Credit ist ein breites Konzept, das die Anwesenheit verschiedener Formen der Kreditbeziehungen umfasst, die Quellen von Bankfonds bilden und eines der Formen ihrer Investition darstellen. Das Darlehen ist eines der Formen der Organisation von Kreditbeziehungen, dessen Entstehung mit dem Eröffnen eines Darlehenskontos einhergeht. Darüber hinaus können Kreditbeziehungen nicht nur im Rahmen eines Bankkredits organisiert werden, sondern auch als kommerzielle Kredite, wenn Unternehmen in der Person und dem Kreditnehmer, und der Gläubiger handelt, und die Kreditbeziehungen zwischen ihnen werden von der Woche ausgestellt . In Zukunft kann ein kommerzielles Darlehen durch die Bereitstellung eines Darlehens über die Sicherheit eines Austauschs oder seiner Buchhaltung in das Bankwesen umgewandelt werden.
Bankkredit ist sehr praktisch und in vielen Fällen ist in vielen Fällen eine unverzichtbare Form von Finanzdienstleistungen, mit der Sie die Anforderungen jedes Kreditnehmers flexibel berücksichtigen können, und sich an sie anpassen, um ein Darlehen (im Gegensatz zum Beispiel vom Wertpapiermarkt, wo Die Termine und andere Kreditbedingungen sind standardisiert).
Dementsprechend wird die direkte Bankkredite zugewiesen, wenn die Kreditrelzungen des Unternehmens zunächst als Beziehungen zur Bank und indirekten Bankkredite auftreten, wenn sich die Kreditrelzungen zwischen den Unternehmen entstehen, die sich anschließend an die Bank auf der Suche nach einer Methode für den frühen Erhalt von Mitteln an der Bank anschließen die Rechnung.
Die Hauptaktivität der Geschäftsbank ist Kreditvergabe. Insbesondere Einzelhandels- und Hypothekenleihe als die häufigsten Bankprodukte.
Ein Indikator für die Qualität des ausgestellten Darlehens ist, wie gut es gewartet wird. Im Idealfall, für die Bank, sollte der Schuldenlösch nach dem Zeitplan des Darlehensvertrags erfolgen. Bei der Wartung eines Darlehens entspricht der Kreditnehmer daher eine Vereinbarung mit der Bank, der Form eines Darlehensvertrags und des Spielplans. In Übereinstimmung mit den Vertragsbedingungen werden überfällige Schulden nicht auf dem Kreditnehmer gebildet, und in der Regel ist die Mitteilung der Mitarbeiter der Bank und des Kreditnehmers freundlich. Unter diesen Bedingungen ist ein Darlehen, nach mehreren Löschläufen, die erste Qualitätskategorie zugewiesen.
Darlehen werden nicht immer von der Vereinbarung zwischen der Bank und dem Kreditnehmer gewartet. Aufgrund von mehreren Gründen hört der Kreditnehmer auf, den Vertragszeitplan einzuhalten, ermöglicht überfällige Schulden, und manchmal hört er auf, die Schuld der Bank nicht mehr zu erschöpfen. In diesem Fall empfängt der Kreditnehmer den Status eines skrupellosen Kreditnehmers, und das Darlehen reduziert die Qualitätskategorie. Die Anwesenheit von überfälligen Darlehen ist für eine Bank, mindestens zwei Hauptgründe, äußerst wünschenswert:
Das Darlehen wird von der Einzahlung von Kunden ausgestellt, das von den Kunden angezogen wird. Laut Ablagerungsgeld ist die Bank für gesetzlich verankerte Kunden verantwortlich.
Die Tatsache des Vorhandenseins der Verzögerung der Darlehen ist starr von dem Regler gesteuert. Der Regler erfordert, im Falle einer Verzögerung des Darlehens, um ein Reserve auf diesem Darlehen zu bilden. Täglich berichtet die Bank an den Regulator an der Anwesenheit einer Verzögerung des Darlehensportfolios und der gebildeten Reserven.
In den letzten Jahren erhöhte sich die Höhe der Schulden, mit der Sammleragenturen unter Cessia-Verträgen arbeiten. Nach der komponierten "Kreditkreditkonsolidierung" des Marktes, wenn die Banken im Jahr 2012 etwa 30 Milliarden Schulden verkauft wurden, dann 2013 - bereits 60,7 Milliarden Frist, und 2014 stieg der CESSIA-Markt deutlich an und betrug 78,7 Milliarden. Reiben. Laut Experten wird die Schulden 2015 in Höhe von 4-5 Milliarden US-Dollar aufgestellt, d. H. Etwa ein Drittel der vorhandenen Verzögerung.
Basierend auf den bereitgestellten Informationen kann argumentiert werden, dass für Banken das Problem der überfälligen Schulden noch relevant bleibt. Das Vorhandensein von überfälligen Schulden im Kreditportfolio wirkt sich nicht um den finanziellen Zustand der Bank aus. Bei kritischen Verzögerungszeiten kann die Bank ihre Existenz kündigen. Pflege von Banken vom Markt aufgrund der Erhöhung der überfälligen Schulden, die wir 2008 während der Krise beobachten konnten. Da es in Frieden und Russland eine andere Wirtschaftskrise gibt, ist das Thema, das die Arbeit der Bank mit Problembanken mit Problembanken analysiert, relevant.
Das Standard-Rendite-Verfahren über überfällige Schulden sieht ungefähr folgendermaßen aus: Wenn der Kreditnehmer die nächste Darlehenszahlung rechtzeitig nicht zahlte, erinnern er die Mitarbeiter des Krediteinheit oder das Callcenter der Bank an diesen Anruf an diesem Anruf an der Telefon- oder SMS-Nachricht. Einige Tage später, im Falle von Nichtschulden, der Kreditnehmer und der Garant, Senden Sie Briefe mit einer Aufhilfe von Verletzungen der Bedingungen des Darlehensvertrags und der Warnung des Rechts der Bank, um den vollen Schuldenrecht zurückzugeben (einschließlich und zur Verfügung gestellt) dass der Begriff der vollen Rückzahlung des Darlehens noch nicht gekommen ist). Nach den internen Bestimmungen der Kreditinstitute geltet das Darlehen gemäß den internen Bestimmungen der Kreditinstitute in die Kategorie des Problems nach 90 Tagen überfällig. Bei der Rückgabe eines überfälligen Darlehens sind Mitarbeiter von Spezialabteilungen der Bank beim Arbeiten mit Problemschulden verbunden, um sie zurückzuzahlen. Nach sechs Monaten nach dem Auftreten von überfälligen Schulden neigen Banken dazu, mit einem Anzug auf dem Kreditnehmer vor Gericht zu gehen, wodurch die volle Rückzahlung des Darlehens erforderlich ist.
Natürlich hat die Finanzkrise eine Konsequenz bei der Entstehung überfälliger Schulden des Darlehensportfolios. Wenn Banken Probleme mit Nichtzahlungen an Krediten konfrontierten und aktiv über das Problem Assets sprach, gelang es den Kreditgeräten dem Instrument als Restrukturierung von Darlehen.
Es gab Fälle von Massenumstrukturierungen, ohne dass die finanziellen Fähigkeiten der Kunden berücksichtigt werden, um neue Darlehensrückzahlungsbedingungen einzuhalten. Mit diesem Ansatz verbessert die Umstrukturierung nicht die echte Qualität des Darlehensportfolios, sondern verzögert jedoch nur die Reflexion über überfälliger Schulden auf der Bilanz, wie durch das Vorhandensein eines erheblichen Anteils der Umstrukturierungsschulden, nach dem ein Verstoß gegen die monatlichen Anteil Zahlungsplan wiedererlangt.
Die folgende Option mit Problemschulden ist die gemeinsame Arbeit von Banken mit Sammleragenturen. In der Praxis sind zwei Hauptmethoden der Arbeit mit Sammelagenturen: Outsourcing (Agenturvereinbarung) und Abtretung (Abtretung der Rechte des Antrags).
Outsourcing schlägt den Übertragung einer Sammleragentur für Schuldenschulden vor.
Die Abtretung der Rechte des Schuldenanspruchs (Cession) impliziert die Übertragung der Rechte des Kreditgebers an die Sammleragentur (die Zustimmung des Schuldners ist nicht erforderlich, sofern dies nicht vom Vertrag bereitgestellt wird).
In den derzeitigen russischen Rechtsvorschriften existiert das Konzept von "Outsourcing" nicht, so dass solche Rechtsbeziehungen von mehreren Arten von zivilrechtlichen Vereinbarungen unterliegen, die der Regulierung ähnlicher Verpflichtungen ähneln. Die Bereitstellung von Sammlerservices auf der Agenturvereinbarung beinhaltet die Schlussfolgerung zwischen der Bank und der Sammelagentur des Abkommens, auf deren Grundlage Sammler mit Schuldnern in den Anweisungen der Bank arbeiten. Als Vergütung für Wiederherstellungsdienste wird die Kommission von der Bank in Rechnung gestellt - ein bestimmter Prozentsatz der Höhe der Rendite-Schulden. Die Größe der Kommission reicht von 10 bis 50% und hängt von mehreren Faktoren ab. Aus der Liste der von der Sammleragentur bereitgestellten Dienstleistungen: Sie befasst sich mit Justiz- und Nachwohnern oder arbeitet nur bei einer außergerichtlichen Erholung der Schulden.
Die Effizienz des Collector-Unternehmens hängt sowohl von den Merkmalen des Unternehmens selbst ab (Personalgröße, technische Ausrüstung, Arbeitsmethoden, Qualifikationen und Erfahrungen von Mitarbeitern) und von der Qualität des an den Agenturdienst übermittelten Kreditportfolios.
Zum Verkauf an Dritte der Problemverschuldung, allgemein akzeptierte Praxis in allen Ländern, und kürzlich beginnt es in Russland zu verwenden. Die Regulierung dieses Problems wird in Kapitel 24 des Zivilgesetzbuchs der Russischen Föderation "Änderung der Personen in der Verpflichtung hervorgehoben.
Vor der Krise, die Kreditportfolios von Banken, die unter dem Vertrag übertragen wurden, Schulden mit einer Verzögerung der Rückkehr über 270 Tage. Heute werden Portfolios von 180 Tagen auf dem Markt verkauft. Anwenden von Cessia-Vereinbarungen Beim Kauf von Portfolios von BAD-Schulden können Rabatte bereitgestellt werden. Die CESSIA-Vereinbarung impliziert den Übergang zur Bank das Recht, Mittel unter Verträgen zur Abtretung der Rechte des Anspruchs zu erhalten. Die Kosten für Dienstleistungen in dieser Art von Vertrag müssen ausreichend sein, um das gesamte Kreditvolumen der Kreditverschuldung zurückzuzahlen. Die Bank hat das Recht, den Umsatz auszunutzen, nur um das Darlehen ausgestellt und die gesamte Schuld des Darlehens zu zahlen. Wenn auf Anfrage der Geldbetrag die Kreditschuld übersteigt, wird der Unterschied an das Thema zurückgegeben.
Folglich schließen wir, dass Banken die Vorteile, die das Verfahren zur Erholung von Schulden mit Sammleragenturen, besser verstehen und aktiver anfing, besser zu verstehen und aktiver einzusetzen, einschließlich der Reduzierung von Betriebskosten und Abzüge zur Reserve-Mittel.
Eine der gängigen Methoden ist der Verkauf von Darlehensportfolios zur Factoring-Unternehmen, die sie anschließend vermitteln können, um Sammlerfirmen wiederherzustellen. Die Beliebtheit des Umsatzverkaufs mit Factoring-Unternehmen wird von den Besonderheiten des derzeitigen Regulierungsrahmens erläutert. Factoring-Vorgänge werden wie folgt definiert. Im Rahmen des Finanzierungsabkommens unter der Abtretung der Geldanforderungen überträgt oder verpflichtet sich eine Partei (Finanzmittel), auf die andere Partei (Kunde) an den Dritten (Schuldner) zu übertragen (Schuldner), der sich aus der Erbringung der Waren ergibt, ihre Arbeit erfüllen oder Die Erbringung von Dienstleistungen an Dritte und der Kunde ist minderwertig oder verpflichtet sich, einem Finanzagenten einen Währungsbedarf zu geben, ist eine monetäre Anforderung. Die monetäre Anforderung für den Schuldner kann vom Kunden an einen Finanzagenten eingereicht werden, um die Erfüllung der Verpflichtungen des Kunden an den Finanzagenten sicherzustellen. Factoring ist eine Vielzahl von kurzfristigen Kredit- und Simultan-Kommission-Transaktionen.
Die Dynamik der Factoring-Entwicklung des Landes im Jahr 2014 entgegen allen Prognosen erwies sich als höher als im Jahr 2013. Ende letzten Jahres betrug das Marktvolumen 882 Milliarden Rubel, was 82% höher ist als Ende 2014 (484 Milliarden Rubel und 53% gegenüber 2013).
Im Vergleich zu Sammlerunternehmen hat Factoring unserer Meinung nach mehr Möglichkeiten. Insbesondere wird das Darlehenskreditportfolio auch als Sammleragenturen mit einem Rabatt (als Gebühr für die Umsetzung dieser Operation) durchgeführt. Der Verkauf von Schulden erfolgt jedoch mit der Ausführung verschiedener Methoden, z. B. offen Ausschreibung, ein geschlossener Tender, direkter Verkauf an den endgültigen Käufer, Zuweisung von Schulden zu PIFAM.
Eine der Optionen für die Befreiung des Restbetrags aus nicht arbeitenden Schulden ist der Abschreibungsrahmen der Problemverschuldung. Es wird in der Regel auf die extremen Maßnahmen zurückgegriffen, wenn es keine Hoffnung gibt, dass es keine Wirkung der Versuche erhielt, die Schulden zu erholen oder unrentabel auszuführen (mit geringfügigen Darlehensbeträgen, die Kosten des Findens eines Kreditnehmers können manchmal die Menge von überschreiten Schuld). Gemäß Kapitel 8 der Bestimmungen der Zentralbank der Russischen Föderation Nr. 254-P haben Banken das Recht, die von der hoffnungslosen anerkannten Schuld aufzuschreiben, da die darunter gebildeten Reserven entstehen. Bei der Schreiben von hoffnungslosen Schulden an Krediten und Zinsen dafür ist eine Kreditorganisation verpflichtet, die notwendigen und ausreichenden rechtlichen und tatsächlichen Maßnahmen zur Wiederherstellung der angegebenen Schulden zu ergreifen, um die Möglichkeit der Umsetzung auf das Gesetz, den Bräuche des Geschäftsumsatzes oder Vertrag.
Derzeit ist eine der Wiederbelebungsmethoden des in der Weltwirtschaft verwendeten Bankensektors die Erstellung von "schlechten" Banken.
Das Problem der Bankvermögen ist die finanzielle Struktur, deren Saldo das Vermögen von Privatbanken ist, deren Wahrscheinlichkeit unmöglich ist. "BAD" BANK (BAD BANK) ist eine vollständige Struktur. Die Aufgabe der "schlechten" Bank beinhaltet die Anhäufung von toxischen Vermögenswerten, indem sie sie von Banken neu erstellt und die Arbeit mit Problemanlagen durchführen, um Schulden zurückzugeben.
