Theoretische Grundlagen der Bildung von Bankressourcen. Regulatorische Anforderungen an die Größe der eigenen Fonds (Kapital) der Bank Die Mindestkapitalbetrag der Bank

Im Passiven des Bankensaldos werden alle Quellen der Bildung von Bankenressourcen reflektiert, die von der Bank auf profitable Verwendung im Prozess der Durchführung von Vorgängen angesammelt werden.

Bankverbindlichkeiten ("Bankressourcen") können in zwei große Gruppen unterteilt werden:

Bankkapital und seine gleichwertigen Artikel (Eigenmittel (Kapital) der Bank).
Fonds angezogen (Anzahlung und nichtpositiv).

Die Hauptquelle der Ressourcenquelle der Geschäftsbank zog Fonds an, die 86-88% und mehr als alle Bankenressourcen ausmachen. Der Anteil der eigenen Fonds der russischen Geschäftsbanken macht 12-14% aus, was in der Regel der etablierten Struktur der Weltbankpraxis erfüllt.

Eigenmittel (Hauptstadt) der Bank

Recht an Banken und Bankwesen Mindestbetrag der eigenen Fonds (Kapital) für bestehende russische Banken Im Jahr 2009 wurden 180 Millionen Rubel etabliert. Diese Rate wird jedoch schrittweise im russischen Bankensystem eingeführt. Am 1. Januar 2010 sollte die Größe der eigenen Fonds (Capital), die den Anforderungen der Rechtsvorschriften erfüllt, mindestens 90 Millionen Rubel betragen. Banken, die den etablierten Normen nicht erfüllen, müssen entweder ihr Kapital erhöhen oder sich in eine Nichtbank-Kreditorganisation verwandeln, für die die Anforderungen nach minimaler Kapitalgröße unten sind. Wenn das Kapital der Bank unter dem am 1. Januar 2010 zulässigen Niveau liegt, ist die Bank Russlands verpflichtet, eine Lizenz von dieser Bank zurückzuziehen. Und am 1. Januar 2012 sollte der Mindestbetrag der eigenen Fonds (Kapital) aller russischen Bankenorganisationen nach dem Gesetz zu Banken und Bankenaktivitäten nicht weniger als 180 Millionen Rubel sein. Die Bank, die für die Erweiterung ihrer Geschäftstätigkeit und der Erlangung einer allgemeinen Lizenz gilt, sollte Kapital in Höhe von mindestens 900 Millionen Rubel haben.

Die eigenen Fonds der Bank (Capital) ist ein berechneter Indikator, der als den Betrag definiert ist, der aus:

autorisiertes Kapital der Bank;
bankfonds;
gewinnrücklagen.

Im Rahmen seiner eigenen Fonds fällt etwa die Hälfte auf die Fonds, und die zweite Hälfte ist der Gewinn des laufenden Jahres.

Die Struktur der eigenen Fonds der Bank ist heterogener Qualität und variiert während des Jahres, abhängig von einer Reihe von Faktoren.

Charter-Stiftung (Hauptstadt) Erzeugt die wirtschaftliche Grundlage der Existenz der Bank und ist eine Voraussetzung für die Bildung einer Bank als juristische Person, und daher werden besondere Anforderungen dargestellt. Das autorisierte Kapital des Kreditinstituts wird von der Größenordnung seiner Teilnehmer erstellt und bestimmt den Mindestbetrag an Immobilien, der die Interessen seiner Gläubiger garantiert. Sein Wert wird von gesetzgebenden Handlungen der Zentralbanken regiert. Derzeit wird in der Russischen Föderation der Mindestbetrag des genehmigten Kapitals der neu registrierten Bank am Tag der Einreichung einer Petition für die staatliche Registrierung und die Erteilung einer Lizenz für Bankenbetrieb in Höhe von 180 Millionen Rubel festgelegt. Die Mindestgröße des genehmigten Kapitals der neu registrierten Kreditinstitution des Nichtbankens wurde in Höhe von 90 Millionen Rubel errichtet. Für die Bildung autorisiertes Kapital können immaterielle Werte nicht verwendet werden (zum Beispiel Know-how). Die Bank Russlands legt den Grenzwert der Immobilienbetrag (nicht monetäre) Beiträge zum autorisierten Kapital der Kreditinstitution sowie die Liste der Anwesenstypen in einer nicht monetären Form vor, die auf die Zahlung der Anteil erfolgen kann Hauptstadt. Kann nicht verwendet werden, um das autorisierte Kapital eines Kreditinstituts mit erhöhten Fonds zu bilden, d. H. Die Gründer sollten nicht zum autorisierten Kapital von Mitteln beitragen, die beim Kredit getroffen wurden.

Um Mittel zu bewerten, die bei der Zahlung des genehmigten Kapitals der Bank getroffen wurden. Die Bank Russlands kann Kriterien für die Bewertung der finanziellen Position seiner Gründer einrichten. Die Kriterien für die Teilnahme einzelner Teilnehmer an der Bildung der Bank werden ebenfalls definiert. Somit der Erwerb aufgrund eines oder mehrerer Transaktionen durch ein Recht oder Einzelperson oder eine Gruppe von Personen, die sich auf die Vereinbarungen beziehen, Über 1% Aktien (Aktien) der Kreditorganisation erfordert Benachrichtigungen der Bank von Russland, mehr als 20% - vorherige Zustimmung. Diese Bestimmungen gelten ab dem 11. Januar 2007 in Bezug auf Anwohner und Nichteinwohner.

Rücklagen Es wird erstellt, um mögliche Verluste aufzunehmen, die sich in den Aktivitäten der Bank ergeben, und sorgt für die Stabilität seiner Funktionsweise. Die Bildung des Reservefonds ist für eine Geschäftsbank obligatorisch, und der Wert wird im Rahmen des Gesetzgebungsverfahrens als Prozentsatz des tatsächlichen Kapitals festgelegt. Nun kann der Mindestbetrag des Reservefonds nicht weniger als 15% des Wertes des autorisierten Kapitals betragen. Der Reservefonds wird von den Beiträgen des Gewinns dieses Jahres nach Genehmigung des jährlichen Rechnungslegungsberichts, der Hauptversammlung der Aktionäre der Bank, gegründet. Installierte streng definierte Ziele, an die Mittel des Reservefonds verwendet werden können. Dies ist zunächst die Verluste der Kreditinstitution am Ende des Berichtsjahres und zum anderen eine Erhöhung des autorisierten Kapitals nach Kapitalisierung. Gleichzeitig unterliegt die Kapitalisierung nur Mittel für den Reservefonds, die die minimal eingestellte Größe überschreiten.

Andere Fonds, wie die Fonds der wirtschaftlichen Stimulation, Entwicklungsfonds usw., können auch in der Bank erstellt werden. Es gibt auch eine Gruppe von Mitteln, die mit der Wirkung bestimmter wirtschaftlicher Faktoren verbunden sind, wie die Inflations- und Wechselkursunterschiede zwischen National und Fremdwährung. Dies sind Mittel zur Neubewertung von Anlagevermögen und Mittel für die Neubewertung von Währungsfonds. Die Größe dieser Fonds ist sehr widmig, und ihr Volumen unter Umständen kann eine sehr wesentliche Anzahl erreichen.

Bei den Aktivitäten der Bank variiert der Betrag der eigenen Fonds. Es wird angepasst (d. H. Je nach festgelegten Bedingungen, erhöht oder verringert oder verringert die Kapitalhauptstadt der Bank) auf die Größenordnung der Neubewertung von Fonds in Fremdwährungen, die Wertpapiere an der Börse beauftragt, die sich an der Börse bewirken, wertvolle Edelmetalle. Und es gibt Indikatoren der Tätigkeiten der Bank, die nur den Betrag ihrer eigenen Fonds der Kreditinstitution verringern, dies ist die Größe: erlaubte Verluste, ihre eigenen Aktien eingelöst, ein vernünftiges Reserve für mögliche Verluste an Darlehen, ein aufgeblähter Reserve für mögliche Verluste In den Bilanzsägungen und außerbilanziellen Bilanzsabschlüssen sind ein nicht erster Linie obligatorischer Investitionen in Wertpapiere, Überschuss der Kosten für das Erwerb von materiellen Vermögenswerten (einschließlich der Erwerb von Anlagevermögen) über eigene Quellen, Mittel für korrespondierende Konten in Kreditinstitutionen mit widerrufen Lizenz usw.

