So stellen Sie Geldberichte in 1c 8.3 aus. Wir listen das Geld unter dem Bericht auf der Bankkarte des Mitarbeiters auf. Bargeldausgabe

Auflistung auf der Lohnkarte für lange Zeit Niemand überrascht. Heute listen viele Unternehmen einen Mitarbeiter und ein Geld unter dem Bericht auf. Die Verwendung von Mitarbeitern Karten in Berechnungen auf rechenschaftspflichtige Beträge ist ein praktisches Instrument und für einen Mitarbeiter und für die Organisation. Und ordnungsgemäß ausgeführte Dokumente werden dazu beitragen, Fragen von der Inspektion zu vermeiden.

Gesetzgebungsgrundlagen der Rechnungslegungsbeträge

Heute wird der bargeldlose Geldübergang unter dem Bericht immer noch immer mehr verwendet. Im Allgemeinen wird die Reihenfolge der Berechnungen für das von den Mitarbeitern ausgestellte Geld in den Umfang durch die Angabe der Zentralbank der Russischen Föderation Nr. 3210-Y vom 11.03.2014 geregelt. Aber es bezieht sich auf Bargeld.

Legal ist nicht auf die Emission von Angestellten auf die Karte beschränkt. Das Finanzministerium der Russischen Föderation, zusammen mit dem Schatzkammer der Russischen Föderation in dem Schreiben vom 10. September 2013, schlussfolgert, dass die Zahlung von verantwortlichen Fonds für Bankkonten von Mitarbeitern von Organisationen ratsam ist und den Rechtsvorschriften nicht widerspricht. Eine ähnliche Schlussfolgerung ist in dem Buchstaben des Finanzministeriums von Russland von 08/25/14 Nr. 03-11-11/22288 enthalten.

Das Verfahren zur Ausgabe von Fonds in den Bericht über die Karte des Mitarbeiters

Das Verfahren zur Berechnung von Reportern, einschließlich der Möglichkeit, rechenschaftspflichtige Fonds im bargeldlosen Verfahren zu übertragen, wird empfohlen, sich in der Buchhaltungsrichtlinie des Unternehmens zu registrieren. Geld für den Bericht wird einem Mitarbeiter für seine Erklärung oder auf der Grundlage eines Verwaltungsdokuments (Auftrag, Bestellungen) des Unternehmens des Unternehmens ausgestellt. Sie werden den Zweck der Ausgabe von Geldern vorgeschrieben, deren Zeitraum, für den sie ausgegeben werden.

In der Größenordnung wird in der Regel die Bestellung von der Ausgabe von Bargeld auf Kosten erteilt, wenn ein Mitarbeiter auf einer Geschäftsreise gesendet wird.

Das Bewerbungsformular zum Absatz sollte auch vom regulatorischen Dokument entwickelt und genehmigt werden. Dies wird Fehler in seinem Design vermeiden. Die Aussage eines Mitarbeiters muss vom Kopf signiert sein.

Beispielentsorgung zur Genehmigung des Antragsformulars

Registrierung des Zahlungsauftrags

Die Erteilung von Non-Cash im Rahmen des Geldberichts aus dem laufenden Konto des Unternehmens erfolgt durch Ausgabe eines Zahlungsauftrags. Bei der Übertragung der Rechenschaftspflichtiger an die Karte eines Mitarbeiters muss die Zahlungsabgabe Informationen enthalten, die der Betrag des Betrags unter dem Bericht erteilt wird, mit dem folgenden beispielhaften Wortlaut:

• überträgt rechenschaftspflichtige Beträge für Reisekosten;
• auflistung im Rahmen des Berichts über die Unternehmenskosten;
• erteilung von Bargeld im Bericht.

Probe, um einen Zahlungsauftrag für die Übertragung von rechenschaftspflichtigen Summen auszufüllen

Verdrahtung

Um das Rechnungswesen auf den Bericht in den Bericht in Non-Cash zu reflektieren, muss der Buchhalter die Verdrahtung machen:

• Lastschrift 71 "Berechnungen mit rechenschaftspflichtigen Personen";
• Credit 51 "Abrechnungskonten".

Der Fortschrittsbericht der rechenschaftlichen Person wird ausgestellt, das in der Sektion gefunden werden kann Bank und Kassierer - Kassierer - Vorausberichte.

In dem Dokumentkopf müssen Sie angeben:

• von - Datum, das einen Vorabbericht erstellt;
• Rechenschaftsperson - eine körperliche Person, die einen Vorausbericht zur Verfügung stellte.

Reflexion der zuvor erteilten rechenschaftspflichtigen Beträge im Vorausbericht

17. Oktober, Mutterhäuser G.P. Erbrachte einen Vorabbericht über zuvor erteilte Fonds in Höhe von 30.000 Rubel.

Wenn der Mitarbeiter zuvor Geld ausgegeben wurde, sollten sie auf der Registerkarte angegeben werden Fortschritte .

Füllen Sie diese Registerkarte aus, können nur mit der Taste auf der Schaltfläche ausgewählt werden Hinzufügen . Fortschritte an Rechenschaftspersonen können von den folgenden Dokumenten ausgegeben werden:

• Ausgabe von Bargelddokumenten Art des Betriebs Ausgabe zu verantwortlich ~ Zum Beispiel, wenn oder erworbene Organisation und an die rechenschaftspflichtige Person weitergegeben.
• Bargeldausgabe Art des Betriebs Ausgabe von rechenschaftspflichtigen Personenw. , wenn ein .
• Kreditkonto Art des Betriebs Rechenschaftlich lich auflisten , wenn ein .

In unserem Beispiel Freundschaft g.p. Es wurde zuvor einen Vorschuss von 30.000 Rubel ausgegeben.