Auslandserfahrung von schlechten Banken ist erfolgreich. In den 90er Jahren gelang es in Schweden, Banken mit Problemanlagen, den dritten Teil des Buchwerts der Problemverschuldung zurückzugeben. Im Moment veröffentlichte das US-Finanzen Ende März ein lang erwartetes Programm namens TARP (gestörter Asset Relief-Programm). Seine Essenz ist es, die Banken der "toxischen Vermögenswerte" zu kaufen und in die Bilanzen von speziell erstellten privaten Investmentfonds zu übersetzen.
Die Frage der Schaffung eines Problems der Problemvermögen in Russland steigt ständig an. Es gibt jedoch Schwierigkeiten, eine ähnliche Bank zu erstellen. Zunächst ergeben sich Schwierigkeiten mit der Preisentscheidung, nach der die Bank ihr Problem in den Geschäftsbanken verkaufen würde; Zweitens, vorausgesetzt, dass die Geschäftsbank ihre Problemschulden in die Bilanz einer speziellen Bank übersetzt, wodurch seine Aktivitäten ohne besondere Änderungen fortsetzen können, zahlt der Staat die fehlerhafte Politik der Geschäftsführung und Eigentümer der Bank. Es sei darauf hingewiesen, dass die Schaffung eines Vermögens der Bank des Problems Korruptionsmaßnahmen gleichzeitig Bankiers, ihren Schuldnern und Beamten provieren kann.
Die Sanationalbank kann nicht nur vom Staat erstellt werden, sondern auch von einer Gruppe von Banken oder einer Bank oder einem anderen Unternehmen. Spezialisten bieten einen anderen Weg, um das Problem zu lösen. Das Wesentliche ist, dass jede Bank die "schlechte" Bank eines Kindes erzeugt, in deren Gleichgewicht er seine "schlechten Vermögenswerte" übersetzen würde. Die Head Bank würde weiterhin mit "guter Vermögenswerte" arbeiten, und somit hätte die Kreditvergabe wieder aufgenommen, und das Kind "Bad" hätte mit Problemkrediten Arbeit geleistet. Aber die Schlussfolgerung der Bank "schlechte" Schulden rettet ihn nicht unbedingt vor Insolvenz.
Nachdem Sie die Analyse der Ansätze zur Arbeit mit der oben beschriebenen Problemverschuldung analysieren, wählen Sie ihre Stärken und Schwächen in Tabelle 1 aus.
Tabelle 1 - Vorteile und Nachteile verschiedener Verfahren zum Arbeiten mit der problematischen Schuld einer Geschäftsbank
| Methoden zur Arbeit mit Problemkrediten | Leistungen | Nachteile |
| Unabhängige Arbeit der Bank, um Problemschulden zurückzugeben | Mangel an Kosten für die Arbeit von Sammlergesellschaften und Rabatt beim Verkauf | 1. Die Kosten der Banks und der Zeit der Vollzeitbeschäftigten in Abwesenheit einer Garantie für die Rückkehr von Geldern. 2. Die Notwendigkeit einer Bildung von 51-100% der Reserve für mögliche Verluste auf das Darlehen. 3. Negativer Einfluss der Problemschulden auf die Qualität des Darlehensportfolios. |
| Schlussfolgerung mit einem Collector-Unternehmensvertrag über einen Portfolioagenturdienst | 1. Mangel an Zeit, um mit Problemverschuldung zu arbeiten, bietet der Bank die Möglichkeit, sich auf profitable Vorgänge zu konzentrieren. 2. Die finanziellen Aufwendungen für die Rücknahme von Problemschulden entstehen nur, wenn die Schulden zurückerstattet werden |
Kosten für die Zahlung der Kommission an die Sammleragentur (in Prozent der zurückgegebenen Schuldversorgung) |
| Verweis auf die richtigen Anforderungen (Portfolioverkauf), einschließlich der Übertragung von Portfolien | 1. Mangel an Kosten und Zeit, um mit problematisch zu arbeiten schulden liefert der Bank die Möglichkeit, sich auf profitable Vorgänge zu konzentrieren. 2. Ernte mit einer Bankverantwortung für die Rücksendung von Schulden und damit, den Konflikt mit dem Schuldner zu vermeiden 3. Verbesserung der Qualität des Portfolios aufgrund der Übertragung des Rechts auf Anspruch auf Dritte. 4.Potimierung der Besteuerung (beim Übertragen von Schulden an FIF) |
Verlust von Portfolioteilen durch Verkauf mit Rabatt. |
| Stornierung von hoffnungslosen Darlehen | 1. Die mangelnden Kosten für Geldkosten und Zeit, um mit Problemverschuldung zu arbeiten, bietet der Bank die Möglichkeit, sich auf profitable Geschäfte zu konzentrieren 2. Verbesserung der Qualität des Darlehensportfolios aufgrund der Abschreibung der Problemverschuldung. |
1. Die Notwendigkeit, 100% der Reserven für mögliche Verluste zu bilden. 2. Steuerkosten. Da das Darlehensdarlehen ein Ergebnis für den Kreditnehmer ist, ist dies ein Einkommen, die Bank als Steueragent sollte die Steuer auf die persönliche Einkommensteuer abschreiben und die Einkommenssteuer (außerhalb der Menge an freigesetzten Reserven) |
So sind die gängigsten Methoden derzeit ein unabhängiges Management der Problemverschuldung oder des Verkaufs von Kreditportfolios-Sammler- und Factoring-Unternehmen, einschließlich der folgenden Personen. Die meisten Banken nutzen mehrere Methoden: In den frühen Stadien arbeiten sie unabhängig voneinander mit Problemschulden, und transportieren Sie es zu späteren, um auf Outsourcing, Sammlerunternehmen oder Verkaufen. Gleichzeitig beachten wir, dass sie dem Vorhandensein von kleinen Schulden an Krediten unterliegen, manchmal aufgrund von Reserven abgeschrieben werden. Um ein unabhängiges Management zu verbessern, ist es notwendig, eine Verwaltungsgesellschaft für die Arbeit mit Problemschulden zu erstellen: entweder eine separate Struktur zum Sammeln von Problemkrediten wie einer Tochtergesellschaft oder der Erstellung einer Abteilung in der Bankenstruktur.
In letzter Zeit gab es eine Tendenz, die Banken ihrer Richtlinien zugunsten der Verkauf von Portfolios mit bestehenden Schulden zu überarbeiten. Einige Banken werden durch die Schulden des Darlehens von Einzelpersonen an andere Personen vertreten, einige nutzen die Teilnahmemethode der Bank im Geschäft des Unternehmens. Reinigung des Gleichgewichts von nicht funktionsfähigen Vermögenswerten durch Übertragung von intrinsics ist noch nicht verteilt und nur von einzelnen Banken verwendet. Dies ist zum Teil auf den mangelnden Bewusstsein der Banken, teilweise - mit dem Mangel an klaren Rechtsvorschriften in diesem Bereich zurückzuführen. Vielleicht wird in der Zukunft diese Richtung entwickeln, insbesondere wenn es gesetzgebender Unterstützung gibt.
Die beliebtesten Methoden des Managements der Problemschulden, wie vor der Krise, sind nach wie vor umstrukturierenden Schulden, den Verkauf von Problemverschuldung sowie Methoden, die nur unter der Initiative der Währungsbehörden möglich sind.
Wenn Anzeichen einer Verringerung der Klassifizierung und des Erhöhungsrisikos auf dem Darlehen, werden verantwortungsbewusste Mitarbeiter der Bank vom Kreditausschuss und der Bankmanagement informiert.
Im Falle von nicht fehlenden Anwesenen der Kreditnehmermengen der Vergütung (Zinsen) und der Hauptschuld nach Ablauf einer geplanten oder längeren Laufzeit bereitet sich eine Krediteinheit darauf vor, einen Darlehensausschuss für zusätzliche Verlängerung des angegebenen Darlehens anzubieten. Bei der Inakzeptbarkeit der Verlängerung wird das Darlehen auf das Konto über überfälliger Darlehen vorgenommen.
Eine Memtory-Note über die Entstehung eines Problemkredits wird an die Sicherheitsabteilung der Bank übertragen, um die Tätigkeit bei der Rückzahlung des Problemkredits zu unterstützen.
Maßnahmen zur Überwindung von Problemen, darunter auch:
* Ein Treffen wird mit einem Kreditnehmer gehalten, um die Ursachen der kritischen Situation zu klären;
* Der Finanzzustand des Kreditnehmers wird ggf. mit Abweichung an den Ort geprüft;
* Die Probleme des Kunden werden mit der Ermittlung des Hauptgrundes für das Auftreten einer kritischen Situation (die Probleme dieser Branche, der Position des Unternehmens in der Industrie, des Verlusts der Wettbewerbsfähigkeit und der Märkte, der vorübergehenden Verschlechterung der Finanzmittel, analysiert Zustand oder Finanzkollap usw.);
* Der Grad des akuten Problems wird geschätzt, um ihn zu überwinden (man kann oder nicht korrigiert werden);
* Bei der Rehabilitation eines Darlehens konzentriert sich die Aufmerksamkeit auf die Struktur des Gleichgewichts und der Zusammensetzung des Cashflows;
* Maßnahmen, um ein Problemkredit zu sparen (Maßnahmen zur Änderung der Schuldenstruktur des Kreditnehmers, zusätzlicher Bestimmungen und Garantien auf das Darlehen, Beratungsdienste für die finanzielle Erholung und Verringerung der Ausgaben des Kreditnehmers, der Kündigung regelmäßiger Zahlungen auf das Darlehen usw.).
Im Falle eines Darlehens zum Berichten über überfälliger Darlehen leitet das Management der Darlehen auf das Verfahren zur Umsetzung des von Geltungsbedingten Rechts festgelegten Verfahrens zur Umsetzung der gesetzten Immobilien (außergerichtlich oder gerichtlich). Der außergerichtliche Handel der legigen Immobilie erfolgt von einem Treuhänder der Bank auf englischen oder niederländischen Methoden (zur Erhöhung oder Rücknahme des Handelspreises).
Nach den Formen der Darlehen wird eine akzeptable Schuldenrückzahlungsschema erstellt: Die Abtretung der Nachfrage, der Schuldtransfer, der Arbeit mit dem Kreditnehmer, um Forderungen und andere Ereignisse zusammen mit der Sicherheitsabteilung bei der Arbeit mit Problemkrediten zu bringen Stufen:
1) Frühere Erkennung von Problemen;
2) Analyse von Problemen und möglichen Ausgängen von
erstellte Situation;
entwicklung des Problems der Liquidation des Problems;
implementierung eines Plans.
Während des gesamten Prozesses sollte die Bank sehr bundisch sein, um gute Beziehungen zum Kunden zu erhalten, da der für die Bank am günstigsten für die Bank ein Ausweg aus der geschaffenen Position ist, ist in der Regel eine enge Zusammenarbeit mit einem Kunden in Bezug auf ziemlich langfristig.
1. Frühproblemerkennung
Der wichtigste Schritt bei der Lösung von Problemen in Bezug auf Gutschrift ist die erste Bezeichnung des Problems als solcher in seiner reinen Form, wie ein früheres Stadium des Ereignisses (bevor er zu einem offensichtlichen Kreditnehmerverzug über den Kapitalbetrag von Schulden oder Prozentsätzen wird darauf). Aus diesem Grund kann die Tatsache, dass der Relationship Manager, ein Kreditsachmann oder die gesamte Kreditvergabe, den Kreditbeauftragter oder der gesamten Kreditabteilung, ordnungsgemäß "Alarmsignale" und rechtzeitig auswerten, um bestimmte Maßnahmen zu ergreifen, um ein potenzielles Problem zu verhindern.
Eine detaillierte Liste der frühen "Alarmsignale" wird im vorherigen Abschnitt 3.2 dargestellt.
Das Büro der Bank sollte regelmäßig Informationen zum Portfolio von unbezahlten Krediten sowie regelmäßige Berichterstattung über alle Maßnahmen in Bezug auf Problemdarlehen erhalten.
2. Sammeln Sie Informationen und Analyse des Problems
Zu diesem Zeitpunkt entstehen die folgenden Fragen, die das Kreditpersonal schnell und effektiv lösen sollen:
§ Was ist die Ursache des Problems, das entstanden ist: schlechtes Management, schwache Planung, schlechte Finanzprognose, temporäre Aufruhre in den Märkten;
§ Ob die Zahlungen der Zahlungen mit den Terminen übereinstimmen, um die wichtigsten Cashflows des Unternehmens zu erhalten, die wichtigsten Cashflows / private Kredite des Unternehmens;
§ Dieser Kreditnehmer wird in Zukunft für die Bank nützlich sein.
§ Überblick über die Integrität des Kreditnehmers als Unternehmen, seine finanziellen Ressourcen, Erfahrung und Motivation;
§ Was verliert den Kreditnehmer bei einem Ausfall der Bank (Vermögenswerte, Grundkapital, Prestige, in der Zukunft ausleihen) Verpflichtungen);
§ Was ist die Situation mit der Kaution;
§ Was ist der aktuelle Marktwert der Sicherheiten und dessen Bedingung;
§ Es gibt eine zusätzliche Darlehensvorsorge, die die Bank anfordern kann.
§ Die Liquidität des Versprechens (kann leicht und schnell umgesetzt werden);
§ Rechtliche Aspekte der Kreditbestimmung sind abgerechnet (es ist einfach, den Schlüssel in den Besitz des Schlüssels zu treten und zu verkaufen);
§ Gibt es spezielle Anforderungen an den Erhalt des Wertes der Sicherheiten (z. B. spezifische Anforderungen an Transport oder Speicher);
§ если залогом является незаконченный проект: обновить техническое обоснование проекта/бизнес-плана, во что обойдется завершение проекта, кто может довести проект до завершения, может ли проект быть продан до завершения, какова ситуация с гарантиями, имеется ли сильный гарант, который в состоянии das Problem lösen;
§ Was ist die rechtliche Seite der Frage: ob offizielle rechtliche Verfahren erforderlich sind, so viel Zeit, in der sie beanspruchen können, wie teuer sie kosten, ob alles in der richtigen Rechtsdokumentation der Bank ist;
§ Was ist im Interesse des Kreditnehmers: Um die persönliche Verantwortung zu vermeiden, halten Sie das Kapital aufrecht, um Rechtskosten zu vermeiden, steuerliche Konsequenzen zu minimieren.
§ Was ist im Interesse der Bank: Verbesserung der Montage des Hauptteils der Schulden und des Interesses darauf, die Rechtskosten vermeiden, Steuerzahlungen minimieren, die Reserveanforderungen der Nationalbank von Kasachstan, der Erhaltung des Wertes von die Sicherheiten, der Schutz des öffentlichen Bildes der Bank.
3. Übersicht Alternativen und die Wahl der besten Lösung für das Problem
Die Entscheidung kann von der Art des Problems abhängen. Unten sind einige Beispiele.
Wenn der Kreditnehmer einen ehrlichen Namen und eine würdige Autorität auf dem Markt hat, dann, um das Problem zu lösen, um besser zusammenzuarbeiten. Wenn nicht, ist es besser, rechtliche Maßnahmen zu ergreifen oder eine Anzahlung zu behalten.