Fonds von Kreditinstitutionen angezogen

In keinem Umfang an Bankenressourcen belegen die in Anspruch genommenen Mittel den vorherrschenden Ort. Ihr Anteil an verschiedenen Banken variiert zwischen 75% und höher.

In der Weltbankpraxis werden alle Ressourcen für die Methode ihrer Akkumulation angezogen als:

anzahlung;
nichtpositiv.

Der Hauptteil der Ressourcen der Geschäftsbanken - etwa 90% sind Einlagen, d. H. Bargeld, das von seinen Kunden in der Bank eingeschrieben ist - Einzelpersonen und juristische Personen.

Nonpositive bedeutet - Hierbei handelt es sich um Fonds, die auf dem Markt wettbewerbsfähig erworben werden, und ihre Involvationsinitiative gehört zur Bank selbst. Die nichtpositiven Ressourcenquellen von Banken umfassen:

darlehen im Interbankenmarkt aus anderen Kreditinstituten (Interbank Credit - MBK);
erhalt von Darlehen der Zentralbank (verschiedene Arten von CB-Darlehen: Abrechnung, Übernachtung, Pfandhaus, RSP-Betrieb);
freigabe von eigenen Anleihen und Rechnungen der Geschäftsbank.

Verwahrer Cash Funds an die Bank von seinen Kunden für bestimmte Konten und in Übereinstimmung mit dem Kontoregime und den aktuellen Rechtsvorschriften werden aufgerufen.

Die Grundlage für das Eröffnen eines Bankkontos, des Einlagenkontos (Anzahlung) ist der Abschluss eines Bankverbindung und der Bereitstellung aller durch die Gesetzgebung der Russischen Föderation festgelegten Dokumente. GAK, um das laufende Konto zu eröffnen, wird die Rechtsresidenz in der Bank angeboten:

zertifikat der staatlichen Registrierung einer juristischen Person;
konstituierende Dokumente einer juristischen Person;
lizenzen (Genehmigungen), die an eine juristische Person in dem von der Rechtsvorschriften der Russischen Föderation festgelegten Verfahrens erteilt wurden, für das Recht, Aktivitäten der Lizenzierung zu implementieren;
karte mit Probensignaturen und Druckdruck;
dokumente, die die Befugnisse der in der Karte aufgeführten Personen bestätigen, sind in der Kasse auf dem Bankkonto zur Verfügung, und im Fall, wann das Abkommen das Zertifikat der Rechte der Reichweite von Bargeld sorgt, die auf dem Konto ist, verwenden Sie ein Analogon seiner eigenen Unterschrift - Dokumente, die die dem Recht zur Verwendung von Analogn der Personalunterschriften ausgestatteten Befugnisse bestätigen;
dokumente, die die Befugnisse der alleinigen Exekutivkörper einer juristischen Person bestätigen;
zertifikat der Registrierung mit der Steuerbehörde.

Die Eröffnung des Bankkontos wird mit der Einführung eines angemessenen Eintrags in das Registrierungsbuch der offenen Konten abgeschlossen, das in der Bank durchgeführt wird. Der Kunde kann mit der Eröffnung eines Bankkontos verweigert werden, wenn die Dokumente, die die zur Identifizierung des Kunden erforderlichen Informationen bestätigen oder unzuverlässige Informationen erhalten haben. Beim Eröffnung eines Kontos muss die Bank feststellen, ob der Kunde in ihren eigenen Interessen oder in den Interessen des Begünstigten hat (in diesem Fall müssen Bankbeamte den Begünstigten identifizieren).

Banken schließen mit den Kunden folgende Verträge:

bankkontoabkommen (Zahlungsmittel- und Bargeldvertrag);
bankeinzahlungsvereinbarung (Einlagenabkommen für juristische Personen und Einsparungen für Einzeleinsparungen);
korrespondenzvereinbarungen (Rückstände in Korrespondenzkonten anderer Banken in dieser Bank-Loro-Konten).

In Übereinstimmung mit den Rechtsvorschriften der Russischen Föderation können Banken in unserem Land die folgenden Arten von Konten in russischer Währung und Fremdwährung eröffnen: Aktuelle Konten, Abrechnungsabrechnung, Korrespondenz-Konten, Korrespondenz-Unterkäufe, Vertrauenskonten, Einlagenkonten (Einlagen).

Durch das Timing sind diese Konten in zwei Gruppen unterteilt:

sichteinlagen;
dringende Einlagen (mit ihrer Art - Anzahlung und Abtastgatter L IA M und Serti Fi Ki).

Einlagen an die Nachfrage. - Dies sind Mittel für den aktuellen, Abrechnung, Haushalt und sonstigen Konten, die sich auf die Berechnungskommission, Mittel, die mit Korrespondenzkonten anderer Banken (LORO) zusammenhängen, sowie Einlagen körperlicher und juristischer Personen, um fordern, d. H. Diese Werkzeuge können von Klegsträgern jederzeit als vollständig und durch Teile verwendet werden. Mit seiner Abrechnung und dem laufenden Konten zahlen das Unternehmen und die Organisation ihre Kosten, die mit der Umsetzung von Siedlungen mit Lieferanten, Auftragnehmern, mit Budget- und Extrabudgets-Fonds verbunden sind, um Geld für die Zahlung von Lohn- und Reisepersonen zu entlasten, andere notwendige Zahlungen durchzuführen. Dieses Konto kommt aus dem Verkauf von Produkten und Dienstleistungen von Unternehmen, sonstige Zahlungen werden an die juristischen Personen durchgeführt - Eigentümer dieser Konten und Kreditkassen, die von Unternehmen auf ihr Bankkonto führen. Darüber hinaus können die Beträge der ihnen zur Verfügung gestellten Darlehensbeträge, den Anteilinhabern (Teilnehmer) von Unternehmen in ihrem genehmigten Kapital, Einzahlungsbeträgen und Zinsen der Banken, angerechnet und den geltenden Konten von juristischen Personen sowie Zinszahlungen an bargeldlose und bargeborene Zinszahlungen angerechnet werden .

Eine Vielzahl von Konten, die zunehmend verteilt werden, sind Spezielle Kartenkontengeöffnete Bankkarteninhaber. Die Ausgaben von Fonds aus einem speziellen Kartenkonto erfolgt innerhalb des Ausgabenlimits (für Abrechnungskarten) oder innerhalb des Kreditlinie des Kreditlinies, der vom Kreditlinie und dem Ausgabenlimit (Kreditkarten) bereitgestellt wird.

In der Regel sind die Nachfragekonten das niedrigste Einkommen, da das Interesse an ihnen entweder überhaupt nicht bezahlt wird, oder ihre Größe ist sehr klein. Dies ist jedoch der am wenigsten stabile Teil der Ressourcen, da sie jederzeit für Siedlungen verwendet werden können. Für die Kommission der Kontoeinführung der Bank wird die Kommission in Form einer festen monatlichen Abrechnungsgebühr oder einem bestimmten Betrag (oder Prozentsatz des Zahlungsbetrags) berechnet, der für jedes Konto in Rechnung gestellt wird.

Dringende Einlagen - Dies sind Mittel, die an der Bank zu einem festen Amtszeit gemacht wurden. Diese Konten werden von Einzelpersonen und juristischen Personen eröffnet, um Mittel in Kreditinstitutionen zu berücksichtigen, um in Form von Zinsen in Form von Zinsen auf der Höhe rasierender Bargeld aufzunehmen. Der bezahlte Prozentsatz ist in der Regel höher. Dies ist jedoch das interessanteste Geld für Banken, da sie stabiler sind und in der langfristigen Investition der Bank eingesetzt werden können.

Dringende Ablagerungen können zwei Typen sein. Einlagen mit einer Frist für die Warnzeit des Rückzugs der Bank sind in gewissem Umfang den Übergangsstufen zwischen Anforderungsrechnungen und dringenden Einlagen (Einlagen). Dies führt dazu, dass die Größe von Zinsen auf solchen Konten gezahlt wird. Bei der Platzierung von Mitteln an Bankprodukte dieses Typs schließt der Kunde einen Vertrag mit der Bank ab, der den Begriff (in Tagen, Monaten) der Zeitmitteilung des Kunden über die Absicht aufzeichnet, Geld vom Bankkonto zu entfernen. Dieses Konto kann es auch in der Lage sein, sie aufzufüllen, die in der Regel keine Vorausanzeige erfordert.

