Článok 1
Zaviesť do článku 26 federálneho zákona „O bankách a bankových činnostiach“ (v znení federálneho zákona z 3. februára 1996 N 17-FZ) (Vestník Kongresu zástupcov ľudu RSFSR a Najvyššieho sovietu RSFSR, 1990, N 27, článok 357; Zhromaždená legislatíva Ruská federácia, 1996, N 6, článok 492; 2001, N 33, článok 3424; 2003, N 27, článok 2700; N 52, článok 5033; 2004, N 27, článok 2711; 2005, N 1, článok 45; 2007, č. 31, článok 4011; č. 41, článok 4845; 2009, č. 23, článok 2776; č. 30, článok 3739; 2010, č. 31, článok 4193; č. 47, článok 6028; 2011, N 7, článok 905; N 27, článok 3873; N 48, článok 6730; N 50, článok 7351; 2012, N 27, článok 3588 ; N 50, článok 6954; N 53, článok 7605; 2013, N 11, článok 1076; N 19, článok 2329)) tieto zmeny:
1) tretia časť sa vyhlási za neplatnú;
2) doplniť novú časť piatej takto:
„Osvedčenia o transakciách a účtoch právnických osôb a fyzických osôb podnikateľov, o transakciách, účtoch a vkladoch fyzických osôb sa vydávajú na základe rozhodnutia súdu úverovej inštitúcie úradníkom orgánov oprávnených vykonávať operatívne pátracie činnosti pri ich výkone. funkcie identifikácie, prevencie a potláčania zločinov súvisiacich s ich vyšetrovaním zaslaných súdu spôsobom predpísaným v článku 9 federálneho zákona z 12. augusta 1995 N 144-FZ „O operatívnych pátracích činnostiach“, ak existujú informácie o príznaky pripravených, spáchaných alebo spáchaných zločinov, ako aj o osobách, ktoré ich pripravujú a ktoré spáchali alebo spáchali, pokiaľ nie sú k dispozícii dostatočné údaje na vyriešenie otázky začatia trestného stíhania. Zoznam týchto úradníkov je ustanovený regulačným právom akty príslušných federálnych výkonných orgánov. “;
6) doplniť časti dvadsaťsedem a dvadsiatu osminu tohto obsahu:
„Informácie o otváraní alebo zatváraní účtov, vkladoch (vkladoch), o zmene podrobností o účtoch, vkladoch (vkladoch) organizácií, občanoch podnikajúcich bez založenia právnickej osoby, fyzických osobách, o udelení práva alebo zániku práva organizácií a občanov zapojených do podnikateľskej činnosti bez založenia právnickej osoby, využívajúce podnikové elektronické platobné prostriedky na elektronické prevody peňazí, zmeny v podrobnostiach elektronického platobného prostriedku spoločnosti, úverová inštitúcia elektronicky hlási daňovým orgánom v spôsobom predpísaným právnymi predpismi Ruskej federácie o daniach a poplatkoch.
Informácie o dostupnosti účtov, vkladov (vkladov) a (alebo) o zostatkoch finančných prostriedkov na účtoch, vkladoch (vkladoch), o transakciách na účtoch, o vkladoch (vkladoch) organizácií, občanov zapojených do podnikateľskej činnosti bez vytvorenia zákonného subjektu, úverová inštitúcia poskytuje jednotlivcom daňové inštitúcie v súlade s postupom ustanoveným právnymi predpismi Ruskej federácie o daniach a poplatkoch. “.
Článok 2
N 943-I „O daňových orgánoch Ruskej federácie“ (Vestník Kongresu zástupcov ľudu RSFSR a Najvyššieho sovietu RSFSR, 1991, N 15, článok 492; Zhromaždená legislatíva Ruskej federácie, 1999 , N 28, článok 3484; 2011, N 48, článok 6730; 2012, N 50, článok 6954; 2013, N 19, článok 2329) sa dopĺňajú o tretiu časť tohto obsahu:
„Daňové úrady so súhlasom zamestnancov (ich manželov / manželiek a maloletých detí) organizácií so štátnou účasťou poskytujú štátnym orgánom informácie, ktoré majú, o veľkosti a zdrojoch príjmu týchto osôb v prípadoch a spôsobom určeným regulačné právne akty prezidenta Ruskej federácie, vlády Ruskej federácie. “.
Článok 3
Článok 32 1 zákona Ruskej federácie z 27. novembra 1992 N 4015-I „O organizácii poisťovníctva v Ruskej federácii“ (Vestník Kongresu zástupcov ľudu Ruskej federácie a Najvyššieho sovietu Ruska Federácia, 1993, N 2, článok 56; Kolektívna legislatíva Ruskej federácie, 1998, N 1, článok 4; 2003, N 50, článok 4858; 2005, N 10, článok 760; 2009, N 44, Článok 5172) na doplnenie odsekov 6 - 11 tohto obsahu:
"6. Osobami uvedenými v bodoch 1 a 2 tohto článku, ako aj členmi predstavenstva (dozornej rady), členmi kolektívneho výkonného orgánu predmetu poisťovacej činnosti - právnickou osobou nesmú byť:
1) osoby, ktoré v čase, keď sa tieto organizácie dopustili porušení, vykonávali funkcie jediného výkonného orgánu finančných organizácií, pre ktoré boli zrušené (odobraté) ich licencie na výkon príslušných činností alebo porušenia, pre ktoré boli uvedené licencie pozastavené a uvedené licencie boli zrušené (odobraté) z dôvodu neodstránenia týchto porušení, ak od dátumu takéhoto zrušenia (odobratia) uplynuli menej ako tri roky. Finančnou organizáciou sa na účely tohto zákona zároveň rozumie odborný účastník trhu s cennými papiermi, zúčtovacia organizácia, správcovská spoločnosť investičného fondu, investičný fond a neštátny dôchodkový fond, špecializovaný depozitár investičného fondu, investičného fondu a neštátneho dôchodkového fondu, akciového investičného fondu, úverovej organizácie, poisťovacej organizácie, neštátneho dôchodkového fondu, organizátora obchodu;
7. Súčasný člen predstavenstva (dozorná rada) sa po výskyte okolností uvedených v pododsekoch 1 - 3 odseku 6 tohto článku považuje za odišiel do dôchodku odo dňa nadobudnutia účinnosti príslušného rozhodnutie autorizovaného orgánu alebo súdu.
8. Fyzická osoba, ktorá je zbavená viny alebo je podmienečne odsúdená za zločin v oblasti hospodárskej činnosti alebo zločin proti štátnej moci, nemá nárok, priamo ani nepriamo (prostredníctvom osôb, ktoré má pod svojou kontrolou), nezávisle alebo spoločne s inými osobami, ktoré sú s ním spojené. zmluvami o správe majetku v majetku a (alebo) jednoduchým partnerstvom a (alebo) pokynmi a (alebo) akcionárskou zmluvou a (alebo) inou zmluvou, ktorej predmetom je výkon práv osvedčených akciami (podiely) poisťovacej spoločnosti získať právo disponovať 10 alebo viac percentami hlasov pripadajúcich na hlasovacie akcie (podiely) tvoriace základné imanie poisťovne.
9. Osoba, ktorá, priamo alebo nepriamo (prostredníctvom osôb pod jej kontrolou), nezávisle alebo spoločne s inými osobami, ktoré sú s ňou spriaznené na základe zmlúv o správe majetku, a (alebo) jednoduchého partnerstva a (alebo) pokynov a (alebo ) akcionárska zmluva a (alebo) inou zmluvou, ktorej predmetom je výkon práv osvedčených akciami (podielmi) poisťovacej spoločnosti, získala právo disponovať s 10 a viac percentami hlasov pripadajúcich na hlasovacie akcie (podiely) tvoriace zakladajúci kapitál poisťovne, je povinný zaslať poisťovni a orgánu dohľadu nad poistením oznámenie spôsobom a za podmienok ustanovených regulačnými právnymi aktmi orgánu dohľadu nad poistením.
10. Orgán dohľadu nad poistením má v rámci svojich dozorných funkcií ním predpísaným spôsobom právo požadovať a dostávať informácie o osobách, ktoré priamo alebo nepriamo (prostredníctvom osôb pod ich kontrolou), nezávisle alebo spoločne s inými osobami sú s nimi spojené zmluvami o majetku a (a) jednoduchým partnerstvom a (alebo) pokynmi a (alebo) dohodou s akcionárom a (alebo) inou zmluvou, ktorej predmetom je výkon práv osvedčených akcie (podiely) poisťovacej organizácie, majú právo disponovať s 10 a viac percentami hlasov pripadajúcich na hlasovacie akcie (podiely) tvoriace základné imanie poisťovne.
11. Ak poisťovňa nedostala oznámenie stanovené v odseku 9 tohto článku alebo z uvedeného oznámenia vyplýva, že osoba, ktorá má právo priamo alebo nepriamo ovládať 10 alebo viac percent hlasov pripadajúcich na hlasovanie akcie (podiely) tvoriace základný kapitál poisťovne, nespĺňa požiadavky ustanovené v odseku 8 tohto článku, uvedená osoba má právo disponovať s počtom hlasov nepresahujúcim 10 percent hlasov pripadajúcich na hlasujúce akcie (stávky) tvoriace základný kapitál poisťovne. V tomto prípade sa pri určovaní uznášaniaschopnosti valného zhromaždenia akcionárov (účastníkov) poisťovne neberú do úvahy ostatné akcie (podiely) patriace uvedenej osobe. “
Článok 4
Do prvej časti Občianskeho zákonníka Ruskej federácie (Súhrnná legislatíva Ruskej federácie, 1994, N 32, článok 3301; 2002, N 12, článok 1093; 2006, N 2, článok 171; N 52, článok 5497):
1) Článok 51 sa uvádza v nasledujúcom vydaní:
„Článok 51. Štátna registrácia právnických osôb
1. Právnická osoba podlieha štátnej registrácii u autorizovaného štátneho orgánu spôsobom predpísaným zákonom o štátnej registrácii právnických osôb.
2. Údaje o štátnej registrácii sú zahrnuté v jednotnom štátnom registri právnických osôb, otvorenom na verejnú kontrolu.
Osoba, ktorá sa v dobrej viere spolieha na údaje jednotného štátneho registra právnických osôb, má právo vychádzať zo skutočnosti, že zodpovedajú skutočným okolnostiam. Právnická osoba nemá právo vo vzťahoch s osobou, ktorá sa spoliehala na údaje jednotného štátneho registra právnických osôb, odvolávať sa na údaje, ktoré nie sú uvedené v uvedenom registri, ako aj na nepresné údaje v nich uvedené, pokiaľ príslušné údaje sú zahrnuté v uvedenom registri v dôsledku nezákonného konania tretích strán alebo akýmkoľvek iným spôsobom mimo vôle právnickej osoby.
Právnická osoba je povinná nahradiť straty spôsobené iným účastníkom občianskeho obratu v dôsledku neodovzdania, predčasného podania alebo predloženia nepresných údajov o nej do jednotného štátneho registra právnických osôb.
3. Pred štátnou registráciou právnickej osoby, zmenami v jej listine alebo pred zahrnutím iných údajov, ktoré nesúvisia so zmenami v listine, v jednotnom štátnom registri právnických osôb je poverený štátny orgán povinný vykonať v spôsobom a v lehote stanovenej zákonom overenie spoľahlivosti údajov uvedených v uvedenom registri.
4. V prípadoch a spôsobom ustanoveným zákonom o štátnej registrácii právnických osôb je poverený štátny orgán povinný vopred informovať zainteresované strany o pripravovanej štátnej registrácii zmien v listine právnickej osoby a pripravované zaradenie údajov do jednotného štátneho registra právnických osôb.
Zainteresované strany majú právo zaslať oprávnenému štátnemu orgánu námietky týkajúce sa pripravovanej štátnej registrácie zmien v listine právnickej osoby alebo pripravovaného zaradenia údajov do jednotného štátneho registra právnických osôb spôsobom predpísaným zákonom o štáte registrácia právnických osôb. Poverený štátny orgán je povinný tieto námietky zvážiť a prijať primerané rozhodnutie spôsobom a v lehote ustanovenej zákonom o štátnej registrácii právnických osôb.
5. Odmietnutie pri štátnej registrácii právnickej osoby, ako aj pri zahrnutí údajov o nej do jednotného štátneho registra právnických osôb je povolené len v prípadoch ustanovených zákonom o štátnej registrácii právnických osôb.
Odmietnutie štátnej registrácie právnickej osoby a vyhýbanie sa takejto registrácii možno napadnúť na súde.
6. Štátnu registráciu právnickej osoby môže súd uznať za neplatnú v súvislosti s hrubým porušovaním zákona, ku ktorej došlo pri jeho vzniku, ak sú tieto porušenia neodstrániteľné.
Zaradenie údajov o právnickej osobe do jednotného štátneho registra právnických osôb je možné napadnúť na súde, ak sú tieto údaje nespoľahlivé alebo sú zaradené do určeného registra v rozpore so zákonom.
7. Straty spôsobené nezákonným odmietnutím štátnej registrácie právnickej osoby, obídením štátnej registrácie, zaradením nepresných údajov o právnickej osobe do jednotného štátneho registra právnických osôb alebo porušením postupu ustanoveného zákonom o štátnej registrácii. o štátnej registrácii právnických osôb vinou oprávneného štátneho orgánu, podliehajú náhrade na náklady štátnej pokladnice Ruskej federácie.
8. Právnická osoba sa považuje za vytvorenú a údaje o právnickej osobe sa považujú za zaradené do jednotného štátneho registra právnických osôb odo dňa vykonania zodpovedajúceho zápisu do tohto registra. “;
2) odsek 63 článku 63 sa dopĺňa týmto odsekom:
„Ak majetok právnickej osoby, ktorý má byť zlikvidovaný, nepostačuje na uspokojenie pohľadávok veriteľov alebo ak existujú znaky úpadku právnickej osoby, likvidačná komisia je povinná obrátiť sa na rozhodcovský súd s návrhom na konkurz právnická osoba."
Článok 5
Zaviesť do článku 11 federálneho zákona z 12. augusta 1995 N 144-FZ „O operatívnej pátracej činnosti“ (Zhromaždené právne predpisy Ruskej federácie, 1995, N 33, článok 3349; 2008, N 18, článok 1941; N 52, článok 6235; 2011, N 1, článok 16) tieto zmeny:
1) doplniť novú časť tri takto:
„Výsledky operatívnej rešeršnej činnosti je možné zaslať daňovým úradom na použitie pri výkone právomocí kontrolovať a dohliadať na dodržiavanie legislatívy o daniach a poplatkoch, zabezpečiť zastupovanie štátnych záujmov v konkurzných konaniach, ako aj pri výkone právomocí. v oblasti štátnej registrácie právnických osôb. “;
Článok 6
Do článku 859 druhej časti Občianskeho zákonníka Ruskej federácie (Súhrnná legislatíva Ruskej federácie, 1996, č. 5, čl. 410; 2005, č. 30, čl. 3100) zaviesť nasledujúce zmeny:
1) pridajte doložku 1 2 takto:
"1 2. Banka má právo vypovedať zmluvu o bankovom účte v prípadoch ustanovených zákonom, s povinným písomným oznámením klienta. Zmluva o bankovom účte sa považuje za ukončenú uplynutím šesťdesiatich dní odo dňa odoslania banky klientovi oznámenie o ukončení zmluvy o bankovom účte.
Odo dňa, keď banka zašle klientovi oznámenie o ukončení zmluvy o bankovom účte, až do dňa, keď sa zmluva považuje za ukončenú, banka nie je oprávnená vykonávať operácie na bankovom účte klienta, s výnimkou operácií na pripisovanie úrokov. v súlade so zmluvou o bankovom účte previesť povinné platby do rozpočtu a na operácie uvedené v odseku 3 tohto článku. “;
2) doložka 3 sa dopĺňa týmto odsekom:
„Ak sa zdá, že klient nedostane zostatok finančných prostriedkov na účte do šesťdesiatich dní odo dňa, keď mu banka zašle klientovi oznámenie o ukončení zmluvy o bankovom účte, alebo banka nedostane pokyny klienta na prevod sumy zostatok finančných prostriedkov na inom účte v stanovenej lehote, je banka povinná pripísať finančné prostriedky na osobitný účet v Banke Ruska, postup pri jeho otvorení a vedení, ako aj postup pri pripísaní a vrátení finančných prostriedkov, z ktorých je zriadená Bankou Ruska. “.
Článok 7
Zaviesť do federálneho zákona z 22. apríla 1996 N 39-FZ „O trhu s cennými papiermi“ (Zhromaždené právne predpisy Ruskej federácie, 1996, N 17, čl. 1918; 2002, N 52, čl. 5141; 2004, N 31 , Článok 3225; 2005, N 11, článok 900; N 25, článok 2426; 2006, N 2, článok 172; 2007, N 1, článok 45; N 22, článok 2563; N 50, článok 6247, 6249; 2009, č. 18, článok 2154; N 48, článok 5731; 2010, N 31, článok 4193; N 41, článok 5193; 2011, N 7, článok 905; N 23, Článok 3262; 48, článok 6728; N 50, článok 7357; 2012, N 53, článok 7607) tieto zmeny:
1) Článok 10 1 sa uvádza v tomto znení:
"Článok 10 1. Požiadavky na riadiace orgány a zamestnancov odborného účastníka trhu s cennými papiermi
1. Člen predstavenstva (dozorná rada), člen kolegiálneho výkonného orgánu, jediného výkonného orgánu, vedúci pobočky profesionálneho účastníka trhu s cennými papiermi, vedúci služby vnútornej kontroly, kontrolór odborný účastník trhu s cennými papiermi, úradník zodpovedný za organizáciu systému riadenia rizík (vedúci samostatnej štrukturálnej jednotky zodpovednej za organizáciu systému riadenia rizík), vedúci štrukturálnej jednotky úverovej inštitúcie vytvorenej na výkon činností profesionála účastníkom trhu s cennými papiermi alebo vedúci samostatnej štrukturálnej jednotky profesionálneho účastníka trhu s cennými papiermi v prípade, že uvedený odborný účastník kombinuje profesionálne činnosti na trhu s cennými papiermi, nemôže byť:
osoby, ktoré v čase, keď tieto organizácie vykonávali funkcie jediného výkonného orgánu finančných organizácií, spáchali porušenia, pre ktoré boli zrušené (odobraté) ich licencie na výkon príslušných činností, alebo porušenia, pre ktoré boli uvedené licencie pozastavené a uvedené licencie boli zrušené zrušené (odvolané) v dôsledku neodstránenia týchto porušení, ak od dátumu takéhoto zrušenia (odvolania) uplynuli menej ako tri roky. Finančnou organizáciou sa na účely tohto federálneho zákona zároveň rozumie profesionálny účastník trhu s cennými papiermi, zúčtovacia organizácia, správcovská spoločnosť investičného fondu, investičný fond a neštátny dôchodkový fond, špecializovaný depozitár investičného fondu, investičného fondu a neštátneho dôchodkového fondu, akciového investičného fondu, úverovej inštitúcie, poisťovacej organizácie, neštátneho dôchodkového fondu, organizátora obchodu;
osoby, v súvislosti s ktorými ešte neuplynula lehota, počas ktorej sa na nich vzťahuje administratívna pokuta vo forme diskvalifikácie;
osoby s podmienečným trestom odňatia slobody alebo za výnimočné odsúdenie za zločiny v oblasti hospodárskej činnosti alebo zločiny proti štátnej moci.