Wenn die Fortschritte zuvor nicht ausgegeben wurden, ist diese Registerkarte nicht gefüllt, sondern die Erstattung der Kosten, die ein Mitarbeiter von persönlichen Mitteln für die Bedürfnisse der Organisation erstellt hat, Buchspert8. Empfiehlt, über das Konto "Berechnungen für andere Vorgänge" auszuführen.

So erstellen Sie einen Vorabbericht beim Kauf von Materialien und TMC

So führen Sie einen Vorabbericht in 1C 8.3 beim Kauf von Materialien durch, wird die Ware im Beispiel des Kaufs eines gebräuchlichen Rechenschaftspersonals berücksichtigt.

• erkundigen Sie sich mit der hervorgehobenen Mehrwertsteuer für den Kauf von Briefpapier an der "Contour" LLC:
  • papier A4 - 5 S. Zu einem Preis von 236 Rubel. (einschließlich 18% MwSt.);

Wenn die rechenschaftliche Person Primärbelege für den Kauf von Materialien, Waren oder anderen Material- und Produktionsreserven (MPZ) bereitgestellt wird, ist ihre Liste auf der Registerkarte angegeben Produkte .

Bei der IPU, für die Mitarbeiter berichteten, zusätzliche Dokumente Zulassung (Akt, Rechnung) sie müssen nicht erstellen! Aufruf von Materialien, Waren in das von der Rechenschaftsperson erworbene Warehouse vom Dokument erfolgen Vorausbericht .

Auf der Registerkarte Produkte Der Name ist gefüllt, die Anzahl der MPz und den Betrag, an den sie erworben wurden, sowie Daten zu Mehrwertsteuer, Lieferant und Dokument, auf deren Grundlage der MwSt in Anspruch genommen werden kann.

Vorausbericht Sf. . Bei der Durchführung eines Dokuments Vorausberichtt. Rechnung ausgestellt auf der Menge der in der Spalte erstellten Mehrwertsteuer MwSt was zur Abzüge gebracht werden kann.

Sf. Nicht einfügen, während die in dem Hauptdokument zugewiesene Mehrwertsteuer in der Spalte angegeben ist MwSt .

Als Ergebnis des Dokuments Vorausberichtt.

Wenn der Subcode den Lieferanten für den MPZ berechnet hat und gleichzeitig die Lieferung selbst nicht war, wurde der MPZ nicht im Lager empfangen, aber es gibt nur einen Scheck für die Zahlung, dann ist es notwendig:

• der Erwerb von TMTs, um durchzuführen, wenn sie zur Organisation gehen. In diesem Fall ist nichts angegeben;
• zahlen Sie eine Gegenpartei, um auf der Registerkarte anzugeben Zahlung .

Tägliche und Reisekosten im Vorausbericht

Berücksichtigen Sie das tägliche Berichts- und Reisekosten, in Betrachtet das folgende Beispiel.

Täglich in der Organisation gemäß den Reisenbestimmungen wird mit 700 Rubel pro Tag gezahlt., Gesamt - 4 200 Rubel.

• bahnticket (Moskau-Sotschi) in Höhe von 4.000 Rubel. (einschließlich der Mehrwertsteuer 18% - 120 Rubel);
• bahnticket (Sotschi-Moskau) in Höhe von 5.000 Rubel. (einschließlich der Mehrwertsteuer 18% - 130 Rubel);
• erhalt und SF für Unterkünfte in einem Hotel im Wert von 9.440 Rubel. (einschließlich der Mehrwertsteuer 18%).

Die Reisekosten (einschließlich täglicher Mitarbeiter) sind auf der Registerkarte angegeben Andere .

Dienstleistungen und andere Kosten im Vorausbericht in 1c 8.3 im Beispiel der Postkosten

So füllen Sie einen Vorabbericht in 1c aus, um Postdienste zu erwerben, um das folgende Beispiel zu betrachten.

• Überprüfen Sie KKM, um Postkosten in Höhe von 354 Rubel zu zahlen. (Einschließlich 18% MwSt.);

Alle Kosten der rechenschaftlichen Person, die keine Materialform haben, werden auf der Registerkarte berücksichtigt. Andere .

Auf dem primären Dokument, dem Kostennamen und deren Summe sowie die Daten auf dem MwSt., Lieferant und Dokument, auf deren Grundlage, auf deren Umsatzmeldungen angenommen werden können, um sie abzuziehen. Hier ist auch notwendig, dass die Briefmarken, die verwendet wurden, und reflektiert als Geldbelege.

Wenn das Subproductive an das Dokument angeschlossen ist Vorausbericht Rechnung an die Organisation erteilt, dann müssen Sie das Kontrollkästchen überprüfen Sf. . Wenn anstelle der SF-Dokumente, die den Anzeichen einer strikten Berichterstattung (BSO) entsprechen, zum Beispiel Tickets verbunden sind, müssen Sie zusätzliches Kontrollkästchen installieren BSO. . Bei der Durchführung eines Dokuments Vorausbericht Dokument wird automatisch erstellt Rechnung ausgestellt Die Menge der in der Spalte angegebenen Mehrwertsteuer MwSt . Diese Menge der Mehrwertsteuer kann ergriffen werden, um abzuziehen.

Wenn nur das primäre Dokument angehängt ist (z. B. eine CCT-Prüfung), in der MwST MwSt. Sf. Nicht einfügen, während die in der Hauptdokument dedizierte Mwweis in der Spalte erfolgt MwSt . Als Ergebnis des Dokuments Vorausbericht Eine solche Mehrwertsteuer wird auf Aufwendungen abgeschrieben, die nicht in der Besteuerung berücksichtigt werden.

Zahlungsgegenstände im Vorausbericht

So füllen Sie einen Vorabbericht in 1c aus, um das Kontrahenten zu bezahlen, berücksichtigen Sie das folgende Beispiel.

• bankauftrag für die Zahlung des Internets in Höhe von 1.534 Rubel.