Beim Anziehen von Mitteln in Einlagen (Ablagerungen) mit einem festen Laufzeit (Dringende Einlagen, Einlagen) Die Bank verpflichtet sich, den Betrag seiner Kaution an den Kunden zurückzugeben, wie er vom Vertrag des Ablagerungsvertrags festgelegt ist. Gleichzeitig ist die Zahlung von Zinsen an der Kaution möglich oder gleichzeitig mit dem Ablauf der Periode, auf der er akzeptiert wird, oder nach bestimmten Abständen (monatlich, vierteljährlich usw.). Frühere Entfernung von Fonds aus einem Kautionskonto in diesem Fall nimmt in der Regel an, in der Regel eine bestimmte Strafe aus dem Kunden oder einem Rückgang der an der Kaution gezahlten Zinssatz zu halten. Die Ablagerungsablagerung zwischen dem Einlagen und der Bank reguliert die Rechte und Pflichten der Vertragsparteien des Vertrags, das Verfahren und die Bedingungen für die Rückgabe des Beitrags des Beitragsbetrags und der Zinsen an der Kaution, das Verfahren zum Auflösen von Streitigkeiten und enthält andere erhebliche Momente für die Bank und die Besitzer.

Anziehungspunkt mit Kreditorganisationen der Fonds für einen festen Zeitraum können nicht an den Einlageneinzahlungsvertrag ausgegeben werden, sondern eine Entlagerungsablagerung oder ein Sparzertifikat - ein Zertifikat, das den Betrag des Beitrags des Beitrags und der Rechte des Einlagen (Zertifikatsinhaber) bestätigt Erhalten Sie den Betrag der Anzahlung und den Betrag der Anzahlung und aufgrund von Zinsen an den Kreditzertifikatorganisationen ausgestellte Zertifikat. In Russland werden Deposit-Zertifikate an Einleger - juristische Personen, Sparzertifikate - Einleger für Einzelpersonen ausgestellt.

Die Struktur von Bankkonten und Einlagen hängt von der Anzahl und der Qualität seiner Kundschaft, dem Ort der Bank im Bankensystem und der Wirtschaft, der Fähigkeit der Bank, die Fähigkeit der Bank, Beteiligungen, die sie für Zuverlässigkeit, Rentabilität und Timing-Banking erfüllen, anbieten zu können. Die Fähigkeit der Bank rechtzeitig, seine Verpflichtungen an Gläubiger und Einleger zu erfüllen, ist die wichtigste Anforderung für die Organisation des Bankmanagementsystems, deren Liquidität.

Schlussfolgerungen

Die Hauptquelle der Fonds, mit der die Bank tätig ist, ist das von ihm angezogene Geld von Unternehmen, Organisationen und der Bevölkerung - die Verpflichtungen der Bank. Je nach den Bedingungen, an denen die Bank Fonds aus Organisationen und Bürgern anzieht, können die Verpflichtungen der Bank in Kaution und Nichtbildung unterteilt werden, um fordern und dringend usw. Die Basis der Einlagenressourcen ist die Nachfrage von Konten. Nonpositive Formen der Attraktion von Bankenfonds sind die Veröffentlichung und Unterkünfte von Anleihen, Rechnungen, sonstigen Schuldverschreibungen, Kredite der Zentralbank und anderer Kreditinstitute, werden Rechnungen und Bankakzeptaustausch ausgetauscht.

Die Mindestgröße des genehmigten Kapitals der Bank

Das autorisierte Kapital der Bank (Kreditinstitution) besteht aus der Größe der bezahlten Beiträge seiner Teilnehmer und bestimmt den Mindestbetrag an Immobilien, der die Interessen seiner Gläubiger garantiert.
Das autorisierte Kapital des Kreditinstituts bietet den normalen Betrieb der Bank für den Kundendienst und die Kredite und wird aus den monetären und materiellen Vermögenswerten der Gründer gebildet.

Die Bank Russlands, individuell für jede Bank, legt den Grenzwert der Immobilienzahlungen (nicht bar) in das autorisierte Kapital des Kreditinstituts ein, und etabliert auch eine Liste von Eigentumstypen in keiner geldweit, was dazu bestimmt werden kann die Zahlung des genehmigten Kapitals.

Das autorisierte Kapital des Kreditinstituts wird von Artikel 11 des Bundesgesetzes "auf Banken und Bankaktivitäten" von 02.12.1990 N 395-1 (mit Ergänzungen) definiert.

Das autorisierte Kapital der Bank

Der Mindestbetrag des genehmigten Kapitals der Kreditinstitution in Russland nach dem Bundesgesetz "auf Banken und Bankaktivitäten" am Tag der Anmeldung einer Petition für die staatliche Registrierung und die Ausgabe einer Lizenz für Bankenbetrieb wird in folgender Höhe eingerichtet:

1 Milliarde Rubel - für eine neu registrierte Bank mit universeller Lizenz;

300 Millionen Rubel - für die neu registrierte Bank mit einer Grundlizenz;

90 Millionen Rubel - für eine neu registrierte Kreditorganisation des Nichtbankens, mit Ausnahme des Mindestbetrags des genehmigten Kapitals der neu registrierten Kreditorganisation der Nichtbanken - der zentralen Kontrahenten;

300 Millionen Rubel - für eine neu registrierte Kreditorganisation der Nichtbanken - ein zentraler Gegenpartei.

Laut der Russlandbank wie folgt bis zum 1. November 2017 die Zahl der bestehenden Kreditinstitute in Russland - 572, davon:

154 Banken sind von der Größe des genehmigten Kapitals von 1 Milliarde Rubel. und darüber, der dem Status von Banken mit einer universellen Lizenz entspricht, einschließlich besonders groß, mit der Größe des genehmigten Kapitals von 10 Milliarden Rubel. Und oben in Russland - nur 35.
159 Banken mit autorisiertem Kapital von 300 Millionen Rubel. Bis zu 1 Milliarde Rubel. - Beachten Sie den Status der regionalen Banken mit einer Grundlizenz.

Von der Gesamtzahl der Kreditinstitute unter November 1. November 2011 (572) betragen die ersten beiden Bankenkategorien 54,7% (154 + 159 \u003d 313) Hier sind die größten und systematisch bedeutsamen Banken für Russland, wie: Sberbank Russlands, VTB, Alpha Bank, Rosselkhozbank, Bank GPB usw.

Banken und Nicht-Bank-Kreditinstitute, deren autorisiertes Kapital im Bereich von 60 Millionen Rubel auf 300 Millionen Rubel liegt - in naher Zukunft ist es, eine schwierige Entscheidung über seine Umorganisation zu treffen. Solche Kreditinstitute unter dem 1. November 2017 - 186 und ihre Aktivitäten sind durch den temporären Rahmen begrenzt.

Und Banken- und Nicht-Bank-Kreditorganisationen mit einem Mindestbetrag von genehmigten Kapitern, von denen ab dem 1. November 2017 in Russland - 73 niedriger als 60 Millionen Rubel sind. Sie können an Kreditorganisationen sicher zugeschrieben werden, mit einem erhöhten Insolvenzrisiko, deren Die Aktivitäten sind zu dem Zeitrahmen begrenzt.

Was erwartet diese Banken, die das regulatorische Kapital nicht erwerben oder abnehmen? Die Handlungen der Russlandschaft zu solchen Kreditinstituten werden in Kapitel 20 FZ auf Banken und Bankaktivitäten eindeutig ausgeschrieben:

Die Bank von Russland ist verpflichtet, mit Ausnahme von Fällen, die von Bundesgesetzen festgelegt wurden, eine Lizenz zurückziehen, um Bankabläufe in Fällen durchzuführen:
wenn der Wert aller Normen für die Angemessenheit von Eigenmitteln (Kapital) des Kreditinstituts unter zwei Prozent liegt.
Wenn in den letzten 12 Monaten vor dem Moment an, in dem der Kreditinstitut in der angegebenen Lizenz in der angegebenen Lizenz zurückgezogen werden sollte, hat die Bank of Russia die Methodik zur Berechnung der Kapitalangemessenheit der Kreditinstitute für die Zwecke dieses Artikels geändert Die Methode wird angewendet, in Übereinstimmung, in der die Rganisationen der Kreditkapital den maximalen Wert erreicht;

wenn die Größe ihrer eigenen Fonds (Kapital) des Kreditinstituts unter dem Mindestwert des genehmigten Kapitals ist, das zum Zeitpunkt der staatlichen Registrierung des Kreditinstituts festgelegt ist. Die angegebene Grundlage für die Überprüfung der Lizenz für Bankenbetrieb wird in den ersten zwei Jahren ab dem Datum der Ausgabe einer Lizenz für Bankenbetrieb nicht auf Kreditinstitute angewendet.