Súčasný člen predstavenstva (dozornej rady) sa po výskyte okolností uvedených v tomto odseku považuje za odišiel do dôchodku odo dňa nadobudnutia účinnosti príslušného rozhodnutia oprávneného orgánu alebo súdu.
2. Voľba (vymenovanie) osoby vykonávajúcej funkcie jediného výkonného orgánu, vedúceho služby vnútornej kontroly, kontrolóra odborného účastníka trhu s cennými papiermi, ako aj funkcie vedúceho vytvorenej štrukturálnej jednotky vykonávať činnosti profesionálneho účastníka trhu s cennými papiermi (v prípade kombinovania činností profesionálneho účastníka trhu s cennými papiermi s inými druhmi činností) je dovolené s predchádzajúcim súhlasom federálneho výkonného orgánu pre trh s cennými papiermi.
Požiadavky tohto ustanovenia sa nevzťahujú na voľbu (vymenovanie) osoby vykonávajúcej funkcie jediného výkonného orgánu, úverovej inštitúcie pôsobiacej ako profesionálny účastník trhu s cennými papiermi.
3. Profesionálny účastník trhu s cennými papiermi je povinný písomne informovať federálny výkonný orgán pre trh s cennými papiermi o všetkých navrhovaných vymenovaniach na pozície uvedené v odseku 2 tohto článku. Uvedené oznámenie musí obsahovať informácie potvrdzujúce súlad s požiadavkami stanovenými v odseku 1 tohto článku. Federálny výkonný orgán pre trh s cennými papiermi do 10 pracovných dní odo dňa prijatia uvedeného oznámenia súhlasí s uvedenými termínmi alebo písomne predloží odôvodnené odmietnutie. Takéto odmietnutie je povolené, ak uchádzač nespĺňa požiadavky stanovené v odseku 1 tohto článku alebo ak sú v oznámení uvedené neúplné alebo nepresné informácie.
4. Profesionálny účastník trhu s cennými papiermi je povinný písomne oznámiť federálnemu výkonnému orgánu pre trh s cennými papiermi prepustenie osôb uvedených v odseku 1 tohto článku, a to najneskôr v pracovný deň nasledujúci po dni, keď rozhodnutie je urobené.
5. Profesionálny účastník trhu s cennými papiermi je povinný zaslať federálnemu výkonnému orgánu pre trh s cennými papiermi písomné oznámenie o voľbe (odvolaní) členov predstavenstva (dozornej rady) a členov kolektívneho výkonného orgánu profesionálny účastník trhu s cennými papiermi do troch dní odo dňa prijatia vhodného rozhodnutia.
Požiadavky tohto článku sa nevzťahujú na úverové inštitúcie, ktoré pôsobia ako profesionálny účastník trhu s cennými papiermi. “;
2) Kapitola 2 sa dopĺňa článkom 10 2 takto:
„Článok 10 2. Požiadavky na zakladateľov (účastníkov) profesionálneho účastníka trhu s cennými papiermi
1. Fyzická osoba, ktorá je neodsúdená alebo nie je odsúdená za zločin v oblasti hospodárskej činnosti alebo zločin proti štátnej moci, nemá nárok, priamo ani nepriamo (prostredníctvom osôb, ktoré má pod svojou kontrolou), nezávisle alebo spoločne s inými osobami, ktoré sú s ním v spojení. zmluvami o správe majetku vo zväze a (alebo) jednoduchým partnerstvom a (alebo) pokynmi a (alebo) akcionárskou zmluvou a (alebo) inou zmluvou, ktorej predmetom je výkon práv osvedčených akciami (podiely) profesionálneho účastníka trhu s cennými papiermi, získať právo disponovať 10 alebo viac percentami hlasov pripadajúcich na hlasovacie akcie (podiely) predstavujúce základné imanie profesionálneho účastníka trhu s cennými papiermi.
2. Osoba, ktorá, priamo alebo nepriamo (prostredníctvom osôb pod jej kontrolou), nezávisle alebo spoločne s inými osobami, ktoré sú s ňou spriaznené na základe zmlúv o správe majetku, a (alebo) jednoduchého partnerstva a (alebo) pokynov a (alebo ) akcionárska zmluva a (alebo) inou zmluvou, ktorej predmetom je výkon práv osvedčených akciami (akciami) profesionálneho účastníka trhu s cennými papiermi, získala právo nakladať s 10 a viac percentami hlasy pripadajúce na hlasovacie akcie (akcie) tvoriace základné imanie profesionálneho účastníka trhu s cennými papiermi, je povinný zaslať oznámenie profesionálnemu účastníkovi trhu s cennými papiermi a federálnemu výkonnému orgánu pre trh s cennými papiermi spôsobom a v rámci lehoty stanovené regulačnými právnymi aktmi federálneho výkonného orgánu pre trh s cennými papiermi.
3. Federálny výkonný orgán pre trh s cennými papiermi v rámci svojich dozorných funkcií ním predpísaným spôsobom má právo požadovať a prijímať informácie o osobách, ktoré priamo alebo nepriamo (prostredníctvom osôb pod ich kontrolou), nezávisle alebo spoločne s inými osobami s nimi spriaznenými dohodami o dôvere, správou majetku a (alebo) jednoduchým partnerstvom a (alebo) pokynmi a (alebo) dohodou s akcionárom a (alebo) inou zmluvou, ktorej predmetom je výkon práv certifikovaných akciami (podielmi) profesionálneho účastníka trhu s cennými papiermi, majú právo disponovať 10 a viac percentami hlasov pripadajúcich na hlasovacie akcie (podiely) tvoriace základné imanie profesionálneho účastníka trhu s cennými papiermi.
4. Ak oznámenie uvedené v odseku 2 tohto článku nebolo prijaté profesionálnym účastníkom trhu s cennými papiermi alebo z uvedeného oznámenia vyplýva, že fyzická osoba, ktorá má právo priamo alebo nepriamo nakladať s 10 alebo viac percentami hlasy pripadajúce na hlasovacie akcie (podiely) tvoriace zakladateľskú listinu kapitál poisťovacej organizácie nespĺňa požiadavky stanovené v odseku 1 tohto článku, uvedená osoba má právo disponovať s počtom hlasov nepresahujúcim 10 percent hlasov akcie s hlasovacím právom (podiely) predstavujúce základné imanie profesionálneho účastníka trhu s cennými papiermi. V tomto prípade sa pri určovaní uznášaniaschopnosti valného zhromaždenia akcionárov (účastníkov) profesionálneho účastníka trhu s cennými papiermi neberú do úvahy ostatné akcie (podiely) patriace tejto osobe.
5. Požiadavky tohto článku sa nevzťahujú na úverové inštitúcie, ktoré pôsobia ako profesionálny účastník trhu s cennými papiermi. “
Článok 8
Zaviesť do Trestného zákona Ruskej federácie (kolektívna legislatíva Ruskej federácie, 1996, N 25, čl. 2954; 1998, N 26, čl. 3012; 1999, N 28, čl. 3491; 2001, N 33, čl. 3424; N 47, článok 4404; 2002, N 10, článok 966; N 19, článok 1795; N 26, článok 2518; 2003, N 11, článok 954; N 50, článok 4848, 4855; 2004, N 30, článok 3091; 2005, N 52, článok 5574; 2006, N 31, článok 3452; 2007, N 1, článok 46; N 16, článok 1822; N 50, článok 6248; 2008, N 20, čl. 2251; N 52, čl. 6235; 2009, N 18, čl. 2146; N 31, čl. 3922; N 44, čl. 5170; N 52, čl. 6453; 2010, N 1, čl. 4; N 15, článok 1756; N 19, článok 2289; N 21, článok 2525, 2530; N 25, článok 3071; N 27, článok 3431; N 31, článok 4193; 2011, N 11 1494; N 19, článok 2714; N 29, článok 4291; N 30, článok 4598; N 50, článok 7343, 7361, 7362; 2012, N 10, článok 1166; N 31, článok 4330; N 47, článok 6401; N 50, článok 6954) nasledujúce zmeny:
1) druhá časť článku 46 sa uvádza v tomto znení:
„2. Pokuta je stanovená vo výške od päťtisíc do päť miliónov rubľov alebo vo výške mzdy alebo iného príjmu odsúdeného na dva týždne až päť rokov alebo sa vypočíta vo výške, ktorá je násobok hodnoty predmetu alebo sumy obchodného úplatku, úplatku alebo sumy nezákonne presunutých peňažných prostriedkov a (alebo) hodnoty peňažných nástrojov. Pokuta vo výške päťstotisíc rubľov alebo vo výške mzdu alebo iný príjem odsúdenému na dobu viac ako tri roky možno uložiť iba v prípadoch osobitne stanovených príslušnými článkami osobitnej časti tohto zákonníka, s výnimkou prípadov výpočtu sumy pokuty na základe násobok sumy obchodného úplatku, úplatku alebo objemu nezákonne premiestnených finančných prostriedkov a (alebo) hodnota peňažných nástrojov. nástrojov, súborov až stonásobok obchodného úplatku, úplatku alebo množstvo nezákonne prevedených finančných prostriedkov a (alebo) hodnota peňažných nástrojov, nesmie však byť nižšia ako dvadsaťpäť tisíc rubľov a viac ako päťsto miliónov rubľov. “;
2) v článku 104 ods. 1 prvej časti v odseku „a“ za čísla „171 2“ sa dopĺňajú čísla „174, 174 1“, sa slová „článkov 226 1 a 229 1“ nahrádzajú slovami "Články 200 1, 226 1 a 229 1";
3) Článok 174 sa uvádza takto:
„Článok 174. Legalizácia (pranie špinavých peňazí) finančných prostriedkov alebo iného majetku získaného inými osobami trestným spôsobom
1. Vykonávanie finančných transakcií a iných transakcií s peňažnými prostriedkami alebo iným majetkom, ktoré boli vedome získané inými osobami trestným spôsobom, s cieľom poskytnúť právnu formu držby, používania a nakladania s uvedenými peňažnými prostriedkami alebo iným majetkom -
a) organizovanou skupinou;
b) vo zvlášť veľkom meradle, -
bude potrestaný povinnou prácou na obdobie až päť rokov, s obmedzením slobody alebo na slobodu až na dva roky a s odňatím práva zastávať určité funkcie alebo vykonávať určité činnosti počas určitého obdobia až na tri roky alebo odňatia slobody až na sedem rokov s pokutou vo výške až jeden milión rubľov alebo vo výške platu alebo iného príjmu odsúdeného na dobu až do päť rokov alebo bez neho, s obmedzením slobody alebo bez nej, na obdobie až dvoch rokov, a s odňatím práva zastávať určité funkcie alebo vykonávať určité činnosti po dobu až piatich rokov, alebo bez nej.
Poznámka. Finančné transakcie a iné transakcie s peňažnými fondmi alebo iným majetkom spáchané vo veľkých množstvách v tomto článku a článku 174 1 tohto kódexu sú finančné transakcie a iné transakcie s peňažnými fondmi alebo iným majetkom uskutočnené v sume presahujúcej jeden milión päťstotisíc rubľov a v obzvlášť veľkom rozsahu - šesť miliónov rubľov. “;
4) Článok 174 1 sa uvádza v tomto znení:
„Článok 174 1. Legalizácia (pranie špinavých peňazí) finančných prostriedkov alebo iného majetku, ktoré osoba získala v dôsledku zločinu, ktorý spáchala
1. Vykonávanie finančných transakcií a iných transakcií s peňažnými prostriedkami alebo iným majetkom nadobudnutým osobou v dôsledku zločinu, ktorý spáchal, s cieľom poskytnúť právnu formu držbe, používaniu a nakladaniu s týmito peňažnými prostriedkami alebo inými nehnuteľnosť -
potrestá sa pokutou vo výške až stodvadsaťtisíc rubľov alebo vo výške mzdy alebo platu alebo iným príjmom odsúdeného po dobu až jedného roka.
2. Ten istý čin spáchaný vo veľkom rozsahu -
potrestá sa pokutou vo výške až 200 000 rubľov, sumou mzdy alebo platu alebo iným príjmom odsúdeného na jeden rok až dva roky alebo povinnou prácou na dobu určitú až na dva roky alebo odňatia slobody až na dva roky s pokutou vo výške až päťdesiattisíc rubľov alebo vo výške mzdy alebo iného príjmu odsúdeného na dobu až troch rokov mesiacov alebo bez neho.
3. Skutky ustanovené v prvej alebo druhej časti tohto článku sa dopúšťajú:
a) skupinou osôb podľa predchádzajúceho sprisahania;
b) osobou, ktorá používa svoje oficiálne postavenie, -
bude potrestaný povinnou prácou na obdobie až troch rokov, s obmedzením slobody alebo na obmedzenie slobody až na dva roky a s odňatím práva zastávať určité funkcie alebo vykonávať určité činnosti počas určitého obdobia až na tri roky alebo odňatím slobody až na päť rokov, s pokutou až do päťstotisíc rubľov alebo vo výške mzdy alebo iného príjmu odsúdeného na dobu až do do troch rokov alebo bez nich, s alebo bez obmedzenia slobody na obdobie až dvoch rokov, a s odňatím práva zastávať určité funkcie alebo vykonávať určité činnosti po dobu až troch rokov, alebo bez nej .
4. Skutky ustanovené v časti jedna alebo troch tohto článku, spáchané:
a) organizovanou skupinou;
b) vo zvlášť veľkom meradle, -
bude potrestaný povinnou prácou na obdobie až päť rokov, s obmedzením slobody alebo na slobodu až na dva roky a s odňatím práva zastávať určité funkcie alebo vykonávať určité činnosti počas určitého obdobia až na tri roky, alebo trest odňatia slobody až na sedem rokov, s pokutou až do jedného milióna rubľov alebo vo výške platu alebo iného príjmu odsúdeného na dobu až do päť rokov alebo bez neho, s obmedzením slobody alebo bez nej, na obdobie až dvoch rokov, a s odňatím práva zastávať určité funkcie alebo vykonávať určité činnosti po dobu až piatich rokov, alebo bez nej. ";
5) Článok 193 sa uvádza takto:
„Článok 193. Únik z povinností repatriovať finančné prostriedky v cudzej mene alebo v mene Ruskej federácie
1. Porušenie požiadaviek menových právnych predpisov Ruskej federácie na pripísanie finančných prostriedkov v cudzej mene alebo mene Ruskej federácie vo veľkých množstvách od jedného alebo viacerých nerezidentov na účty rezidenta v autorizovanej banke alebo na účty rezidenta v bankách nachádzajúcich sa mimo územia Ruskej federácie v súlade so zavedeným postupom v súvislosti s rezidentom v súlade s podmienkami dohôd (zmlúv) o zahraničnom obchode s tovarom prevedeným na nerezidentov, prácou pre neho vykonanou, službami, ktoré im boli poskytnuté , informácie a výsledky intelektuálnej činnosti, ktoré sú na nich prevedené, vrátane ich výhradných práv, ako aj porušenie požiadaviek menových právnych predpisov Ruskej federácie o návrate do Ruskej federácie na účty rezidenta v autorizovanej banke alebo na rezidentské účty v bankách nachádzajúcich sa mimo územia Ruskej federácie, v súlade so zavedeným postupom, peňažné prostriedky v cudzej mene alebo v mene Ruskej federácie v obilninách nominálna čiastka zaplatená jednému alebo viacerým nerezidentom za tovar, ktorý nebol dovezený na územie Ruskej federácie (neprijatý na území Ruskej federácie), vynikajúca práca, neposkytnuté služby, neprenesené informácie a výsledky duševnej činnosti , vrátane výhradných práv na ne, -
2. Rovnaké činy boli spáchané:
a) v obzvlášť veľkom meradle;
b) skupinou osôb v predbežnom sprisahaní alebo organizovanou skupinou;
c) použitie vedome sfalšovaného dokumentu;
d) použitie právnickej osoby vytvorenej na spáchanie jedného alebo viacerých trestných činov súvisiacich s finančnými transakciami a inými transakciami s peňažnými fondmi alebo iným majetkom -
potrestá sa odňatím slobody na päť rokov, s pokutou alebo bez pokuty vo výške až jeden milión rubľov alebo vo výške mzdy alebo platu alebo iného príjmu odsúdeného za obdobie až päť rokov.
Poznámka.Úkony ustanovené v tomto článku sa uznajú za spáchané vo veľkom rozsahu, ak množstvo nekreditovaných alebo nevrátených finančných prostriedkov v cudzej mene alebo v mene Ruskej federácie na jedenkrát alebo na opakovane uskutočnené menové transakcie do jedného roka presiahne šesť miliónov rubľov a v obzvlášť veľkom množstve - tridsať miliónov rubľov. “;
6) doplniť článok 193 1 takto:
"Článok 193 1. Vykonávanie menových transakcií na prevod finančných prostriedkov v cudzej mene alebo v mene Ruskej federácie na účty nerezidentov pomocou falošných dokumentov
1. Vykonávanie menových transakcií na prevod finančných prostriedkov v cudzej mene alebo v mene Ruskej federácie na bankové účty jedného alebo viacerých nerezidentov s predložením úverovej inštitúcie, ktorá má právomoc zástupcu pre kontrolu meny, dokumenty súvisiace s takýmito transakciami transakcie a ktoré obsahujú zámerne nepravdivé informácie o dôvodoch, o účeloch a účele prevodu, -
potrestá sa pokutou vo výške dvestotisíc až päťstotisíc rubľov alebo vo výške mzdy alebo platu alebo iným príjmom odsúdeného na jeden rok až tri roky alebo povinnou prácou za trest odňatia slobody až na tri roky alebo trest odňatia slobody až na tri roky.
a) vo veľkom meradle;
b) skupinou osôb po predchádzajúcej dohode;
c) použitie právnickej osoby vytvorenej na spáchanie jedného alebo viacerých trestných činov súvisiacich s finančnými transakciami a inými transakciami s peňažnými fondmi alebo iným majetkom, -
potrestá sa odňatím slobody na päť rokov, s pokutou alebo bez pokuty vo výške až jeden milión rubľov alebo vo výške mzdy alebo platu alebo iného príjmu odsúdeného za obdobie až päť rokov.
3. Skutky stanovené v prvej alebo druhej časti tohto článku sa dopúšťajú:
a) v obzvlášť veľkom meradle;
b) organizovanou skupinou, -
potrestá sa odňatím slobody na päť rokov až desať rokov, s pokutou alebo bez pokuty vo výške až jeden milión rubľov alebo vo výške mzdy alebo platu alebo iného príjmu odsúdeného za určité obdobie až na päť rokov.