Wenn das Problem auf ein schlechtes Management zurückzuführen ist, kann es ratsam sein, ein anderes Unternehmen / eine Person zu finden, die die Position des Projekts oder das Unternehmen reparieren kann, sowie die Erfüllung der Verpflichtungen an die Bank übernehmen. Eine alternative Option ist, einen Kreditnehmer eines Projekts / Unternehmens ein anderes Unternehmen oder ein anderes Gesicht zu verkaufen.
Wenn das Problem auf eine schwache Finanzprognose zurückzuführen ist, kann das Projekt oder das Unternehmen einfach nicht in der Lage sein, den normalen Schuldenservice aufrechtzuerhalten. Die beste Lösung kann eine Überarbeitung der Schuldenbedingungen sein (z. B. die Bedingungen für die Rückzahlung des Hauptbetrags oder der Begriff der Schuldensicherheit), um einen Kreditnehmer zur Bezahlung ihrer Pflicht bereitzustellen. Es ist besser, zumindest etwas als nichts zu bekommen.
Wenn das Problem durch temporäre Turbulen auf dem Markt oder der Inkonsistenz zwischen den Cashflows des Kreditnehmers und der Zahlung der Kreditverpflichtung verursacht wird, ist die beste Lösung dieses Problems die Überarbeitung des Zahlungsablaufs.
Wenn eine Anzahlung ein Projekt in der Nähe der Fertigstellung ist, ist die optimale Lösung für den Kreditnehmer eine zusätzliche Kredite, um das Projekt erfolgreich abzuschließen. Sobald das Projekt anfängt, einen Kreditnehmer zu erzielen, wird er sofort seine Verpflichtungen an der Bank erfüllen.
Nachdem das Problem identifiziert wurde, sollte die Bank die folgenden Schritte unternehmen, um seine Position zu stärken:
§, um den Überwachungsgrad des Kreditnehmers zu erhöhen;
§ Erfordern der Aktualisierung der rechtlichen Dokumentation
§ Prüfen Sie, ob die Banken alle Dokumente aufweist, in welcher Reihenfolge vorhanden sind);
§ um zusätzliche Kreditversorgung zu verlangen;
§ Anforderung von Garantien, einschließlich zusätzlicher (neu);
§ Anforderung des Grundkapitals;
§ an dem Entscheidungsprozess der Unternehmensführung teilnehmen.
4. Ausführung planen
Bei der Ausführung eines Plans sollte die Bank eine verantwortliche Person zuordnen. Im Allgemeinen, in den Interessen der Bank, um Daten in den Fall diplomatisch mit Elementen der Steifigkeit zu führen. Wenn der Kreditnehmer ziemlich motiviert ist, wird es für die Bank nützlich sein, wenn Sie Probleme lösen, bis sie von guten Beziehungen gespeichert wurde. Darüber hinaus muss die Bank daran erinnert werden, seinen Ruf zu erhalten. In den Interessen der angesehenen Bank lösen Sie solche Probleme auf der effizientesten und berufstägigsten Weise mit Konstanzelementen.
Nach dem Erstellen eines Kreditmemorandums beginnt eine Rechtsabteilung zu arbeiten. Anwälte halten ein rechtliches Know-how des Projekts, das Erkennen und Beseitigen von Rechtsverletzungen. Dokumente werden auf mögliche Ungenauigkeiten und Fehler überprüft.
In einer Situation mit verschlechternden Darlehen, wenn das Risiko wesentlich zunimmt, ist es wichtig, dass die Bank schnell reagiert, die Risiken steuert und den Verlust reduzieren. Um beispielsweise in der Ojsc Kazkommertsbank zu helfen, diese Probleme zu lösen, wird die Arbeit durch die Bewältigung der Umstrukturierung der Schulden der Risikomanagementabteilung und der Problemkredite verwaltet. Das Hauptziel ist es, Verluste der Verschlechterung der Bankdarlehen zu verhindern oder zu reduzieren. In diesem Fall kann es erforderlich sein, dem Kreditnehmer zu helfen, die Situation im Unternehmen zu verbessern, damit der Kunde das Darlehen das Darlehen zurückzahlen kann, indem er die Bedingungen der Transaktion, die Beseitigung von Vermögenswerten oder anderen Lösungen überarbeitet. Auch in Form der vorbeugenden Arbeit, um das Risiko der Nichtzahlung von Schulden zu verringern, schließen Kreditarbeiter Rückstellungen für jedes Darlehen an, die ein Darlehen für den finanziellen Zustand einstufen.
Für den Fall, dass, basierend auf den Ergebnissen des Arbeitsumstrukturierungsmanagements, eine Entscheidung getroffen wurde, um das Problem zu berücksichtigen, ist es notwendig, einen Antrag aufrechtzuerhalten, und behaupten Anspruch auf Schulden, indem Sie Sicherheiten und / oder die folgenden Situationen auftreten:
* Insolvenzverfahren begann, der Kunde droht dem Gerichtshof an die Bank zu unterwerfen.
* Es ist nicht möglich, einen Kunden oder einen Kunden in der Regel nicht zu finden, will nicht mit der Bank zusammenarbeiten.
Kreditdossier wird vollständig an die Sicherheitsabteilung übermittelt.
Wenn es unmöglich ist, die kritische Situation mit dem Darlehen von Darlehen und dem Beginn der Darlehensrückzahlung zu korrigieren, gilt die Bank behauptet, andere rechtliche Maßnahmen der Rechtsvorschriften der Republik Kasachstan, einschließlich der Umsetzung der Leaid Property.
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Geschrieben von http://www.allbest.ru//
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DIPLOMARBEIT
auf den Themen "Funktionen von Banken mit Problemkrediten: russische und ausländische Erfahrung"
Moskau 2010.
Einführung
2.1 Bankkreditpolitik
2.2 Stadien der Bank arbeiten mit Problemkrediten
Kapitel III. Die Hauptrichtungen, um das Problem der Problemkredite zu lösen
3.1 Schuldenumstrukturierung als Hauptziel der Arbeitsbanken mit Problemkrediten
3.2 Interaktion von Banken mit Sammlerunternehmen
3.3 Möglichkeiten zur Verbesserung der Organisation von Banken mit Problemkrediten
Fazit
Literaturverzeichnis
problem für die Umstrukturierung von Krediten
Einführung
Während der globalen Krise, mit der Russland Ende 2008 gegenüber dem Ende des Zusammenbruchs des UdSSR und des Übergangs von der zentralisierten geplanten Konjunktur auf dem Markt stand, ergab beim Eintritt in die wirtschaftliche Rezession Das funktionierende Bankensystem blieb blieb.
Das Ergebnis war die Tatsache, dass russische Banken zunächst angesammelte Darlehen an gewerblichen Bedingungen erlassen wurden, jedoch nicht mehr Umsatz. Selbst wenn das Darlehen nicht mehr Einkommen erwirtschaftet, besitzt er immer noch etwas Restwert.
Mit dem Wunsch, den maximalen Restwert zu extrahieren, sind andere Methoden erforderlich, als solche, die zur Verwaltung von störungsfreien Darlehen verwendet werden, deren Ergebnis die Entstehung von spezialisierten Agenturen ist, die an den Kauf solcher Kredite von Banken beteiligt sind. Gleichzeitig kann der transparente und liquide Markt nur in der Bedingung erscheinen, die sich auf die Bewertung der Vermögenswerte in allen ihren Teilnehmern nähert, vergleichbar.
Die Bankenaktivität ist untrennbar mit verschiedenen Risiken (Kredit, Betrieb, Markt usw.) verbunden, die sich im Prozess der Interaktion der Bank mit einer externen Umgebung ergeben. Das Kreditrisiko, das heißt, die Wahrscheinlichkeit, dass keine Rückkehr der Bank der Kredite ausgestellt wurde, bietet die größte Bedrohung der wichtigsten Tätigkeit von Kreditinstituten. Deshalb ist das Guthaben des Kreditrisikomanagements im Banken des Bankens. Die überwältigende Anzahl von Insolvenzen, Kreditinstitute ist auf die anormale Politik der Bank auf dem Gebiet der Gründung und des Managements des Darlehensportfolios zurückzuführen.
Die Arbeit ist einem wichtigen Thema des Kreditrisikomanagements gewidmet - die Arbeit von Banken mit Problemkrediten. Die effektive Politik der Bank für die Verbesserung der Bilanz einer Kreditorganisation durch Umstrukturierung von Problemkrediten ermöglicht es Ihnen, Schäden zu minimieren, was vor dem Hintergrund des globalen Trends äußerst wichtig erscheint, um die Rentabilität der Bankengeschäfte zu reduzieren. Für Russland stärkt das Problem des Managements von Problemkrediten seine Relevanz, da die Indikatoren überfälliger und zweifelhafter Schulden an den Kreditportfolios inländischer Banken in verschiedenen Schätzungen das Niveau ähnlicher Indikatoren von Banken entwickelten Ländern übersteigen. Aus diesem Grund sowie auf der Grundlage von Weltpraktiken und -verfahren zur Reduzierung von Bankenrisiken weist die Bank Russlands ständig auf russische Banken hin, um das Risikomanagement insgesamt zu verbessern, und vor allem Kreditrisiken.
Banken sind zwangsläufig mit Kreditnehmern konfrontiert, die ihre Schulden nicht angeben können. In dieser Hinsicht wurden Verfahren entwickelt, um solche Schulden und die Umsetzung von Versprechen auf sie zu sammeln. Die Teilnahme an diesen Verfahren von Nicht-Bank-Investoren sowie Dritten (spezialisierte Sammelagenturen) ist ein relativ neues Phänomen. Es ist es, der zur Entwicklung des aktiven und transparenten Handels mit Problemkrediten führt. Die Finanzkrise beschleunigt diesen Prozess. Da während der Krise die Anzahl der Problemkreditnehmer stark steigt, immer mehr Problemkredite werden immer mehr, die bestehenden Methoden der Arbeit mit ihnen reichen nicht aus.
Die Bedeutung der Lösung dieser Probleme, um ein wirksames und stabiles Funktionieren, vor allem das russische Bankensystem, ermittelt die Relevanz, Ziele und Ziele der Studie.
Das Forschungsgegenstand ist Geschäftsbanken mit Problemverschuldung.
Das Forschungsgegenstand ist die finanziellen und wirtschaftlichen Beziehungen, die sich dabei entwickeln, um die Arbeit von Banken mit Problemkrediten zu organisieren.
Der Hauptzweck der Abschlussarbeit besteht darin, die Besonderheiten der Arbeit der Banken mit Problemkrediten zu studieren.
Dieses Ziel hat eine Reihe spezifischer Aufgaben identifiziert:
bestimmung der Ursachen von Problemkrediten;
erkunden Sie die Auslandserfahrung von Banken mit Problemkrediten;
bestimmung der richtigen Organisation der Arbeit von Banken mit Problemkrediten;
bestimmen Sie die Hauptrichtungen, um das Problem der Problemkredite zu lösen.
Die theoretische und methodische Basis der Studie sind die Werke inländischer und ausländischer Wissenschaftler bei den Problemen der Kreditaktivitäten. Die Informationsbasis der Arbeit ist die Bewertungen und Statistiken der Bank von Russland, anderen russischen und internationalen Organisationen, legislativen, rechtlichen und regulatorischen Dokumenten, periodischen Druckmaterialien.
Die Arbeit besteht aus der Einführung, drei Kapitel, der Schlussfolgerung und der bibliographischen Liste.
Das erste Kapitel erörtert die theoretischen Grundlagen des Konzepts von "Problemkrediten", Anzeichen und Ursachen ihres Ereignisses und betrachtet auch den modernen Markt für nicht arbeitende Darlehen in Russland und im Ausland.
Das zweite Kapitel widmet sich der Berücksichtigung der Methoden und Methoden zur Organisation der Arbeit von Geschäftsbanken mit Problemkrediten im Beispiel der LLC Home Credit End Finance Bank, die in seiner Praxis angewandten Hauptanweisungen zugewiesen werden.
Das dritte Kapitel offenbart die Hauptrichtungen, um das Problem von Problemkrediten und Wegen zu lösen, um ihre Verbesserung zu verbessern.
Abschließend die wichtigsten Schlussfolgerungen und Vorschläge während der Studie.
Kapitel I. Theoretische Grundlagen des Konzepts von "Problemkrediten"
1.1 Problemkredite: Das Konzept und das Ereignisursache
Während der Umsetzung der Bank der Kreditpolitik in Bezug auf die Sicherstellung der Rückzahlung des Darlehens ist es wichtig, mit "Problem" -Krediten zusammenzuarbeiten. Unter dem "Problem" bedeutet Darlehen, für die nach der Ausgabe rechtzeitig und vollständig keine Verpflichtungen des Darlehensnehmers oder die Kosten für die Sicherstellung des Darlehens erheblich gesunken sind. Management "Problem" Darlehen ist einer der wichtigsten Aspekte der Bankenpraxis. Nicht nur der Erfolg der Erlaubnis einer separaten Konfliktsituation, sondern auch die Stabilität und Ruf der Bank selbst hängt von der Richtigkeit der Wahl der Arbeit mit "Problem" -Krediten ab.
Das Problem der Verwaltung der überfälligen Schulden ist praktisch zu lösen, hängt weitgehend von zwei Bedingungen ab. Erstens, ob der Darlehensvertrag die Region enthält, die das Recht hat, das Rechnungswesen und den Abschlüssen des Kreditnehmers zu prüfen, indem Sie die Inspektionen direkt beim Unternehmen angeben, und ob es möglich ist, den Kreditvertrag zu kündigen und eine Anzahlung zu bezahlen, wenn die Bank angemessen ist Verdacht auf die Unverständlichkeit des Kreditnehmers. Zweitens, was der Kreditspezialist der Bank der Bank stiftet, ist unter der ständigen Kontrolle, deren ausgestellte Darlehen ständig sein sollte. Es gibt einen grundlegenden "Set von Signalen", wobei Indikatoren die Entstehung von schlechter Qualität, "problematischer" Darlehen, charakterisieren. Es gibt keine universellen Regeln in Bezug auf die "Erlösung" -Strategie von Darlehen, da jedes "Problem" -Kredit auf seiner eigenen Art einzigartig ist. Daher ist es von Interesse, Techniken zusammenzufassen, die in der Bankenpraxis verwendet werden.
Am weitesten verbreitet die folgenden Ansätze. Erstens, bei der Überwachung der Überwachung der Einhaltung der Bedingungen zur Durchführung von Verpflichtungen durch Kreditnehmer, "alarmierende" Signale werden in zwei Gruppen systematisiert: 1) mit Anzeichen von organisierten (nichtfinanziellen) und 2) ökonomischen (finanziellen) Charakter. Dadurch können Sie eine angemessene und wirksame Reaktion auf sie entwickeln. Zweitens entwickeln Sie einen Aktionsplan, der zur Verbesserung der Qualität des angebotenen Kredits beitragen wird. Drittens nehmen Sie (wählen) Wege, um den Konflikt zwischen der Bank und dem Kunden auf einem bestimmten Darlehen aufzulösen.