Vorabbericht eines Mitarbeiters zum Aufzählen eines Vorschubs oder des Zahlungsvertreters wird auf der Registerkarte erstellt Zahlung .

Die Buchhaltung für verantwortliche Beträge in einem ZUP 3.0 wird durchgeführt, indem die Fragen zur Ausgabe von Fortschritten widerspiegeln und die Kosten für eine Geschäftsreise oder andere Betroffene aufschreiben. Der Artikel Schritt für Schritt wird die Berechnungen mit rechenschaftspflichtigen Personen in 1c analysieren: die Ausgabe eines Vorschusses in bar und nicht bar, widerspiegelt die Schulden, die Bildung eines Vorabberichts, der Rückgabe ungenutzter Fonds an den Kassierer.

Buchhaltung für verantwortliche Beträge in 1c: Grundsätze

Grundlage für die Ausgabe eines Arbeitnehmers des Betrags im Rahmen des Berichts kann eine Anordnung einer Geschäftsreise oder der Notwendigkeit sein, Geschäftsausgaben im Einklang mit der Reihenfolge des Kopfes durchzuführen.

Wenn wir die Prozedur Schritt für Schritt betrachten, dann:

• in der ersten Bühne gibt der Buchhalter einen Mitarbeiter der Mitteln unter dem Bericht (Bargeld oder über Registrierung) aus.
• nach einem Geschäftsmaßnahmen (z. B. den Kauf eines Nooseventoriums, Zahlungen mit dem Anbieter, dem Ende einer Geschäftsreise), gilt ein Mitarbeiter an die Rechnungswesenabteilung des Vorabberichts (der Frist für den 3. Tag, am folgenden Tag der Haftung);
• buchhalter spiegelt die Kosten der Rechnungslegung wider;
• wenn der Vorschuss die Höhe der tatsächlichen Aufwendungen überschritt, gibt der Mitarbeiter den Restbetrag des Betrags in der Kassierer, falls im Gegenteil der Buchhalter einen Mitarbeiter in Höhe der Neuberechnung bezahlt.

Das Gesamtrechnungsverfahren für verantwortliche Beträge - in Infografiken unten:

Ausgabe von vorausfahrten Bargeld

Auf der Grundlage der Erklärung des Arbeitnehmers und der Reihenfolge des Kopfes spiegelt der Buchhalter den Vorgängen für die Ausgabe von Fonds im Rahmen des Berichtsangestellten wider - bar oder durch den Kassierer.

Zunächst mit der Ausgabe von Bargeld unter dem Bericht in Betracht ziehen. Für diesen Vorgang wird das Menü "Kassierer" verwendet, in dem das Dokument "Exchange Cash Order" gebildet wird.

Durch die Auswahl der Position "Ausgabenzahlungskasse" drückt der Buchhalter die "+" (Hinzufügen), wonach die Dropdown-Liste auf dem Bildschirm angezeigt wird, wodurch Sie den erforderlichen Vorgang auswählen können (Ausgabe der verantwortlichen Person).

Nach der Wahl der Operation gibt der Buchhalter den Namen des Angestellten an, der rechenschaftspflichtige Fonds sowie der Emissionsbetrag erteilt wird. Gleichzeitig muss der rechenschaftliche Betrag manuell vorgenommen werden, und der Name des Mitarbeiters ist die Auswahl aus dem Verzeichnis "Physician". Andere Details der Ausgabenbestände sind automatisch gefüllt.

Wenn Sie ein Dokument bilden, drückt der Buchhalter die Schaltfläche "Verhalten" und bildet die Verdrahtung des DT 71.01 CT 50.01. Basierend auf der Verdrahtung wird der in der Kasse rechenschaftspflichtige Betrag der Fonds automatisch um den Betrag der rechenschaftspflichtigen Fonds reduziert, die der Auslieferung unterliegen.

Aufzählung des verantwortlichen Betrags auf der Karte des Mitarbeiters

Wenn die Organisation den rechenschaftspflichtigen Betrag auf der Bankkarte des Mitarbeiters auflistet, verwendet, um die Operation in einem Buchhalter des Buchhalters zu spiegeln, das Menü "Bank", das DataSining-Magazin "Bank", das das Dokument "Abschreibung aus dem aktuellen Konto" bildet.

Durch das Hinzufügen eines "Abschreibung aus dem aktuellen Konto" -Dokument wählt der Buchhalter die Art der Transaktion an der Rechnungslegungsstelle aus. Im neu geöffneten Fenster müssen Sie die folgenden Angaben ausfüllen:

• der Betrag der Fonds, der an den Mitarbeiter übertragen wird (Feld "Betrag");
• FIO der rechenschaftspflichtigen Person aus dem Referenzbuch "Individuen" (Feld "Rechenschaftliche Person");
• FIO des Mitarbeiters aus den Verzeichnisgegenständen (dem Feld "Empfänger");
• details zum Bankkonto des Mitarbeiters von der Karte "Konten und Verträge" (das Feld "des Kontos des Empfängers");
• zahlungszweck manuell (Zahlung eines Fortschritts auf Reisekosten / Tangenten auf der Grundlage der Bestellnummer__ von "_" ___ __g).

Nach dem Dokument wird der DT 71.01 CT 51 in der Rechnungslegung erzeugt, der Bilanz der Fonds auf dem laufenden Konto nimmt auf den Betrag des ausgestellten rechenschaftspflichtigen Betrags ab.

Schulden für verantwortliche Summen

Die Überprüfung der von den Mitarbeitern ausgestellten Beträge unter dem Bericht erfolgt durch das Bilden einer Operating- und Salat-Anweisung. Mit dem Formular können Sie die im Konto 71 spiegelnden Beträge im Kontext von rechenschaftspflichtigen Personen überwachen (entsprechend dem Namen des Personals).

Die Barausgabe an rechenschaftspflichtige Personen kann in bar oder nicht bar gemacht werden.