Poznámka. Skutky stanovené v tomto článku sa uznajú za spáchané vo veľkom rozsahu, ak množstvo nezákonne prevedených finančných prostriedkov v cudzej mene alebo v mene Ruskej federácie, a to buď raz alebo opakovane do jedného roka od devízových transakcií, presiahne šesť miliónov rubľov. a v obzvlášť veľkom množstve - tridsať miliónov rubľov. “;
7) poznámka k článku 194 sa uvádza v tomto znení:
"Poznámka... Únik na colných platbách sa považuje za spáchaný vo veľkom rozsahu, ak množstvo nezaplatených colných platieb za tovar prepravovaný cez colnú hranicu colnej únie v rámci EurAsEC, vrátane jednej alebo viacerých zásielok, presahuje milión rubľov, a obzvlášť veľké množstvo - tri milióny rubľov. “;
8) Kapitola 22 sa dopĺňa článkom 200 1 takto:
"Článok 200 1. Pašovanie peňazí a (alebo) peňažných nástrojov
1. Nelegálny pohyb hotovosti a (alebo) menových nástrojov cez colnú hranicu colnej únie v rámci EurAsEC spáchaný vo veľkom rozsahu -
bude potrestaný pokutou vo výške troj až desaťnásobku sumy nezákonne vysídlených peňazí a (alebo) hodnoty nezákonne vysídlených peňažných nástrojov alebo vo výške platu alebo iného príjmu odsúdeného na dobu do dvoch rokov alebo obmedzenie slobody na dva roky alebo povinná práca do dvoch rokov.
2. Akt uvedený v prvej časti tohto článku sa dopustil:
a) v obzvlášť veľkom meradle;
b) skupinou osôb -
bude potrestaný pokutou vo výške desať až pätnásťnásobku sumy nezákonne vysídlených peňazí a (alebo) hodnoty nezákonne vysídlených peňažných nástrojov alebo vo výške mzdy alebo iného príjmu odsúdeného na dobu do troch rokov alebo obmedzenie slobody na štyri roky alebo povinná práca do štyroch rokov.
Poznámky. 1. Čin uvedený v tomto článku sa uznáva za spáchaný vo veľkom rozsahu, ak množstvo nezákonne premiestnených peňazí a (alebo) hodnota nezákonne premiestnených peňažných nástrojov presiahne dvojnásobok sumy v hotovosti a (alebo) hodnotu cestovné šeky povolené colnými právnymi predpismi colnej únie v rámci EurAsEC pohybovať sa bez písomného vyhlásenia.
2. Skutok ustanovený v tomto článku sa považuje za spáchaný v obzvlášť veľkom rozsahu, ak suma nezákonne prevedenej hotovosti a (alebo) hodnota nezákonne prevedených peňažných nástrojov presiahne päťnásobok sumy hotovosti a (alebo) hodnoty cestovných šekov povolených colnými právnymi predpismi colnej únie v rámci EurAsEC pohybovať sa bez písomného vyhlásenia.
3. Pri výpočte sumy nezákonne premiestnenej hotovosti a (alebo) hodnoty nezákonne premiestnených peňažných nástrojov z celej sumy nezákonne premiestnenej hotovosti a (alebo) hodnoty nezákonne premiestnených peňažných nástrojov, časti, ktorá podlieha colným povinnostiam legislatíva colnej únie v rámci EurAsEC sa môže pohybovať bez vyhlásenia alebo bola deklarovaná.
4. Osoba, ktorá sa dobrovoľne vzdala hotovosti a (alebo) peňažných nástrojov uvedených v tomto článku, bude oslobodená od trestnej zodpovednosti, pokiaľ jej činy neobsahujú iný corpus delicti. Nemôže byť uznané ako dobrovoľné odovzdanie hotovosti a (alebo) peňažných nástrojov uvedených v tomto článku, ich odhalenie pri použití foriem colnej kontroly, ich zaistenie počas zadržania osoby, ako ani počas vyšetrovacích opatrení na ich odhalenie a zaistenie.
5. Na účely tohto článku sa peňažnými nástrojmi rozumejú cestovné šeky, zmenky, šeky (bankové šeky), ako aj cenné papiere v listinnej podobe, ktoré osvedčujú povinnosť emitenta (dlžníka) zaplatiť peniaze, čo však neuvádza. osoba, ktorej sa takáto platba uskutočňuje. “.
Článok 9
Federálny zákon zo 7. mája 1998 N 75-FZ „O neštátnych dôchodkových fondoch“ (kolektívna legislatíva Ruskej federácie, 1998, N 19, článok 2071; 2003, N 2, článok 166) sa dopĺňa článkom 29 1 takto:
"Článok 29 1. Požiadavky na členov nadačnej rady
1. Členmi rady nadácie nemôžu byť:
2) osoby, v súvislosti s ktorými neuplynula doba, počas ktorej sa považujú za osoby, na ktoré sa vzťahuje administratívny trest vo forme diskvalifikácie;
3) osoby, ktoré boli právoplatne odsúdené za zločiny v oblasti hospodárskej činnosti alebo zločiny proti štátnej moci.
2. Súčasný člen predstavenstva (dozornej rady) sa po výskyte okolností uvedených v pododsekoch 1 - 3 odseku 1 tohto článku považuje za odišiel do dôchodku odo dňa nadobudnutia účinnosti príslušného rozhodnutie oprávneného orgánu alebo súdu. “.
Článok 10
Zaviesť do prvej časti daňový zákonník Ruskej federácie (Zhromaždené právne predpisy Ruskej federácie, 1998, N 31, článok 3824; 1999, N 28, článok 3487; 2000, N 2, článok 134; 2001, N 53, článok 5016; 2002, č. 1, článok 2; 2003, č. 22, článok 2066; č. 23, článok 2174; č. 27, článok 2700; č. 52, článok 5037; 2004, č. 27 , Článok 2711; č. 31, článok 3231; 2005, N 45, článok 4585; 2006, N 31, článok 3436; 2007, N 1, článok 28, 31; N 18, článok 2118; N 22 , Článok 2563; 2008, č. 26, článok 3022; N 48, článok 5500, 5519; 2009, N 51, článok 6155; N 52, článok 6450; 2010, N 31, článok 4198; N 45, článok 5752; N 48, článok 6247; N 49, článok 6420; 2011, N 1, článok 16; N 27, článok 3873; N 29, článok 4291; N 30, článok 4575; N 47, článok 6611; N 48, článok 6730; N 49, článok 7014; 2012, N 26, článok 3447; N 27, článok 3588; N 50, článok 6954) nasledujúce zmeny:
1) desiaty odsek článku 2 článku 2 sa uvádza v tomto znení:
"účty (účet) - zúčtovanie (bežné) a iné účty v bankách, otvorené na základe zmluvy o bankovom účte;";
2) Článok 23 sa dopĺňa doložkou 5 1 takto:
„5 1. Osoby, ktoré sú podľa tohto kódexu povinné podať daňové priznanie (výpočet) v elektronickej forme, musia zabezpečiť, aby dostali od daňového úradu elektronickú formu prostredníctvom telekomunikačných kanálov prostredníctvom prevádzkovateľa toku elektronických dokumentov dokumentov, ktoré používa daňové orgány pri výkone svojich právomocí vo vzťahoch upravených právnymi predpismi o daniach a poplatkoch. Tieto osoby sú povinné do šiestich dní predložiť daňovému orgánu potvrdenie o prijatí týchto dokumentov v elektronickej forme prostredníctvom telekomunikačných kanálov prostredníctvom operátora správy elektronických dokumentov. odo dňa ich odoslania daňovým úradom. “;
3) Článok 31 sa dopĺňa doložkou 5 takto:
"5. V prípade zasielania dokumentov, ktoré daňové orgány používajú pri výkone svojich právomocí vo vzťahoch upravených právnymi predpismi o daniach a poplatkoch, tieto dokumenty zasiela daňový úrad poštou:
daňovníkovi - ruskej organizácii (jej pobočka, zastúpenie) - na adrese jej sídla (umiestnenie pobočky, zastúpenia), ktorá je súčasťou Jednotného štátneho registra právnických osôb;
daňovníkovi - zahraničnej organizácii - na adrese miesta jeho činnosti na území Ruskej federácie, ktoré je uvedené v jednotnom štátnom registri daňových poplatníkov;
na daňovníka - fyzického podnikateľa, notára v súkromnej praxi, advokáta, ktorý má zriadenú advokátsku kanceláriu, fyzickú osobu, ktorá nie je fyzickým podnikateľom - na adrese jeho bydliska (miesto pobytu) alebo na uvedenej adrese daňovému orgánu za zaslanie dokumentov uvedených v tomto odseku, ktoré sú uvedené v Zjednotenom štátnom registri daňovníkov.
Formulár žiadosti pre daňovníka - fyzický podnikateľ, notár v súkromnej praxi, advokát, ktorý má zriadenú advokátsku kanceláriu, fyzická osoba, ktorá nie je fyzickým podnikateľom, daňový úrad s adresou na odosielanie dokumentov poštou, ktoré používa daň orgány pri výkone svojich právomocí vo vzťahoch upravujú právne predpisy o daniach a poplatkoch, schválené federálnym výkonným orgánom oprávneným kontrolovať a dohliadať na dane a poplatky. “;
4) pododsek 2 odsek 2 článku 45 sa uvádza v tomto znení:
„2) na inkaso nedoplatkov vyplývajúcich z výsledkov daňovej kontroly trvajúcej viac ako tri mesiace:
pre organizácie, ktoré sú závislými (dcérskymi) spoločnosťami (podnikmi) v súlade s občianskymi právnymi predpismi Ruskej federácie - od zodpovedajúcich hlavných (prevažujúcich, zúčastnených) spoločností (podnikov), keď sú prijaté výnosy z predaného tovaru (práce, služieb) na svojich bankových účtoch závislé (dcérske) spoločnosti (podniky);
pre organizácie, ktoré sú v súlade s občianskymi právnymi predpismi Ruskej federácie hlavnými (prevládajúcimi, zúčastnenými) spoločnosťami (podnikmi), - od závislých (dcérskych) spoločností (podnikov), ak na ich bankové účty prichádzajú výnosy z tovaru (práca) (služby) predané. (dominantné, zúčastnené) spoločnosti (podniky);
pre organizácie, ktoré sú v súlade s občianskymi právnymi predpismi Ruskej federácie závislými (dcérskymi) spoločnosťami (podnikmi) - od príslušných hlavných (prevažujúcich, zúčastnených) spoločností (podnikov), ak od okamihu, keď organizácia, ktorá je v nedoplatky, zistil alebo sa mal dozvedieť o vymenovaní daňovej kontroly na mieste alebo o začiatku stolovej daňovej kontroly, došlo k prevodu finančných prostriedkov, ostatného majetku na hlavnú (prevažujúcu, zúčastnenú) spoločnosť (podnik) a ak takýto prevod viedol k nemožnosti vymáhania uvedených nedoplatkov;
pre organizácie, ktoré sú v súlade s občianskymi právnymi predpismi Ruskej federácie hlavnými (prevažujúcimi, zúčastnenými) spoločnosťami (podnikmi), - od závislých (dcérskych) spoločností (podnikov), ak od okamihu, keď organizácia, ktorá je v nedoplatky, zistil alebo mal zistiť pri vymenovaní daňovej kontroly na mieste alebo na začiatku kamerovej daňovej kontroly, došlo k prevodu finančných prostriedkov, iného majetku na závislú (dcérsku) spoločnosť (podnik) a ak takýto prevod viedol k nemožnosti vymáhania uvedených nedoplatkov.
Ak daňový úrad v týchto prípadoch zistí, že výnosy z predaného tovaru (práce, služby) sú prijaté na účty niekoľkých organizácií, alebo ak sa organizácia, ktorá je v omeškaní, dozvedela alebo mala dozvedieť o vymenovanie daňovej kontroly na mieste alebo začiatok stolovej daňovej kontroly, došlo k prevodu finančných prostriedkov, iného majetku na niekoľko hlavných (prevažujúcich, zúčastnených) spoločností (podnikov), závislých (dcérskych) spoločností (podnikov), inkaso nedoplatkov sa robí od príslušných organizácií v pomere k podielu tržieb, ktoré prijali za predaný tovar (práca, služby), podielu prevedených finančných prostriedkov a hodnoty ostatného majetku.
Ustanovenia tohto pododseku sa použijú aj vtedy, ak daňový úrad v týchto prípadoch zistí, že prevod výnosov z predaného tovaru (práce, služby), prevod finančných prostriedkov a iného majetku hlavným (prevažujúcim, zúčastneným) spoločnostiam (podnikom) ), závislé (dcérske) spoločnosti (podniky) boli vyrobené prostredníctvom súboru navzájom prepojených operácií, a to aj v prípade, že účastníkmi týchto operácií nie sú hlavné (prevažujúce, zúčastnené) spoločnosti (podniky), závislé (dcérske) spoločnosti (podniky) ).
Ustanovenia tohto pododseku sa použijú aj vtedy, ak daňový úrad v týchto prípadoch zistí, že prevod výťažku za predaný tovar (práca, služby), prevod finančných prostriedkov a iného majetku sa uskutoční organizáciám uznaným súdom. ako inak závislý na daňovníkovi, ktorý je v omeškaní.
Pri uplatňovaní ustanovení tohto pododseku sa zber môže uskutočniť v medziach výnosov prijatých hlavnými (prevládajúcimi, zúčastnenými) spoločnosťami (podnikmi), závislými (dcérskymi) spoločnosťami (podnikmi), organizáciami uznanými súdom ako inak závislé o daňovníkovi, ktorý má nedoplatky, z tržieb za predaný tovar (práce, služby), prevedené finančné prostriedky, iný majetok.
Hodnota majetku v prípadoch uvedených v tomto pododseku je stanovená ako zostatková hodnota majetku vyjadrená v účtovníctve organizácie v čase, keď sa organizácia, ktorá je v omeškaní, dozvedela alebo mala dozvedieť o vymenovaní -daňová kontrola na mieste alebo začiatok kamerovej daňovej kontroly; “;
5) v článku 76:
a) odsek 3 sa uvádza v nasledujúcom vydaní:
"3. Rozhodnutie o pozastavení činnosti organizácie daňovníkov na jeho bankových účtoch a prevodoch jeho elektronických peňazí môže rozhodnúť aj vedúci (zástupca vedúceho) daňového orgánu v týchto prípadoch:
1) ak táto organizácia daňovníkov nepredloží daňové priznanie daňovému orgánu do 10 dní po uplynutí stanovenej lehoty na predloženie takéhoto vyhlásenia - do troch rokov odo dňa uplynutia lehoty stanovenej týmto pododsekom;
2) ak organizácia daňovníkov nesplní povinnosť ustanovenú v článku 23 ods. 5 1 tohto kódexu previesť daňovému orgánu potvrdenie o prijatí žiadosti o predloženie dokumentov, požiadavku na poskytnutie vysvetlení a (alebo ) oznámenie o výzve daňovému orgánu - do 10 dní odo dňa uplynutia lehoty stanovenej na prevod potvrdenia o prijatí dokumentov zaslaných daňovým úradom organizáciou daňovníka. “;
b) pridať doložku 3 1 takto:
„3 1. Rozhodnutia daňového orgánu o pozastavení činnosti organizácie daňovníkov o jeho bankových účtoch a prevodoch jeho elektronických peňazí prijaté v súlade s odsekom 3 tohto článku sa zrušujú rozhodnutím tohto daňového orgánu v nasledujúce poradie:
1) ak je rozhodnutie prijaté na základe pododseku 1 odseku 3 tohto článku - najneskôr jeden deň po dni, keď organizácia daňovníkov predloží daňové priznanie;
2) ak je rozhodnutie prijaté na základe pododseku 2 odseku 3 tohto článku - najneskôr jeden deň po najbližšom z nasledujúcich dátumov:
deň prevodu, spôsobom predpísaným v článku 23 ods. 5 1 článku 23 tohto kódexu, organizáciou daňovníkov o prijatí dokumentov zaslaných daňovým úradom;
deň predloženia dokumentov (vysvetlení) požadovaný daňovým úradom - pri odoslaní žiadosti o predloženie dokumentov (vysvetlení) alebo vystúpení zástupcu organizácie na daňovom úrade - pri odoslaní oznámenia o predvolaní na daň orgán. “;
c) v odseku 9 1 sa slová „uvedené v článkoch 3, 7 - 9“ nahrádzajú slovami „uvedené v článkoch 3 1, 7 - 9“;
d) Doložka 11 sa uvádza v tomto znení:
"11. Pravidlá stanovené v tomto článku sa vzťahujú aj na pozastavenie operácií s bankovými účtami a elektronické prevody peňazí týchto osôb:
1) daňový agent - organizácia a platiteľ poplatku - organizácia;
2) jednotliví podnikatelia - daňovníci, daňoví agenti, platitelia poplatkov;
3) organizácie a jednotliví podnikatelia, ktorí nie sú daňovníkmi (daňoví agenti), ktorí sú povinní podať daňové priznanie v súlade s druhou časťou tohto kódexu;
4) notári vykonávajúci súkromnú prax, advokáti, ktorí majú zriadené advokátske kancelárie - daňovníci, daňoví agenti. “;
6) v článku 80:
a) v odseku 3:
druhý odsek je uvedený v nasledujúcom vydaní:
„Daňové priznania (výpočty) sa podávajú daňovému úradu v mieste registrácie daňovníka (platiteľa dane, daňového agenta) v stanovených formátoch v elektronickej forme prostredníctvom telekomunikačných kanálov prostredníctvom operátora správy elektronických dokumentov, ktorým je ruská organizácia a spĺňa požiadavky schválené federálnym výkonným orgánom oprávneným vykonávať funkcie kontroly a dohľadu v oblasti daní a poplatkov, pokiaľ legislatíva Ruskej federácie neustanovuje iný postup pre predkladanie informácií klasifikovaných ako štátne tajomstvo tieto kategórie daňovníkov: “;
pridať nové odseky z tretieho na piaty s nasledujúcim obsahom:
„daňovníci, ktorých priemerný počet zamestnancov za predchádzajúci kalendárny rok presahuje 100 osôb;
novovytvorené (vrátane reorganizácie) organizácie, ktorých počet zamestnancov presahuje 100 ľudí;
daňovníci neuvedení v odsekoch tri a štyri tejto doložky, pre ktorých je takáto povinnosť stanovená v druhej časti tohto kódexu vo vzťahu ku konkrétnej dani. “;
b) doložka 7 sa dopĺňa doložkou 6 takto:
„6) informácie, ktoré sa majú zahrnúť do daňového priznania v súlade s kapitolou 21 tohto kódexu.“;
c) doplniť doložku 12 takto:
„12. Pravidlá stanovené v tomto článku sa vzťahujú aj na ďalšie osoby, ktoré sú povinné podať daňové priznanie (výpočet) v súlade s druhou časťou tohto kódexu.“;
7) v článku 86:
„1. Banky otvárajú účty organizáciám, jednotlivým podnikateľom a udeľujú im právo používať podnikové elektronické platobné prostriedky na prevody elektronických peňazí iba po predložení osvedčenia o registrácii na daňovom úrade.
Banka je povinná informovať daňový úrad v mieste svojho umiestnenia o otvorení alebo zatvorení účtu, o vklade (vklade), o zmene údajov o účte, vklade (vklade) organizácie, fyzického podnikateľa, fyzickej osoby ktorý nie je individuálnym podnikateľom, o udelení práva alebo zániku práv organizácie, individuálnom podnikateľovi používať podnikové elektronické platobné prostriedky na elektronické prevody peňazí, ako aj meniť údaje o firemnom elektronickom platobnom prostriedku.