wenn eine Kreditorganisation nicht nach Absatz 4 Absatz 1 des Leiters des IX-Bundesgesetzes "auf Insolvenz (Insolvenz)" ausführt, werden die Anforderungen der Bank of Russland über den Wert des genehmigten Kapitals und der Größe eingehalten von eigenen Mitteln (Kapital);

wenn eine Bank mit einem universellen Lizenz für den 1. Januar 2018, die Größe der eigenen Fonds (Capital) nicht den Anforderungen des ersten Artikels 11 Absatz 2 dieses Bundesgesetzes über das relevante Datum erfüllt, gibt es keine Gründen etabliert von einem Teil des vierten Artikel 11 Absatz 2 dieses Bundesgesetzes, um seine Aktivitäten als Bank mit einer universellen Lizenz fortzusetzen, und eine solche Bank erhielt nicht vor dem 1. Januar 2019 in der von der Bank Russlands festgelegten Bestellung, dem Status von einer Bank mit einer Grundlizenz oder änderte ihren Status nicht auf den Status eines Kreditinstituts von Nichtbanken oder erhielt den Status eines Microfinance-Unternehmens nicht mit gleichzeitig mit gleichzeitig Eintragung des Status eines Kreditinstituts und der Stornierung einer Lizenz für Bankgeschäfte;

wenn eine Bank mit einer universellen Lizenz nach dem 1. Januar 2019 vier Monate in Folge ist, ist ein Rückgang der eigenen Fonds (Kapital) niedriger als der Mindestbetrag der eigenen Fonds (Kapital), der von einem Teil der Erster Artikel 11 Absatz 2 dieses Bundesgesetzes, mit Ausnahme seiner Reduzierung aufgrund der Änderung der Bank of Russland-Methoden zur Bestimmung der Größe der eigenen Fonds (Kapital) der Bank mit einer universellen Lizenz und innerhalb von sechs Monaten ab dem Datum von Der Ablauf des angegebenen Zeitraums erhielt nicht den Status einer Bank mit einer Grundlizenz in Russland, die von der Bank Russlands gegründet wurde, oder änderte seinen Status nicht auf den Status der Nicht-Bank
kreditinstitut oder nicht den Status eines Mikrofinanzunternehmens mit der gleichzeitigen Kündigung des Status eines Kreditinstituts und der Stornierung einer Lizenz für Bankenbetrieb erhalten;

wenn die Bank mit einer Grundlizenz nach dem 1. Januar 2018 seit dem 1. Januar 2018 seit vier Monaten in Folge ein Rückgang der eigenen Fonds (Kapital) unter der Mindestgröße der eigenen Fonds (Kapital) abnimmt, die von einem Teil des ersten Artikel 11 (2 ) dieses Bundesgesetzes, mit Ausnahme seiner Reduktion, weil die Bank der Russland-Methoden wechselt
bestimmung der Größe der eigenen Fonds (Kapital) der Bank mit einer Basislizenz, und innerhalb von sechs Monaten ab dem Verfallsdatum des angegebenen Zeitraums änderte der Status nicht im Status einer vom Bank of Russland festgelegten Nicht-Bank-Kreditorganisation oder erhielt den Status eines Mikrofinanzunternehmens nicht mit einer gleichzeitigen Kündigung des Status einer Kreditorganisation und der Stornierungslizenzen für Bankenbetrieb.

wenn die Bank mit einer universellen Lizenz die von Teil des siebten Artikel 11 Absatz 2 dieses Bundesgesetzes vorgesehenen Anforderungen nicht erfüllte, und in dem von Teil des neunten Artikel 11 Absatz 2 festgelegten Schlussrechts erhielt nicht der Status einer Bank mit einer Grundlizenz, die von der Bank Russlands installiert wurde, oder nicht den Status des Status einer Nicht-Bank-Kreditinstitution geändert oder nicht den Status eines Mikrofinanzunternehmens erhielt, das gleichzeitig den Status eines Kreditinstituts und der Stornierung kündigen einer Lizenz für Bankgeschäfte;

wenn die Bank mit einer grundlegenden Lizenz die Anforderung nicht erfüllte, die zum Teil der acht von Artikel 11 Absatz 2 dieses Bundesgesetzes, und in dem von einem Teil des Zehnten von Artikel 11 Absatz 2 festgelegten Bundesgesetzes Bundesgesetz, der Begriff änderte ihren Status nicht auf den Status einer von der Bank Russlands festgelegten Non-Banking-Kreditorganisation oder erhielt den Status eines Microfinance-Unternehmens nicht mit der gleichzeitigen Kündigung des Status eines Kreditinstituts und des Widerrufs von eine Lizenz für Bankgeschäfte;

wenn das Nicht-Bank-Kreditinstitut, die Größe der eigenen Fonds (Hauptstadt), davon am 1. Juli 2016, 90 Millionen Rubel oder mehr oder mehr als Non-Bank-Kreditinstitut betrug, das nach dem 1. Juli 2016, vier Monaten in einem Zeile erlaubt eine Abnahme der Größe
eigene Fonds (Kapital) unter der Mindestgröße der eigenen Fonds (Kapital), die von einem Teil des dreizehnten Artikel 11 Absatz 2 dieses Bundesgesetzes festgelegt wurden, mit Ausnahme dersen Reduktion aufgrund der Änderung der Methodik zur Bestimmung der Größe von Eigenmittel (Kapital) von der Bank of Russland;

wenn die Kreditinstitution der Nicht-Bank, die Größe der eigenen Fonds (Hauptstadt), davon, der am 1. Juli 2016, weniger als 90 Millionen Rubel belief, vier Monate in Folge, verringert die Größe seiner eigenen Fonds (Kapital) (Mit Ausnahme ihrer Reduktion aufgrund der Anwendung einer modifizierten Methodik für die Bestimmung der von der Bank Russlands festgelegten Eigenmittel (Kapital) ist in ihr am 1. Juli 2016 in ihrer eigenen Fonds (Kapital) niedriger als die Größe der eigenen Fonds (Kapital);

wenn der Kreditinstitut nicht die Anforderungen erfüllt hat, die die Anforderungen der Teile des fünfzehnten und sechzehnten Artikel 11 Absatz 2 dieses Bundesgesetzes nicht erfüllt haben.

So müssen Banken, dass in diesen Zeiträumen das Problem nicht mit dem Mindestbetrag autorisierter Kapital auf die erforderliche Norm lösen können, ihren Status oder ihren Status oder in der Nähe oder an anderen Banken senken. Und arbeiten in dieser Richtung von Banken bereits abgehalten.

Die Wahl einer Bank zu Service, es ist in erster Linie, sein autorisiertes Kapital zu überprüfen und welche Kategorie die Bank bezieht. Wie kann man es machen? In Übereinstimmung mit der Bereitstellung des Russlands der Bank von Russlands vom 16. Juli 2012 Nr. 385-P "über die Regeln zur Durchführung von Rechnungswesen in Kreditinstituten, die sich auf dem Territorium der Russischen Föderation befinden," Das autorisierte Kapital des Kreditinstituts spiegelt sich in der Bilanz Nr. 102 der Bank.

Die Größe des autorisierten Kapitals der Bankkunden kann lernen oder klären:

auf der Website der Bank (in Berichten),
auf der Website der Bank of Russland (im Kreditinstitutionsverzeichnis),
vom periodischen Druck,
in der Bank - vom Jahresabschluss für das laufende Jahr.

Gemäß Artikel 8 (Absatz 4) Fz "auf Banken und Bankaktivitäten" von 02.12.1990 n 395-1:

Das Kreditinstitut ist auf Antrag einer individuellen oder juristischen Person verpflichtet, ihm eine Kopie der Lizenz für Bankenbetrieb, Kopien anderer erteilter Berechtigungen (Lizenzen), bereitzustellen, wenn die Notwendigkeit, diese Dokumente zu erhalten, bereitgestellt wird
bundesgesetze auch buchhaltung (finanzielle) Berichterstattung für
dieses Jahr.

Kapitel 3. Bewertung des Qualitätsmanagements von eigenen Mitteln.

Das Konzept und müssen die Angemessenheit der Kapitalbanken beurteilen.

Das Problem der Ermittlung der Kapitaladäquat der Hauptstadt ist seit langem das Thema wissenschaftlicher Forschung und Streitigkeiten zwischen Banken und Rechtsbehörden. Banken bevorzugen das Mindestkapital, um die Rentabilität und das Wachstum von Vermögenswerten zu steigern; Bankcontroller erfordern ein größeres Kapital, um das Insolvenzrisiko zu reduzieren. Gleichzeitig ist es ausgedrückt, dass die Insolvenz durch ein schlechtes Management verursacht wird, dass gut verwaltete Banken mit niedrigen Kapitalstandards bestehen können.