Bargeldausgabe

Die Barausgabe an rechenschaftspflichtige Personen wird mit Hilfe des Dokuments "Verbrauchbarer Cash Order" ausgestellt. Dieses Dokument ist im Menü "Cassa" verfügbar.
Die "Verbrauchsbestände" kann auch in der Registerkarte "Kassierer" der Programmfunktionen angemeldet werden.

Um Geld aus der Registrierkasse auf das Rechenschaftspflicht auszugeben, sollte die Art des Betriebs des Dokuments "Emittent der Rechenschaftsperson eingesetzt werden.

Damit die Ausgabe von Geld ordnungsgemäß auszugeben, sollte der rechenschaftliche Betrag und die rechenschaftspflichtige Person angegeben werden. Der rechenschaftliche Betrag wird vom Benutzer manuell eingegeben, und die rechenschaftliche Person wird aus dem Verzeichnis "Individuen" ausgewählt.

Die Registerkarte "Drucken" enthält die Angaben, die für die gedruckte Form der Ausgabenbestellung erforderlich sind.
"Betreff:" - kopiert die Zeile "Rechenschaftsperson";
"Basis", "Anhang" - wird vom Benutzer manuell gefüllt
"Nach:" - kopiert die Informationen über das Dokument, das die Persönlichkeit der rechenschaftspflichtigen Person "von einer einzelnen Karte bestätigt.

Nach dem Dokument nimmt der Barbetrag an der Kasse ab und erhöht die Schuld der Person, die den rechenschaftspflichtigen Betrag erhielt.

Bargeldloses Bargeld

Die Ausgabe von Non-Cash-Fonds wird mit Hilfe des "Abschreibens vom aktuellen Konto" ausgegeben. Dieses Dokument ist im Menü "Bank" verfügbar und befindet sich in der Zeitschrift "Kontoauszüge".

Auch das Protokoll "Kontoaussagen" finden Sie auf der Registerkarte "Bank" der Programmfunktionen.

Um Non-Cash-Bargeld mit einem Berichtsgesicht auszustellen, sollte die Art der Übermittlung der Rechnungslegungsarbeit verwendet werden.

Um den Cash-Transfer-Betrieb korrekt anzuordnen, müssen Sie die folgenden obligatorischen Details des Dokuments "Abschreibung aus dem aktuellen Konto" korrekt ausfüllen:

1. Der Betrag ist der Betrag der von der rechenschaftspflichtigen Person aufgeführten Fonds.
2. Rechenschaftsperson - ein Mitarbeiter, der den rechenschaftspflichtigen Betrag auflistet. Diese Requisiten werden aus dem Verzeichnis "Individuen" ausgewählt.
3. Der Empfänger ist ein Mitarbeiter, der den rechenschaftspflichtigen Betrag auflistet. Diese Requisiten werden aus dem Referenzbuch "Counterparties" ausgewählt.
4. Das Konto des Empfängers ist ein Konto, an dem der rechenschaftspflichtige Betrag aufgelistet wird. Die Kontoinformationen finden Sie in der Gegenparteikarte in der Registerkarte "Konten und Verträge".
5. Zweckzahlung - wird vom Benutzer manuell gefüllt.

Nachdem das Papier den Geldbetrag auf dem laufenden Konto reduziert, und erhöht auch die rechenschaftspflichtige Person.

Verantwortliche Personen

Nachdem das Geld an rechenschaftspflichtige Personen ausgegeben wird, wird Schulden vor den Mitarbeitern gebildet. Der Status dieser Schuld kann mit dem Bericht "REVERSAL SALD Championship in Konto 71" verfolgt werden.

Aus diesem Bericht ist zu erkennen, dass Ivanova Marina Viktorovna in Höhe von 1000 Rubel berichten sollte, und 2000 Rubel wurde in Simonova Victoria Pavlovna übertragen.

Registrierung des Vorausberichts

Der Fortschrittsbericht wird ausgestellt, um die rechenschaftspflichtige Person zu schließen, d. H., um den Verbrauch von Mitteln, die ihm für die Bedürfnisse des Unternehmens ausgestellt wurden, zu widerspiegeln.
Das Dokument "Advance Report" ist im Menü "Kassierer" verfügbar.



Damit das Advance Report-Dokument korrekt gehalten wird, sollten die folgenden obligatorischen Details des Dokuments korrekt ausgefüllt werden:

Nach diesem Dokument nimmt die Schuld der rechenschaftspflichtigen Person ab.

Registrierung der Bargeldaufberechnung

Oft gibt es eine Situation, in der die rechenschaftliche Person kein Geld fehlt, das ihm ausgestellt wurde, um die Kosten der Anforderungen des Dokuments zu zahlen. In diesem Fall muss die rechenschaftspflichtige Person ihre eigenen Fonds verwenden, die das Unternehmen verpflichtet ist, zu ihm zurückzukehren.

Die Höhe der Neuberechnung spiegelt sich auch in der Rubel- und Salat-Anweisung wider.

Die Erstattung der über das herausragenden Mitteln ausgegebenen Mitteln wird von den Dokumenten "Verbrauchsauftragsbestellungen" oder "Abschreibung aus dem laufenden Konto" für dieselbe Technologie wie die Ausgabe von Fonds an die rechenschaftliche Person vorgenommen.

Entscheidung des Barbetrags

Es kann auch eine Situation geben, in der das ausgestellte Bargeld nicht vollständig ausgegeben wird. In diesem Fall bleibt die rechenschaftliche Person Teil des verantwortlichen Betrags, den der Mitarbeiter zum Unternehmen zurückkehren muss.

Die Schuld der rechenschaftspflichtigen Person kann auch in der Rubel- und Salat-Erklärung gesehen werden.