Informácie sú oznámené elektronicky do troch dní od dátumu príslušnej udalosti.
Postup oznámenia banky o otvorení alebo zatvorení účtu, o vklade (vklade), o zmene podrobností účtu, o vklade (vklade) organizácie, fyzického podnikateľa, fyzickej osoby, ktorá nie je individuálnym podnikateľom, o udelení práva alebo o ukončení práva organizácie, individuálneho podnikateľa používať podnikové elektronické platobné prostriedky na elektronické prevody peňazí, o zmene údajov o elektronickom platobnom prostriedku spoločnosti v elektronickej forme, stanoví Centrálna banka Ruskej federácie po dohode s federálnym výkonným orgánom oprávneným na kontrolu a dohľad v oblasti daní a poplatkov.
Formy a formáty správ z banky daňovému orgánu o otvorení alebo zatvorení účtu, vklade (vklade) organizácie, fyzického podnikateľa, fyzickej osoby, ktorá nie je fyzickou osobou, podnikateľa, ktorý používa podnikové elektronické platobné prostriedky za elektronické peniaze prevody, zmeny v podrobnostiach o elektronických platobných prostriedkoch podniku ustanovuje federálny výkonný orgán oprávnený kontrolovať a dohliadať na dane a poplatky. “;
b) odsek 2 sa uvádza v nasledujúcom vydaní:
"2. Banky sú povinné vystaviť daňovému orgánu osvedčenia o dostupnosti účtov, vkladov (vkladov) v banke a (alebo) o zostatkoch na finančných prostriedkoch na účtoch, vkladoch (vkladoch), výpisoch z transakcií na účtoch, o vklady (vklady) organizácií, individuálnych podnikateľov a fyzických osôb, ktoré nie sú jednotlivými podnikateľmi, ako aj osvedčenia o zostatkoch elektronických peňazí a prevodoch elektronických peňazí v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie do troch dní odo dňa prijatia odôvodnenej žiadosti od daňového úradu v prípadoch ustanovených v tomto odseku.
Dopytovanie prítomnosti účtov, vkladov (vkladov) a (alebo) na zostatkoch fondov na účtoch, vkladov (vkladov), výpisov z účtov na účtoch, vkladov (vkladov) organizácií, jednotlivých podnikateľov v banke, informácií o zostatky elektronických fondov a o prevodoch elektronických peňazí môžu daňové úrady požadovať v prípade daňových kontrol uvedených osôb alebo od nich požadovať dokumenty (informácie) v súlade s článkom 93 1 tohto kódexu, ako aj v prípade rozhodnutie o výbere daní, rozhodovanie o pozastavení transakcií na účtoch organizácie, individuálneho podnikateľa, pozastavení elektronických prevodov peňazí alebo o zrušení pozastavenia transakcií na účtoch organizácie, individuálneho podnikateľa, zrušení pozastavenia elektronických prevodov peňazí.
Dopyt po prítomnosti účtov, vkladov (vkladov) a (alebo) na zostatkoch fondov na účtoch, vkladov (vkladov), výpisov z účtov na účtoch, vkladov (vkladov) fyzických osôb, ktoré nie sú fyzickými podnikateľmi v banke, informácie o zostatkoch elektronické peniaze a prevody elektronických peňazí môžu požadovať daňové úrady so súhlasom vedúceho vyššieho daňového orgánu alebo vedúceho (zástupcu vedúceho) federálneho výkonného orgánu oprávneného kontrolovať a dohliadať na dane a poplatky, v prípade daňové kontroly vo vzťahu k týmto osobám alebo od nich požadovať dokumenty (informácie) v súlade s odsekom 1 článku 93 1 tohto kódexu.
Daňové orgány môžu požadovať osvedčenia o dostupnosti účtov, vkladoch (vkladoch) a (alebo) o zostatkoch na účtoch, vkladoch (vkladoch), výpisoch z účtov na účtoch, o vkladoch (vkladoch) organizácií, individuálnych podnikateľov a fyzické osoby, ktoré nie sú fyzickými podnikateľmi, v banke, osvedčenia o zostatkoch elektronických peňazí a prevodoch elektronických peňazí organizácií, jednotliví podnikatelia a fyzické osoby, ktoré nie sú individuálnymi podnikateľmi, v banke na základe žiadosti autorizovaného orgánu zahraničného subjektu v prípadoch stanovených medzinárodnými zmluvami Ruskej federácie uvádza štát. “;
8) v článku 88:
a) doložka 3 sa dopĺňa týmito odsekmi:
„Pri vykonávaní dokumentárnej daňovej kontroly na základe revidovaného daňového priznania (výpočtu), v ktorom sa výška dane splatnej do rozpočtu zníži v porovnaní s predtým predloženým daňovým priznaním (výpočet), má daňový úrad právo požadovať, aby daňovník do piatich dní poskytol potrebné vysvetlenia odôvodňujúce zmenu zodpovedajúcich ukazovateľov daňového priznania (výpočtu).
Pri vykonávaní dokumentárnej daňovej kontroly daňového priznania (výpočtu), v ktorej sa deklaruje výška straty prijatej v príslušnom vykazovacom (zdaňovacom) období, má daňový úrad právo požadovať od daňovníka poskytnutie potrebných vysvetlení, ktoré odôvodňujú výšku straty prijatej do piatich dní. “;
b) Doložka 4 sa uvádza v nasledujúcom vydaní:
"4. Daňovník, ktorý daňovému orgánu predkladá vysvetlenia k chybám zisteným v daňovom vyhlásení (výpočte), rozporom medzi informáciami obsiahnutými v predložených dokumentoch, zmenám v zodpovedajúcich ukazovateľoch v predloženom revidovanom daňovom priznaní (výpočte), v ktorom výška dane splatnej v rozpočte, ako aj výška výslednej straty, má právo dodatočne predložiť daňovému orgánu výpisy z daňových a (alebo) účtovných registrov a (alebo) ďalšie dokumenty potvrdzujúce správnosť údajov zapísané v daňovom priznaní (výpočet). “;
c) Doložka 8 1 sa mení a dopĺňa takto:
„8 1. Ak existujú rozpory medzi informáciami o transakciách uvedených v daňovom priznaní k dani z pridanej hodnoty alebo ak existuje nesúlad medzi informáciami o transakciách uvedených v daňovom priznaní k dani z pridanej hodnoty, ktoré predložil daňovník, informácie o týchto transakcie uvedené v daňovom priznaní k dani z pridanej hodnoty podanom daňovému úradu iným daňovníkom (inou osobou, ktorá je v súlade s kapitolou 21 tohto zákonníka povinná podať daňové priznanie k dani z pridanej hodnoty), alebo v registri prijatých a vystavené faktúry predložené daňovému orgánu osobou, ktorá je v súlade s kapitolou 21 tohto kódexu poverená zodpovedajúcou povinnosťou v prípade, že tieto rozpory, nezrovnalosti naznačujú podhodnotenie sumy dane z pridanej hodnoty splatnej z rozpočtu , alebo nadhodnotenie sumy n daň z pridanej hodnoty priznaná ako kompenzácia, daňový úrad má tiež právo požadovať od daňovníka faktúry, primárne a ďalšie dokumenty súvisiace s uvedenými operáciami. “;
d) doplniť doložku 8 2 takto:
„8 2. Daňový úrad má pri vykonávaní dokumentárnej daňovej kontroly daňového priznania (výpočtu) dane z príjmu právnických osôb, dane z príjmu fyzických osôb účastníka dohody o investičnom partnerstve právo požadovať od neho informácie o období jeho účasť na takejto dohode o podiele na zisku, ktorý mu možno pripočítať (výdavky, straty) z investičného partnerstva, a tiež použiť všetky informácie o aktivitách investičného partnerstva, ktoré má k dispozícii daňový orgán. “;
e) doplniť doložku 8 3 takto:
„8 3. Pri vykonávaní kamerovej daňovej kontroly na základe revidovaného daňového priznania (výpočtu) podaného po dvoch rokoch od dátumu stanoveného na podanie daňového priznania (výpočtu) na príslušnú daň za príslušné vykazovacie (zdaňovacie) obdobie v r. u ktorého bola znížená suma dane splatná do rozpočtu, alebo bola suma výslednej straty zvýšená v porovnaní s predtým predloženým daňovým priznaním (výpočtom), daňový úrad má právo požadovať od daňovníka primárne a ďalšie doklady potvrdenie zmeny informácií v príslušných ukazovateľoch daňového priznania (výpočtu) a analytických registroch daňového účtovníctva, na základe ktorých sa uvedené ukazovatele vytvorili pred a po ich zmenách. “;
f) bod 10 sa za slová „daňoví agenti“ dopĺňa slovami „ďalšie osoby poverené povinnosťou podať daňové priznanie (výpočet),“;
9) Doložka 1 článku 91 sa uvádza v tomto znení:
"1. Prístup na územie alebo do priestorov kontrolovanej osoby úradníkov daňových orgánov, ktorí priamo vykonávajú daňovú kontrolu, sa vykonáva po predložení týchto úradných dokladov o službe a rozhodnutí vedúceho (jeho zástupcu) daňového orgánu o vykonaní daňová kontrola na mieste u tejto osoby alebo po predložení servisných osvedčení a odôvodnené uznesenie úradníka daňového orgánu vykonávajúceho kamerovú daňovú kontrolu na základe vyhlásenia o dani z pridanej hodnoty o vykonaní kontroly v prípadoch uvedených v písm. články 88 a 8 1 článku 88 tohto kódexu. Toto uznesenie podlieha schváleniu vedúcim (zástupcom vedúceho) daňového úradu. “;
10) v článku 92:
a) doložka 1 sa uvádza v nasledujúcom vydaní:
"1. Úradník daňového orgánu, ktorý vykonáva daňovú kontrolu na mieste alebo daňovú kontrolu na základe vyhlásenia o dani z pridanej hodnoty, v prípadoch uvedených v článku 88 ods. 8 a 8 1 tohto kódexu, aby na objasnenie okolností, ktoré sú dôležité pre úplnosť auditu, má právo nahliadnuť do území, priestorov osoby, v súvislosti s ktorou sa vykonáva daňová kontrola, do dokumentov a položiek.
Kontrola území, priestorov osoby, v súvislosti s ktorou sa vykonáva daňová kontrola úradu uvedená v prvom odseku tohto článku, dokumenty a položky sa vykonávajú na základe odôvodneného uznesenia úradníka daňového úradu. vykonávanie tejto daňovej kontroly. Toto uznesenie podlieha schváleniu vedúcim (zástupcom vedúceho) daňového úradu. “;
b) v klauzule 2 sa slová „mimo rozsahu daňovej kontroly na mieste je dovolené“ nahradiť slovami „v prípadoch, ktoré nie sú uvedené v doložke 1 tohto článku, je dovolené“;
11) Ustanovenie 2 článku 93 1 sa uvádza v tomto znení:
„2. V prípade, že má daňový úrad mimo rámca daňových kontrol odôvodnenú potrebu získať dokumenty (informácie) týkajúce sa konkrétnej transakcie, úradník daňového orgánu má právo požadovať tieto dokumenty (informácie) od účastníci tejto transakcie alebo od iných osôb, ktoré majú dokumenty (informácie) o tejto transakcii. “;
12) Článok 102 sa dopĺňa doložkou 7 takto:
"7. Ustanovenia tohto článku týkajúce sa zákazu zverejňovania informácií tvoriacich daňové tajomstvo, požiadaviek na osobitný režim uchovávania uvedených informácií a prístupu k nim, zodpovednosti za stratu dokumentov obsahujúcich tieto informácie alebo za zverejnenie týchto informácií," sa vzťahujú na informácie o veľkosti a zdrojoch príjmu zamestnancov (ich manželov / manželky a maloleté deti) organizácií so štátnou účasťou, ktoré štátne orgány dostali v súlade s regulačnými právnymi aktmi prezidenta Ruskej federácie, vlády Ruskej federácie .
Prístup k informáciám uvedeným v tomto článku, ktoré predstavujú daňové tajomstvo štátnych orgánov, ku ktorým boli tieto informácie prijaté v súlade s regulačnými právnymi aktmi prezidenta Ruskej federácie, vlády Ruskej federácie, majú úradníci určení vedúci týchto štátnych orgánov. “;
13) Doložka 1 článku 119 sa uvádza v tomto znení:
„1. Nepodanie daňového priznania daňovému orgánu v mieste registrácie v lehote stanovenej právnymi predpismi o daniach a poplatkoch
zahŕňa výber pokuty vo výške 5 percent zo sumy nezaplatenej dane (dodatočná platba) na základe tohto vyhlásenia, nezaplatenej v lehote stanovenej právnymi predpismi o daniach a poplatkoch za každý celý alebo neúplný mesiac odo dňa stanoveného na jeho predloženie, ale nie viac ako 30 percent z uvedených súm a najmenej 1 000 rubľov. “.
Článok 11
Článok 5 federálneho zákona z 29. októbra 1998 N 164-FZ „O finančnom prenájme (leasingu)“ (Súhrnná legislatíva Ruskej federácie, 1998, N 44, článok 5394; 2002, N 5, článok 376) byť doplnené doložkou 5 tohto obsahu:
"5. Vedúci (osoba vykonávajúca funkcie jediného výkonného orgánu), člen predstavenstva (dozornej rady), člen kolegiálneho výkonného orgánu, ako aj hlavný účtovník lízingovej spoločnosti (firma ) nemôže byť osobou, ktorá je nejasným alebo nevyneseným odsúdením za zločin v oblasti hospodárskej činnosti alebo zločin proti štátnej moci. “.
Článok 12
Zaviesť do druhej časti daňového poriadku Ruskej federácie (Zhromaždené právne predpisy Ruskej federácie, 2000, N 32, článok 3340; 2001, N 1, článok 18; 2002, N 22, článok 2026; 2003, N 28, článok 2886; 50, článok 4849; 2005, N 30, článok 3130; 2006, N 31, článok 3436; 2008, N 42, článok 4697; N 48, článok 5519; 2009, N 51 , Článok 6155; 2010, N 31, článok 4198; N 48, článok 6247; 2011, N 27, článok 3881; N 30, článok 4593; 2012, N 27, článok 3588; N 31, článok .4334; N 53, článok 7619; 2013, N 14, článok 1647) tieto zmeny:
1) Článok 169 sa dopĺňa odsekom 3 1 tohto obsahu:
„3 1. Osoby, ktoré nie sú daňovníkmi, sú v prípade, že vystavujú a (alebo) dostávajú faktúry pri výkone podnikateľskej činnosti v záujme inej osoby na základe zmlúv o postúpení, provízií alebo zmlúv o zastúpení, povinné uchovávať záznamy o prijatých a vystavených faktúrach vo vzťahu k uvedenej činnosti. “;
2) v článku 174:
a) Doložka 5 bude uvedená v nasledujúcom vydaní:
"5. Daňovníci (vrátane tých, ktorí sú daňovými agentmi), ako aj osoby uvedené v odseku 17 článku 173 tohto zákonníka, sú povinné predložiť daňovému úradu v mieste svojej registrácie zodpovedajúce daňové priznanie v formát v elektronickej forme prostredníctvom telekomunikačných kanálov prostredníctvom toku elektronických dokumentov prevádzkovateľa najneskôr do 20. dňa mesiaca nasledujúceho po uplynutí zdaňovacieho obdobia, ak táto kapitola neustanovuje inak.
Daňoví agenti, ktorí nie sú daňovníkmi alebo sú platiteľmi dane a sú oslobodení od povinností daňovníka súvisiacich s výpočtom a platbou dane, sú povinní predložiť daňovému úradu v mieste registrácie príslušné daňové priznanie najneskôr do 20. deň v mesiaci nasledujúcom po uplynutí zdaňovacieho obdobia ...
Osoby uvedené v druhom odseku tohto článku sú v prípade ich vystavenia a (alebo) prijatia faktúr pri vykonávaní podnikateľskej činnosti v záujme inej osoby na základe zmlúv o províziách, províziách alebo zmlúv o zastúpení povinné predložiť daňovému úradu v mieste jeho registrácie v stanovenej lehote. daňové priznanie v stanovenom formáte v elektronickej forme prostredníctvom telekomunikačných kanálov prostredníctvom prevádzkovateľa správy elektronických dokumentov. “;
b) doplniť doložky 5 1 a 5 2 takto:
„5 1. Daňové priznanie musí obsahovať informácie uvedené v nákupných a predajných knihách daňovníka.
V prípade vystavovania a (alebo) prijímania faktúr, keď daňovník (daňový agent) vykonáva podnikateľskú činnosť v záujme inej osoby na základe komisionárskych dohôd, komisionárskych dohôd alebo dohôd o zastúpení, daňové priznanie obsahuje informácie uvedené v denníku prijatých a vystavených faktúr v súvislosti s uvedenou činnosťou.
Osoby uvedené v odseku 17 článku 173 tohto kódexu zahrnú do daňového priznania informácie uvedené vo vystavených faktúrach.
Zloženie informácií uvedených v nákupnej a predajnej knihe, v registri prijatých a vystavených faktúr, vo vydaných faktúrach uvedených v daňovom priznaní určuje federálny výkonný orgán oprávnený kontrolovať a dohliadať na dane a poplatky.
5 2. Osoby, ktoré nie sú daňovníkmi, daňovníci oslobodení od plnenia povinností daňových poplatníkov spojených s výpočtom a platbou dane, neuznaní daňovými agentmi, v prípade, že vystavujú a (alebo) dostávajú faktúry pri vykonávaní podnikateľskej činnosti v záujme inej osoby na základe zmlúv o postúpení, komisionárskych zmlúv alebo zmlúv o zastúpení sú povinné predložiť daňovým úradom v mieste ich registrácie zodpovedajúci denník prijatých a vystavených faktúr v súvislosti so špecifikovanou činnosťou v stanovenom formáte v elektronickej forme prostredníctvom telekomunikácií kanály prostredníctvom operátora správy elektronických dokumentov najneskôr do 20. mesiaca nasledujúceho po uplynutí zdaňovacieho obdobia. “.