Übermäßige "Kapitalisierung" der Bank, die Frage einer unnötigen Anzahl von Anteilen im Vergleich zum optimalen Bedarf an ihrem eigenen Kapital ist nicht gut. Mit einem unterschätzten Kapitalanteil ergibt sich die unverhältnismäßige Verantwortung der Bank vor den Einlegern. Die Verantwortung der Bank ist auf das Kapital begrenzt, und Einleger und andere Kreditgeber riskieren eine viel große Menge an von der Bank vertrauensvollem Geld. Darüber hinaus gibt es eine Reihe von Faktoren, die die Anforderungen an das zunehmende Bankenkapital bestimmen:

Der Marktwert der Bankvermögen ist wechselhafter als Industrieunternehmen. Es hängt von der Veränderung der Zinssätze, der finanziellen Position seiner Kreditnehmer, der Situation in den Aktien- und Devisenmärkten ab;

Die Bank setzt eher auf nicht dauerhafte Quellen von kurzfristigen Ressourcen, von denen viele auf der ersten Anforderung ergriffen werden können. Daher kann ein beliebiges Ereignis des politischen oder wirtschaftlichen Lebens einen massiven Abfluss von Bankressourcen provozieren.

Die Bestimmung eines ausreichenden Kapitalwerts und der Aufrechterhaltung in den etablierten Grenzen ist eine der wichtigsten Wege, um das Kapital sowohl von den Regulierungsbehörden als auch der Bank selbst zu verwalten. Daher ist die ständige Analyse der Struktur und des Wertes des Kapitals der unverzichtbare Zustand für das moderne Management der Bank.

Die Analyse der Angemessenheit der eigenen Fonds (Kapital) wird durchgeführt, um den Grad der Nachhaltigkeit der Kapitalbasis und der Kapitaladäquanz für die Abdeckung von Verlusten aus Risiken von Banken zu ermitteln.

Es ist bekannt, dass der Betrag der Angemessenheit des eigenen Kapitals der Bank von der Menge, Zusammensetzung, Qualität und Natur der aktiven Operationen beeinflusst wird. Die Orientierung der Bank über die vorherrschende Durchführung von Operationen, die sich auf ein höheres Risiko beziehen, ist relativ viel Eigenmittel erforderlich, und im Gegenteil, die Prävalenz des Darlehensportfolios der Bankdarlehen mit minimalem Risiko ermöglicht eine relative Verringerung des Eigenkapitals. Die von der Bank erforderliche Größe des eigenen Kapitals hängt auch von den Besonderheiten seiner Kunden ab. Die Prävalenz zwischen Kunden einer Bank mit großen kreditativen Unternehmen erfordert somit eine große Menge an eigenen Fonds mit dem gleichen aktiven Betrieb im Vergleich zu der Bank, die sich auf die Wartung einer großen Anzahl kleiner Kreditnehmer konzentriert, da in dem ersten Fall die Bank wird Risiken pro Kreditnehmer haben.

In den 1980er Jahren war die Frage der Methodik für die Bewertung von Bankkapital das Thema Diskussionen in internationalen Finanzinstituten. Ziel war es, gemeinsame Kapitalangemessenerkriterien zu entwickeln, die auf verschiedene Themen der Bankengemeinschaft angewandt wurden, unabhängig von ihrer Länderverbindung.

Regulatorische Anforderungen an die Größe der eigenen Fonds (Hauptstadt) der Bank.

Die russische Praxis des Kreditsystems konzentriert sich auf internationale Kapitalbildungsstandards, aber Geschäftsbanken werden dem Recht beraubt, die Angemessenheitsmethode des Kapitals auszuwählen. Anweisungen der Zentralbank Nr. 1110 und "Bei obligatorischen Bankenbestimmungen" vom 16. Januar 2004 wurden die Mindestgröße und Vorschriften der Kapitalangemessenheit der Bank gegründet.

In Übereinstimmung mit Kapitel 2 dieser Anweisungen wird das Angemessenheitsverhältnis der Bank (H1) regulatorischer Verhältnis (Grenzen) geregelt (einschränkend) das Risiko einer Insolvenz der Bank und bestimmt die Anforderungen an den Mindestwert der eigenen Fonds (Kapital) der erforderlichen Bank Kredit- und Marktrisiken abdecken. Der Standard der Genügsamkeit von Eigenmitteln (Kapital) der Bank ist definiert als das Verhältnis der Größe der eigenen Fonds (Kapital) der Bank (Kapital) und den Betrag seiner vom Risiko gewichteten Vermögenswerte. Die Berechnung der Angemessenheitsquote der Bank (Kapital) der Bank beinhaltet:

Der Kreditrisiko für in den Bilanzen reflektierte Vermögenswerte

accounting-Konten (Assets abzüglich der erstellten Reserven auf

mögliche Verluste und Reserven für mögliche Verluste an Krediten, Darlehen und

eNTFERNT ZU IT VERLETZUNG VON RISIKUELN Niveau);

Der Wert des Kreditrisikos auf den konventionellen Kreditverpflichtungen

charakter;

Der Wert des Kreditrisikos auf dringenden Transaktionen;

Die Größe des Marktrisikos.

Der Wert der Angemessenheit der eigenen Fonds (Kapital) der Bank (H1) wird gemäß der folgenden Formel berechnet:

K - Eigenmittel (Kapital) der Bank, bestimmt in Übereinstimmung mit der Bereitstellung des Russlands von Russland vom 10. Februar 2003 N 215-P "über die Methode der Ermittlung ihrer eigenen Fonds (Kapital) der Kreditinstitute", registriert von das Ministerium für Justiz der Russischen Föderation am 17. März 2003 N 4269 ("Bulletin der Bank of Russia" vom 20. März 2003 N 15) (im Folgenden als Position der Bank Russlands N 215-P);

Der Risikomialkoeffizient des I-Tatsache;

I-Fine Asset Bank;

Der Wert der Reserve für mögliche Verluste oder Reserve für mögliche Verluste an Darlehen, auf Darlehen und gleichwertige Schulden des I-TH dieses Vermögenswerts (Code 8987);

CRV - der Wert des Kreditrisikos bei kreditkonventionellen Verpflichtungen, berechnet in der von Anhang 2 vorgeschriebenen Weise der Anweisungen;

CRS - der Kreditrisiko für dringende Transaktionen, berechnet in der von Anhang 3 vorgeschriebenen Weise an die Anweisungen;

PP ist der Größenordnung des Marktrisikos gemäß den Anforderungen des regulatorischen Rechtsakts der Bank Russlands über das Verfahren zur Berechnung von Kreditorganisationen der Größe der Marktrisiken.

Der minimal zulässige numerische Wert des Standards H1 wird abhängig von der Größe der eigenen Fonds (Kapital) festgelegt:

Für Banken mit der Größe der eigenen Fonds (Hauptstadt) mindestens den Betrag von 5 Millionen Euro - 10%;

Für Banken mit der Größe der eigenen Fonds (Kapital) weniger als der Betrag von 5 Millionen Euro - 11%.

In der Angemessenheit der Hauptstadt der Bank interessiert:

1. Es gibt Banken (für den Glauben an großen Mitwirkenden in Anwesenheit von angemessenen Garantien);

2. Regulierungsbehörden (um das Vertrauen in das Bankensystem insgesamt zu gewährleisten).

Die Bank in Russland wird die Anforderungen an eine minimale Kapitalgröße für Bundesbanken bis zu 1 Milliarde Rubel erhöhen, der Vorsitzende der Zentralbank von Elvira Nabiullina berichtete über den Internationalen Finanzkongress. "In Bezug auf andere Banken, mit Ausnahme von systemisch bedeutsamen, nennen wir sie die Banken der Bundesnachgiebigkeit, es wird vorgeschlagen, die Mindestanforderungen an die Größe ihrer eigenen Fonds bis zu 1 Milliarde Rubel zu erhöhen. Und die konsistente Einführung internationaler Standards ", sagte sie.

Nach Nabiullina unter Eurasec-Ländern sind die Kapitalanforderungen an Banken höher als die von Russland. Und selbst nachdem die Zentralbank den Mindestwert auf 1 Milliarde Rubel erhöht, in drei Ländern sind die Anforderungen noch höher.