In der Regel spiegelt sich die Erstattung des Gleichgewichts des Fortschritts im Dokument "Cash Order" wider. Dieses Dokument ist im Menü "Cassa" verfügbar.

Dieses Dokument ist auch in der Registerkarte "Kassierer" des Programms Programmfunktionen zu finden.

Um den Restbetrag der rechenschaftspflichtigen Beträge zurückzugeben, sollte die Art des Betriebs des Dokuments "Rückkehr von der Rechenschaftsperson" verwendet werden.

Für die korrekte Implementierung dieses Dokuments müssen Sie die folgenden Angaben korrekt ausfüllen:
1. Der Betrag ist der Betrag des Gleichgewichts der rechenschaftspflichtigen Fonds, das dem Kassierer eingereicht wird (von dem Benutzer manuell gefüllt).
2. Die Berichterstattung ist ein Mitarbeiter, der den Restbetrag des verantwortlichen Betrags zurückgibt (ausgewählt vom Benutzer aus dem Verzeichnis "Individuen").

Die Registerkarte "Drucken" ist zur korrekten Bildung der gedruckten Form dieses Dokuments bestimmt.
"Von der Zeile" wird von der Zeile "Rechenschaftsperson" kopiert.
Die "Basis" und "Anwendung" werden vom Benutzer manuell gefüllt.
Nach dem Dokument nimmt die Schuld der rechenschaftspflichtigen Person ab und erhöht den Rest an der Kasse auch.
Die Dynamik der rechenschaftspflichtigen Person kann im Bericht "Revence SALDA-Anweisung 71" verfolgt werden.

Dieser Artikel diskutiert die Besonderheiten der regulatorischen Bilanzierung von Siedlungen mit rechenschaftspflichtigen Personen in der Rechnungslegung, Steuerrechnung sowie das Verfahren, um den ökonomischen Operationen auf Bilanzierung von Siedlungen mit rechenschaftspflichtigen Personen im Programm "1c: Rechnungswesen 8" (ED. 2.0) nachzudenken. Der Artikel wurde von M.s erstellt Hündin.

• an der Passage;
• zum Einstellen von Wohnhäusern;

Regulierungsregulation der Siedlungen mit rechenschaftspflichtigen Personen

Im Zuge seiner Tätigkeit kann die Organisation ihre Mitarbeiter für Reise- und Wirtschaftsaufwendungen auf der Grundlage der Reihenfolge des Anführers an ihre Mitarbeiter ausgeben. In solchen Situationen sind Mitarbeiter rechenschaftspflichtige Personen. Das Verfahren zur Ausgabe von Fonds im Rahmen des Berichts und des Berichts wird von der Zentralbank der Russischen Föderation festgelegt (das Verfahren zur Pflege von Bargeldtransaktionen in der Russischen Föderation, die von der Entscheidung des Verwaltungsrats der Zentralbank Russlands vom 22. September genehmigt wurde , 1993 Nr. 40). Der Leiter der Organisation ist die Größe der rechenschaftspflichtigen Beträge und des Zeitpunkts ermittelt, zu dem sie ausgegeben werden. Rechenschaftspflichtige Personen innerhalb von drei Tagen nach Rückkehr von einer Geschäftsreise oder nach einem Zeitraum, von dem Geld ausgestellt wurde, muss ein Bericht über die Nutzung von Fonds einreichen (gemäß einem einheitlichen Formular Nr. OA-1 "Advance Report") und Bestätigungsdokumente anhängen.

Gemäß Artikel 166 des Arbeitsgesetzbuchs der Russischen Föderation ist eine Geschäftsreise in der Reise eines Arbeitnehmers auf den Antrag des Arbeitgebers für einen bestimmten Zeitraum von Serviceauftrag außerhalb des Ortes der dauerhaften Arbeit. Der Standort der Organisation ist als fester Arbeitsplatz anerkannt, wobei die Arbeit auf den Arbeitsvertrag zurückzuführen ist. Das Verfahren für die Richtung des Angestellten an offizielle Geschäftsreisen, sowohl auf dem Territorium der Russischen Föderation als auch im Hoheitsgebiet der ausländischen Länder, wird von den Bestimmungen zu den Merkmalen der Angestellten in offiziellen Geschäftsreisen reguliert, die von der genehmigten Dekret der Regierung der Russischen Föderation vom 13. Oktober 2008 Nr. 749. Im Falle von Anweisungen zu einer Geschäftsreise ist der Arbeitgeber verpflichtet, die folgenden Ausgaben zu erstatten:

• an der Passage;
• zum Einstellen von Wohnhäusern;
• zusätzliche Kosten, die mit der Unterkunft außerhalb des ständigen Wohnsitzes (täglich) verbunden sind;
• andere Ausgaben des Mitarbeiters mit der Erlaubnis des Arbeitgebers.

In Richtung des Mitarbeiters auf einer Geschäftsreise in das Territorium eines ausländischen Staates werden zusätzlich die Kosten erstattet:

• einen Pass, einen Pass, ein Visum und andere Feldunterlagen entwerfen;
• zur Erteilung der obligatorischen Krankenversicherung;
• obligatorische Konsular- und Flugplatzgebühren;
• gebühren für den richtigen Eintritt oder Transit des Straßentransports;
• andere obligatorische Zahlungen und Gebühren.

Die Bilanzierung von Berechnungen mit rechenschaftspflichtigen Personen wird auf Konto 71 "Bilanzierung von Siedlungen mit rechenschaftspflichtigen Personen" durchgeführt. Die Abbuchung des Kontoes 71 in der Korrespondenz mit dem Darlehen von Barrechnungen spiegelt sich in der Ausgabe von Bargeld für den Bericht wider. Die verbrauchten rechenschaftspflichtigen Beträge werden je nach Art der Kosten auf dem Kreditkonto 71 in Korrespondenz mit Kostenberichten oder anderen Konten erfasst.