Článok 13
Zaviesť do federálneho zákona zo 7. augusta 2001 N 115-FZ „O boji proti legalizácii (praniu špinavých peňazí) príjmov z trestnej činnosti a o financovaní terorizmu“ (kolektívna legislatíva Ruskej federácie, 2001, N 33, článok 3418; 2002 , N 30, článok 3029; N 44, článok 4296; 2004, N 31, článok 3224; 2006, N 31, článok 3446, 3452; 2007, N 16, článok 1831; N 31, článok 3993 , 4011; N 49, článok 6036; 2009, č. 23, článok 2776; č. 29, článok 3600; 2010, č. 28, článok 3553; č. 30, článok 4007; č. 31, Článok 4166; 2011, č. 27, článok 3873; N 46, článok 6406; 2012, N 30, článok 4172; N 50, článok 6954) tieto zmeny:
1) v článku 3:
a) v treťom odseku sa vylučujú slová „okrem zločinov uvedených v článkoch 193, 194, 198, 199, 199 1 a 199 2 Trestného zákona Ruskej federácie“;
b) pridať nový trinásty odsek s týmto obsahom:
„skutočný vlastník - na účely tohto federálneho zákona fyzická osoba, ktorá v konečnom dôsledku priamo alebo nepriamo (prostredníctvom tretích strán) vlastní (má prevažujúci podiel viac ako 25 percent na kapitáli) klienta - právnickú osobu alebo má schopnosť kontrolovať akcie klienta; “;
e) doplniť odseky tohto obsahu:
„blokovanie (zmrazenie) bezhotovostných finančných prostriedkov alebo listinných cenných papierov-adresované vlastníkovi, organizáciám vykonávajúcim transakcie s peňažnými fondmi alebo iným majetkom, iným fyzickým a právnickým osobám, zákaz vykonávať transakcie s finančnými prostriedkami alebo cennými papiermi patriacimi organizácia alebo jednotlivec zaradený do zoznamu organizácií a jednotlivcov, v súvislosti s ktorými existujú informácie o ich účasti na extrémistickej činnosti alebo terorizme, alebo organizácia alebo jednotlivec, v súvislosti s ktorými existujú dostatočné dôvody na podozrenie z ich účasti na teroristických aktivitách ( vrátane financovania terorizmu), ak neexistujú dôvody na zaradenie do uvedeného zoznamu;
blokovanie (zmrazenie) majetku - adresované vlastníkovi alebo vlastníkovi majetku, organizáciám vykonávajúcim transakcie s peňažnými fondmi alebo iným majetkom, iným fyzickým a právnickým osobám, zákaz vykonávať transakcie s majetkom patriacim organizácii alebo jednotlivcovi zaradenému do zoznam organizácií a jednotlivcov, v súvislosti s ktorými existujú informácie o ich účasti na extrémistickej činnosti alebo terorizme, alebo organizácie alebo jednotlivca, u ktorých existujú dostatočné dôvody na podozrenie z ich účasti na teroristických aktivitách (vrátane financovania terorizmu) ak neexistujú dôvody na zaradenie do uvedeného zoznamu. “;
2) v článku 5:
a) štvrtý odsek za slovami „poisťovacích organizácií“ sa dopĺňa slovami „(okrem zdravotných poisťovacích organizácií pôsobiacich výlučne v oblasti povinného zdravotného poistenia), poisťovací makléri“;
b) siedmy odsek sa dopĺňa slovami „s výnimkou náboženských organizácií, múzeí a organizácií, ktoré používajú drahé kovy, ich chemické zlúčeniny, drahé kamene na lekárske, vedecko -výskumné účely alebo ako súčasť nástrojov, prístrojov, zariadení a výrobkov na priemyselné a technické účely “;
c) odsek 13 sa dopĺňa slovami „vrátane spotrebiteľských družstiev pre poľnohospodárske úvery“;
d) doplniť odseky tohto obsahu:
„vzájomné poisťovacie spoločnosti;
neštátne dôchodkové fondy oprávnené vykonávať činnosti v oblasti dôchodkového zabezpečenia a dôchodkového poistenia;
telekomunikační operátori oprávnení nezávisle poskytovať mobilné rádiotelefónne služby. “;
e) doplniť druhú časť o nasledujúci obsah:
„Práva a povinnosti uložené týmto federálnym zákonom organizáciám vykonávajúcim operácie s peňažnými fondmi alebo iným majetkom sa vzťahujú na individuálnych podnikateľov, ktorí sú poisťovacími maklérmi, individuálnych podnikateľov, ktorí nakupujú, nakupujú a predávajú drahé kovy a drahé kamene, šperky z nich a šrot z týchto produktov a jednotliví podnikatelia, ktorí poskytujú sprostredkovateľské služby pri realizácii transakcií predaja a nákupu nehnuteľností. “;
3) v článku 6:
a) druhom pododseku odseku 2 sa slová „z dôvodov uvedených v pododsekoch 1, 2, 3, 6, 7 bodu 2 1 tohto článku a vylúčené z uvedeného zoznamu z dôvodov uvedených v pododsekoch 1, 2, 3, 5, 6, 7 a 8 odseku 2 2 tohto článku “sa vypúšťajú;
b) pridať doložku 2 3 takto:
„2 3. Organizácie a jednotlivci omylom zaradení do zoznamu organizácií a jednotlivcov, v súvislosti s ktorými existujú informácie o ich účasti na extrémistických aktivitách alebo terorizme, alebo na ktoré sa vzťahuje vylúčenie z uvedeného zoznamu v súlade s odsekom 2 2 tohto článku, ale nie je vylúčený z uvedeného zoznamu, požiadajte autorizovaný orgán o písomnú odôvodnenú žiadosť o ich vylúčenie z uvedeného zoznamu. Autorizovaný orgán do desiatich pracovných dní odo dňa prijatia žiadosti žiadosť zváži a urobí jednu z nasledujúce odôvodnené rozhodnutia:
o vylúčení organizácie alebo jednotlivca z uvedeného zoznamu;
odmietnuť vyhovieť žiadosti.
Autorizovaný orgán informuje žiadateľa o prijatom rozhodnutí. Proti rozhodnutiu autorizovaného orgánu sa môže žiadateľ odvolať na súde. “;
4) v článku 7:
a) v odseku 1:
prvý pododsek pododseku 1 sa uvádza takto:
"1) pred prijatím do služby identifikuje klienta, zástupcu klienta a (alebo) príjemcu, s výnimkou prípadov uvedených v doložkách 1 1, 1 2 a 1 4 tohto článku, stanovením nasledujúcich informácií:";
doplniť pododsek 1 1 takto:
„1 1) pri prijímaní a obsluhe klientov - právnických osôb získavať informácie o účeloch nadväzovania a zamýšľanom charaktere ich obchodných vzťahov s touto organizáciou, ktorá vykonáva transakcie s finančnými prostriedkami alebo iným majetkom, a tiež pravidelne prijímať primerané a za súčasných okolností dostupné opatrenia na stanovenie cieľov finančných a ekonomických činností, finančnej situácie a obchodnej povesti klientov; “;
pododsek 2 sa uvádza v nasledujúcom vydaní:
„2) prijať za súčasných okolností primerané a dostupné opatrenia na identifikáciu skutočných vlastníkov vrátane stanovenia ich informácií uvedených v pododseku 1 tohto odseku. Identifikácia skutočných vlastníkov sa nevykonáva (okrem prípadov, keď autorizovaný orgán pošle požiadať v súlade s pododsekom 5 tohto článku) v prípade prijatia na služby klientom, ktorí sú:
štátne orgány, iné štátne orgány, orgány miestnej samosprávy, inštitúcie v ich pôsobnosti, štátne mimorozpočtové fondy, štátne korporácie alebo organizácie, v ktorých má Ruská federácia, zakladajúce subjekty Ruskej federácie alebo obce viac ako 50 percent akcií ( podiely) v hlavnom meste;
medzinárodné organizácie, zahraničné štáty alebo administratívno-územné celky cudzích štátov s nezávislou spôsobilosťou na právne úkony;
emitenti cenných papierov prijatých do organizovaného obchodovania, ktorí zverejňujú informácie v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie o cenných papieroch.
Ak v dôsledku prijatia opatrení ustanovených týmto federálnym zákonom na identifikáciu skutočných vlastníkov nebol identifikovaný skutočný vlastník, ako skutočný vlastník môže byť uznaný jediný výkonný orgán klienta; “;
pododsek 3 sa uvádza takto:
„3) aktualizovať informácie o zákazníkoch, zástupcoch zákazníkov, príjemcoch a skutočných vlastníkoch najmenej raz ročne a v prípade pochybností o spoľahlivosti a presnosti predtým prijatých informácií - do siedmich pracovných dní odo dňa, keď k takýmto pochybnostiam dôjde;“;
prvý odsek pododseku 4 sa uvádza takto:
„4) zdokumentovať a najneskôr do troch pracovných dní odo dňa transakcie predložiť autorizovanému orgánu tieto informácie o transakciách s peňažnými fondmi alebo iným majetkom, na ktoré sa vzťahuje povinná kontrola, vykonávané ich klientmi:“;
prvý odsek podčasti 5 sa uvádza takto:
„5) poskytovať autorizovanému orgánu na jeho žiadosť informácie o transakciách s klientmi a o skutočných vlastníkoch klientov, ktoré má autorizovaný orgán na jeho žiadosť k dispozícii, ktoré sú určené spôsobom predpísaným vládou Ruskej federácie , a úverové inštitúcie tiež poskytnú informácie o pohybe finančných prostriedkov na účtoch (vkladoch) svojich klientov spôsobom, ktorý po dohode s autorizovaným orgánom stanoví Centrálna banka Ruskej federácie. Postup pri odosielaní žiadostí autorizovaným orgánom je určené vládou Ruskej federácie. “;
doplniť pododsek 6 takto:
„6) bezodkladne uplatniť opatrenia na zmrazenie (zablokovanie) finančných prostriedkov alebo iného majetku, najneskôr však do jedného pracovného dňa odo dňa uverejnenia informácie o zaradení organizácie alebo jednotlivca na internet na oficiálnej webovej stránke autorizovaného orgánu v zozname organizácií a jednotlivcov, v súvislosti s ktorými existujú informácie o ich zapojení do extrémistických aktivít alebo terorizmu, alebo odo dňa uverejnenia rozhodnutia o aplikácii opatrení na internete na oficiálnej webovej stránke autorizovaného orgánu zmraziť (zablokovať) finančné prostriedky alebo iný majetok patriaci organizácii alebo jednotlivcovi, v súvislosti s ktorými existujú dostatočné dôvody na podozrenie z ich účasti na teroristických aktivitách (vrátane financovania terorizmu), ak neexistujú dôvody na zaradenie do uvedeného zoznamu, bezodkladne informovať úverový orgán o opatreniach prijatých spôsobom stanoveným vládou Ruskej federácie organizácie v poradí stanovenom Centrálnou bankou Ruskej federácie; “;
doplniť pododsek 7 takto:
„7) najmenej raz za tri mesiace skontrolovať prítomnosť organizácií a jednotlivcov medzi svojimi klientmi, v súvislosti s ktorými boli uplatnené opatrenia na zmrazenie (blokovanie) finančných prostriedkov alebo iného majetku, a informovať autorizovaný orgán o výsledkoch takýchto kontrola spôsobom stanoveným vládou Ruskej federácie a pre úverové inštitúcie spôsobom stanoveným Centrálnou bankou Ruskej federácie. “;
b) v odseku 1 1 sa slová „a (alebo) oprávneného“ nahrádzajú slovami „, oprávneného a vlastníka požitkov“;
c) v odseku 1 2 sa slová „a (alebo) oprávneného“ nahrádzajú slovami „, oprávneného a vlastníka požitkov“;
d) v odseku 1 4 sa slová „a (alebo) oprávneného“ nahrádzajú slovami „, oprávneného a vlastníka požitkov“;
e) v odseku 1 5 sa slová „a (alebo) oprávneného“ nahrádzajú slovami „, oprávneného a vlastníka požitkov“;
f) v článku 2:
pridať nové odseky ôsme a deviate s nasledujúcim obsahom:
„vykonanie operácie, transakcia klienta, v súvislosti s ktorou autorizovaný orgán odoslal alebo predtým odoslal organizácii žiadosť, podľa pododseku 5 odseku 1 tohto článku;
odmietnutie klienta vykonať jednorazovú transakciu, v súvislosti s ktorou majú zamestnanci organizácie podozrenie, že uvedená transakcia sa vykonáva na účely legalizácie (prania) výnosov zo zločinu alebo financovania terorizmu; “;
g) druhý odsek článku 5 sa mení a dopĺňa takto:
„otvárať a viesť účty (vklady) pre anonymných vlastníkov, to znamená bez poskytnutia fyzickej alebo právnickej osoby, ktorá si otvorí účet (vklad), dokumenty potrebné na jej identifikáciu, ako aj otvárať a viesť účty (vklady) pre vlastníkov využívajúcich fiktívne mená (pseudonymy); ";
h) Doložka 5 2 sa mení a dopĺňa takto:
"5 2. Úverové organizácie sú oprávnené:
odmietnuť uzavrieť zmluvu o bankovom účte (vklade) s fyzickou alebo právnickou osobou v súlade s pravidlami vnútornej kontroly úverovej inštitúcie v prípade podozrenia, že účelom uzatvorenia takejto zmluvy je vykonávanie operácií na účely legalizácie (prania špinavých peňazí) ) výnosy zo zločinu alebo financovania terorizmu;
vypovedať s klientom zmluvu o bankovom účte (vklade), ak sa v priebehu kalendárneho roka urobia dve alebo viac rozhodnutí o odmietnutí vykonania príkazu klienta na vykonanie operácie na základe článku 11 tohto článku. “;
i) doložka 5 4 za slovo „oprávnený“ dopĺňa slová „skutočný vlastník“;
j) Doložka 10 sa mení a dopĺňa takto:
„10. Organizácie vykonávajúce operácie s finančnými prostriedkami alebo iným majetkom pozastavia príslušnú operáciu, s výnimkou operácií pripísania finančných prostriedkov prijatých na účet fyzickej alebo právnickej osoby, na dva pracovné dni odo dňa, keď klient prijal príkaz na jeho vykonanie. musí byť splnené v prípade, že je aspoň jednou zo strán organizácia alebo jednotlivec, v súvislosti s ktorými boli prijaté opatrenia na zmrazenie (zablokovanie) finančných prostriedkov alebo iného majetku v súlade s pododsekom 6 odseku 1 tohto článku, alebo právnická osoba, ktorá sa priamo alebo nepriamo nachádza vo vlastníctve alebo pod kontrolou takejto organizácie alebo osoby, alebo fyzická alebo právnická osoba konajúca v mene alebo na pokyn takejto organizácie alebo osoby.
Organizácie vykonávajúce transakcie s peňažnými fondmi alebo iným majetkom bezodkladne predložia informácie o pozastavených transakciách oprávnenému orgánu.
Ak v lehote, na ktorú bola operácia pozastavená, nie je prijaté rozhodnutie autorizovaného orgánu o pozastavení príslušnej operácie na ďalšie obdobie na základe časti 3 článku 8 tohto federálneho zákona, organizácie uvedené v odseku 1 tohto odseku vykoná operáciu s peňažnými fondmi alebo iným majetkom na príkaz klienta, pokiaľ v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie nie je prijaté iné rozhodnutie obmedzujúce vykonávanie takejto operácie. “;
k) Doložka 11 sa uvádza takto:
„11. Organizácie vykonávajúce transakcie s finančnými prostriedkami alebo iným majetkom majú právo odmietnuť vykonať príkaz klienta na dokončenie transakcie, s výnimkou operácií pripísania finančných prostriedkov prijatých na účet fyzickej alebo právnickej osoby, pre ktoré sú potrebné dokumenty na zaznamenávanie informácií neboli predložené v súlade s ustanoveniami tohto federálneho zákona, ako aj v prípade, že v dôsledku zavedenia pravidiel vnútornej kontroly s cieľom zabrániť legalizácii (praniu špinavých peňazí) výnosov zo zločinu a financovaní terorizmu, u zamestnancov organizácie, ktorá vykonáva transakcie s peňažnými fondmi alebo iným majetkom, vzniká podozrenie, že operácia sa vykonáva za účelom legalizácie (prania) výnosov zo zločinu alebo financovania terorizmu. “;
l) Doložka 13 sa uvádza v nasledujúcom vydaní:
"13. Úverové organizácie sú povinné dokumentovať a predkladať autorizovanému orgánu informácie o všetkých prípadoch odmietnutia z dôvodov uvedených v tomto článku uzavrieť zmluvy s klientmi a (alebo) plniť príkazy klientov na vykonávanie transakcií, ako aj o všetkých prípadoch vypovedania dohôd s klientmi z iniciatívy úverovej inštitúcie, najneskôr v pracovný deň nasledujúci po dni vykonania týchto činností, spôsobom, ktorý pre úverové inštitúcie stanoví Centrálna banka Ruskej federácie v roku dohoda s autorizovaným orgánom. “;
m) doplniť doložku 14 takto:
„14. Klienti sú povinní poskytnúť organizáciám, ktoré vykonávajú transakcie s peňažnými fondmi alebo iným majetkom, informácie potrebné na to, aby uvedené organizácie splnili požiadavky tohto federálneho zákona, vrátane informácií o ich príjemcoch a skutočných vlastníkoch.“;
5) Kapitola II sa dopĺňa k článku 7 4 takto:
„Článok 7 4. Doplnkové opatrenia na boj proti terorizmu
1. Ak existujú dostatočné dôvody na podozrenie z účasti organizácie alebo jednotlivca na teroristických aktivitách (vrátane financovania terorizmu), ak neexistujú dôvody ustanovené v odseku 2 1 článku 6 tohto federálneho zákona na zahrnutie takéhoto organizácia alebo jednotlivec v zozname organizácií a jednotlivcov osoby, o ktorých existujú informácie o ich účasti na extrémistických aktivitách alebo terorizme, a to aj v prípade, že sa na možné zapojenie obráti na príslušný orgán príslušný orgán cudzieho štátu organizácie alebo jednotlivca v rámci teroristických aktivít (vrátane financovania terorizmu), môže medzirezortný koordinačný orgán vykonávajúci funkcie boja proti financovaniu terorizmu rozhodnúť o zmrazení (blokovaní) finančných prostriedkov alebo iného majetku uvedenej organizácie alebo jednotlivca.
Dostatočnosť dôvodov na podozrenie zo zapojenia organizácie alebo jednotlivca do teroristických aktivít (vrátane financovania terorizmu) určuje medzirezortný koordinačný orgán zodpovedný za boj proti financovaniu terorizmu.
Predpisy o medzirezortnom koordinačnom orgáne, ktorý vykonáva funkcie boja proti financovaniu terorizmu a jeho personálu, schvaľuje prezident Ruskej federácie.
2. V prípade, že medzirezortný koordinačný orgán vykonávajúci funkcie boja proti financovaniu terorizmu rozhodne o zmrazení (blokovaní) finančných prostriedkov alebo iného majetku organizácie alebo jednotlivca uvedeného v odseku 1 tohto článku, autorizovaný orgán bezodkladne zverejniť uvedené rozhodnutie na internete na svojich oficiálnych webových stránkach, aby sa zabezpečilo, že organizácie zaoberajúce sa transakciami s peňažnými fondmi alebo iným majetkom prijmú opatrenia stanovené v článku 7 ods. 1 článku 7 tohto federálneho zákona.
3. Proti rozhodnutiu medzirezortného koordinačného orgánu, ktorý vykonáva funkcie boja proti financovaniu terorizmu v súvislosti so zmrazením (zablokovaním) finančných prostriedkov alebo iného majetku organizácie alebo jednotlivca uvedeného v odseku 1 tohto článku, sa môže odvolať voči tejto organizácii alebo jednotlivec na súde.