Anforderungen an die Hauptstadt von Banken in Russland und Eurasec-Ländern

Russland: Jetzt - 4,6 Mio. USD; 15,50 Millionen US-Dollar: 30 Millionen US-Dollar: $ 30 Millionen Armenien: 60 Millionen US-Dollar Belarus: $ 25 Millionen Kirgisistan: 8,8 Mio. USD Quelle: Zentralbank

Nabiullina versprach, dass Banken zwei Jahre lang für eine Übergangszeit haben, so dass sie entscheiden können, ob sie sich als Regionalbanken oder als Bundesland sehen können. Nun beträgt der Mindestbetrag von Kapital für alle Banken 300 Millionen Rubel.

Sie versprach auch, dass Stresstests keine informative Natur tragen würden: "Stresstests werden aufhören, die Übung rein zu überwachen, der Umfang der Anforderungen an Banken hängt von ihren Ergebnissen ab. Maßnahmen an Banken in einer vorbeugenden Reihenfolge, d. H. In Abwesenheit von tatsächlichen Verstößen von aufsichtsrechtlichen Normen, aber in Gegenwart potenzieller Risiken zukünftiger Verstöße, werden sie zunächst auf die größten Banken angewendet, deren Vermögen 500 Milliarden Rubel übersteigt. " Die auf den Stresstests der Zentralbank erzielten Ergebnisse werden bei der Bewertung der Möglichkeit des Beitritts von Banken an einander berücksichtigt, was den Plan der finanziellen Erholung koordiniert, die Annahme anderer Überwachungslösungen, warnte Nabiulllin.

Eigenes Kapital ist die Grundlage der Aktivitäten einer Geschäftsbank. Es wird zum Zeitpunkt der Kreation der Bank gegründet und besteht ursprünglich aus den Beträgen der Gründer als ihr Beitrag zum autorisierten Kapital der Bank, der als direkt durchgeführt werden kann, wenn die Bank in Form einer begrenzten Haftung erstellt wird Unternehmen und durch den Kauf von Aktien, wenn die Bank in Form einer gemeinsamen Aktiengesellschaft erstellt wird.

Eigenes Kapital beinhaltet auch alle Anhäufungen der Bank, die von der Bank in Bezug auf seine Tätigkeiten erhalten wurden, die nicht unter den Aktionären (Teilnehmern) der Bank in Form von Dividenden ausgeschüttet oder für andere Zwecke ausgegeben wurden. Eigene Hauptstadt passt die Menge an Mittel, die bei seiner Schließung auf die Aktionäre (Teilnehmer) der Bank verteilt werden.

Eigenkapital bietet der Bank wirtschaftliche Unabhängigkeit und Funktionsstabilität. Eigenes Kapital gilt als in der Bankenpraxis von Ressourcen, sodass die Belegschaft der Bank, auch wenn sie einen Teil ihrer Vermögenswerte verlieren können.

Eigenmittel (Kapital) Führen Sie eine Reihe wichtiger Funktionen zur Sicherstellung der Verwaltung und des Lebens der Geschäftsbank aus: Die Schutzfunktion zeigt sich in der Tatsache, dass das Kapital eine Art Puffer ist, die den Schaden an den laufenden Verlusten zur Erlaubnis der Verwaltung von Die Bank der Brühprobleme, die die Fortsetzung der Aktivitäten der Bank unabhängig von der Verfügbarkeit von Verlusten sicherstellt. Aufgrund seines eigenen Kapitals kann die Geschäftsbank riskante Vorgänge führen. Verluste, die sich aus diesen Operationen ergeben, sind von seiner eigenen Hauptstadt abgedeckt, ohne die angezeigten Fonds aufzuwirken.

Gleichzeitig stimpliziert die Möglichkeit, ihr eigenes Kapital zu verlieren, Anteilinhaber stimuliert, um sicherzustellen, dass die Bank zuverlässig und vernünftig geleitet wird. Bei Insolvenz wird das eigene Kapital der Bank zur Quelle der Zahlung von Gläubigern und Einlegern der Entschädigung.

Die regulatorische Funktion, als Kapital als Regulierungsbehörde der Tätigkeiten der Bank fungiert, durch die er ihm die Normen des wirtschaftlichen Verhaltens fragen, wären es aus übermäßigen Risiken. Nach Angaben der derzeitigen Rechtsvorschriften basieren wirtschaftliche Normen, die von der Bank Russlands und den regulatorischen Aktivitäten von Geschäftsbanken festgelegt wurden, hauptsächlich auf der Größe der eigenen Fonds der Bank. Die Größe der eigenen Fonds der Bank bestimmt den Umfang seiner Aktivitäten. Die Möglichkeiten von Geschäftsbanken zur Ausweitung des aktiven Betriebs werden von der Größe ihrer eigenen Hauptstadt allein bestimmt.

Der Mindestbetrag der eigenen Fonds (Kapital) wird für die Bank in Höhe von 180 Millionen Rubel etabliert, außerdem nach Anweisungen des Russlands der Bank Russlands vom 16. Januar 2004 N 110 und "zu obligatorischen Bestimmungen der Banken". , die Beziehung zwischen dem eigenen Kapital und dem Gesamtvermögen unter Berücksichtigung des Risikos, dessen Banken, deren Eigenkapital 5 Millionen Euro übersteigt, wurde auf dem Niveau von 10% für Banken mit einem Eigenkapital von weniger als 5 Millionen Euro von 11% gegründet. Die Größe des tatsächlichen Eigenkapitals der Bank ermittelt auch die maximale Risikomität pro Kreditnehmer und den Kreditgeber (Depositor), den Höchstbetrag der monetären Einlagen der Bevölkerung, die die Bank anziehen kann.

Um die Stabilität des Bankensystems zu erhöhen, hat die Bank Russlands die folgenden Anforderungen an die Mindestgröße des genehmigten Kapitals festgelegt, das zur Schaffung eines Kreditinstituts erforderlich ist, und die Größe der eigenen Fonds der Bank (Kapital), einer Petition für die Erlangung eines Allgemeine Lizenz für Bankenbetrieb (Bundesgesetz "auf Banken und Bankaktivitäten" ab 02.12.1990 N 395-1, geändert vom Bundesgesetz vom 28.02.2009 N 28-FZ):

Der Mindestbetrag des genehmigten Kapitals der neu registrierten Bank am Tag der Einreichung einer Petition für die staatliche Registrierung und der Ausgabe einer Lizenz für Bankenbetrieb wird in Höhe von 180 Millionen Rubel eingerichtet.

Der Mindestbetrag des genehmigten Kapitals des neu registrierten Kreditinstituts zur Nicht-Bank-Kreditinstitut, das für die Lizenz angreift, die das Recht auf Siedlungen im Namen der juristischen Personen, einschließlich entsprechender Banken, auf ihren Bankkonten, am Tag der Einreichung einer Petition Für die staatliche Registrierung und die Ausgabe einer Lizenz für Bankenbetrieb werden in Höhe von 90 Millionen Rubeln eingestellt.

Der Mindestbetrag des autorisierten Kapitals der neu registrierten Kreditinstitution, das nicht für eine solche Lizenz gelten, am Tag der Anmeldung einer Petition für die staatliche Registrierung und die Ausgabe einer Lizenz für Bankenbetriebsgeschäfte wird in Höhe von 18 Millionen ermittelt Rubel.

Da das Bankaufsichtssystem entwickelt wird, nimmt der Wert der regulatorischen Funktion des Eigenkapitals zu.

Die operative Funktion des Eigenkapitals ist, dass ihr eigenes Kapital eine Quelle von Investitionen in eigene materiellen Vermögenswerte und die Entwicklung der materiellen Base der Bank ist. Zum Teil des genehmigten Kapitals der Begründer der Bank spielt er in der Anfangsphase in der Rolle der Ausgangsmittel, die für den Bau oder die Vermietung von Räumlichkeiten, der Installation von Ausrüstung, einstellbarer Mitarbeiter und sonstigen Aufwendungen erforderlich sind, ohne die Bank kann ihre Aktivitäten nicht starten. Während der Wachstumsperiode muss die Bank zusätzliche Mittel benötigen, um neue Kapazitäten zu schaffen, die mit dem Ausbau des angebotenen Leistungsspektrums und der Einführung von Progressive Banking-Technologien verbunden sind, deren Quelle das eigene Kapital ist.