Problemkredite sind meistens das Ergebnis der Währungskrise des Kunden. Die angegebene Krise kann plötzlich erscheinen, er entwickelt sich jedoch allmählich. Und wie es entwickelt ist, ist es immer noch schwach, aber immer noch unterzeichnet (externe und innere) seines Ereignisses. Die Mitarbeiter des Kreditbereichs sind die erste "Verteidigungslinie" der Bank gegen mögliche Verluste.
Die Verschlechterung der Qualität des Darlehens muss frühzeitig identifiziert werden, wenn immer noch genügend Möglichkeiten gibt, die Situation wiederzugeben. In Kreditrichtlinien sollte eindeutig definiert werden, dass die Bank mit Problemkrediten erledigt.
Betrachten Sie die Details der "Problemprobleme" des Darlehens.
Organisatorische Funktionen beinhalten:
unvernünftige Verzögerungen bei der Erlangung eines Kreditnehmers des Jahresabschlusses. Sie sind besonders deutlich, wenn das Darlehensvertrag Bedingungen enthält, die vierteljährliche Berichterstattung erfordern.
kreditwürdigkeit der Kreditnehmer, eine detaillierte Erklärung des Jahresabschlusses zu ergeben. In diesem Fall muss der Darlehenspezialist eine gründliche Analyse der Situation sein und bestimmen, ob der Kreditnehmer das Recht nicht missbraucht, bestimmte Informationen nicht zu entnüllen.
starken Veränderungen der Aktivitäten des Kreditnehmers, der Übergang zu neuen Märkten und Verkaufsmärkten;
radikale Veränderungen in den Führungskräften des Unternehmens des Kreditnehmers;
ungünstige Trends in der Entwicklung des Marktes, die seine finanziellen und wirtschaftlichen Aktivitäten des Kreditnehmers erfüllt;
häufige Änderung der Rechtsadresse, des Standorts, der Telefonnummern usw.;
lange Abwesenheit von Kontakten mit Handbuch und Mitarbeitern des Unternehmens;
anfragen, um Zahlungen für zuvor längere Darlehen zu verzögern.
Wirtschaftliche (finanzielle) Anzeichen von "Problem" Darlehen.
Die finanziellen Anzeichen des Kredits des Kredits manifestieren sich, wenn Sie den Jahresabschluss des Kreditnehmers und dessen Abschlüsse direkt bei der Durchführung von Inspektionen auf dem Unternehmen des Kreditnehmers analysieren (die Prüfungsdaten hält einen Kreditspezialisten während des Darlehensvertrags). Im Rückführungsmechanismus des Darlehens scheint diese Phase am verantwortlichen zu sein. Wirtschaftliche (finanzielle) Zeichen zeigen sich in der Verschlechterung von Indikatoren, die infolge der Analyse der Liquidität, der Solvenz, der Kapitalstrukturen, der Umsatz und der Rentabilität erhalten werden.
Um solche negativen Momente aufzufordern und rechtzeitig zu erkennen, führen Kreditarbeiter eine ständige Überwachung einer Darlehenstransaktion durch, indem die wirtschaftlichen und finanziellen Aktivitäten des Kreditnehmers umfassend analysiert werden, umfassende Überprüfungen der Verfügbarkeit, des Staates und der Angemessenheit der angenommenen Sicherheit in strikter Übereinstimmung durchführen mit den Anforderungen an regulatorische Dokumente, die in der Bank tätig sind.
Informationsquellen zu solchen Krediten und Kreditnehmern sind: Datenanalyse des Finanzzustands des Kreditnehmers, der Liste der Dokumente zur Ausgabe von Darlehen und der Verschuldung von Schulden, den Rahmen der Maßnahmen zur Wartung des Darlehensvertrags; Die Ergebnisse der Prüfungen auf dem Feld, die Informationen, die von anderen Divisionen der Bank eingehen, informierten über das Kreditportfolio des Hauptsitzes und der Niederlassungen der Bank, inkl. Klient; Publikationen in den Medien usw.
Mit der Untersuchung der Struktur der Bilanz können Sie eine der möglichen Ursachen der finanziellen Instabilität des Unternehmens erstellen, die zu seiner Insolvenz und infolge der Nichtrückzahlung des Darlehens (Nichtzahlung von Zinsen) führten. . Ein solcher Grund kann ein übermäßig hoher Anteil an geliehenen Fonds in den Quellen sein, die zur Finanzierung der wirtschaftlichen Aktivitäten angezogen werden.
Die Ermittlung des Trends hin zu einer Erhöhung des Anteils der geliehenen Fonds in den Bildungsquellen der Vermögenswerte von Unternehmen zeugt zum einen auf die Stärkung der finanziellen Instabilität des Unternehmens und erhöht seine finanziellen Risiken auf den anderen - über die aktive Umverteilung (bei den Inflations- und Nichtvermittlungsbedingungen im Zeitraum der Finanzverbindlichkeiten) der Umsatzerlöse von Kreditgebern an den Unternehmensschuldner.
Wenn Informationen über bestimmte Gläubiger des Unternehmens und der Fristen für die Erfüllung von Verpflichtungen vorhanden sind, werden geeignete Listen zusammengestellt. Besonderes Augenmerk wird auf die Fakten der überfälligen Schulden des Unternehmens vor dem Budget und auf extrabudgetare Zahlungen gezahlt.
Die Vermögenswerte des Unternehmens und ihrer Struktur werden sowohl für ihre Verwendung in der Produktion als auch für ihre Liquidität untersucht. Die meisten liquiden Vermögenswerte des Unternehmens umfassen Bargeld in Konten und kurzfristige Wertpapiere; An die zufälligen Vermögenswerte - Anlagevermögen und andere langfristige Vermögenswerte. Bei der Analyse des ersten Abschnitts des Gleichgewichts des Gleichgewichts sollte darauf hingewiesen werden, dass sich in solchen Elementen (Artikel), als Ausrüstung an die Installation, unvollendete Kapitalinvestitionen in solchen Elementen (Artikeln) manifestieren. Da dieser Teil des Vermögens nicht an dem Produktionsumsatz beteiligt ist, unter bestimmten Bedingungen, unter bestimmten Bedingungen, kann der Anstieg ihrer Anteil die Wirksamkeit der finanziellen und wirtschaftlichen Tätigkeit des Unternehmens beeinträchtigen.
Die Umsatzdrehzahl des laufenden Vermögens des Unternehmens ist eines der qualitativen Merkmale der Finanzpolitik: Je effizienter die ausgewählte Strategie, desto höher ist die Umsatzgeschwindigkeit.
Das Wachstum (absolutes und relatives) Arbeitskapital zeigt jedoch nicht nur den Ausbau der Produktion oder auf der Inflationsverbesserung an, sondern auch, um die Umsatzrate zu verlangsamen, was objektiv die Notwendigkeit verursacht, ihre Masse zu erhöhen.
Bei der Untersuchung der Struktur der Reserven und Kosten ist es ratsam, auf die Identifizierung von Trends an Änderungen in solchen Elementen der laufenden Vermögenswerte zu achten, z. B. Produktionsreserven, Arbeiten, fertige Produkte und Waren. Daher kann das Wachstum von Reserven und Kosten zu einer vorübergehenden Erhöhung des Werts des aktuellen Liquiditätskoeffizienten führen. Es ist jedoch notwendig, zu analysieren, ob diese Erhöhung aufgrund der ungerechtfertigten Ablenkung der Vermögenswerte aus dem Produktionsumsatz nicht auftritt, was letztendlich zu einer Erhöhung der Verbindlichkeiten und der Verschlechterung des finanziellen Zustands des Unternehmens führen wird.
Hohe Wachstumsraten von Forderungen für Waren, Arbeit und Dienstleistungen, auf Schuldverschreibungen können darauf hindeuten, dass dieses Unternehmen aktiv die Rohstoffdarlehensstrategie für Verbraucher seiner Produkte verwendet. Das Unternehmen hat tatsächlich ein Teil seines Einkommens teilt. Wenn die Zahlung des Unternehmens verzögert wird, muss es gleichzeitig Kredite annehmen, um die wirtschaftlichen Tätigkeiten zu gewährleisten, um ihre eigenen rechenschaftspflichtigen Schulden zu erhöhen.
Das notwendige Element der Analyse besteht darin, die Ergebnisse der finanziellen Aktivitäten und der Nutzungsbereiche des Gewinns zu studieren. Die anfänglichen Informationen sind im "Bericht über Finanzergebnisse und deren Verwendung" des Unternehmens des Unternehmens enthalten.
Wenn ein Unternehmen unrentabel ist, kommt der Kreditspezialist zu dem Schluss, dass es keine Quelle zur Wiederauffüllung ihrer eigenen Fonds für das Unternehmen normaler wirtschaftlicher Aktivitäten gibt. Wenn das Unternehmen während der wirtschaftlichen Tätigkeit des Unternehmens einen Gewinn erhielt, sollten die Anteile beurteilt werden, in der der Gewinn an Zahlungen an das Budget, Abzüge zur Reserve-Fonds, den Anhäufungsfonds und den Konsumfonds gesendet wird. Gleichzeitig kann das Vorhandensein erheblicher Beiträge zu den Verbrauchsmitteln als eine der Merkmale der gewählten Strategie bei der Umsetzung von Finanzaktivitäten betrachtet werden. Mit der Insolvenz des Unternehmens ist dieser Teil des Gewinns jedoch ein potenzielles Reserve seiner eigenen Fonds, das durch Ändern der Verhältnisse bei der Verteilung der Gewinne zwischen Verbrauch und Akkumulationsfonds an die Wiederauffüllung des Betriebskapitals gesendet werden sollte.
Bei der Betrachtung eines Darlehens, das die Anzeichen von "Problemhaftigkeit" manifestiert, ist es notwendig, die Ursachen ihres Vorkommens herauszufinden. Es sollte berücksichtigt werden, dass diese Funktionen in einigen Fällen auch eine andere Interpretation haben können (anders vom Problem). Zum Beispiel kann eine Änderung der Pläne der Aktivitäten des Kunden durch eine Änderung der Gesamtmarktsituation verursacht werden, die den Kreditnehmer nicht zulässt, auf dem darauf vertrauten Markt profitabel zu arbeiten. In dem Fall ist, wenn die Abweichung des Jahresabschlusses (zum Beispiel ein Rückgang des Umsatzes, das Wachstum von Konten und Forderungen) erforderlich ist, um ähnliche finanzielle Zahlen in den letzten Jahren zu analysieren. Wenn die Änderung der finanziellen Indikatoren mit der saisonalen Natur des Unternehmens verbunden ist, weisen dies nicht auf eine echte Beeinträchtigung des finanziellen Zustands des Kreditnehmers insgesamt hin.
Anzeichen des finanziellen Nachteils des Kreditnehmers, aus Sicht des Kreditspezialisten, sind:
darlehensmissbrauch;
sinkender Umsatz des Darlehens;
leitende Kreditvergabe mit einem wachsenden Ergebnis (Engagement);
zulassung negativer Informationen zum Kreditnehmer durch den wirtschaftlichen Schutz der Bank, Geschäftspartner, anderen Banken;
moralische und körperliche Alterung von Sicherheiten;
verschlechterung des Finanzzustands des Garants oder des Garants des Kreditnehmers;
verzögerung oder unvollständige Zahlung von Zinsen für die Verwendung von Kreditgeldern.
Unabhängig davon, ob die Anzeichen des "Problems" des Kredits von finanziellen oder nichtfinanziellen Krediten, der verantwortliche Kreditspezialist, die folgenden Maßnahmen ergreifen sollte, die einen Plan zur Verbesserung der Qualität des angebotenen Darlehens ergreifen werden:
Führen Sie eine volle Analyse der finanziellen Unterstützung des Darlehens des Kreditnehmers durch und machen Sie eine Schlussfolgerung.
sammeln Sie volle Informationen darüber, welche Anweisungen die Arbeit der Bank mit diesem Kreditnehmer gefährdet ist;
tägliche Überwachung der Fondsbelege auf Kosten des Kreditnehmers und im Falle eines langen Mangels an Mittel für das berechnete (Währung) erfordern die Erläuterung der Gründe;
Überprüfen Sie die Richtigkeit der Rechtsnutzung aller Kreditdokumenten, insbesondere der Darlehenstattdokumentation;
untersuchen Sie die Möglichkeit, die Bestimmung zu erhalten, falls das Darlehen nicht bereitgestellt wird.
Wenn der Kredit von dem "Problem" anerkannt wird, wird der Aktionsplan der Bank entwickelt, um ein Darlehen zurückzugeben, das eine Reihe von Ereignissen enthält. Sie können in zwei Hauptgruppen unterteilt werden:
1. Veranstaltungen zur organisatorischen, finanziellen und sonstigen Unterstützung der Bank durch den Problemkreditnehmer, die zur Überwindung der Krise beitragen und die Verpflichtungen des Kreditnehmers an die Bank erfüllen, einschließlich:
entwicklung eines Programms zur Änderung der Schuldenstruktur (Überarbeitung des Zahlungsplans zur Rückgabe von Krediten und Zinsen, Änderung der Formen der Kredite usw.);
arbeiten Sie mit der Führung des Kreditnehmers, um Probleme zu identifizieren und nach ihren Lösungen zu suchen;
ernennung von Managern, Beratern und Kuratoren, um mit dem Unternehmen im Namen der Bank zu arbeiten;
erweiterung des Darlehens, Ausgabe zusätzlicher Darlehen, Schuldenübertragung von "Überfällig" an den Strom;
ein Anstieg des eigenen Kapitals des Unternehmens auf Kosten von Eigentümern oder anderen Parteien;
zusätzliche Dokumentation und Garantien erwerben usw.
2. Veranstaltungen, das direkte Ziel ist die Rückkehr des Darlehens in kürzester Zeit:
umsetzung der Bestimmung;
verkauf der Schulden des Kreditnehmers eines Dritten;
appelliert an Garantiebehörer und Garantien;
annahme von rechtlichen Maßnahmen;
registrierung von Insolvenzdokumenten usw.
Es gibt vier Hauptmöglichkeiten, um den Konflikt des Konflikts der "Kreditnehmer-- Bank" mit dieser Gruppe von Aktivitäten aufzulösen.
Das erste, was in dieser Situation angenommen werden kann, besteht darin, die Bedingungen des aktuellen Darlehensvertrags zu überarbeiten, um beispielsweise den Zinssatz und den Zeitpunkt der Zahlung zu ändern. Für die Überarbeitung der Vereinbarung der Vereinbarung gibt es eine relativ positive Rentabilität des Unternehmens des Kreditnehmers sowie der Tatsache, dass es sich um einen regulären Kunde der Bank handelt.
Der zweite Weg ist, das Darlehen zu erweitern, d. H. zusätzliche Fonds ausstellen. Gleichzeitig variiert der Status der Schulden von "überfällig" bis "Strom". Daher erkennt die Bank an, dass die Schwierigkeiten des Kreditnehmers vorübergehend sind, und eine weitere Zusammenarbeit ist von Vorteil.
Der dritte Weg, der mit der Unterbrechung des aktuellen Darlehensvertrags verbunden ist, ist der Verkauf eines Teils des Vermögens des Kreditnehmers, um die Schulden zurückzuzahlen. Die Entscheidung, einen Teil des Vermögens zu verkaufen, wird vom Kunden freiwillig akzeptiert, da er nur auf die Bank mit dem Schlüsselwort reagiert.