4. S cieľom zaistiť životnú činnosť jednotlivca, v súvislosti s ktorým bolo prijaté rozhodnutie o zmrazení (zablokovaní) jeho peňazí alebo iného majetku, ako aj jeho rodinných príslušníkov, ktorí s ním žijú a ktorí nemajú nezávislé zdroje príjmu, medzirezortný koordinačný orgán, ktorý vykonáva funkcie boja proti financovaniu terorizmu, sa rozhoduje o poskytnutí tejto osoby mesačnej humanitárnej dávky vo výške nepresahujúcej
10 000 rubľov. Výplata tejto dávky sa vykonáva na úkor zmrazených (zablokovaných) finančných prostriedkov alebo iného majetku patriaceho príjemcovi.
5. Organizácie a (alebo) jednotlivci, ktorí sú s organizáciou alebo jednotlivcom, v súvislosti s ktorými bolo prijaté rozhodnutie zmraziť (zablokovať) ich peňažné prostriedky alebo iný majetok, pri občianskych, pracovných alebo iných škodách v dôsledku zmrazenia (blokovanie) finančných prostriedkov alebo iného majetku, má právo obrátiť sa na súd s občianskoprávnym nárokom voči osobe, v súvislosti s ktorou bolo prijaté rozhodnutie o zmrazení (zablokovaní) jeho peňazí alebo iného majetku, o náhradu škody na majetku.
Ak súd uvedenému nároku vyhovie, uhradená suma a súdne trovy sa nahradia na náklady zmrazených (zablokovaných) finančných prostriedkov alebo iného majetku patriaceho odporcovi. “;
6) v článku 8:
a) druhá časť za slovami „pri vymáhaní práva“ sa dopĺňa slovami „alebo daň“;
b) v tretej časti sa slová „uvedené v článku 6 ods. 2“ nahrádzajú slovami „uvedené v článku 7 ods. 10“;
7) v článku 9:
a) uveďte prvú časť v nasledujúcom vydaní:
„Štátne orgány Ruskej federácie, Dôchodkový fond Ruskej federácie, Fond sociálneho poistenia Ruskej federácie, Federálny fond povinného zdravotného poistenia, štátne korporácie a ďalšie organizácie vytvorené Ruskou federáciou na základe federálnych zákonov, organizácií vytvorené na plnenie úloh zverených federálnym štátnym orgánom, štátnym mocenským orgánom zriaďujúcich sa subjektov Ruskej federácie, orgány miestnej samosprávy poskytujú oprávnenému orgánu bezplatne informácie a dokumenty potrebné na implementáciu jeho funkcií (s s výnimkou informácií o súkromnom živote občanov), vrátane poskytovania automatizovaného prístupu k ich databázam spôsobom, ktorý ustanovila vláda Ruskej federácie. “;
b) tretia časť sa uvádza v nasledujúcom vydaní:
„Poskytovanie informácií a dokumentov orgánmi a organizáciami uvedenými v prvej časti tohto článku a Centrálnou bankou Ruskej federácie na žiadosť autorizovaného orgánu na účely a postup ustanovený týmto federálnym zákonom nie je porušenie oficiálneho, bankového, daňového, obchodného a komunikačného tajomstva. (Pokiaľ ide o informácie o poštových prevodoch peňazí), ako aj právnych predpisov Ruskej federácie v oblasti osobných údajov. "
Článok 14
Zaviesť do federálneho zákona z 8. augusta 2001 N 129-FZ „O štátnej registrácii právnických a fyzických osôb“ (Zhromaždené právne predpisy Ruskej federácie, 2001, N 33, článok 3431; 2003, N 26, článok 2565 ; 2008, N 30, čl. 3616; 2009, č. 1, čl. 20, 23; č. 29, čl. 3642; č. 52, čl. 6428; 2010, č. 21, čl. 2526; č. 31, čl. 4196; 2011, č. 27, čl. 3880; N 49, čl. 7061; 2012, N 31, čl. 4322) nasledujúce zmeny:
1) v článku 9:
a) doložka 3 sa dopĺňa týmto odsekom:
„Informácia o skutočnosti predloženia dokumentov registrujúcemu orgánu najneskôr pracovný deň nasledujúci po dni ich prijatia registrujúcim orgánom je umiestnená na oficiálnej webovej stránke registračného orgánu na internete.“;
b) doplniť doložku 6 takto:
"6. Fyzická osoba má právo odoslať registračnému orgánu písomné námietky týkajúce sa nadchádzajúceho zápisu údajov o ňom do jednotného štátneho registra právnických osôb s uvedením údajov z pasu alebo v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie údajov iný doklad totožnosti a identifikačné číslo daňového poplatníka (ak existuje) Takúto námietku je možné zaslať registračnému orgánu poštou, podať ju priamo, odoslať vo forme elektronického dokumentu podpísaného elektronickým podpisom pomocou verejných informačných a telekomunikačných sietí vrátane Internet. Byť notársky overený. “;
2) článok 13 1 sa dopĺňa doložkou 3 takto:
"3. Vyhotovenie záznamu (záznamov) do jednotného štátneho registra právnických osôb, že právnická osoba (právnické osoby) je (sú) v procese reorganizácie, ako aj ďalšie zápisy v súvislosti s reorganizáciou právnických osôb, je nie je dovolené v prípade účasti na reorganizácii právnickej osoby. osoba, v súvislosti s ktorou bolo prijaté rozhodnutie o jej likvidácii. “;
3) v článku 20 ods. 2 sa slová „alebo štátna registrácia právnických osôb, ktoré vzniknú v dôsledku jej reorganizácie“ nahrádzajú slovami „alebo zápis do jednotného štátneho registra právnických osôb v súvislosti s reorganizáciou právnických osôb, ktorých účastníkom je právnická osoba v procese likvidácie “;
4) v článku 23 ods. 1:
a) pododsek "c" za slovo "za predpokladu" sa dopĺňa slovami "v článku 13 ods. 3 ods. 3", ";
b) doplniť pododseky „k“ - „p“ s týmto obsahom:
„j) nekonzistentnosť informácií o doklade totožnosti občana Ruskej federácie uvedenom v žiadosti o štátnu registráciu, informácii prijatej registračným orgánom od orgánov vydávajúcich alebo nahrádzajúcich tieto dokumenty;
k) prijatie námietky od fyzickej osoby týkajúcej sa nadchádzajúceho zápisu údajov o nej do jednotného štátneho registra právnických osôb registračným orgánom;
l) ak registračný orgán v lehote stanovenej na štátnu registráciu, ale pred vykonaním zápisu do príslušného štátneho registra alebo pred rozhodnutím o odmietnutí štátnej registrácie, prijme súdny alebo súdny exekútor obsahujúci zákaz registrácia určitých registračných akcií;
m) ak je fyzická osoba - zakladateľ (účastník) právnickej osoby, ktorá je obchodnou organizáciou, alebo fyzická osoba registrovaná ako samostatný podnikateľ na základe rozsudku súdu, ktorý nadobudol právoplatnosť, zbavený práva podnikať v podnikateľskej činnosti na určité obdobie a také obdobie neplynulo;
n) ak je osobou, ktorá má právo konať bez splnomocnenia v mene právnickej osoby (vrátane v mene riadiacej organizácie), fyzická osoba, o ktorej existuje účinné rozhodnutie vo veci správneho deliktu, v v súlade s ktorou bol špecifikovanej osobe uložený správny trest vo forme diskvalifikácie, a doba, na ktorú bola stanovená, neuplynula;
o) ak vo vzťahu k jednotlivému podnikateľovi, ktorý je konateľom právnickej osoby, existuje rozhodnutie o prípade správneho deliktu, ktorý nadobudol právoplatnosť, v súlade s ktorým bola uvedenej osobe uložená správna pokuta vo forme diskvalifikácie , a obdobie, na ktoré bolo stanovené, neuplynulo;
p) ak registračný orgán potvrdil informácie o nespoľahlivosti informácií obsiahnutých v dokumentoch predložených registračnému orgánu podľa článku 5 ods. 1 písm. c) článku 5 tohto federálneho zákona. “.
Článok 15
Zaviesť do federálneho zákona z 29. novembra 2001 N 156-FZ „O investičných fondoch“ (kolektívna legislatíva Ruskej federácie, 2001, N 49, článok 4562; 2007, N 50, článok 6247; 2009, N 48, Článok 5731; 2011, N 48, článok 6728; 2012, N 31, článok 4334) tieto zmeny:
v článku 38:
a) Doložka 10 sa uvádza v nasledujúcom vydaní:
"10. Členom predstavenstva (dozornej rady), členom kolegiálneho výkonného orgánu, jediného výkonného orgánu a vedúcim pobočky správcovskej spoločnosti nemôže byť:
1) osoby, ktoré v čase, keď sa tieto organizácie dopustili porušení, vykonávali funkcie jediného výkonného orgánu finančných organizácií, pre ktoré boli zrušené (odobraté) ich licencie na výkon príslušných činností alebo porušenia, pre ktoré boli uvedené licencie pozastavené a uvedené licencie boli zrušené (odobraté) z dôvodu neodstránenia týchto porušení, ak od dátumu takéhoto zrušenia uplynuli menej ako tri roky. Finančnou organizáciou sa na účely tohto federálneho zákona zároveň rozumie profesionálny účastník trhu s cennými papiermi, zúčtovacia organizácia, správcovská spoločnosť investičného fondu, investičný fond a neštátny dôchodkový fond, špecializovaný depozitár investičného fondu, investičného fondu a neštátneho dôchodkového fondu, akciového investičného fondu, úverovej inštitúcie, poisťovacej organizácie, neštátneho dôchodkového fondu, organizátora obchodu;
2) osoby, v súvislosti s ktorými neuplynula doba, počas ktorej sa považujú za osoby, na ktoré sa vzťahuje administratívny trest vo forme diskvalifikácie;
3) osoby, ktoré boli právoplatne odsúdené za zločiny v oblasti hospodárskej činnosti alebo zločiny proti štátnej moci. “;
b) pridať doložku 10 1 takto:
„10 1. Súčasný člen predstavenstva (dozornej rady) sa po výskyte okolností uvedených v pododsekoch 1 - 3 odseku 10 tohto článku považuje za odišiel do dôchodku odo dňa nadobudnutia účinnosti príslušné rozhodnutie oprávneného orgánu alebo súdu. “;
c) ustanovenia 12-14 sa vyhlasujú za neplatné;
2) doplniť článok 38 1 takto:
"Článok 38 1. Požiadavky na zakladateľov (účastníkov) správcovskej spoločnosti
1. Fyzická osoba, ktorá je zbavená viny alebo je podmienečne odsúdená za zločin v oblasti hospodárskej činnosti alebo zločin proti štátnej moci, nemá právo, priamo ani nepriamo (prostredníctvom osôb, ktoré má pod kontrolou), nezávisle alebo spoločne s inými príbuznými jemu na základe zmlúv o správe majetku v majetku a (alebo) jednoduchého partnerstva a (alebo) pokynov a (alebo) akcionárskej zmluvy a (alebo) inej zmluvy, ktorej predmetom je výkon osvedčených práv podielmi (podielmi) správcovskej spoločnosti na získaní práva disponovať 10 a viac percentami hlasov pripadajúcich na hlasovacie akcie (akcie) tvoriace základné imanie správcovskej spoločnosti.
2. Osoba, ktorá priamo alebo nepriamo (prostredníctvom osôb, ktoré má pod kontrolou), nezávisle alebo spoločne s inými osobami, ktoré sú s ním prepojené na základe zmlúv o správe majetku, a (alebo) jednoduchého partnerstva a (alebo) pokynov a (alebo ) akcionárska dohoda a (alebo) inou zmluvou, ktorej predmetom je výkon práv osvedčených akciami (podielmi) správcovskej spoločnosti, získala právo disponovať s 10 a viac percentami hlasov pripadajúcich na hlasovacie akcie (podiely) tvoriace základné imanie správcovskej spoločnosti, je povinný oznámiť správcovskej spoločnosti a federálnemu výkonnému orgánu pre trh s cennými papiermi spôsobom a podmienkami ustanovenými regulačnými právnymi aktmi federálneho výkonného orgánu pre trh s cennými papiermi.
3. Federálny výkonný orgán pre trh s cennými papiermi v rámci svojich dozorných funkcií ním predpísaným spôsobom má právo požadovať a prijímať informácie o osobách, ktoré priamo alebo nepriamo (prostredníctvom osôb pod ich kontrolou), nezávisle alebo spoločne s inými osobami s nimi spriaznenými dohodami o dôvere, správou majetku a (alebo) jednoduchým partnerstvom a (alebo) pokynmi a (alebo) dohodou s akcionárom a (alebo) inou zmluvou, ktorej predmetom je výkon práv osvedčených akciami (podielmi) správcovskej spoločnosti, majú právo disponovať 10 alebo viac percentami hlasov pripadajúcich na hlasovacie akcie (podiely) tvoriace základné imanie správcovskej spoločnosti.
4. Ak správca spoločnosti nedostal oznámenie stanovené v odseku 2 tohto článku alebo z uvedeného oznámenia vyplýva, že osoba, ktorá priamo alebo nepriamo (prostredníctvom osôb, ktoré má pod svojou kontrolou), nezávisle alebo spoločne s inými osobami ktoré s ním súvisia prostredníctvom zmlúv o správe majetku v majetku a (alebo) jednoduchého partnerstva a (alebo) pokynov a (alebo) dohody s akcionárom a (alebo) inej zmluvy, ktorej predmetom je výkon práv certifikovaný akciami (podielmi) správcovskej spoločnosti, má právo disponovať s 10 a viac percentami hlasov pripadajúcich na hlasovacie akcie (podiely) tvoriace základné imanie správcovskej spoločnosti nespĺňa požiadavky stanovené v odseku 1 v tomto článku má uvedená osoba právo disponovať s počtom hlasov, ktorý nepresahuje 10 percent hlasov pripadajúcich na hlasovacie akcie (podiely), ktoré predstavujú základné imanie správcovskej spoločnosti. Súčasne sa pri určovaní uznášaniaschopnosti valného zhromaždenia akcionárov (účastníkov) správcovskej spoločnosti neberú do úvahy ostatné akcie (podiely) patriace uvedenej osobe. “
Článok 16
Zaviesť do Trestného poriadku Ruskej federácie (Zhromaždené právne predpisy Ruskej federácie, 2001, N 52, čl. 4921; 2002, N 22, čl. 2027; N 30, čl. 3020, 3029; N 44, čl. 4298; 2003, 27, článok 2700, 2706; N 50, článok 4847; 2004, N 27, článok 277; 2005, N 1, článok 13; N 23, článok 2200; 2006, N 28, článok .2975, 2976; N 31, článok 3452; 2007, N 1, článok 46; N 24, článok 2830, 2833; N 49, článok 6033; N 50, článok 6248; 2009, N 1, článok 29; 11, článok 1267; N 44, článok 5170; N 52, článok 6422; 2010, N 1, článok 4; N 15, článok 1756; N 19, článok 2284; N 21, článok 2525; N 27, článok 3431; N 30, článok 3986; N 31, článok 4164, 4193; N 49, článok 6412; 2011, N 1, článok 16, 45; N 15, článok 2039 ; N 23, článok 3259; N 30, článok 4598, 4601, 4605; N 45, článok 6322, 6334; N 48, článok 6730; N 50, článok 7361, 7362; 2012, N 10, článok 1162, 1166; N 24, článok 3071; N 30, článok 4172; N 31, článok 4330, 4331; N 47, článok 6401; N 49, článok 6752; N 53, článok 7637; 2013 , N 9, článok 875) tieto zmeny:
1) v prvej časti článku 31 sa slová „174 s prvou časťou“ nahrádzajú slovami „174 s prvou a druhou časťou“, slová „174 s prvou a druhou časťou“ slová "174 1 s prvou a druhou časťou", s číslami "193", slová "193 časť jedna, 193 1 časť jedna", za slová "199 1 časť jedna", doplňte čísla "200 1 , ";
2) doložka 1 tretia časť článku 150 za slová „181 s prvou časťou“ sa dopĺňa slovami „194 s prvou a druhou časťou, 200 1 s prvou časťou,“;
3) v článku 151:
a) v druhej časti:
v pododseku "a" odseku 1 sa čísla "194" nahrádzajú slovami "194 s časťami tri a štyri";
odsek 2 sa za slová „článkov 189“ dopĺňa slovami „200 1 časť druhá,“;
odsek 3 za čísla „191 - 193,“ dopĺňajú čísla „193 1,“, za čísla „195 - 197“, dopĺňajú slová „200 1 časť druhá,“;
b) v tretej časti:
doložka 1 za slovami „v článkoch 3 - 6“ sa dopĺňa číslom „9“;
doplňte doložku 9 takto:
"9) vyšetrovatelia colných orgánov Ruskej federácie - v trestných veciach o zločinoch ustanovených v článkoch 194, častiach prvej a druhej, 200 1, prvej časti Trestného zákona Ruskej federácie.";
c) piata časť za čísla „193“, dopĺňajú slová „193 1, 194 časti jedna a dva,“, za čísla „195 - 197“, dopĺňajú slová „200 časť jedna,“;
4) odsek 3 druhá časť článku 157 sa za slovo „článkov“ dopĺňa čísla „173 1, 173 2, 174, 174 1,“, čísla „193, 194“ sa nahrádzajú slovami „193, 193 1, 194 s časťami tri a štyri, 200 1 časť dva“, doplnené slovami „identifikované colnými orgánmi Ruskej federácie“.