Reflexion der Reisekosten in Steuerbuchhaltung

In Übereinstimmung mit PP. 12, Absatz 1 Artikel 264 des Steuerkodex der Russischen Föderation, Reisekosten beziehen sich auf andere Aufwendungen in Bezug auf Produktion und Implementierung. Für Steuersteuerbedingungen können folgende Kosten berücksichtigt werden:

• fahrpreis eines Angestellten zu einem Reiseziel und zurück zum Ort der dauerhaften Arbeit;
• vermietung von Wohnhäusern, einschließlich der Mitarbeiteraufwendungen für zusätzliche Dienstleistungen in Hotels (außer Servicekosten in Bars und Restaurants, Servicekosten, Ausgaben für die Verwendung von Erholungs- und Wellnessobjekten);
• tägliche oder Feldzufriedenheit;
• registrierung und Ausgabe von Visa, Pässen, Gutscheinen, Einladungen und anderen ähnlichen Dokumenten;
• konsularische Flugplatzgebühren, Gebühren, Gebühren für das Recht auf Eintritt, Passage, Transit von Automobil- und anderen Verkehrsmitteln, zur Verwendung von Seekanälen, anderen ähnlichen Strukturen und anderen ähnlichen Zahlungen und Gebühren.

Ab dem 1. Januar 2009 ist der Betrag der Tages- und Feldzufriedenheit nicht auf Ertragsteuerzwecke (Bundesgesetz vom 22. Juli 2008 Nr. 158-фз) normalisiert. Der Moment der Anerkennung von Aufwendungen für Reisekosten nach der Abgrenzungsmethode ist das Datum der Genehmigung des Vorabberichts (Artikel 272 des Steuergesetzbuchs der Russischen Föderation).

Die Höhe der Mehrwertsteuer (MwSt.), Die in den Aufwendungen für Reisen gezahlt wurden (Aufwendungen zur Reise zum Ort des Dienstes reisen und zurück, einschließlich der Nutzungskosten in Bettwäsche, sowie Ausgaben für die Einstellung von Wohngebühren), unterliegen Abzug (Absatz 7. Artikel 171 Steuerkennzeichen). Die Grundlage für den Abzug der MwSt-Summen sind Rechnungen, oder Dokumente, die die Zahlung des von den Steueragenten beibehaltenen Steuerbetrag bestätigen (striktes Berichtsformular).

In Übereinstimmung mit dem Steuerkodex der Russischen Föderation im Einkommen des Mitarbeiters zum Zwecke der Berechnung der Steuer auf Einzelpersonen (NDFL), der täglichen täglich gezahlten, bezahlt gemäß den Rechtsvorschriften der Russischen Föderation, aber nicht mehr als 700 Rubel für Jeden Tag auf einer Geschäftsreise auf dem Territorium der Russischen Föderation und nicht mehr als 2.500 Rubel für jeden Tag des Aufenthalts in einer Geschäftsreise in Übersee sowie eigentlich produzierte und dokumentierte Zielkosten, wie z. B. Reisekosten, Kosten für die Einstellung von Wohnhäusern (Ziffer 3 Artikel 217 des Steuergesetzbuchs der Russischen Föderation). Wenn Sie auf dem Territorium der Russischen Föderation (Übersee reisen) mit dem Betrag von täglich über 700 Rubel (2500 Rubel) pro Tag mit einer Summe von mehr als 700 Rubel (2500 Rubel) pro Tag, ist es notwendig, die persönliche Einkommensteuer aufzunehmen und zu zahlen . Mit dem Ausfall des Mitarbeiters von Dokumenten, das die Zahlung der Kosten für die Einstellung von Wohnhäusern bestätigt, sind die Beträge einer solchen Zahlung gemäß den Rechtsvorschriften der Russischen Föderation von Besteuerung, jedoch nicht mehr als 700 Rubel für jeden Tag auf einer Geschäftsreise Auf dem Territorium der Russischen Föderation und nicht mehr als 2.500 Rubel für jeden Tag ausländischer Geschäftsreise.

Gemäß Absatz 2 von Artikel 9 des Bundesgesetzes vom 24.07.2009 Nr. 212-фз täglich sowie tatsächlich produzierten und dokumentierten gezielten Ziele für Geschäftsreisen, sowohl innerhalb des Territoriums der Russischen Föderation und außerhalb des Territoriums von Die Russische Föderation unterliegt keinen Versicherungsbeiträgen. Mit dem Versagen der Dokumente, die die Zahlung der Kosten für die Einstellung von Wohnhäusern bestätigen, sind die Summen solcher Aufwendungen von den Versicherungsbeiträgen innerhalb der in Übereinstimmung mit der Rechtsvorschriften der Russischen Föderation festgelegten Normalverpflichtungen ausgenommen.

Bilanzierung von Siedlungen mit rechenschaftspflichtigen Personen im Programm "1c: Buchhaltung 8" (ED. 2.0)

Betrachten Sie ein Beispiel für Berechnungen mit einer rechenschaftspflichtigen Person, wenn Sie in dem Programm "1c: Rechnungswesen 8" an eine rechenschaftspflichtige Person ausgeben. Berücksichtigen Sie im Rahmen des Beispiels mehrere mögliche Optionen für die Entwicklung von Ereignissen.

Beispiel 1.

04/01/2011 Die Organisation "Beispiel" erteilt einen Mitarbeiter Ivanov v.d. 10.000 Rubel zum Kauf einer externen Festplatte.