Die radikalste vierte Methode ist die Beseitigung von Sicherheiten. Wenn es in der Regel die Beziehung zwischen der Bank und dem Kunden realisiert, ist in der Regel vollständig unterbrochen.
Damit die Tätigkeitsdiagramme mit "Problem" in der Praxis erfolgreich umgesetzt wurden, müssen Sie ein System der Buchhaltung, Analyse sowie das Kreditrisikomanagement einrichten.
Die einzige Bedingung, die von der Gläubigerbank respektiert werden sollte, ist ein vorläufiger Appell mit seiner schriftlichen Nachfrage nach dem Hauptschuldner. Die Ablehnung der letzteren aus seiner Zufriedenheit gibt dem Kreditgeber das Recht, direkt an den Garant zu wenden. Es ist auch wichtig, dass die Garantie nach dem im Vertrag genannten Ablaufdatum beendet wird. Wenn ein solcher Begriff nicht durch den Vertrag vorgesehen ist, gilt sie als gleich einem Jahr vom Zeitpunkt des Beginns der Ausführung der Hauptverpflichtung.
Sie sollten auf ausländische Erfahrungen achten. In den amerikanischen Geschäftsbanken gibt es also ein ganzes System, das die Ursachen von Problemkrediten ermittelt sowie ihr sehr erscheinendes Aussehen vorherzusagen. Nach diesem System führt die Entstehung von zweifelhaften Darlehen, die von der Bank abhängig und unabhängig von der Bank abhängig sind. Die ersten Faktoren umfassen alle mit dem Kreditprozess verbundenen Aspekte, d. H. mit angemessener Analyse der Kreditanmeldung, der Kreditdokumentation usw. Zu den Faktoren gehören die ungünstigen wirtschaftlichen Bedingungen in der Bank, in der sich der Kreditnehmer als natürliche Katastrophen erwies. Die ungünstigen wirtschaftlichen Bedingungen, die die Produktionstätigkeit des Kreditnehmers betreffen, geben amerikanische Geschäftsbanken wie folgt an:
1. Die meisten Marken-Halsbänder - das Ergebnis einer schlecht organisierten Verwaltung. Typische Probleme - Mangel an Tiefe und Vielfalt der Verwaltungsuntersuchung, unbefriedigender Planungs- und Rechnungslegungsdienste, allgemeine Inkompetenz. In der Regel ist das unvollständige Management mit Wachstumskosten verbunden, wenn ein dynamisch entwicklungsfähiges Unternehmen nach Nachteile des hoch gestohlenen Managements steht, das nicht in der Lage ist, alle Details des wirtschaftlichen Prozesses nicht abzudecken.
2. Kleine Unternehmen sind oft als das Problem unzureichender Anfangsinvestitionen. Dies geschieht als Ergebnis der Unterschätzung der Gesamtkosten eines Unternehmens, in dem dieses Unternehmen erfolgreich sein wird, und die Neubewertung der Frist, durch die der Gewinn erwartet wird. Dieses Problem wird vom Unternehmen zu spät anerkannt, wenn das Grundkapital bereits erschöpft ist, und Kreditgeber bestritten zusätzliche Finanzierung.
3. Hoher Finanzkoeffizient und laufende Kosten. Der finanzielle Koeffizient spiegelt die Einstellung externer langfristiger Verpflichtungen an das eigene Kapital der Gesellschaft wider. Mit einem hohen finanziellen Koeffizienten und im Rückgang des Umsetzungsvolumens steigen die Kosten des Schuldenservice drastisch. Unter der laufenden Kostenquote wird als Verhältnis der fixen Kosten für Bruttokosten verstanden. Dementsprechend ist das Unternehmen mit einem hohen Koeffizienten und mit einem Rückgang der Umsetzung der Implementierung einen starken Rückgang der Gewinne.
4. Wenn das Unternehmen beginnt, die Umsatzvolumina ihrer Produkte unangemessen zu erhöhen, erhöht sich das Risiko seiner Nichtzahlungserhöhung. Der Grund ist, dass das Unternehmen die Wachsamkeit bei der Auswahl von Käufern verliert, ohne auf ihre Zahlungsfähigkeit aufmerksam zu sein. In dieser Situation verpflichtet sich die Bank einschränkende Maßnahmen, um das Wachstum der Vermögenswerte auszusetzen, was darauf hindeutet, dass das Unternehmen den Verkauf von Produkten an Kunden mit zweifelhafter Zahlungsfähigkeit verlangt.
5. Neue Unternehmen sind beim Betreten des Marktes mit ernsthaften Problemen konfrontiert. In einem wettbewerbsfähigen Kampf kann die Firma sowohl offensive als auch schützende Taktiken wählen. Offensive Taktiken sind mit der Eroberung des Marktes durch verschiedene Aktivitäten (Preissenkung, Umsatzwachstum usw.) verbunden, die sogar zu einem vorübergehenden Ertragsverlust führen können. Der Zweck von Schutztaktik besteht darin, den Umsatz zu stabilisieren, indem der Umsetzungsbetrag verringert wird. Wenn das Unternehmen nicht den Bedingungen des Wettbewerbskampfs anpasst, stirbt er.
6. Viele kleine Firmen sind nicht in einem Zustand, der sich nicht in den Bedingungen eines allgemeinen wirtschaftlichen Abschwungs entwickelt.
Die aufgelisteten Faktoren, die die Verschlechterung der Wirtschaftstätigkeit des Unternehmens beeinflussen, sind unabhängig von der Bank autonom, unabhängig von der Bank. Die Bank, die jedoch wusste, wo die Firma Schwächen hat, muss möglicherweise relevante Empfehlungen angeben, die die Entstehung nicht rechtzeitiger lockerer Darlehen verhindern. Die wichtigsten Aufmerksamkeit der amerikanischen Geschäftsbanken wird in der ersten und zweiten Stage des Darlehensprozesses auf die Prognose von Problemkrediten gezahlt, d. H. Stadien der Analyse der Kreditanmeldung und ihrer Ausführung. Die Bankenpraxis legt nahe, dass auf die folgenden Highlights aufmerksam macht, die in einem Darlehensprozess helfen, um potenzielle Problemkredite zu erkennen:
jüngster finanzieller Versagen des Kreditnehmers, Diskrepanzen und Widersprüchungen in Bezug auf den Kreditnehmer;
der Kreditnehmer sucht einen Partner, dessen Verbindungen berechnet werden können;
die moralischen Qualitäten des Kopfes (Kampf um Macht in der Führung zwischen Familienmitgliedern der Firmeninhaber, häufigen Verschiebungen in der Führung, dem prallen, unausgeglichenen Charakter des Kopfes, dem Wunsch der Leihleitung, den Kredit zu beschleunigen Prozess, Druck auf einen Bankangestellten setzen);
der Kreis von Lieferanten und Käufern aus dem Kreditnehmer ist nicht diversifiziert, die Kontrolle des Kreditnehmers hinter seinen Schuldnern ist geschwächt.
der Kreditnehmer bezieht sich auf die Branche, die derzeit Probleme erlebt;
vereinfachte Bilanz, d. H. Vermögenswerte und Verbindlichkeiten sind nicht detailliert nach Artikeln;
der Kreditnehmer ist der Zweck des Darlehens nicht klar;
der Kreditnehmer hat kein klares Darlehensrückzahlungsprogramm;
mangel an Sicherungsquellen der Kreditrückzahlung;
der Kreditnehmer hat kein Material (Rohstoff usw.) der Sicherheit;
verstöße in der Häufigkeit der Bereitstellung des Kreditnehmers der Berichterstattung über ihre wirtschaftlichen Aktivitäten;
abweichungen von der Norm des Verfahrens zur Aufrechterhaltung von Bankkonten (Verstöße im Überziehungssystem usw.);
revision der Kreditbedingungen; Änderungen in der Kreditrückzahlungsschema; Antrag auf Darlehensverlängerung;
abweichungen von Indikatoren der wirtschaftlichen und finanziellen Tätigkeit des Unternehmens des Kreditnehmers von geplant oder erwartet;
abweichungen in der Bilanzierungs- und Kontrollsystem des Kreditnehmers.
1.2 Einstufung und Rechnungslegung von Problemkrediten
Potenzielle und realistische Problemkredite erfordern die Anwendung solcher Verfahren als Klassifizierung nach dem Risiko, wodurch Reserven für sie erstellt werden, bilanziert auf Problemkredite sowie Kreditkredite. Diese Verfahren werden nachstehend beschrieben.
Klassifizierung von Vermögenswerten. Eine zunehmende Anzahl von Banken klassifiziert Kreditrisiken für jedes Darlehen zum Zeitpunkt ihrer Bestimmung. Die anfängliche Klassifizierung und Bewertung ermöglichen es Banken, das Risiko ihrer Kreditportfolios auszugleichen und die Prioritätsbereiche der Inspektionen zu melden. Wenn Probleme auftreten, variiert die Klassifizierung je nach Risikograd und der Wahrscheinlichkeit der Rückzahlung von Darlehen. Banken selbst klassifizieren ihre Darlehen in Übereinstimmung mit den etablierten Behörden der Bestimmungen. Eine solche Klassifizierung kann eingestellt werden, wenn infolge der Regulierungsbehörden die Verifizierung feststellen wird, dass die Klassifizierung zu "weich" war. Problemkredite können auch in Bezug auf ihre "Errettung" klassifiziert werden.
Reserven erstellen. Nachdem problematische Vermögenswerte identifiziert wurden, sollte die Bank angemessene Reserven gegen mögliche Verluste erzeugen.
Die Vorschriften zur Erstellung von Reserven und Abschreibungsdarlehen können obligatorisch und edelfähig sein - sie hängt von den von den Aufsichtsbehörden festgelegten Bankenvorschriften sowie auf die Besteuerung ab. In Ländern, in denen keine strengen Vermögenswerte Klassifizierungsnormen vorhanden sind, bestimmen Banken häufig die Darlehensebene, für die Zinserhöhungen, die Größe der Darlehen und der Verlustreserven sind. Was zu ungenauen Daten in den Finanzberichten führt, um implizite Verluste und am Ende der großen finanziellen Kosten anzunehmen.
Russische Banken müssen Reserven erstellen, um überfällige Darlehen abzudecken. Darüber hinaus wirken sich überfällige Darlehen negativ auf die Liquiditätsstandards aus. Es gibt einen Ausgleichsfaktor, dessen Wesen ist, dass ein Anstieg der Reserven bei der Nichtrückzahlung des Darlehens zu einem Rückgang der Gewinne der Bank und damit zu einem Rückgang der Einkommensteuer führt. Die Verringerung der Geldkosten im Zeitraum der wirtschaftlichen Spannung kann wichtiger sein als die negativen Auswirkungen auf Liquiditätsindikatoren. Als der Rückgang der Spannungen will die Banken jedoch überfällige Darlehen in ihrer Bilanz reduzieren wollen.
Bilanzierung von Problemkrediten. Wenn der Kreditnehmer den Grundbetrag des Darlehens und der Zinsen nicht rechtzeitig nicht zurückzahlt, muss die Bank entscheiden, ob sie ein Darlehen in der Bilanzierung des Prinzips der Anhäufung widerspiegeln sollte. In Abwesenheit von mildernderen Umständen sind die nationalen Banken in den Vereinigten Staaten, in der Zahlungen mehr als 90 Tage überfällig sind, den Prinzip der Anhäufung aufgeben, und die gesamte Menge an aufgelaufenen, aber nicht erhaltenen Zinsen sollte vom Einkommenskonto der Bank abgeschrieben werden . Wenn sie dies nicht tun, wird ihr Einkommen überschätzt. Obwohl diese Anforderung in vielen Ländern gültig ist, variiert die Praxis aus dem Land zum Land stark.
Tabelle 1 Kreditpolitikklassifizierung beim Verwalten von Darlehen in den USA
|
Einstufung |
Department of Banks. |
||||
|
Zuverlässig |
Günstige Beziehungen pflegen und entwickeln |
Geschäftsabteilung |
quartal |
||
|
Erhöhen Sie die Erhöhung der Vorsorge \\ Versprechen |
Geschäftsabteilung |
halbjährlich |
quartal |
||
|
Nicht standardmäßig |
Rekonstruieren oder für die Wiederherstellung von Bankvermögen zurückkehren |
Abteilung für Darlehenswiederherstellung |
quartal |
monatlich |
|
|
Zweifelhaft |
Abteilung für Darlehenswiederherstellung |
quartal |
monatlich |
||
|
Schließen Sie Gutschrift, um Verluste zu vermeiden |
Abteilung für Darlehenswiederherstellung |
quartal |
monatlich |
Anforderungen an das Prinzip der Anhäufung unterscheiden sich vom Land in das Land: von der Anforderung der Annahme von unmittelbaren Maßnahmen bei Nichtzahlung, und endet mit den Empfehlungen der Bank, um die Frage der Einnahme von Maßnahmen zu entscheiden oder nicht zu erstellen Maßnahmen überhaupt. Die Bilanzierung von Zinszahlungen an Darlehen, für die der Rückgang nicht aufgelaufen ist, unterscheidet sich auch in verschiedenen Ländern. Einige Banken verweisen sie auf das Konto des Einkommens, die konservativer Banken reduzieren ihren Betrag der Gesamtschulden. Die Buchhaltung kann auch unterscheiden, je nachdem, ob der Kreditnehmer im privaten oder im öffentlichen Sektor arbeitet. In einigen Ländern werden Kredite an den öffentlichen Sektorunternehmen auf das Prinzip der Anhäufung berücksichtigt, da angenommen wird, dass der Staat am Ende die Schulden auszahlen wird. In einigen Ländern dürfen es nur, wenn es eine Regierungsgarantie gibt. Dies führt dazu, dass sich die Verluste anfangen, sich anzunehmen, was zur Insolvenz der Bank und der Notwendigkeit führt, finanzielle Unterstützung aus dem Staat sowie an der OSSE potenziell "gesunde" Kreditnehmer ansprechen.
Bilanzierungsüberzieher. Überziehungen aufgrund ihrer Flexibilität werden in Entwicklungs- und Entwicklungsländern weit verbreitet. Das Management von ihnen ist jedoch besonders schwierig, denn in diesem Fall ist es in diesem Fall sehr schwer zu bestimmen, was der rechtzeitige Dienst der Schuld ist. Überziehungen sind weithin missbraucht, was nicht gezahlt ist, was zu einer Überschätzung der Erträge von Erträgen, Kapital und Vermögenswerte führt.
Kreditkredit. Die Politik der Banken in diesem Bereich variiert sehr unterschiedlich. Normalerweise wird die Entscheidung, von den Banken selbst von den Banken selbst abzuschreiben oder nicht abzuschreiben, obwohl sie in einigen Ländern zwingend ist. Banken können sich entscheiden, das Darlehen abzuschreiben, falls sie nicht "gespeichert" oder aus steuerlichen Gründen nicht "gerettet" werden können. Um Vermögenswerte auf ihrem Marktwert zu verfolgen, kann ein teilweise Abschreiben von Darlehen angewendet werden. In einigen Ländern schreiben Banken nicht einmal hoffnungslose Vermögenswerte (Schaffung einer 100-prozentigen Reserve), auf deren Abschreibung sie von der Möglichkeit berücksichtigen, den Kredit des Darlehens vom Kreditnehmer durch den Gerichtshof und den Kreditnehmer nach dem Abschreibungsverhalten, als ob dieses Engagement nicht mehr existiert. In Ländern, in denen die Banken anfingen, alle rechtlichen Möglichkeiten der Rückzahlung des Darlehens zu erschöpfen, bevor es in steuerpflichtiger Weise abgeschrieben wird (solche Bestimmungen existieren in den Rechtsvorschriften vieler Länder), ist der Entwurf des Darlehens für einen unbestimmten Zeitraum gestreckt.