Für Joint-Stock-Banken ist die Größe des eigenen Kapitals ein Faktor, der den Verlauf seiner Aktien ermittelt. Bei der Bewertung der Kosten der Bank stammen sie aus der Größe des Nettovermögens, d. H. Tatsächliches Eigenkapital, mit dem wir über seine Preisfunktion sprechen können. Eigenes Kapital bietet eine dauerhafte Einkommensquelle der Aktionäre (Teilnehmer) im Verhältnis zur Größe des Beitrags zum autorisierten Kapital, wobei jeder Gesellschafter (Teilnehmer) einen Anteil der Gewinne der Bank in Form von Dividenden erhält.

Quellen der Eigenkapitalbanken sind:

Genehmigtes Kapital;

Zusätzliches Kapital;

Reservefonds der Bank;

Gewinnrücklagen des Berichtsjahres und der vergangenen Jahre.

Das autorisierte Kapital des Kreditinstituts wird aus der Größenordnung der Beiträge seiner Teilnehmer gebildet und bestimmt den Mindestbetrag an Immobilien, der die Interessen seiner Gläubiger garantiert. Für gemeinsame Börsenbanken wird es vom Nominalwert seiner von den Gründern einer Kreditinstitution erworbenen Anteile erstellt, und für Banken in Form einer Begrenzung und Gesellschaft mit zusätzlicher Verantwortung - vom Nominalwert seiner Gründer. Die Größe des genehmigten Kapitals wird im Gründungsvertrag zur Errichtung der Bank und in der Charta der Bank festgelegt. Jeder Teilnehmer (Aktionär) der Bank im Verhältnis zu ihrem Beitrag zum autorisierten Kapital erhält jährlich einen Teil des Bankengewinns in Form von Dividenden.

Die Beiträge zum autorisierten Kapital der Bank können in Form von Bargeld, materiellen Vermögenswerten sowie Wertpapieren einer bestimmten Art erfolgen.

Das autorisierte Kapital der Bank kann nur auf Kosten der eigenen Fonds der Aktionäre (Teilnehmer) gebildet werden, die für ihre Formation erhobenen Mittel können nicht verwendet werden. Die Bareinlagen zum genehmigten Kapital der Kreditinstitution in der Währung der Russischen Föderation sollten aus den Abrechnungskonten der Aktionäre (Teilnehmer) aufgeführt werden. Unternehmen und Organisationen, die ein illiquides Gleichgewicht haben oder integriert erklärt haben, können die Gründer von Banken nicht handeln und ihre Anteile während der primären Platzierung erwerben.

Kreditorganisationen haben das Recht, die Zahlung des autorisierten Kapitals und in Fremdwährung zu zahlen, sollte jedoch in Bilanzkapital in Rubelen reflektiert werden.

Als materielles Vermögenswert kann nur ein Bankenbau (Räumlichkeiten), das eine Kreditorganisation enthält, mit Ausnahme der unvollendeten Bauweise als materielles Vermögenswert, das in der Zahlung des genehmigten Kapitals der Kreditinstitution vorgenommen wird.

Die limitierende Größe (Standard) des nicht-monetären Teils des genehmigten Kapitals der erstellten Kreditorganisation sollte 20% nicht überschreiten.

Die materiellen Vermögenswerte sollten in der Bilanz eines Kreditinstituts in der Währung der Russischen Föderation geschätzt und reflektiert werden.

In den in Form eines beschränkten Haftungsunternehmens festgelegten Kreditinstitutionen sollte die monetäre Beurteilung von Materialbeiträgen an das genehmigte Kapital von der einstimmigen Entscheidung der Hauptversammlung der Teilnehmer genehmigt werden.

In Übereinstimmung mit der Angabe der Zentralbank der Russischen Föderation vom 14. August 2002 Nr. 1186-Y dürfen das autorisierte Kapital der Bank auf Kosten der Budgets aller Levels, staatliche Extrabudgets-Fonds frei sein, frei Bargeld und andere Immobilieneinrichtungen, die sich unter der Gerichtsbarkeit der staatlichen Behörden und der lokalen Regierungen befinden.

Die Gründer der Bank müssen das autorisierte Kapital der innerhalb eines Monats erstellten Bank vollständig zahlen.

Kapital aussetzen beinhaltet: Eine Erhöhung des Wertes der Immobilie während ihrer Neubewertung, des Emissionseinkommens, d. H. Der Unterschied zwischen dem Preis der Platzierung von Anteilen an Emissionen und ihrem Nominalwert, den Kosten für das Eigentum, das kostenlos von der Bank auf Eigentum von Organisationen und Einzelpersonen erhalten wird.

Der Reservefonds der Bank wird aus den Gewinnen in der von den Bestandteilen der Bank vorgeschriebenen Weise gebildet, wobei die Anforderungen der aktuellen Rechtsvorschriften berücksichtigt werden.

Der Reservefonds sorgt für Verluste und Verluste, die sich aus den Aktivitäten der Bank ergeben. Die Mindestgröße dieses Fonds wird vom Charter der Bank festgelegt, er kann jedoch nicht weniger als 5% seines autorisierten Kapitals betragen. Die Abzüge des Reservefonds erfolgen aus den Gewinne des Berichtsjahres, die zur Verfügung stehen, um die Bank nach Zahlung von Steuern und anderen obligatorischen Zahlungen zu verbleiben, d. H. vom Nettogewinn. Gleichzeitig sollte der Betrag der jährlichen Abzüge des Reservefonds mindestens 5% des Nettogewinns betragen, bis es durch den minimalen Sollwert der Größe erreicht wird. Mit dem Beschluss des Verwaltungsrats der Bank kann ein Reservefonds verwendet werden, um die Verluste der Bank für das Berichtsjahr abzudecken.

Jede Geschäftsbank ermittelt unabhängig voneinander die Höhe der eigenen Fonds und ihre Struktur basierend auf der angenommenen Entwicklungsstrategie.

Wenn die Bank, die die Gesetze des Wettbewerbs gehorcht, das Spektrum seiner Kunden erweitern möchte, einschließlich auf Kosten großer Unternehmen, die eine ständige Notwendigkeit, Bankdarlehen zu erleben,, sollte natürlich ihre eigene Hauptstadt zunehmen. Die Art seiner aktiven Operationen wird auch von der Art seiner aktiven Operationen beeinflusst. Mit längerer Ressourcen-Ablenkung auf riskante Betriebe muss die Bank erhebliche Eigenkapital haben. Der Wert des Eigenkapitals ermittelt die Wettbewerbsposition der Bank auf den inländischen und internationalen Märkten.

In der Praxis gibt es zwei Möglichkeiten, das Eigenkapital zu erhöhen:

Ansammlung von Gewinnen;

Anziehungskraft von zusätzlichem Kapital auf dem Finanzmarkt.

Die Anhäufung von Gewinnen kann in Form einer beschleunigten Erzeugung des Reservefonds der Bank auftreten, gefolgt von der Kapitalisierung oder in Form der Anhäufung von Beibehalten der Vorjahre. Dies ist der günstigste Weg, Kapital zu erhöhen, das sich nicht auf die etablierte Struktur der Bank der Bank auswirkt.

Die Verwendung eines erheblichen Teils des gewonnenen Gewinns, der das eigene Kapital erhöht hat, bedeutet jedoch einen Rückgang der aktuellen Dividenden der Anteilinhaber der Bank und kann zu einem Rückgang des Kurswerts der Aktien offener Joint-Stock-Banken führen.

Im Falle der Richtung seiner eigenen Fonds eines Kreditinstituts, um sein autorisiertes Kapital (ihre Kapitalkapitalisierung) zu steigern, sollte eine Entscheidung über die Verteilung dieser Fonds zwischen den Teilnehmern für ihr anschließendes Ziel im autorisierten Kapital der Kreditinstitut erfolgen .

Das in Form von LLC etablierter zusätzlicher Hauptstadt der Bank anzieht, kann er sowohl auf der Grundlage zusätzlicher Beiträge seiner Teilnehmer und aufgrund von Beiträgen zum autorisierten Kapital der Bank von Dritten auftreten, die Teilnehmer an dieser Bank werden (Wenn es nicht von der Charter der Bank verboten ist).

Für ein wirksames Management des eigenen Kapitals und zur Verwendung ist es notwendig, seine tatsächliche Präsenz angemessen auszuwerten, um sie als den wichtigsten Regler der Bank zu nutzen.

In der Tat ist das gleiche Kapital gleich Netto-Bank-Assets, d. H. Vermögenswerte, frei von Verpflichtungen. Es kann von einem direkten Konto berechnet werden, sulfing vom Marktwert der Vermögenswerte der Bank in Höhe seiner Verpflichtungen, die für ihre echte Marktbewertung angepasst sind.