Im Programm "1c: Rechnungswesen 8" spiegelt sich dieser Vorgang in der Dokument "Ausgabenkasse" (Artikel des Hauptmenüs "Kassierer") mit einer Art Wirtschaftsbetrieb "Emittenten an die rechenschaftliche Person" wider. Im Dokument müssen Sie in diesem Fall das Konto des Kontos ausfüllen, in diesem Fall 50.01, ausgegeben von der Menge von 10.000 Rubel. Auf der Registerkarte Details geben wir die "rechenschaftspflichtige Person" an, die Ivan Wladimir Danilovich, Ivanov, Ivanov, Ivanov Vladimir Danilovich und der Artikel durch die Zahlung von Mitteln für Bargeldabhebungen. Das Dokument formuliert die Verdrahtung DT 71.01 CT 50.01 10 000 Rubel. Abbildung 1 präsentiert das Dokument "Ausgabenkassenbestellungen" und die Ergebnisse des Verhaltens.

Feige. 1. Bargeldausgabe zur rechenschaftspflichtigen Person

Option 1. Erweiterter Bericht mit nicht ausgeprägten Beträgen

04/08/2011 Ivanov v.d. Dargestellt einen Vorausbericht und Dokumente zum Kauf einer Festplatte im Wert von 9.000 Rubel. Nennenswerte Mittel wurden an den Kassierer zurückgegeben.

Im Programm "1c: Rechnungswesen 8" wird ein Dokument "Advance Report" (der Artikel des Hauptmenüs "Cassa") gebildet. In den Details "Phys. Face "Geben Sie auf der Registerkarte" ADVANCE "die Berichterstattungsperson" Ivanov vladimir danilovich ", wählen Sie das Dokument, auf dem Bargeld ausgegeben wurde. Wählen Sie zunächst die Art des Dokuments "Verbrauchbarer Cash Order" aus, und wählen Sie dann das erforderliche Dokument aus der Zeigeliste aus, in unserem Beispiel ist es in unserem Beispiel RKO Nr. 1 vom 04/01/2011. Die restlichen Felder der Tabelle werden automatisch gefüllt. Auf der Registerkarte "Produkte" legen wir die "Nomenklatur" des erworbenen Produkts an, wählen Sie "External Festplattenlaufwerk", wenn es nicht aufgelistet ist, fügen Sie sie dem Verzeichnis hinzu. Wir zeigen die Menge an - 1 Stück, der Preis, der Betrag beträgt 9.000 Rubel,% MwSt. - 18%, wird der Betrag der Mehrwertsteuer automatisch berechnet - 1.372.88 Rubel. Um automatisch eine Rechnung im Programm zu generieren, geben wir den Lieferanten an - "Retail Store", setzen Sie ein Tick in das Feld "Das SF ist dargestellt", geben Sie das Datum und die Nummer der Rechnungsrechnung an. Geben Sie das Konto des Disc-Bankkontos an - 10.09 und das Konto der MwSt-Rechnungslegung - 19.03. Ein Beispiel für das Füllen eines "Advance-Berichts" wird in Abbildung 2 dargestellt. 2. Die Verkabelung wird als Ergebnis des Dokuments erzeugt:

Debit 10.09 Credit 71.01

- 7 627,12 Rubel,

Debit 19.03 Credit 71.01

- 1 372.88 Rubel.

Feige. 2. Ein Beispiel, um einen "Advance-Bericht", den Registerkarten "Advance" und "Waren" auszufüllen

Die Rückgabe des nicht ausgeprägten Betrags (1 000 Rubel) spiegelt sich im Programm "1c: Rechnungswesen 8" mit dem Dokument "Kassiererauftrag" mit einer Art Wirtschaftsunabhängiger "Rückkehr von der rechenschaftlichen Person" wider ist angegeben, die rechenschaftliche Person und die Art der Cashflow-Fonds. Ein Beispiel für das Füllen in PKO ist in Abbildung 3 dargestellt. Das Dokument bildet die Verdrahtung:

Debit 50.01 Credit 71.01

- 1 000 Rubel.

Feige. 3. CARTROL-Bestellung

Um zu steuern, dass alle Berechnungen in dem Programm korrekt reflektiert werden, ist es möglich, aufgrund des 71.01 eine verhandelbare Erklärung zu erstellen und die Auswahl des Mitarbeiters Ivanovo V. D. vorzunehmen. (Figur 4).

Feige. 4. Rücknahmeanweisung auf Konto 71.01 mit Auswahl von Mitarbeiter V.D. Ivanovo.

Option 2. Vorabbericht mit Überlauf

04/08/2011 Ivanov v.d. Dargestellt einen Vorausbericht und Dokumente zum Kauf einer Festplatte im Wert von 11.000 Rubel. Die Organisation erstattete den Betrag der Überschreitung.

In dieser Situation im Programm "1c: Rechnungswesen 8" wird ein "Vorabbericht" gebildet, der auf dieselbe Weise wie in Ausführungsform 1 gefüllt ist (Abbildung 2), nur die anderen Kosten der Festplatte angegeben. Die Ausgabe der rechenschaftspflichtigen Person in Höhe der Ausgaben auf dem fortgeschrittenen Vorschuss (1 000 Rubel) wird von einem Dokument "Verbrauchsauftragsauftrag" ausgegeben, der in Abbildung 1 gefüllt ist.

Option 3. Vorabbericht mit nicht erstattungsfähigen Summen

Ivanov v.d. Präsentierte am 04.08.2011 einen voraussichtlichen Bericht. Der Anordnung des Anführers wurde angezeigt, dass der Betrag für den Kauf einer externen Festplatte für den Zeitraum von 04/01/2011 bis 04/07/2011 zur Verfügung gestellt wird. Bargeld, verbleibend nach dem Kauf einer externen Festplatte, Ivanov v.d. kamen nicht zurück. Die Reihenfolge des Kopfes wurde beschlossen, das verbleibende Bargeld aus dem Gehalt des Mitarbeiters abzuhalten.