In russischen Banken wird das folgende Verfahren zum Schreiben von hoffnungslosen Schulden angewendet. Nach Angaben der Entscheidung des Kreditausschusses, der mit dem Vorstand der Bank vereinbart wurde, wird das entsprechende Protokoll ausgestellt, auf dem sich das entsprechende Protokoll ergibt, auf deren hoffnungslose Darlehensverschuldung sowie andere Schulden, unwirklich zur Erholung, von der Waage an der Kosten einer Reserve für mögliche Verluste an Darlehen, und wenn es an Verlusten fehlt. Die Entscheidung, aus den hoffnungslosen Schulden aufzuschreiben, kann nur auf der Grundlage der einschlägigen Entscheidung der Justiz- und Ereignisorgane aufgenommen werden.
Die Abschreibung der Darlehensverschuldung vom Kontostand der Bank ist, wie bekannt ist, nicht seine Stornierung. Diese Schuld spiegelt sich innerhalb von 5 Jahren ab dem Datum seines Abschreibens in dem Gleichgewicht wider, um die Möglichkeit seiner Erholung im Falle einer Änderung der Immobilienposition des Schuldners zu überwachen. Gleichzeitig sendet die Bank vierteljährlich den Schuldner der Erklärung, wodurch das Vorhandensein von überfälliger Auftraggeber bestätigt und aufgelaufen ist, jedoch nicht in den Periodenprozenträgern empfangen wird, die den Guthaben auf Off-Balance-Konten entsprechen.
Die Höhe der Schuldenschuld für die Hauptverschuldung und den Prozentsatz werden mit den einschlägigen Bilanzskonten nach ihrer Rückzahlung sowie nach 5 Jahren belastet.
Gutschrift kann von einem Gleichgewicht abgeschrieben werden, indem alle Rechte mit einer dritten nicht-farbigen Partei, z. B. einer Sammleragentur, verkaufen. Normalerweise wird ein solcher Verkauf mit einem großen Rabatt auf den Buchwert durchgeführt, der Unterschied zwischen den beiden Kosten spiegelt sich in der Gewinn- und Verlustrechnung wider, und die Größe der Reserve wird entsprechend reduziert.
Für die Bank ist der Vorteil, dass einige Einkommen noch aus dem Darlehen extrahiert werden, und der Nachteil ist, dass die Übertragung aller Rechte an der Anzahlung ein ernstes Problem, wenn die Dokumentation falsch ist. Es besteht die Möglichkeit, dass das erworbene Darlehen an die Bank zurückgegeben wird, wenn es nicht möglich ist, die Reinheit der Übertragung von Sicherheiten sicherzustellen.
In Anbetracht der Erholung der überfälligen Schulden ist es notwendig, professionelle Fähigkeiten und Fähigkeiten als die angeforderten Bankenbeschäftigten (Anwaltsanwälte mit Insolvenzgeschäftserfahrung oder Telefonoperatoren, die wissen, wie man mit Defauerters umgehen) nutzen muss, die Übertragung eines Darlehens an die Sammleragentur Spezialisierung und Einsparungen auf der Skala, die letztendlich zu einem Anstieg der Kosten eines Problemkredits führt, nutzen.
Derzeit ist der liquisimste Markt für überfällige Darlehen der Einzelhandel. Das Portfolio kann von TENS zu Tausenden von Darlehen enthalten. Nur wenige Banken verfügen über ausreichende Erfahrungen beim Verkauf von überfälligen Darlehen, die in ihrer Beurteilung des Portfolios zuversichtlich sind. Dementsprechend bieten große Sammleragenturen, ihnen ein Darlehen für das Outsourcing zu geben. Die Sammleragentur erfordert eine Gebühr für die Abdeckung der Kosten, und der resultierende Kreditwert des Kreditwerts ist zwischen der Sammleragentur und der Bank aufgeteilt.
Die Vereinbarung mit einer solchen Transaktion kann auf unterschiedliche Weise ausgegeben werden, daher kann die Reflexion von Darlehen auf dem Gleichgewicht unterschiedlich sein. In den meisten Fällen bleiben die Darlehen auf der Bilanz der Bank.
In Russland bleibt der gesamte endgültige Betrag der schlechten Schulden immer noch der wichtigste, der in der Bankengleichung unbekannt ist. Anstatt das Darlehen zu erkennen, stimmen die Banken anstelle des Kreditnehmers der Umstrukturierung einverstanden, da es nach Schänen sucht, mit denen Sie keine Schäden in der Bilanz widerspiegeln können, nicht um Ihr eigenes Kapital verringern und zu den Standards gehen. Laut Experten wird jedoch jedes Drittel solches Darlehen ausfällt, und die Banken selbst schließen nicht aus, dass die Hälfte der umstrukturierten Darlehen nicht zurückgegeben werden kann.
Selbst wenn ein umstrukturierter Darlehen ohne Verzögerungen serviert wird, um von einem Kreditnehmer auf neue Bedingungen zu warten, ist der Zahlung der Zahlungen an die Bank in kurzer Zeit noch reduziert - ansonsten, warum gehen die Kreditnehmer auf Umstrukturierung ? Je mehr Banken Schulden umstrukturiert, desto weniger Einkommen haben sie, desto schlechter haben sie eine Liquiditätssituation.
Erst nachdem die schlechten Vermögenswerte aus Bankguthaben zurückgezogen werden, wird die Erbringung der staatlichen Unterstützung sinnvoll sein: Die Bank wird ein absolut gesundes Darlehensportfolio haben, das Vertrauen in seine Kunden und die Kontrahenten auf dem Markt wird vollständig wiederhergestellt, und nichts wird ihn verhindern weitere Kreditaktivitäten.
Unter der Krise muss jeder Staat das Bankensystem der Kapitalinfusion unterstützen. Der Anstieg des Bankenkapitals mit Hilfe öffentlicher Fonds kann jedoch die Leistung des Bankensystems nicht wiederherstellen. Die echten Branchenunternehmen haben angesammelten Schulden angesammelt, die nicht in den veränderten Bedingungen gewartet werden können, jedoch nicht teilweise nicht teilweise zurückkehren können. Ausgang aus dieser Situation - sowohl Banken als auch Kreditnehmer sollten die Belastung von Schäden aufteilen und ihre Bilanzen klären.
1.3 Merkmale des Marktes von nicht arbeitenden Darlehen in Russland und im Ausland
Nach Angaben der RUS-Bewertung wird das Volumen der nicht arbeitenden Darlehen im russischen Bankensystem insgesamt auf 2 Billionen Rubel geschätzt. (67 Milliarden US-Dollar) beim Buchwert oder 9,9% aller vorhandenen Darlehen. Bis Ende dieses Jahres erreichen das Volumen solcher Kredite 2.1 Billionen Rubel. (70 Milliarden US-Dollar oder 10,5%). Bewertung, das Volumen nicht arbeitender Unternehmensdarlehen im russischen Bankensystem - 1.6 Billion Rubel. (53 Milliarden US-Dollar oder 9,9% aller Unternehmensdarlehen), Einzelhändler - 370 Milliarden Rubel (12 Milliarden US-Dollar oder 10,2%). Auf dem Bilanz der Banken, die in den Top-30 enthalten sind, gibt es 80% aller nicht arbeitenden Darlehen im Bankensystem. Der Markt für nicht arbeitende Darlehen in Russland ist dem Europäischen ähnlich: hauptsächlich werden die Portfolios von Einzelhandelsdarlehen gehandelt. Es wird geschätzt, dass sein Volumen in der Durchführung von etwa 1 Milliarden US-Dollar beträgt (2% aller nicht arbeitenden Darlehen oder 9% aller nicht arbeitenden Einzelhändler). In der Zukunft ist der Handel mit Portfolios von Problemen der Unternehmensdarlehen in Russland höchstwahrscheinlich wiederbelebt. RUBING AGENTUR RUS-Bewertung "Überprüfung und Bewertung von Problemkrediten: Marktpotenzial."
Welterfahrung zeigt, dass wir ein Bankensystem mit einem beschleunigten Tempo entwickeln müssen.
Abb.1. Anteil der Bankdarlehen in wirtschaftlichen Aktivitäten
Aus den angegebenen Daten ist klar, dass Bankdarlehen in den Ressourcen russischer kleiner und mittlerer Unternehmen nur etwa 18% beteiligt sind, während in Deutschland 78% und 43% in den Vereinigten Staaten. Beim Kauf von Wohnungen beträgt der Anteil der Banken 12%, 85% bzw. 82%. Schließlich werden Investitionen in Anlagevermögen auf Kosten von Bankdarlehen in Russland um 9% in Deutschland um 42% in den Vereinigten Staaten um 33% finanziert. Diese Berechnungen zeigen die Verzögerung des Bankensystems Russlands aus anderen Ländern.
Im Bereich der Hypotheken werden viele Probleme gelöst, die Hypothek entwickelt sich. Im Allgemeinen sind jedoch die Hypothekenleihe, wie die Wohnungsbauweise, auf einem extrem niedrigen Niveau. Daher ist die erste Priorität, die Kosten des Gebäudehäuses zu senken und es auszudehnen. Wohnungsbau sollte eine Lokomotive sein, die die wirtschaftliche Entwicklung des Landes ernsthaft beschleunigt, und gleichzeitig die Entwicklung der Kredite, insbesondere Hypothek, beschleunigen wird.
Wenn Sie die Aussichten für die Entwicklung der Kredite in Betracht ziehen, erfordert zunächst eine Antwort auf Fragen: Welche Ressourcen sind Banken und was ist die Aussicht auf ihre Erhöhung?
In den letzten eineinhalb Jahren arbeiten verschiedene Faktoren in Bezug auf die Ressourcenbasis, sowohl in Richtung zunehmender als auch in Richtung des Rückgangs.
Abb.2. Dynamik einiger Artikel der Verbindlichkeiten des Bankensystems der Russischen Föderation von 01.01.2009 bis 07/01/2010, Milliarde Rubel (gemäß der Cashflow-Methode)
Aus dem obigen Graphen ist ersichtlich, dass die größte Reduktion der Ressourcenbasis kürzlich aufgrund der Rückzahlung von Darlehen an die Bank Russlands stattgefunden hat. Gleichzeitig wurden diese Ressourcen durch die weite Anziehungskraft der juristischen Personen (451 Milliarden Rubel. Für 2009 und das erste Halbjahr 2010) und Einzelpersonen (2528,3 Milliarden Rubel für den gleichen Zeitraum) hervorgerufen.
Im Allgemeinen hat sich die Ressourcenbasis praktisch nicht geändert. Darüber hinaus haben Banken in den Bedingungen der Stagnation des Darlehensportfolios übermäßige Liquidität. Russische Banken zum Ende Juni 2010 hatten hochliquide Vermögenswerte mit 2,2 TRL-Rubel, von denen 78% als redundant betrachtet werden. Dieses Problem ist nicht nur Russisch: US-Banken nur für Kautionskonten in der Fed halten 1 Billionen US-Dollar (7% der Bilanzsumme), während vor der Krise dieser Wert nicht über 370 Milliarden US-Dollar stieg.
Die Situation wird durch die Tatsache verschärft, dass die Banken nach der Krise umstrukturierte Kredite, die ihre Rückzahlung für einen späteren Zeitraum umstrudelten. Infolgedessen ist ein erheblicher Teil der Ressourcen langfristig involviert, sodass die Entlastung der Kreditressourcen stark verlangsamt wurde.
Abbildung. Struktur eines Unternehmenskreditportfolios (für das Timing)
Wie aus diesem Muster ersichtlich ist, besetzten die Darlehen mehr als ein Jahr, bevor die Krise im Unternehmensdarlehensportfolio von Banken 50% besetzte, und nun mehr als 70%. Das heißt, mindestens 20% der Kredite an juristische Personen (2,5 Billionen Rubel) wurden umstrukturiert.
Banken waren in einer schwierigen Position. Notressourcen verfügbar, erlauben es ihnen nicht, Langzeitprojekte fortzusetzen. Sie werden gezwungen, den Kunden für kurze Zeit manövrieren, Kredite zu leihen. Der Anteil der kurzfristigen Darlehen ging zurück, dh in der Wirtschaft ist der Umsatz von Kreditressourcen gesunken und die Androhung von Barschulen in Kürze ist aufgetaucht. Reduzierung der kurzfristigen Kredite um 1,1 Billionen. Reiben. Es tut für kleine und mittlere Unternehmen weh (61% aller Darlehen in dieser Art von Kreditnehmern wird für weniger als ein Jahr gewährt).
Das Hauptproblem ist die Entwicklung eines Programms, um alle Quellen in der Ressourcenbasis von Banken einzubeziehen. Dies sollte ein umfassendes, miteinander verbundenes Aktionsprogramm sein. Es ist wichtig, die Verwendung von internen Ressourcen für die Entwicklung der Kredite zu maximieren und nicht in die Schuldenabhängigkeit anderer Länder zu klettern.
Nach den Berichten von ukrainischen Banken mit ausländischer Kapital lag der Anteil der Problemkredite (nicht durchführende Darlehen - Darlehen über 90 Tage) Anfang 2010 von 12 bis 36%, was deutlich höher ist als die offiziellen Daten der NBU (9,4%). Zum Vergleich, die osteuropäischen "Töchter" der internationalen Flosse. Gruppen zeigen von 4 bis 12%, in Russland, in Russland, das Problem der Problemkredite überschreitet nicht 12%.
Im Bericht, der letzte Woche veröffentlicht wurde, rangiert die Raiffeisen International Ukraine "Ehre" zuerst in Bezug auf Problemdarlehen (NPL) mit einem Indikator von 23,6%. Zum Vergleich, in Russland beträgt Raiffeisen International "Probleme" nur 10,3%, und die durchschnittliche Gruppe in den mitteleuropäischen Ländern liegt auf der Ebene von 6,5%. Eine ähnliche Situation mit der ungarischen OTP-Bank, seiner "Tochter" in der Ukraine NPL beträgt 22,3%, in Russland - 12,4%, Ungarn - 7,9%.
Banken sind zwangsläufig mit Kreditnehmern konfrontiert, die ihre Schulden nicht angeben können. In dieser Hinsicht wurden Verfahren entwickelt, um solche Schulden und die Umsetzung von Versprechen auf sie zu sammeln. Die Teilnahme an diesen Verfahren von Nicht-Bank-Investoren sowie Dritten (spezialisierte Sammelagenturen) ist ein relativ neues Phänomen. Es ist es, der zur Entwicklung des aktiven und transparenten Handels mit Problemkrediten führt. Die Finanzkrise beschleunigt diesen Prozess. Seit der Krise erhöht sich die Anzahl der Problemkreditnehmer stark, dann reichen die vorhandenen Arbeiten mit ihnen nicht aus.