Článok 17
Zaviesť do Kódexu Ruskej federácie o správnych deliktoch (Zhromaždené právne predpisy Ruskej federácie, 2002, N 1, článok 1; N 30, článok 3029; N 44, článok 4295; 2003, N 27, článok 2700 , 2708, 2717; č. 46, článok 4434; N 50, článok 4847, 4855; 2004, N 31, článok 3229; N 34, článok 3529, 3533; N 44, článok 4266; 2005, N 1, článok 9, 13, 40, 45; N 10, článok 763; N 13, článok 1075, 1077; N 19, článok 1752; N 27, článok 2719, 2721; N 30, článok 3104 3131; N 50, článok 5247; N 52, článok 5574; 2006, N 1, článok 4, 10; N2, článok 172; N 6, článok 636; N 10, článok 1067; N 12, článok 1234; 17, článok 1776; N 18, článok 1907; N 19, článok 2066; N 23, článok 2380; N 31, článok 3420, 3438, 3452; N 45, článok 4641 ; N 50, článok 5279, 5281; N 52, článok 5498; 2007, N 1, článok 21, 29; N 16, článok 1825; N 26, článok 3089; N 30, článok 3755; N 31, článok 4007, 4008, 4015; N 41, článok 4845; N 43, článok 5084; N 46, článok 5553; 2008, N 18, článok 1941; N 20, článok 2251, 2259; N 30, článok 3604; N 49, článok 5745; N 52, článok 6235, 6236; 2009, N 7, článok 777; N 23, článok 2759, 2776; N 26, článok 3120, 3122; 29, čl. 3597, 3642; Č. 30, čl. 3739; 48, čl. 5711,5724; Č. 52, čl. 6412; 2010, N 1, čl. jeden; 19, čl. 2291; Č. 21, čl. 2525, 2530; 23, čl. 2790; Č. 27, čl. 3416; Č. 30, čl. 4002, 4005, 4006, 4007; 31, čl. 4158, 4164, 4193, 4195, 4198, 4206, 4207, 4208; N 41, čl. 5192; 49, čl. 6409; 2011, N 1, čl. 10, 23, 54; N 7, čl. 901; 15, čl. 2039; N 17, čl. 2310; 19, čl. 2714, 2715; 23, čl. 3260; Č. 27, čl. 3873; 29, čl. 4290, 4298; Č. 30, čl. 4573, 4584, 4585, 4590, 4598, 4600, 4601, 4605; 46, čl. 6406; 47, čl. 6601, 6602; 48, čl. 6728; 49, čl. 7025, 7061; N 50, čl. 7342, 7345, 7346, 7351, 7352, 7355, 7362, 7366; 2012, N 6, čl. 621; N 10, čl. 1166; 15, čl. 1723; 19, čl. 2278, 2281; Č. 24, čl. 3069, 3082; 29, čl. 3996; 31, čl. 4320, 4329, 4330; 47, čl. 6402, 6403, 6404, 6405; 49, čl. 6757; 53, čl. 7577, 7602, 7640; 2013, N 14, čl. 1651, 1666; 19, čl. 2323, 2325) tieto zmeny:
1) poznámka k článku 2.4 za slová „ostatné organizácie“, doplniť slová „rozhodcovia“;
2) v článku 3.5:
a) časť 1 sa dopĺňa doložkou 7 takto:
"7) nedeklarovaná suma hotovosti a (alebo) hodnota peňažných nástrojov.";
b) časť 3 za slová „alebo poskytnuté v mene právnickej osoby,“ doplniť slová „alebo nedeklarovanú sumu v hotovosti a (alebo) hodnotu peňažných nástrojov,“;
3) v článku 14.13 druhom odseku časti 3 druhom pododseku sa slová „od dvetisícpäťsto do päťtisíc rubľov“ nahrádzajú slovami „od dvadsaťpäťtisíc do päťdesiattisíc rubľov“;
4) v článku 15.25:
a) v časti 6 prvom odseku sa vypúšťajú slová „a (alebo) pojmoch“;
b) odsek jeden časti 6 1 sa za slová „menové transakcie“ dopĺňajú slovami „alebo podmienky predkladania správ o pohybe finančných prostriedkov na účtoch (vkladoch) v bankách mimo územia Ruskej federácie s podporou bankové dokumenty “;
c) odsek jeden časti 6 2 sa za slová „devízové transakcie“ dopĺňajú slovami „alebo podmienky predkladania správ o pohybe finančných prostriedkov na účtoch (vkladoch) v bankách mimo územia Ruskej federácie s podporné bankové dokumenty “;
d) odsek jeden časti 6 3 sa za slová „menové transakcie“ dopĺňajú slovami „alebo podmienky predkladania správ o pohybe finančných prostriedkov na účtoch (vkladoch) v bankách mimo územia Ruskej federácie s podporou bankové dokumenty “;
e) doplniť časť 6 4 takto:
„6 4. Opakované poverenie činmi (nečinnosťou) ustanovené v časti 6 tohto článku do jedného roka, -
bude znamenať uloženie administratívnej pokuty úradníkom vo výške od tridsať tisíc do štyridsať tisíc rubľov; pre právnické osoby - od štyristo tisíc do šesťsto tisíc rubľov. “;
5) v článku 15.27:
a) doplniť časti 2 1 - 2 3 takto:
„2 1. Nedodržanie právnych predpisov týkajúcich sa blokovania (zmrazenia) peňažných fondov alebo iného majetku alebo pozastavenia transakcií s peňažnými fondmi alebo iným majetkom -
2 2. Neschopnosť predložiť autorizovanému orgánu informácie o prípadoch odmietnutia z dôvodov uvedených vo federálnom zákone zo 7. augusta 2001 N 115-FZ „O boji proti legalizácii (legalizácii príjmov z trestnej činnosti) a financovaní terorizmu“ zo záveru ( plnenie) zmlúv o bankovom účte (vklad) s klientmi a (alebo) z transakcií -
bude znamenať uloženie administratívnej pokuty úradníkom vo výške od tridsať tisíc do štyridsať tisíc rubľov; pre právnické osoby - od tristotisíc do päťstotisíc rubľov alebo administratívne pozastavenie činnosti až na šesťdesiat dní.
2 3. Neschopnosť predložiť autorizovanému orgánu na jeho žiadosť informácie o transakciách s klientmi a o skutočných vlastníkoch klientov, ktoré má organizácia, ktorá vykonáva transakcie s peňažnými fondmi alebo iným majetkom, alebo informácie o pohybe finančných prostriedkov na účtoch (vklady) ) svojich klientov -
bude zahŕňať uloženie administratívnej pokuty právnickým osobám vo výške tristotisíc až päťstotisíc rubľov. “;
b) poznámka 1 sa uvádza v nasledujúcom vydaní:
"1. Za správne delikty ustanovené v tomto článku nesú administratívnu zodpovednosť ako právnické osoby osoby, ktoré vykonávajú podnikateľskú činnosť bez založenia právnickej osoby.";
6) Článok 16.4 sa uvádza takto:
"Článok 16.4. Neohlásenie alebo nepresné vyhlásenie jednotlivcov o hotovosti a (alebo) peňažných nástrojoch
Neoznámenie alebo nepresné vyhlásenie jednotlivcov o hotovosti a (alebo) peňažných nástrojoch prepravovaných cez colnú hranicu colnej únie a podmienené písomným vyhlásením, ak tieto akcie (nečinnosť) neobsahujú trestný čin, -
bude znamenať uloženie administratívnej pokuty občanom vo výške jeden až dvojnásobku nedeklarovanej hotovosti a (alebo) hodnoty peňažných nástrojov alebo zhabanie predmetu správneho deliktu.
Poznámky: 1. Na účely uplatňovania tohto článku je nedeklarovaná čiastka v hotovosti a (alebo) náklady na cestovné šeky prevyšujúce dovoz (vývoz) povolené colnými predpismi colnej únie bez písomného colného vyhlásenia.
2. Prepočet hotovosti a peňažných nástrojov na menu Ruskej federácie sa vykoná podľa kurzu Centrálnej banky Ruskej federácie platného v deň spáchania alebo odhalenia správneho deliktu. “;
7) v článku 23.1:
a) v časti 1 sa slová „časti 5 článku 15.27“ nahrádzajú slovami „časti 4 článku 15.27“;
b) v časti 2 sa slová „časťami 2 a 3 článku 15.27“ nahrádzajú slovami „časťami 2, 2 1, 2 2 a 3 článku 15.27“ sa nahrádzajú slová „článkom 16,7“ slovami „podľa článkov 16.4, 16.7“;
8) v časti 23.5 časti 1 sa slová „článkoch 15.1, 19.7 6“ nahrádzajú slovami „článku 15.1, častiach 1 - 3 článku 15.27 (v medziach ich právomocí), článku 19.7 6“;
9) v bode 81 časti 2 článku 28.3 sa vypúšťajú slová „častiach 1 - 4 článku 15.27,“;
10) v časti 28.4 časti 1 sa slová „časti 5 článku 15.27“ nahrádzajú slovami „časti 4 článku 15.27“;
11) Časť 3 článku 32.11 sa uvádza v tomto znení:
"3. Aby sa zabezpečila registrácia osôb, u ktorých existujú rozhodnutia o diskvalifikácii, ktoré nadobudli právoplatnosť, je vytvorený register diskvalifikovaných osôb. Register diskvalifikovaných osôb vedie federálny výkonný orgán poverený Vláda Ruskej federácie.
Register diskvalifikovaných osôb obsahuje tieto informácie: priezvisko, meno, priezvisko, dátum a miesto narodenia; úplné meno a identifikačné číslo daňovníka organizácie, v ktorej diskvalifikovaná osoba pracovala v čase správneho deliktu, miesto, ktoré v tejto organizácii diskvalifikovaná osoba zastávala; článok tohto kódexu upravujúci správnu zodpovednosť za spáchanie správneho deliktu; názov orgánu, ktorý spísal protokol o správnom delikte; funkcia, priezvisko, meno, priezvisko sudcu, ktorý vydal príkaz o diskvalifikácii; obdobie nespôsobilosti; dátumy začiatku a skončenia obdobia neoprávnenosti; informácie o revízii poradia diskvalifikácie.
Osoba sa považuje za vyradenú z registra diskvalifikovaných osôb po uplynutí obdobia nespôsobilosti alebo ak je vo federálnom výkonnom orgáne oprávnený viesť register diskvalifikovaných osôb, vstúpil do konania súdny akt o zrušení príkazu na diskvalifikáciu do platnosti.
Zápis informácií do registra diskvalifikovaných osôb vykonáva federálny výkonný orgán oprávnený viesť register diskvalifikovaných osôb, a to najneskôr do troch pracovných dní odo dňa, keď mu príde kópia účinného príkazu na diskvalifikáciu alebo súdny akt o revízii príkazu o diskvalifikácii.
Federálny výkonný orgán oprávnený viesť register diskvalifikovaných osôb zverejní informácie uvedené v registri diskvalifikovaných osôb na svojej oficiálnej webovej stránke na internete. Za prístup k informáciám obsiahnutým v registri diskvalifikovaných osôb uverejnenom autorizovaným federálnym výkonným orgánom na jeho oficiálnej webovej stránke na internete sa neúčtuje žiaden poplatok.
Zainteresované osoby majú právo získať za poplatok informácie uvedené v registri diskvalifikovaných osôb vo forme výpisu o konkrétnej diskvalifikovanej osobe alebo osvedčenia o absencii požadovaných informácií. Lehota na poskytnutie špecifikovaného výpisu alebo osvedčenia nesmie prekročiť päť pracovných dní odo dňa prijatia príslušnej žiadosti federálnym výkonným orgánom oprávneným viesť register diskvalifikovaných osôb. Výšku platby za poskytnutie uvedeného výpisu alebo osvedčenia určuje vláda Ruskej federácie. Formu uvedených výpisov alebo osvedčení poskytovaných zainteresovaným stranám a postup ich poskytovania zainteresovaným stranám určuje federálny výkonný orgán oprávnený viesť register diskvalifikovaných osôb. “
Článok 18
Zaviesť do federálneho zákona z 26. októbra 2002 N 127-FZ „O platobnej neschopnosti (konkurz)“ (Zhromaždené právne predpisy Ruskej federácie, 2002, N 43, článok 4190; 2006, N 52, článok 5497; 2007, N 18, článok 2117; 2009, N 1, článok 4; N 18, článok 2153; 2010, N 31, článok 4188; 2011, N 49, článok 7015) tieto zmeny:
1) v článku 2:
a) odsek tridsaťjeden za slovom „zodpovednosť“ sa dopĺňa slovami „vedúci dlžníka“;
b) odsek tridsaťdva za slovami „právne významné činy“ sa dopĺňa slovami „alebo nečinnosť“;
2) Článok 10 sa uvádza v nasledujúcom vydaní:
„Článok 10. Zodpovednosť dlžníka a iných osôb v prípade konkurzu
1. V prípade porušenia zo strany hlavy dlžníka alebo zakladateľa (účastníka) dlžníka vlastník majetku dlžníka - unitárny podnik, členovia riadiacich orgánov dlžníka, členovia likvidačnej komisie (likvidátor) ), občan dlžníka, ustanovenia tohto federálneho zákona, tieto osoby sú povinné nahradiť straty, ktoré vzniknú v dôsledku týchto porušení.
2. Porušenie povinnosti podať žiadosť dlžníka na rozhodcovskom súde v prípadoch a v lehote stanovenej článkom 9 tohto federálneho zákona má za následok subsidiárnu zodpovednosť osôb, ktoré sú podľa tohto federálneho zákona povinné rozhodnúť o žiadosť dlžníka na rozhodcovskom súde a podanie takéhoto návrhu na záväzky dlžníka vyplývajúce z uplynutia lehoty stanovenej v odsekoch 2 a 3 článku 9 tohto federálneho zákona.
3. Ak dlžník podá žiadosť dlžníka na rozhodcovskom súde a ak má dlžník možnosť uspokojiť nároky veriteľov v plnom rozsahu alebo dlžník neprijal opatrenia na spochybnenie neprimeraných nárokov žiadateľa, dlžník zodpovedá veriteľov za straty spôsobené začatím konkurzného konania alebo bezdôvodným uznaním pohľadávok veriteľov.
4. Ak je dlžník vyhlásený za platobne neschopného (úpadcu) v dôsledku konania a (alebo) nečinnosti osôb ovládajúcich dlžníka, nesú tieto osoby v prípade nedostatku majetku dlžníka subsidiárnu zodpovednosť za svoje záväzky.
Pokiaľ sa nepreukáže opak, predpokladá sa, že dlžník bol vyhlásený za platobne neschopného (úpadcu) v dôsledku konania a (alebo) nečinnosti osôb ovládajúcich dlžníka za prítomnosti jednej z nasledujúcich okolností:
škoda bola spôsobená na vlastníckych právach veriteľov v dôsledku poverenia touto osobou alebo v prospech tejto osoby alebo schválením tejto osoby jednou alebo niekoľkými transakciami dlžníka vrátane transakcií uvedených v článkoch 61 2 a 61 3 tohto federálneho zákona;
účtovné a (alebo) ohlasovacie dokumenty, povinnosť uchovávať (zostavovať) a uchovávať, ktorá je stanovená právnymi predpismi Ruskej federácie, v čase vydania rozhodnutia o zavedení pozorovania alebo prijatia rozhodnutia o vyhlásení úpadok dlžníka, neexistujú alebo neobsahujú informácie o predmetoch ustanovených právnymi predpismi Ruskej federácie, ktorých vytvorenie je povinné v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie, alebo sú uvedené informácie skreslené, pretože v dôsledku čoho je výrazne ťažké vykonať postupy používané v konkurznom prípade vrátane vzniku a predaja konkurznej podstaty.
Ustanovenia štvrtého odseku tohto článku sa použijú na osoby poverené organizovaním účtovníctva a uchovávaním účtovných dokladov a (alebo) účtovných (finančných) výkazov dlžníka.
Ak je dlžník vyhlásený za platobne neschopného (úpadcu) v dôsledku konania a (alebo) nečinnosti viacerých osôb ovládajúcich dlžníka, zodpovedajú tieto osoby spoločne a nerozdielne.
Osoba ovládajúca dlžníka v dôsledku konania a (alebo) nečinnosti, na ktorú bol dlžník vyhlásený ako platobne neschopný (úpadca), nenesie subsidiárnu zodpovednosť, ak preukáže, že chýba jeho chyba pri vyhlásení dlžníka za platobne neschopného (úpadcu) . Takáto osoba sa tiež považuje za nevinnú, ak konala v dobrej viere a primerane v záujme dlžníka.
Výška vedľajšieho záväzku ovládajúceho dlžníka sa rovná súhrnnej výške pohľadávok veriteľov zahrnutých v registri pohľadávok veriteľov, ako aj tých, ktoré boli deklarované po registri pohľadávok veriteľov a pohľadávok veriteľov k bežným platbám, zostali nezaplatené na nedostatočný majetok dlžníka.
Výška zodpovednosti ovládajúceho dlžníka tejto osoby sa zodpovedajúcim spôsobom zníži, ak sa jej preukáže, že výška škody spôsobenej na vlastníckych právach veriteľov vinou tejto osoby je výrazne nižšia ako suma tvrdí, že je uspokojený na náklady tejto osoby.
5. Žiadosť o vyvedenie ovládajúcich osôb dlžníka do subsidiárnej zodpovednosti z dôvodov ustanovených týmto federálnym zákonom, ako aj žiadosť o náhradu strát spôsobených dlžníkovi jeho zakladateľmi (účastníkmi) alebo jeho riadiacimi orgánmi ( členov jej riadiacich orgánov), z dôvodov ustanovených zákonom Ruskej federácie, posudzuje rozhodcovský súd v prípade bankrotu dlžníka.
Žiadosť o podmanenie ovládajúceho dlžníka subsidiárnou zodpovednosťou môže v priebehu konkurzného konania podať konkurzný komisár z vlastného podnetu alebo z rozhodnutia schôdze veriteľov alebo výboru veriteľov a z dôvodov uvedených v odsekoch 2. a 4 tohto článku, môže ho podať aj konkurzný veriteľ alebo autorizovaný orgán.
V priebehu konkurzného konania, externého riadenia konkurzným správcom, externým správcom, zakladateľom ( účastníka) dlžníka a výroba tiež prostredníctvom konkurzného veriteľa alebo oprávneného orgánu.
Žiadosť o vzatie ovládajúceho dlžníka do subsidiárnej zodpovednosti z dôvodov uvedených v odsekoch 2 a 4 tohto článku možno podať do jedného roka odo dňa, keď sa osoba, ktorá túto žiadosť podala, dozvedela alebo mala dozvedieť o existencii vhodných dôvodov. na podriadené ručenie, najneskôr však do troch rokov odo dňa, keď bol na dlžníka vyhlásený konkurz. Ak túto lehotu z vážneho dôvodu zmeškáte, môže ju súd obnoviť.
Po ukončení konkurzného konania nie je možné podať žiadosť o vyvlastnenie ovládajúceho dlžníka.
Ak v čase posudzovania návrhu na začatie subsidiárnej zodpovednosti z dôvodov uvedených v odseku 4 tohto článku nie je možné určiť výšku zodpovednosti, súd po zistení všetkých ďalších relevantných skutočností preruší posudzovanie tejto žiadosti. do konca vyrovnania s veriteľmi alebo do konca posudzovania pohľadávok veriteľov deklarovaných pred koncom vyrovnania s veriteľmi.
Konkurzné konanie nemožno zastaviť, pokiaľ rozhodcovský súd nerozhodne o nárokoch na vyvodenie zodpovednosti osôb ovládajúcich dlžníka. V prípade ukončenia procesných úkonov v konkurznom prípade môže rozhodcovský súd z vlastného podnetu prerušiť konanie v konkurznom prípade, kým sa nerozhodne o nárokoch postaviť tieto osoby pred súd. Správcovi konkurznej podstaty sa nevypláca fixná čiastka odmeny na náklady dlžníka za obdobie, počas ktorého bol konkurzný prípad pozastavený v súlade s týmto článkom.
6. Osoby, v súvislosti s ktorými boli podané žiadosti o subsidiárnu zodpovednosť v súlade s týmto federálnym zákonom, ako aj o zodpovednosť vo forme náhrady škôd spôsobených dlžníkovi, majú práva a nesú povinnosti zúčastnených osôb. v prípade konkurzu.
7. Na základe výsledkov posúdenia žiadosti o vynesenie ovládajúcich osôb dlžníka na subsidiárnu zodpovednosť alebo žiadosti o vynesenie ovládajúcich osôb dlžníka, ako aj osôb uvedených v odseku 1 tohto článku, do zodpovednosti v formou náhrady strát sa urobí rozhodnutie, voči ktorému sa možno odvolať. V rozsudku o vznesení týchto osôb do subsidiárnej zodpovednosti je uvedená výška ich zodpovednosti, v rozhodnutí o vymáhaní škôd spôsobených dlžníkovi - výška náhrady škody, ktorá sa má vymáhať. Na základe rozhodnutia o vzatí týchto osôb do subsidiárnej zodpovednosti (vymáhať náhradu škody) sa vydáva exekučný titul.