Rechenschaftspflichtige Beträge, die nicht an Mitarbeiter rechtzeitig zurückgegeben werden, werden auf Rechnung von Konto 71 "Berechnungen mit rechenschaftspflichtigen Personen" und der Lastschrift 94 "Mangel und Verlust von Wertsachen aufgenommen. Als Nächstes werden sie von den 94-Zoll-Engpässen und dem Verlust vor Beschädigungen abgeschrieben Werte "in der Abbuchung von Konto 73" Berechnungen mit Mitarbeitern für andere Vorgänge. "

Im Programm "1c: Rechnungswesen 8" spiegelt sich der Adoptionsvorgang für eine externe Festplatte in dem Dokument "Advance Report" (Abbildung 2) wider. Die Vorgänge zum Nachdenken des Mangels spiegeln sich in dem von Hand eingegebenen Dokument "Operationen" wider. In diesem Beispiel sollte folgende Leinen gebildet werden:

Debit 94 Credit 71.01

- 1 000 Rubel - Reflexion des Mangels;

Debit 73 Credit 94

- 1 000 Rubel -abschreibungsverschuldung zum Mangel des Angestellten;

Debit 70 credit 73

- 1 000 Rubel -halten eines nicht erstattungsfähigen Betrags des Gehalts .

Feige. 5 - Schreiben Sie den unwiderruflichen Rechenschaftsbetrag für Mangel an

Beispiel 2.

Bericht über eine Geschäftsreise

Ivanov v.d. wurde 3 Tage an eine Geschäftsreise an Moskau geschickt, um einen Vertrag für die Lieferung von Waren abzuschließen (ab 19.05.2011 bis 19.05.2011). Ivanov v.d. Ein Vorschuss wurde in Höhe von 30.000 Rubel ausgestellt, pro Tag 2 700 Rubel (900 Rubel * 3 Tage), Wohnkosten von 12.000 Rubel (4.000 Rubel * 3 Tage), Tickets für das Flugzeug 15.300 Rubel.

19.05.2011 Ivanov v.d. Präsentiert einen Vorausbericht, ein Reisezertifikat, ein Bericht über die Erfüllung der offiziellen Aufgaben und Bestätigung von Dokumenten: Ein Konto für eine Hotelunterkunft in Form von N 3-g im Wert von 13.500 Rubel (4.500 Rubel * 3 Tage) und einen Scheck auf der Bezahlung des Wohnsitzes; Flüge im Wert von 14.000 Rubel. Die in den Dokumenten gezahlten Mehrwertsteuermengen werden in einer separaten Zeichenfolge hervorgehoben.

Verfahren zur reflexion von operationen im Programm "1c: Buchhaltung 8":

1. 05.201.2011 Ein Dokument "expendable Cash Order" wird mit einer Art von Wirtschaftsbetrieb "Emittent der rechenschaftspflichtigen Person" (Abbildung 6) gebildet. Das Dokument formuliert die Verdrahtung:

Debit 71.01 Credit 50.01

- 30 000 Rubel.

Feige. 6. Bargeldausgabe zur rechenschaftspflichtigen Person auf Reisekosten

2. 22.05.2011 Ein "Vorabbericht" wird gebildet. Die Registerkarte "Advance" gibt das Dokument an, auf dem eine Erweiterung "extleable Cash Order" ausgegeben wurde. Die Registerkarte "Andere" gibt den täglichen Kosten für das Mieten von Wohnungen, Reisekosten an (Abbildung 7). Das Dokument bildet folgende Buchungen:

Debit 44.01 Credit 71. 01

- 2.700 Rubel - Täglich;

Debit 44.01 Credit 71. 01

- 11.440,68 Rubel. - Mietkosten;

Debit 19.04 Credit 71.01

- 2 059.32 Rubel - Mehrwertsteuer aus Kosten für Wohnungseinstellungen;

Debit 44.01 Credit 71. 01

- 11.864,41 Rubel - Reisekosten;

Debit 19.04 Credit 71.01

- 2 135,59 Rubel - MwSt. Von den Bestandskosten.

Feige. 7. Reflexion der Reisekosten im Vorausberichtsdokument

3. 30.05.2011 Ein Dokument "ergreifbarer Cash-Order" wird gebildet, um die Entschädigung der Neuberechnung auf dem Vorabbericht in Höhe von 200 Rubel wiederzugeben. Das Dokument formuliert die Verdrahtung:

Debit 71.01 Credit 50.01

- 200 Rubel.

4. 05.05.2011 Es ist notwendig, die Rückstellung der persönlichen Einkommensteuer von dem Betrag, der den TIME täglich überschreitet, widerspiegelt. Der überschüssige Betrag ist: (900 Rubel - 700 Rubel) * 3 Tage \u003d 600 Rubel. Die Menge an NDFL beträgt: 600 * 13% \u003d 78 Rubel. Im Programm "1c: Bilanzierung 8" wird der Betrieb der Rückstellungen des NDFL-Betrags wie folgt widerspiegelt:

• In dem von manuell eingeführten Dokument wird die Verdrahtungsabbitung 70 Credit 68 um 78 Rubel angeben.
• Wenn die Bilanzierung von Löhnen im Programm "1c: Rechnungslegung 8" durchgeführt wird, ist der Erträgen der Erträge aus dem Einkommen und der Betrag von NDFLS zum Zwecke der Berechnung der Löhne und der Bildung von Einkommensberichten durch das Dokument eingeführt "Einkommenseinkommen, NDFL und Steuern (Beiträge) mit FOT"
• der Betrag des Einkommens (600 Rubel) ist auf der Registerkarte "NDFL: Einkommen und Steuern" angegeben (Abbildung 8),
• die Menge an NDFL (78 Rubel) muss auf den Lesezeichen "NDFL mit einer Rate von 13%" angegeben werden, "ndfl bevorzugt" (Abbildung 9, Abbildung 10).

Feige. 8. Reflexion der Einkommensmengen der Inzidenz täglich NDFL

Feige. 9. Reflexion der Menge an NDFL

Feige. 10. Reflexion der Menge an kundenspezifischen NDFL