Der allgemeine Trend charakteristisch für Russland, nämlich der Fokussierung auf den Einzelhandel, und keine Unternehmensportfolios, liegt in der Nähe der westlichen Norm in diesem Bühnen der Entwicklung der Weltwirtschaft.
Der Handel mit Problemschulden ist ein relativ neues Phänomen.
Tabelle 2 Prof. Cristophoch Chaolast "Wirtschaftsdimension von nicht arbeitenden Darlehen - Marktdynamik" Entwicklung des Marktes von nicht arbeitenden Darlehen in der Welt
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USA Ende der 1980er Jahre. |
Japan ist der Anfang der 1990er Jahre. |
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Krise im Bereich der Darlehen und Ersparnisse Verkauf von Darlehen für Kostenausgleich |
Wirtschaftliche Probleme Explosion Bubble Real Estate Neuordnung des Bankensektors |
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Frankreich - 1995. |
Italien - das Ende der 1990er Jahre. |
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Perestroika. Wirtschaft |
Nationale Krise Wirtschaftlicher Rückgang in Europa Neuordnung bestimmter Branchen |
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Südostasien - das Ende der 1990er Jahre |
Taiwan - der Anfang der 2000er Jahre. |
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Systemwirtschaftliche und Bankkrise Neuordnung von Banken und echten Sektoren |
Finanzielle "Bubbles" im Einzelhandel von Krediten und Immobilienmärkten Risiken, die mit Südostasien und China verbunden sind |
Die Geschichte der Entwicklung nicht funktionierender Darlehen schlägt nahe, dass die Krise, die eine große Menge an Problemkrediten erwirtschaftet, auch zur Entwicklung der Problemkredite führt. Mit einem ausreichend großen Satz erscheinen natürlich Dritter-Organisationen, die sich auf die Arbeit mit Problemkrediten spezialisiert haben, und für Banken eine neue Art, störende Schulden wirksam zu verwalten.
Wenn Russland auf die gleiche Entwicklung der Entwicklung geht, ist es möglich, das Wachstum von Handelsportfolios nicht arbeitende Darlehen zwischen Banken zu erwarten.
Die Produktionsentwicklung ist ohne Bankensystem und seine wichtigste Funktionsverleihung
Das Darlehen sorgt für ein stetiges Produktionswachstum. Die Praxis der letzten Jahre bestätigt auch diese These. In den letzten Jahren hat das Darlehensportfolio explizit stagniert.
Abb.4. Dynamik des Darlehensportfolios von russischen Banken, Milliarden Rubel.
Diese Daten sprechen über den ungünstigen Kreditzustand. Schwierigkeiten im Bankensystem werden in naher Zukunft aufrechterhalten. Nach den Schätzungen waren Kredite in Höhe von 3 Billionen Umstrukturierungen. Reiben.
Das heißt, viele dieser Darlehen zogen aus der Kategorie kurz und mittelfristig in langfristiger und im Wesentlichen problematisch. Infolgedessen stellt sich heraus, dass mindestens 20% der Darlehen möglicherweise möglicherweise "schlecht" sind. Und sie können sich in den nächsten 2-3 Jahren erklarieren. Gleichzeitig beliefen sich nach der Zentralbank nach der Zentralbank im September 937 Milliarden Rubel. (5,4% der Gesamtbetrag der Darlehen)
Fig. 5. Überfällige Schulden, Milliarde Rubel.
Aus den von der Zentralbank der Russischen Föderation angegebenen Daten und in der Grafik spiegelt sich der Trend des Wachstums nicht erstattungsfähiger Darlehen zurück. Mit dem starken Anstieg des Verzugsportfolios wird es ab Mitte 2008 bis Anfang 2010 beobachtet. Als nächstes sehen wir die Stabilisierung des Wachstums auf das Volumen, das mit der Gesamtstagnation des Kreditmarktes verbunden sein kann.
Der Anteil überfälliger Darlehen in den Portfolios russischen Banken bis Ende des Jahres kann bis zum Ende des Jahres auf 10,5 Prozent wachsen, da er sich vor dem Hintergrund der Verbesserung der wirtschaftlichen Situation verbessert, schreibt Kreditgeber kühn eine wachsende Menge an schlechten Schulden ab, wodurch eine auf Anfrage zubereitete Studie zertifiziert wird der International Finance Corporation (IFC).
Gemäß dem Zentrum für wirtschaftliche Forschung, MFPA, wird das potenzielle Volumen der zusätzlichen Darlehensnachfrage bis Ende 2010 auf 1,4 Billionen geschätzt. reiben, was entspricht dem Volumen an überschüssiger Liquidität, das im Bankensektor angesammelt ist. Laut einem pessimistischen Szenario wird das Volumen des Kreditmarktes für das Jahr "12% erkennen, je nach einem optimistischen One - wächst in 19%. Anscheinend wird die Unternehmenskredite zunächst in der zweiten Stelle wiederhergestellt - Einzelhandelskredite. Wie erwartet wird die Entscheidung des Hauptproblems des laufenden Jahres (überfällige Darlehen) auf 2011-12 aufgeschoben. Die Statistiken des über 12 Jahren angesammelten Kreditkreislaufs ermöglichen es, Annahmen über die bevorstehende Dynamik der "schlechten" Schulden vorzunehmen. Die Folgen der Krise von 1998 spiegelten sich im Wachstum des Anteils problematischer und hoffnungsloser Darlehen im Jahr 1999 auf 15,8% des Darlehensportfolios wider. Low-Qualität-Darlehen (Darlehensbetrag mit III nach V-Qualitätskategorie mit hoher Non-Return-Ebene) stiegen im Laufe des Jahres schnell und erreichten maximal 19% in derselben 1999. Im Allgemeinen dauerte die Erlaubnis der Probleme der "schlechten" Schulden drei Jahre - von 1998 bis 2000. Somit wird die Pflege des aktuellen Kreditproblems nicht früher als 2012 erwartet, glauben sie an den CEI MFPA. In der vorherigen Krise verringerte sich das Niveau der Reserven für mögliche Verluste auf 70% des Notwendigen, spiegeln das Problem der Rentabilität und Angemessenheit von Banken wider. Die anschließende Abschreibung von "schlechten" Schulden und das Clearing von Salden führte zur Anhäufung von redundanten Reserven, was 257% des erforderlichen Mindestniveaus erreichte. Ihre Auflösung führte zu einer Erhöhung der Rendite des Bankensektors und der schnellen Erhöhung der eigenen Fonds. Die aktuelle Angemessenheit der Reserven für mögliche Verluste wächst seit Sommer 2009 langsam, ist jedoch nicht ausreichend. Bis März des laufenden Jahres beträgt die Angemessenheit der Reserven gemäß den Schätzungen der CEI MFPA 83% des erforderlichen Mindestniveaus. Sparenreserven aufgrund des Vorzugsregimes der Reservierung des Russlands der Bank von Russlands beträgt etwa 320 Milliarden Rubel. Im Allgemeinen haben führende Banken angemessene Reserven für mögliche Verluste.
Wachsende Problemkredite erzwungen Banken immer mehr Aufmerksamkeit auf den Verbraucherkreditmarkt. Dieses Segment des Einzelhandelskredits konzentriert sich auf eine kurze Zeit der Rückzahlung von Darlehen und ist hauptsächlich auf die einmalige Kredite an Kunden zum Einkaufen konzipiert. Trotz des niedrigen Verzögerungsniveaus im Darlehen und der Attraktivität eines solchen Unternehmens wird er noch nicht in der Lage sein, Corporate-Kreditvergabe durch das Bankensystem ersetzen zu können. Ein Hindernis ist eine wirtschaftliche Beschränkung des Verbraucherkreditwachstums.
In der globalen Krise mussten russische Banken auf einer Skala nicht arbeitende Darlehen eingehen. Weder einzelne Banken noch das gesamte System insgesamt besitzen eine ausreichende Anzahl erfahrener und vorbereiteter Spezialisten auf dem Gebiet der Problemkredite. Wirtschaftstheorie und Praxis zeigen, dass die Effizienz der Verwaltung großer Beträge von Finanztransaktionen in Banken in der Anwesenheit von Spezialistengruppen steigen wird. Der Mangel an Spezialisten bei der Verwaltung von nicht arbeitenden Darlehen in den meisten russischen Banken weist auf eine nicht optimale Strategie zur Verwaltung von nicht arbeitenden Darlehen hin. Gleichzeitig trug eine kleine Anzahl qualifizierter Spezialisten und das beispiellose Volumen der nicht arbeitenden Darlehen aus der Krise zur Entstehung von spezialisierten Unternehmen bei, um mit dieser Kreditkategorie zu arbeiten.
Kapitel II. Merkmale der Arbeit einer Geschäftsbank mit Problemkrediten (im Beispiel der LLC "Home Credit and Finance Bank")
2.1 Bankkreditpolitik
Die Kreditpolitik ist eine Strategie und Taktik der Bank im Bereich des Kreditbetriebs. Die Kreditpolitik der Geschäftsbank ist ein System von monetären Aktivitäten, der von der Bank durchgeführt wird, um bestimmte finanzielle Ergebnisse zu erzielen, und ist eines der Elemente der Bankpolitik.
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Eine der wichtigsten Probleme des Marktes für die Bereitstellung von Kreditdiensten durch Bankenbehörden der Russischen Föderation ist der wachsende Betrag des Schuldenportfolios bei Kreditverpflichtungen der gewöhnlichen Bürger. Dies kann nicht nur von negativen Trends erklärt werden, was die Inlandswirtschaft aufweist, sondern auch eine rasche Richtlinie von Bankiers in der Kugel der Verbrauchernachfrage. Wenn sich der Kunde im ersten Fall in einer schwierigen finanziellen Situation herausstellt, auf der er ziemlich schwierig ist, sich zu beeinflussen, dann ist die Verantwortungslosigkeit des Benutzers des Benutzers, der durch die Möglichkeit eines einfachen Zugangs von Kreditfonds angeregt wurde. Was letztendlich noch zurückgegeben werden sollte. Darüber, wie Banken das gewünschte erreichen und weiter diskutiert werden.
Einzelne Entscheidungen von Banken, um mit Problemen mit Problemen zu arbeiten
Dieser Ansatz ist, eine spezielle Abteilung und Auswahl von Mitarbeitern zu bilden, deren Hauptzweck die Erstattung überfälliger Kreditfonds sein wird. Es ist so effektiv wie die Zeitarbeit. Es ist notwendig, nicht nur ein umfassendes System der Arbeit mit Problemen von Kreditnehmern zu entwickeln, sondern auch zu verkörpern, wobei die zahlreiche Anzahl von Kosten und rechtlichen Nuancen gegeben wird.
In der ersten Phase wird der Client, der überfällige Verpflichtungen der Bank hat, mit Hilfe einer SMS-Nachricht oder einem Telefonanruf informiert. Wenn die sinnliche Stimme des Angestellten der Kreditabteilung im Kreditnehmer kein Bewusstsein aufgeweckt hatte, wird er an den Postdienst geschickt. Nach 90 Tagen werden herausragende Kreditverpflichtungen auf die Kategorie des Problems übertragen. Weitere sechs Monate nerviger Kommunikation und der Fall geht vor Gericht, was einen skrupellosen Kunden beantworten kann.
Sammleragenturen.
Es gibt zwei Arten von Wechselwirkungen von Bankeinrichtungen mit Sammlern - Outsourcing und Cession. Outsourcing ist die Übertragung von gesetzlichen Rechten, um Schulden an die Hände von Sammlerfirmen zu erholen. Die Bank gibt den Betrag der Schulden zurück, der Kollektor erhält den Prozentsatz für die operative Lösung des Problems. Cessia ist der Verkauf von Schuldenverpflichtungen - Die Bank erhält ihre Vergütung, die den Betrag erfüllt, der Käufer muss nun mit dem Schuldnern selbst umgehen, der den Kauf und den Kaufbetrag sowie die Rentabilität der Investition kompensieren muss.
Es gibt also kein Outsourcing in den russischen Rechtsvorschriften, daher erfolgt die Regulierung dieses Prozesses auf der Grundlage einer Reihe von Zivilgesetzungen. Bei erfolgreicher Erlaubnis der aktuellen Situation gibt die Agentur einen Bankenbetrag von Schulden mit Ausnahme des Zinssatzes zurück, der als Zahlung für Sammlerdienste berechnet wird.
Die Effizienz der Arbeit ist definiert als die Ansätze der Kollektoren selbst zu ihren Aktivitäten (manchmal kann es einen aggressiven und verursachenden Charakter tragen) und die Politik der Bank auf dem Gebiet der Kreditdienste - einige Kreditnehmer haben in einigen Fällen einfach nichts zu ergreifen.
Verkauf von Problemverpflichtungen an Dritte
Schuldenverbindlichkeiten können für den Verkauf von Vorteil sein - diese Schlussfolgerung ist seit langem in der gesamten zivilisierten Welt. Er begann sich um Russland zu kümmern, wo Banken massiv den Verkaufspaketen überfälliger Darlehensvereinbarungen mit astronomischen Beträgen ausgesetzt sind - 2012 betrug der Gesamtbetrag der Transaktionen in Höhe von 4,5 Milliarden Dollar.
Erstellen einer einzelnen "problematischen" Bank
Eine andere mögliche Version der Arbeit mit unzuverlässigen Kreditnehmern ist die Schaffung einer staatlichen Bank, deren Tätigkeitsfunktion der Kauf von problematischen Vermögenswerten privater Finanzinstitute sein wird. Internationale Erfahrung zeigt, dass die Regierungsdienste deutlich mehr Einflusshebel auf ihre eigenen Bürger als in privaten Strukturen haben. Schweden, ein Pionier auf dem Gebiet der Schaffung einer "schlechten" Bank, konnte etwa ein Drittel der Fonds zurückkehren, was zu Beginn der 90er Jahre bereits als aus dem echten Wirtschaftssektor betrachtet wurde.
Russische Realitäten deuten darauf hin, dass es mindestens zwei grundlegende Probleme auf dem Weg gibt, solche Strukturen zu erstellen:
- Ermittlung des Wertes des Problems der Problemzulassung, die den Status bezahlen kann.
- Änderungen in Bankenansätzen für die Verbraucherkredite, andernfalls wächst der Gesamtbetrag der Schulden kontinuierlich, während die Regierung zu einem Kissen wird, um übermäßige Risiken zurückzuzahlen.
Die Erstellung privater "schlechter" Banken als jede Bankeninstitution und ihre Assoziationen sehen möglich aus. Dies wird weiterhin vollständig an die russische Wirtschaft leisten, während das Problem Assets keinen Druck auf diese Prozesse erzeugt.
Einige Systemschlussfolgerungen
Verschiedene Strategien für Bankeninstitutionen können die Auswirkungen der Weltfinanzkrise mildern, aber die Essenz des Problems liegt "nicht in Bällen, sondern in den Köpfen." Bisher werden sowohl Banken als auch der Staat einheitliche Bedingungen für den Kreditdienstmarkt schaffen, das Geld wird weiterhin in die Berichte von Personen eintreten, die ihre Verpflichtungen nicht weiterentwickeln können. Was beide negativen Folgen für die Bankenstrukturen selbst führen, die ihre eigenen Programme und für die Wirtschaft umgehen müssen, dessen Wachstum aufgrund von kurzer Sachen und banalen Gier künstlich langsam sein wird.