Es ist auch möglich, auch die tatsächlich von der Bank Ihres eigenen Kapitals verfügbar zu ermitteln, indem sie den Betrag der Kapitalquellen durch Werte anpasst, die die Saldowerte der einzelnen Artikel des Vermögenswerts und der Haftung des Gleichgewichts reduzieren (erhöhen). In der russischen Praxis der Bankenaufsicht wird diese Option diese Option angewendet.

Die Größe des Eigenkapitals, die durch Anpassen der Menge seiner Quellen bestimmt wird, wird manchmal als Nettokapital genannt.

Gemäß der Verordnung "auf der Methode zur Berechnung der eigenen Fonds (Kapital) von Kreditinstituten" vom 10. Februar 2003 Nr. 215P der eigenen Fonds (Kapital) wird als Höhe des Haupt- und zusätzlichen Kapitals bestimmt.

Die zu berücksichtigten Quellen des Festkapitals umfassen:

Das autorisierte Kapital von Gemeinschaftsbestandsbanken, die aufgrund des Problems und der Platzierung von Stammaktien sowie bevorzugte Anteile eines bestimmten Typs gebildet wurden, der sich nicht auf die Anzahl der kumulativen Zahl befinden;

Das genehmigte Kapital von Banken, die in Form einer Gesellschaft mit einer begrenzten (oder zusätzlichen) Verantwortung gegründet wurden, die auf Kosten des Anteils (Beiträge) der Gründer (Teilnehmer) der Bank bildete;

Emissionseinkommensbanken in Form von JSC erstellt;

Eigentum, gewährte Banken von Banken von Organisationen und Einzelpersonen erhalten;

Bankmittel, die in Übereinstimmung mit den Anforderungen der Bundesgesetze, aufsichtsrechtlichen Rechtsakte der Bank Russlands gebildet wurden, und in der von den Bestandteilen der von den Gewinne der verbleibenden Konstituierenden der Banken, deren Banken verbleibt, die nicht reduziert werden die Werte der Immobilie der Bank;

Teil der oben genannten Fonds, die durch die Gewinne des Berichtsjahres gebildet werden, die Daten, auf denen sich der Abschluss der Prüfungsgesellschaft für die Aktivitäten von Banken bestätigt hat;

Teil der Gewinne des Berichtsjahres, reduziert um den Betrag der verteilten Mittel für den entsprechenden Zeitraum, wobei die Daten, auf denen durch den Abschluss eines Prüfungsunternehmens bestätigt wird;

Der Betrag der Reserve, der unter der Beeinträchtigung der Aktien (Anteil der Teilnahme) von Tochterunternehmen und abhängigen Wirtschaftsgesellschaften und Kreditorganisationen, Investitionen, erstellt wurde, wodurch der Gesamtbetrag des Haupt- und zusätzlichen Kapitals verringert wird;

Gewinn der Vorjahre, die Daten, die von einer Prüfungsorganisation bestätigt werden;

Der Unterschied zwischen dem autorisierten Kapital der Bank und ihren eigenen Fonds (Kapital) im Falle eines Rückgangs des autorisierten Kapitals auf eigene Fonds, indem der Nominalwert des gewöhnlichen und Teils privilegierter (nicht kumulativer) Aktien oder Aktien von die Bank;

Zusätzliche eigene Fonds in einem Teil, das auf Kosten von nicht aktivierten Salden einer geschlossenen Bilanz gebildet wurde, "Währungsunterschiede zur Neubewertung eigener Fonds in Fremdwährung".

Um das eigentliche feste Kapital zu berechnen, werden aus dem Gesamtbetrag seiner oben aufgeführten Quellen abgezogen:

Immaterielle Vermögenswerte (reduziert auf den Betrag der aufgelaufenen Abschreibungen);

Eigene Aktien, die von den Aktionären zurückgekauft werden und an den Anteil der Teilnehmer an die Bank übertragen werden, die einen Antrag auf den Ausgang der Bank eingereicht haben;

Entfaltete Verluste von Vorjahren und Verlusten dieses Jahres.

Gleichzeitig sollten die laufenden Verluste durch den Betrag von überschüssigen Waagen auf Korresponentenkonten erhöht werden, die in Kreditinstituten mit herausragender Lizenz eröffnet wurden, und übertreffen andere Anforderungen der Bank an solche Kreditinstitute über die Höhe der gebildeten Reserven für mögliche Verluste. Bei der Berechnung des festen Kapitals sinken somit ihre Quellen auf die Höhe der direkten und potenziellen Verluste und der Kapitalverluste. Ein ähnliches Verfahren zur Berechnung des festen Kapitals ist darauf zurückzuführen, dass in der Russischen Föderation, wie bereits erwähnt, keine direkte Berechnung der tatsächlichen Kapitalverfügbarkeit, sondern indirekt, indem er die Kapitalquellen an eine verlässliche Bewertung seiner Immobilien und Verpflichtungen anpasst. Der gleiche Ansatz wird verwendet und bei der Berechnung des zusätzlichen Kapitals. Die Zusammensetzung der Eigenkapitalquellen, die bei der Berechnung von zusätzlichem Kapital berücksichtigt werden, beinhaltet:

Die Erhöhung des Werts der Immobilie, die sich auf der Bilanzbilanz der Banken befindet, aufgrund der Neubewertung;

Reserven für mögliche Verluste an Darlehen in dem Teil, an dem sie als Generalreserve betrachtet werden können, d. H. in Bezug auf die Forderungskonstruktionsrücklagen, die der ersten Risikomanbindung erstellt wurden, zugewiesen;

Bankfonds in einem Teil, der durch Abzüge aus dem laufenden Jahresgewinn gebildet wurde, ohne die Prüfungsorganisation zu bestätigen, und die Gewinne des Vorjahres, bevor das Audit-Unternehmen bestätigt wurde, wodurch die Nutzung der Werte der Immobilie der Bank nicht verringert wird. In Abwesenheit einer Prüfungsbestätigung Nach dem 1. Juli des nächsten Jahres sind die vom Vorjahr gebildeten Mitteln nicht in die Berechnung enthalten.

Der Gewinn des laufenden Jahres, nicht durch den Abschluss der Prüfungsorganisation bestätigt und nicht in das grundlegende Kapital enthalten. Bei der Integration in den Quellen des zusätzlichen Kapitals sollte der Gewinn des laufenden Jahres auf die Höhe der Rückstände von Rückständen auf Korresponentenkonten in Kreditinstituten mit herausragender Lizenz reduziert werden, und die Beträge, den Betrag der sonstigen Anforderungen der Bank zu überschreiten zu solchen Kreditinstituten über die Höhe der gebildeten Reserven für mögliche Verluste;

Teil des genehmigten Kapitals der Bank, der durch Kapitalisierung der Kosten des Immobilienwerts während der Neubewertung gebildet wurde;

Bevorzugte Aktien, mit Ausnahme der bevorzugten Aktien eines bestimmten Typs, der Größe der Dividende, für die nicht von den Charter- und Nichtkumulierzeilen der Bank bestimmt wird;

Der Unterschied zwischen dem autorisierten Kapital der Gemeinschaftsbestandsbank und ihrer eigenen Fonds (Kapital) im Falle eines Rückgangs des autorisierten Kapitals auf eigene Fonds, indem der Nominalwert der privilegierten (einschließlich kumulativen) Anteile, mit Ausnahme von die berücksichtigten, wenn sie die relevante Quelle des festen Kapitals der Bank ermittelt;

Gewinn des Vorjahres bis hin zur Prüfung der Bestätigung Minusfonds, die vom Ertrag des Vorjahres verwendet werden. Falls nach dem 1. Juli des nächsten Jahres die Prüfungsbestätigung abwesend ist, ist der Gewinn des Vorjahres nicht in die Berechnung des Kapitals enthalten.

Der Gesamtbetrag an zusätzlicher Kapitalquellen ist in die Berechnung der eigenen Fonds in Höhe von nicht mehr als 100% der Gültigkeit des Festkapitals enthalten. Wenn die Größe des Festkapitals Null oder Negativ ist, sind die Quellen des zusätzlichen Kapitals nicht in der Kapitalberechnung enthalten. Angesichts der schwierigen Folgen der Finanzkrise für den Bankensektor ist das zunehmende Kapital von Banken das relevanteste Problem des russischen Bankensystems. Die Größe des Bankenkapitals in naher Zukunft wird die Aussichten für die Erweiterung der Bankkreditaktivitäten ermitteln.