KulissenUm den maximalen Rentabilität des Darlehensportfolios sicherzustellen, müssen die Banken den Zustand und die Qualität kontinuierlich überwachen. Das Hauptziel einer solchen Kontrolle sollte das Risiko der Entstehung von Problemschulden minimieren, um die Rückgabe des Darlehens und des Interesses durch den Kreditnehmer sicherzustellen und für die Verwendung von ihnen zu bezahlen. Schwierigkeiten mit der Rückzahlung von Darlehen können in verschiedenen ...
Bankarbeit mit Problemkrediten, seiner Wirksamkeit (Abstrakt, Begriff, Diplom, Kontrolle)
Kursarbeit
Zum Thema: "Die Arbeit der Bank mit Problemkrediten, seiner Wirksamkeit"
- Kapitel 1. Allgemeine Eigenschaften von Credits und Problemguthaben
- 1.1 Haupttypen und Formen von Darlehen
- 1.2 Ursachen für die Schulden
- Kapitel 2. Bankkreditportfolio als wichtigstes Element der Bankkreditvorgänge1
- 2.1 Analyse der Zusammensetzung des Darlehensportfolios der Bank und der Beurteilung seiner Qualität
- 2.2 Kreditportfolioanalyse als Mittel zur Verhinderung von Problemkrediten
- Kapitel 3. Die Arbeit der Bank mit Problemkrediten und Möglichkeiten, die Problemschulden zu überwinden
- 3.1 Antragsansprüche einer Bank mit Problemkrediten
- 3.2 Restrukturierungsmethoden der Schuldverschreibung
- Fazit
- Referenzliste
- Kapitel 1. Allgemeine Eigenschaften von Credits und Problemguthaben
1.1 Haupttypen und Formen von Darlehen
Das Darlehen ist ein Darlehen in der Währungs- oder Rohstoffform für die Renditebedingungen, die von einer Bank oder rechtlichen (oder physischen) vom Kreditgeber an einer anderen Person erbracht wird - der Kreditnehmer. Kreditnehmer für die Verwendung eines Darlehenszahlungsprozentsatzes. Die Interpretation des Darlehens aus der Sicht der Gutschriften wurde in der Bankenentzyklopädie eingereicht: Ein Darlehen ist wirtschaftliche Beziehungen, die sich zwischen dem Kreditgeber und dem Kreditnehmer ergeben, um die letzten Darlehen in Bargeld- oder Rohstoffform auf die Rendite in einem bestimmter Zeitraum und in der Regel mit der Zahlung von Interessenwaren und. O. Management? Problem? Schulden in? Bankensektor // Bankwesen. - 2011. - №? 7. - S. 13. Operationen aus der Bereitstellung von Darlehen gehören zu aktiven Operationen der Bank.
Es gibt drei Hauptformen des Darlehens:
§ Rohstoffdarlehen, wenn Käufer Waren oder Dienstleistungen mit einer Verzögerung der Zahlung erhalten;
§ Bargeld;
§ Garantiedarlehen.
Um einen vollständigen Ansicht des Darlehens und seiner Art zu haben, ist es notwendig, ihn in verschiedenen Anzeichen zu klassifizieren. Tabelle 1.1 Die obige Klassifizierung von Darlehen.
Tabelle 1.1 Arten von Darlehen
1.2 Ursachen für die Schulden
Um den maximalen Rentabilität des Darlehensportfolios sicherzustellen, müssen die Banken den Zustand und die Qualität kontinuierlich überwachen. Das Hauptziel einer solchen Kontrolle sollte das Risiko der Entstehung von Problemschulden minimieren, um die Rückgabe des Darlehens und des Interesses durch den Kreditnehmer sicherzustellen und für die Verwendung von ihnen zu bezahlen.
Problemkredite sind Darlehen, die keine oder mehrerer Zahlungen auf rechtzeitige Weise verbringen, wesentlich den Marktwert der Bestimmung erheblich reduziert, die Umstände entstanden, hinter denen die Bank die Rückkehr von Bonkursandrov A. yu zweifeln würde. Anzeichen von "problematischer" Kredit und die Faktoren des Aussehens // Finanzmarktes und des Kreditbankensystems Russlands (Ausgabe 9): Wissenschaftliche Sammlung. Arbeit. - SPB.: Publishing House Info-Ja, 2008. - P. 146 - 150. - 0,2 P.L.
Schwierigkeiten mit der Rückzahlung von Darlehen können aus verschiedenen Gründen auftreten, deren häufigste ist:
§ Bankfehler beim Betrachten der Kreditdokumentation;
§ Bewertung der Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers und der Entwicklung eines Darlehensvertrags, unzureichende weitere Kontrolle;
§ Ineffektive Arbeit des Kunden, der ein Darlehen erhalten hat;
§ Probleme, die weder Banken oder Kreditnehmer nicht kontrollieren.
Faktoren können auf die Entstehung von Schwierigkeiten hinsichtlich der Rücksendung des Darlehens hinweisen:
- Nichtzahlung des interessierenden Kreditnehmers, die Verantwortungslosigkeit des Hauptbetrags der Schuld oder ihrer Teile;
- nachteilige Änderung der Kosten für die Sicherung eines Darlehens;
- niedriger als vorgesehen, Zulassung zum Konto des Kreditnehmers;
- finanzielle Indikatoren, die eine ungünstige Position für den Kreditnehmer widerspiegeln.
Zu den allgemeinen Funktionen, die das Entstehen von Problemschulden hinweisen, sollte auch zugeteilt werden:
Kapitel 2. Bankkreditportfolio als wesentlicher Bestandteil der Bankgutschriften
2.1 Analyse der Zusammensetzung des Darlehensportfolios der Bank und der Beurteilung seiner Qualität
Das Darlehensportfolio ist nicht nur ein passiv gegründeter Darlehen, sondern das Ergebnis aktiver, zielgerichteter Handlungen der Bank.
Das Darlehensportfolio ist ein wirtschaftlich guter und strukturierter Satz von Darlehensvereinbarungen und Kreditverpflichtungen, was das Ergebnis gezielter Managemententscheidungen darstellt, die gemäß den Anforderungen der Kreditpolitik der Bank und der Bankenaufsichtskörper angenommen wurden.
Vor Schulden für Kreditgeschäfte, die das Kreditportfolio der Bank ausmachen:
W dringende Ablagerungen (Einlagen), die in anderen Banken veröffentlicht werden;
W-Darlehen, die von einer anderen Bank bereitgestellt werden; Fonds auf Antrag anderer Banken (aktive Rückstände);
W-Ansprüche, die für Factoring-Operationen der Wirtschaft erworben wurden;
W-Darlehen, die für Repo-Operationen an geschäftliche Unternehmen vorgesehen sind; Darlehen, die für rechenschaftspflichtige Rechnungen von Unternehmensunternehmen bereitgestellt werden;
W Darlehen an die aktuellen Aktivitäten, die den Themen des Managements der Wirtschaft bereitgestellt werden;
W-Darlehen an Investitionstätigkeiten, die der Verwaltung der Wirtschaft bereitgestellt werden;
W Hypothekendarlehen, die den Fächern der Landwirtschaft bereitgestellt werden;
W-Darlehen, die den staatlichen Behörden zur Verfügung gestellt werden;
W-Darlehen für den aktuellen Bedürfnissen, die Individuen bereitgestellt werden; Finanzleasing (Leasing), das Individuen zur Verfügung gestellt wird;
2.2 Kreditportfolioanalyse als Mittel zur Verhinderung von Problemkrediten
Die Analyse des Darlehensportfolios ist eine andere Art und Weise, mit der Sie Problemkredite erkennen können. Während der Analyse benötigen Sie:
· Erkennen Sie einen Teil, der Problemkredite in der Gesamtbetrag des Darlehensportfolios ausgibt;
· Bestimmen Sie die Anzahl der überfälligen, längeren, zweifelhaften und hoffnungslosen Darlehen;
· Bestimmen Sie die Dynamik überfälliger Darlehen; Bestimmen Sie den Gesamtbetrag der Problemkredite und des Interesses für sie;
· Analysieren Sie die Struktur der überfälligen Schulden in Höhe der Kunden der Bank;
· Analysieren Sie die Ereignisse für die Rückgabe der Schuldverschuldung.
Bankinstitutionen bestimmen die akzeptable Struktur des Darlehensportfolios. Die Struktur des Kreditportfolios der Bank gilt als zufriedenstellend, der Anteil der Problemkredite ist nicht größer als 30%. Banken können jedoch strengere Kriterien zur Beurteilung der Qualität des Darlehensportfolios festlegen, insbesondere: um separate Grenzwerte über überfälliger, zweifelhafter und längerer Darlehen und dergleichen festzulegen.
Das größte Gewicht im Kreditportfolio der Bank sollte überfällige Darlehen erhalten werden. Das Volumen und die Dauer überfälliger Schulden werden in Abhängigkeit von der Zeit ihres Vorkommens und des Teils jeder Gruppe in der Gesamtbetrag überfälliger Darlehen analysiert. Gleichzeitig sind überfällige Darlehen ratsam, sich über die Verzögerungszeiten zu gruppieren:
· Von 1 bis 30 Tagen;
· Von 31 bis 90 Tagen;
· Von 91 bis 180 Tagen;
· Über 181 Tage.
Kapitel 3. Bankarbeit mit Problemkrediten und Möglichkeiten zur Überwindung von Problemschulden
3.1 Antragsansprüche einer Bank mit Problemkrediten
- problem Bankkreditschulden
- Wenn zwischen dem Darlehensnehmer und dem Bankenanstieg auf dem Stößel der Darlehenszahlung keine Einigung vorliegt, kann die Bank die Kreditschulden des Kreditnehmers in den Antragsklagen ausschalten.
- Die Behauptung ist eine schriftliche Anforderung der Bank über die Umsetzung des Kreditnehmers (Garanten, Garantiegeber, Versicherer) in der freiwilligen Reihenfolge der Verpflichtungen an die Bank, die den Verpflichtungen der Personen gemäß dem geltenden Recht vorgelegt wird.
- Das Recht, einen Antrag an den Kreditnehmer zu präsentieren, ergibt sich in der Bank, wenn ihre Rechte und legitime Interessen verletzt werden, dh die Fakten der Unregelmäßigkeit des Darlehens oder die Zahlung von Zinsen auf den vom Kreditvertrag festgelegten Fristen, nicht Erfüllung anderer Bedingungen im Vertrag. Schreiben zeigen die Ansprüche solche Informationen an:
- § Vollständiger Name und Postdetails der Bank und des Kreditnehmers;
- § Antragsnummer, sein Schreibdatum;
- § Number und Datum des abgeschlossenen Kreditvertrags;
- § Darlehensbetrag;
- § Zinsen für die Nutzung des Darlehens;
- § Darlehensrücklaufzeit;
- § Schuldenabrechnung (Darlehensbetrag, Zinsen, Strafen);
- § Liste der Dokumente, die dem Anspruch hinzugefügt werden.
- Die Ansprüche enthält auch eine Verhinderung eines Kreditnehmers, dass die Bank im Falle eines Erhalts der Antwort innerhalb von 20 Tagen ein Darlehen vor Gericht vermittelt.
- Aus dem Kreditnehmer gibt es solche Schritte als Reaktion auf die Beschwerde:
- v Erkennen der Pflicht mit den Vorschlägen eines Kreditnehmers in Bezug auf Kreditrendite;
3.2 Restrukturierungsmethoden der Schuldverschreibung
Bei der Arbeitsweise mit Problemkrediten kann die Bank solche grundlegenden Schuldenverwaltungsmethoden anwenden: Rehabilitation oder Liquidation des Kreditnehmers.
Die Rehabilitationsmethode besteht darin, bei der Rücksendung eines Darlehens einen gemeinsamen Tätigkeitsplan mit einem Kreditnehmer zu entwickeln.
Die Liquidationsmethode bedeutet die Rückgabe des Darlehens, indem ein Insolvenzverfahren und den Umsatz des Vermögens des Kreditnehmers durchgeführt wird.
Für den Fall, dass der Kreditnehmer und die Bank zuversichtlich sind, dass finanzielle Schwierigkeiten ein temporäres Phänomen sind, können Bankeinrichtungen den Kunden der Rehabilitation der Kreditverschuldung anbieten. Gleichzeitig können Bankeninstitutionen dem problematischen Kunden zustimmen und die Zeit- oder Schuldenrückzahlungsverfahren überarbeiten. In jedem Fall wird das Problem der Rehabilitation von Problemschulden für jeden Kreditnehmer einzeln gelöst.
Der Rehabilitationsprozess besteht aus mehreren Bühnen:
- Sammlung und Erstellung von Informationen;
- Treffen mit dem Kreditnehmer;
- Entwicklung eines Aktionsplans;
- Umschuldung;
- permanente Überwachung des Plans.
Die Informationserhebung basiert auf der Untersuchung von Steuererklärungen, Klagen, Dokumentationen in Bezug auf das Darlehen. Spezialisten aus der Entwicklung von Darlehensrückgabeplänen sollten sich so schnell wie möglich mit einem Problemkreditnehmer treffen und mögliche Lösungen diskutieren. Im Befragungsprozess ist es notwendig, zu bestimmen, ob der vorbereitete Kreditnehmer an der Bank mit der Bank und der Annahme von Kardinal, manchmal schmerzhaften, Entscheidungen zusammenwirkt, und ob es eine potenzielle finanzielle und materielle Basis für eine erfolgreiche Implementierung gibt. Bankangestellte müssen die Qualität, Kompetenz und Ehrlichkeit des Managements des Schuldners bewerten, besuchen Sie das Unternehmen und an Ort und Ort, um sein Eigentum und seine Aktivitäten zu bewerten.
kapitaladäquat, indem das Risiko der Vermögenswerte reduziert). Voraussetzung für die Verbriefung ist die Standardisierung von Vermögenswerten, die es ermöglicht, homogene Vermögenswerte je nach Zuverlässigkeit weiter zu verteilen. T. 2. - SPB.: Publishing House SPSUEF, 2012. - S. 66 - 70. - 0,3 P.L.
5. Alexandrov A. Yu. Anzeichen von "problematischem" Darlehen und die Faktoren seines Erscheinungsbildes // Finanzmarkt- und Kreditbanksystems Russlands (Ausgabe 9): Wissenschaftliche Sammlung. Arbeit. - SPB.: Publishing House Info-Ja, 2008. - P. 146 - 150. - 0,2 P.L.
6. Alexandrov A. Yu. Anwendung der Kreditbewertung, um die Fehlerbehebung zu verwalten // Russisches Unternehmertum. - 2009. № 10 (Ausgabe 2). - S. 96-100. - 0,4 pl.
7. Alexandrov A. Yu. Die Bildung des Kreditportfoliosmarktes // Finanzmarkt- und Kreditbanksystems Russlands (Ausgabe 8): Wissenschaftliche Sammlung. Arbeit. - St. Petersburg: Publishing House Info-Ja, 2010. - S. 167-172. - 0,3 p.
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Internetressourcen.