8. Peňažné prostriedky získané od ovládajúcich osôb dlžníka, zaradené do subsidiárneho záväzku, ako aj uhradené straty sú zahrnuté do konkurznej podstaty.
Požiadavka priviesť ovládajúceho dlžníka k subsidiárnej zodpovednosti po nadobudnutí právoplatnosti rozsudku podlieha implementácii v súlade s pravidlami článku 140 tohto federálneho zákona.
9. Vynesenie tých, ktorí ovládajú dlžníka, do subsidiárnej zodpovednosti za záväzky dlžníka nebráni zakladateľom (účastníkom) dlžníka v uplatňovaní nárokov na náhradu škody orgánmi právnickej osoby z dôvodov uvedených v článku 53 ods. 3 Občiansky zákonník Ruskej federácie a federálne zákony prijaté v súlade s ním, čiastočne nepokryté výškou subsidiárnej zodpovednosti. “.
Článok 19
Zaviesť do federálneho zákona z 2. júla 2010 N 151-FZ „O činnostiach mikrofinancovania a mikrofinancovaní“ (Zhromaždené právne predpisy Ruskej federácie, 2010, N 27, článok 3435; 2011, N 27, článok 3880; N 49 (Článok 7040) nasledujúce zmeny:
1) doplniť článok 4 1 takto:
"Článok 4 1. Požiadavky na riadiace orgány organizácie mikrofinancovania
1. Členmi predstavenstva (dozornej rady), členmi kolegiálneho výkonného orgánu, jediným výkonným orgánom organizácie mikrofinancovania nemôže byť:
1) osoby, ktoré v čase, keď sa tieto organizácie dopustili porušení, vykonávali funkcie jediného výkonného orgánu finančných organizácií, pre ktoré boli zrušené (odobraté) ich licencie na výkon príslušných činností alebo porušenia, pre ktoré boli uvedené licencie pozastavené a uvedené licencie boli zrušené (odobraté) z dôvodu neodstránenia týchto porušení, ak od dátumu takéhoto zrušenia (odobratia) uplynuli menej ako tri roky. Finančnou organizáciou sa na účely tohto federálneho zákona zároveň rozumie profesionálny účastník trhu s cennými papiermi, zúčtovacia organizácia, správcovská spoločnosť investičného fondu, investičný fond a neštátny dôchodkový fond, špecializovaný depozitár investičného fondu, investičného fondu a neštátneho dôchodkového fondu, akciového investičného fondu, úverovej inštitúcie, poisťovacej organizácie, neštátneho dôchodkového fondu, organizátora obchodu;
2) osoby, v súvislosti s ktorými neuplynula doba, počas ktorej sa považujú za osoby, na ktoré sa vzťahuje administratívny trest vo forme diskvalifikácie;
3) osoby, ktoré boli právoplatne odsúdené za zločiny v oblasti hospodárskej činnosti alebo zločiny proti štátnej moci.
2. Súčasný člen predstavenstva (dozornej rady), keď nastanú okolnosti uvedené v článkoch 1 - 3 časti 1 tohto článku, sa považuje za odišiel do dôchodku odo dňa nadobudnutia účinnosti príslušného rozhodnutia autorizovaný orgán alebo súd. “;
2) doplniť článok 4 2 takto:
"Článok 4 2. Požiadavky na zakladateľov (účastníkov) organizácie mikrofinancovania
1. Fyzická osoba, ktorá je zbavená viny alebo je podmienečne odsúdená za zločin v oblasti hospodárskej činnosti alebo zločin proti štátnej moci, nemá právo, priamo ani nepriamo (prostredníctvom osôb, ktoré má pod kontrolou), nezávisle alebo spoločne s inými príbuznými jemu na základe zmlúv o správe majetku v majetku a (alebo) jednoduchého partnerstva a (alebo) pokynov a (alebo) akcionárskej zmluvy a (alebo) inej zmluvy, ktorej predmetom je výkon certifikovaných práv akciami (podielmi) organizácie mikrofinancovania získať právo disponovať 10 alebo viac percentami hlasov pripadajúcich na hlasovacie akcie (podiely) tvoriace schválený kapitál organizácie mikrofinancovania.
2. Osoba, ktorá priamo alebo nepriamo (prostredníctvom osôb, ktoré má pod kontrolou), nezávisle alebo spoločne s inými osobami, ktoré sú s ním prepojené na základe zmlúv o správe majetku, a (alebo) jednoduchého partnerstva a (alebo) pokynov a (alebo ) akcionárska dohoda a (alebo) inou zmluvou, ktorej predmetom je výkon práv osvedčených akciami (podielmi) organizácie mikrofinancovania, získala právo disponovať 10 alebo viac percentami hlasov, ktoré možno pripísať hlasovacie akcie (podiely) tvoriace základné imanie organizácie mikrofinancovania, je povinný zaslať organizácii mikrofinancovania a federálnemu výkonnému orgánu oznámenie o trhu s cennými papiermi spôsobom a za podmienok ustanovených regulačnými právnymi aktmi federálneho výkonného orgánu pre trh s cennými papiermi.
3. Federálny výkonný orgán pre trh s cennými papiermi v rámci svojich dozorných funkcií ním predpísaným spôsobom má právo požadovať a prijímať informácie o osobách, ktoré priamo alebo nepriamo (prostredníctvom osôb pod ich kontrolou), nezávisle alebo spoločne s inými osobami s nimi spriaznenými dohodami o dôvere, správou majetku a (alebo) jednoduchým partnerstvom a (alebo) pokynmi a (alebo) dohodou s akcionárom a (alebo) inou zmluvou, ktorej predmetom je výkon práv certifikovaných akciami (podielmi) mikrofinančnej organizácie, majú právo disponovať 10 alebo viac percentami hlasov pripadajúcich na hlasovacie akcie (podiely) tvoriace schválený kapitál mikrofinančnej organizácie.
4. Ak organizácii mikrofinancovania nebolo doručené oznámenie stanovené v časti 2 tohto článku alebo z uvedeného oznámenia vyplýva, že osoba, ktorá priamo alebo nepriamo (prostredníctvom osôb, ktoré má pod svojou kontrolou), nezávisle alebo spoločne s inými osobami s nimi spojené zmluvami o majetku a (a) jednoduchým partnerstvom a (alebo) pokynmi a (alebo) akcionárskou zmluvou a (alebo) inou zmluvou, ktorej predmetom je výkon práv osvedčených akciami (podiely) organizácie mikrofinancovania má právo disponovať s 10 alebo viac percentami hlasov, ktoré predstavujú hlasovacie akcie (podiely) tvoriace základné imanie organizácie mikrofinancovania, nespĺňa požiadavky stanovené v časti 1 tohto článku, uvedená osoba má právo disponovať s počtom hlasov, ktorý nepresahuje 10 percent hlasov pripadajúcich na hlasovacie akcie (podiely), ktoré predstavujú základné imanie organizácie mikrofinancovania. V takom prípade sa ostatné podiely (podiely) patriace tejto osobe neberú do úvahy pri určovaní kvóra pre valné zhromaždenie akcionárov (účastníkov) organizácie mikrofinancovania. “;
3) časť 1 článku 6 sa dopĺňa doložkou 4 takto:
„4) nesúlad riadiacich orgánov a zakladateľov (účastníkov) právnickej osoby s požiadavkami tohto federálneho zákona.“;
4) časť 1 článku 7 sa dopĺňa odsekom 2 1 tohto obsahu:
„2 1) nesúlad riadiacich orgánov s požiadavkami tohto federálneho zákona;“.
Článok 20
Zaviesť nasledujúce zmeny federálneho zákona z 27. novembra 2010 N 311-FZ „O colnej regulácii v Ruskej federácii“ (Zhromaždené právne predpisy Ruskej federácie, 2010, N 48, článok 6252):
1) Článok 86 sa dopĺňa časťou 12 tohto obsahu:
„12. Osobitné zjednodušenia uvedené v časti 1 tohto článku nie sú k dispozícii v týchto prípadoch:
1) ak autorizovaný hospodársky subjekt dováža tovar do Ruskej federácie, ktorého odosielateľom alebo predávajúcim je právnická osoba registrovaná na území, ktoré je zaradené do zoznamu štátov a území, ktoré poskytujú preferenčný daňový režim zdaňovania schválený federálny výkonný orgán oprávnený v oblasti financií a (alebo) nezabezpečujúci zverejňovanie a poskytovanie informácií pri uskutočňovaní finančných transakcií (ďalej len „offshore zóny“);
2) ak sa platba za tovar dovážaný oprávneným hospodárskym subjektom do Ruskej federácie uskutočňuje prostredníctvom finančných transakcií prostredníctvom pobrežných zón. “;
2) Časť 1 článku 162 sa uvádza v tomto znení:
"1. Systém riadenia rizík je založený na účinnom využívaní zdrojov colných orgánov na predchádzanie porušovaniu colných právnych predpisov colnej únie a právnych predpisov Ruskej federácie o colných a protizákonných porušovaniach pri implementácii iných typov kontrola pridelená colným orgánom:
1) majúci stabilný charakter;
2) spojené s vyhýbaním sa platbe ciel a daní vo významných čiastkach, ako aj s vykonávaním finančných transakcií s obyvateľmi registrovanými v offshore pásme;
3) podkopávanie konkurencieschopnosti domácich výrobcov;
4) spojené s neúspechom rezidentov neplniť si svoje povinnosti vrátiť (repatriovať) cudziu menu alebo menu Ruskej federácie, stanovené menovou legislatívou Ruskej federácie, vo významnej výške;
5) ovplyvňujúce ďalšie dôležité záujmy colnej únie a Ruskej federácie, ktorých presadzovanie je zverené colným orgánom. “.
Článok 21
Doložka 4 časť 1 článok 13 federálneho zákona zo 7. februára 2011 N 3-FZ „O polícii“ (Zhromaždené právne predpisy Ruskej federácie, 2011, N 7, článok 900; N 27, článok 3881) sa menia a dopĺňajú takto:
„4) v súvislosti s vyšetrovanými trestnými vecami a prebiehajúcimi prípadmi správnych deliktov, ako aj v súvislosti s preverovaním výpovedí a oznámení o zločinoch, správnych deliktov, incidentov, ktorých riešenie je pripisované kompetencii polície, evid. predpísaným spôsobom bezplatne dostávať na základe odôvodnenej žiadosti oprávnených policajtov zo štátnych a obecných orgánov, verejných združení, organizácií, úradníkov a občanov informácie, osvedčenia, dokumenty (kópie), ďalšie potrebné informácie vrátane osobných údaje občanov, okrem prípadov, keď federálny zákon ustanovuje osobitný postup na získavanie informácií spôsobom, ktorý určujú federálne výkonné orgány v oblasti vnútorných záležitostí a federálny výkonný orgán vykonávajúci funkcie rozvoja štátnej politiky a je regulovaný od júla v oblasti zdravotníctva požadovať a dostávať od zdravotníckych organizácií informácie o občanoch, ktorí boli prijatí so zraneniami a telesnými zraneniami násilného charakteru alebo so zraneniami a telesnými poraneniami spôsobenými nehodami na cestách, ako aj o občanoch, ktorí majú zdravotné problémy kontraindikácie alebo obmedzenia vodičských činností; “.
Článok 22
Článok 29 federálneho zákona zo 6. decembra 2011 N 402-FZ „O účtovníctve“ (kolektívna legislatíva Ruskej federácie, 2011, N 50, článok 7344) sa dopĺňa o časť 4 tohto obsahu:
"4. Pri výmene vedúceho organizácie musí byť zabezpečený prenos účtovných dokladov do organizácie. Postup prenosu účtovných dokladov určuje organizácia nezávisle."
Článok 23
Vyhlásiť za neplatné:
1) Ustanovenie 2 článku 18 federálneho zákona z 30. júna 2003 N 86-FZ „O zmene a doplnení niektorých legislatívnych aktov Ruskej federácie, zneplatnení niektorých legislatívnych aktov Ruskej federácie, poskytovaní určitých záruk zamestnancom orgánov vnútorných záležitostí, kontrolných orgánov pre obrat omamných a psychotropných látok a zrušených federálnych orgánov daňovej polície v súvislosti s implementáciou opatrení na zlepšenie verejnej správy “(Zhromaždená legislatíva Ruskej federácie, 2003, N 27, Článok 2700);
2) odsek 5 článku 1 federálneho zákona z 21. novembra 2011 N 329-FZ „O zmene a doplnení niektorých legislatívnych aktov Ruskej federácie v súvislosti so zlepšením verejnej správy v oblasti boja proti korupcii“ (zhromaždená legislatíva Ruská federácia, 2011, N 48, článok 6730);
3) odseky sedemnásť až dvadsaťštyri článku 35 federálneho zákona z 6. decembra 2007 N 334-FZ „O zmene a doplnení federálneho zákona o investičných fondoch“ a niektorých legislatívnych aktoch Ruskej federácie “(zhromaždené Legislatíva Ruskej federácie, 2007, N 50, článok 6247);
4) Odseky päť a šestnásť článku 3 federálneho zákona z 29. júna 2012 N 97-FZ „O zmene a doplnení prvej a druhej časti daňového zákonníka Ruskej federácie a článku 26 federálneho zákona“ o bankách a bankovníctve. Činnosti “(Zhromaždené právne predpisy Ruskej federácie, 2012, N 27, čl. 3588).
Článok 24
1. Tento federálny zákon nadobúda účinnosť dňom jeho oficiálneho uverejnenia, s výnimkou ustanovení, pre ktoré tento článok stanovuje ďalšie podmienky pre ich nadobudnutie účinnosti.
2. Články 3, 4 a 11 článku 10 tohto federálneho zákona nadobúdajú účinnosť po uplynutí jedného mesiaca odo dňa oficiálneho uverejnenia tohto federálneho zákona.
3. Doložky 1, 6, podčasti „a“, „b“, „e“ a „f“ klauzuly 8, článku 13 článku 10 ods. 1 a odsekov jedna a tretia v článku „a“ doložky 2 článku 12 tohto federálneho zákona nadobúda účinnosť 1. januára 2014.
5. Odseky 2, 5, písmená „c“ a „d“ článku 8, článkov 9 a 10 článku 10, odsek štyri pododseku „a“ a písmeno „b“ článku 2 článku 12 tohto federálneho zákona platia nadobúda účinnosť 1. januára 2015 daného roku.
6. Doložka 2 článku 13, článok 20 tohto federálneho zákona nadobúda účinnosť 30 dní odo dňa oficiálneho uverejnenia tohto federálneho zákona.
Prezident Ruskej federácie V. Putin
RUSKÁ FEDERÁCIA
SPOLOČNÝ ZÁKON
O ZMENÁCH
V ODDELENÝCH LEGISLATÍVNYCH AKTÁCH RUSKEJ FEDERÁCIE
TÝKAJÚCE SA PROTI NEDOVOLENÝM FINANČNÝM OPERÁCIÁM
Štátna duma
Rada federácie
Zaviesť do článku 26 federálneho zákona „O bankách a bankových činnostiach“ (v znení federálneho zákona z 3. februára 1996 N 17-FZ) (Vestník Kongresu zástupcov ľudu RSFSR a Najvyššieho sovietu RSFSR, 1990, N 27, článok 357; Zhromaždená legislatíva Ruská federácia, 1996, N 6, článok 492; 2001, N 33, článok 3424; 2003, N 27, článok 2700; N 52, článok 5033; 2004, N 27, článok 2711; 2005, N 1, článok 45; 2007, č. 31, článok 4011; č. 41, článok 4845; 2009, č. 23, článok 2776; č. 30, článok 3739; 2010, č. 31, článok 4193; č. 47, článok 6028; 2011, N 7, článok 905; N 27, článok 3873; N 48, článok 6730; N 50, článok 7351; 2012, N 27, článok 3588 ; N 50, článok 6954; N 53, článok 7605; 2013, N 11, článok 1076; N 19, článok 2329)) tieto zmeny:
1) tretia časť sa vyhlási za neplatnú;
2) doplniť novú časť piatej takto:
„Osvedčenia o transakciách a účtoch právnických osôb a fyzických osôb podnikateľov, o transakciách, účtoch a vkladoch fyzických osôb sa vydávajú na základe rozhodnutia súdu úverovej inštitúcie úradníkom orgánov oprávnených vykonávať operatívne pátracie činnosti pri ich výkone. funkcie identifikácie, prevencie a potláčania zločinov súvisiacich s ich vyšetrovaním zaslaných súdu spôsobom predpísaným v článku 9 federálneho zákona z 12. augusta 1995 N 144-FZ „O operatívnych pátracích činnostiach“, ak existujú informácie o príznaky pripravených, spáchaných alebo spáchaných zločinov, ako aj o osobách, ktoré ich pripravujú a ktoré spáchali alebo spáchali, pokiaľ nie sú k dispozícii dostatočné údaje na vyriešenie otázky začatia trestného stíhania. Zoznam týchto úradníkov je ustanovený regulačným právom akty príslušných federálnych výkonných orgánov. “;
6) doplniť časti dvadsaťsedem a dvadsiatu osminu tohto obsahu:
„Informácie o otváraní alebo zatváraní účtov, vkladoch (vkladoch), o zmene podrobností o účtoch, vkladoch (vkladoch) organizácií, občanoch podnikajúcich bez založenia právnickej osoby, fyzických osobách, o udelení práva alebo zániku práva organizácií a občanov zapojených do podnikateľskej činnosti bez založenia právnickej osoby, využívajúce podnikové elektronické platobné prostriedky na elektronické prevody peňazí, zmeny v podrobnostiach elektronického platobného prostriedku spoločnosti, úverová inštitúcia elektronicky hlási daňovým orgánom v spôsobom predpísaným právnymi predpismi Ruskej federácie o daniach a poplatkoch.
Informácie o dostupnosti účtov, vkladov (vkladov) a (alebo) o zostatkoch finančných prostriedkov na účtoch, vkladoch (vkladoch), o transakciách na účtoch, o vkladoch (vkladoch) organizácií, občanov zapojených do podnikateľskej činnosti bez vytvorenia zákonného subjektu, úverová inštitúcia poskytuje jednotlivcom daňové inštitúcie v súlade s postupom ustanoveným právnymi predpismi Ruskej federácie o daniach a poplatkoch. “.
Článok 7.1 zákona Ruskej federácie z 21. marca 1991 N 943-1 „O daňových úradoch Ruskej federácie“ (Vestník Kongresu zástupcov ľudu RSFSR a Najvyššieho sovietu RSFSR, 1991, N 15, článok 492; kolektívna legislatíva Ruskej federácie, 1999, N 28, článok 3484; 2011, N 48, článok 6730; 2012, N 50, článok 6954; 2013, N 19, článok 2329) byť doplnené o tretiu časť z tohto obsahu:
„Daňové úrady so súhlasom zamestnancov (ich manželov / manželiek a maloletých detí) organizácií so štátnou účasťou poskytujú štátnym orgánom informácie, ktoré majú, o veľkosti a zdrojoch príjmu týchto osôb v prípadoch a spôsobom určeným regulačné právne akty prezidenta Ruskej federácie, vlády Ruskej federácie. “.
Článok 32.1 zákona Ruskej federácie z 27. novembra 1992 N 4015-1 „O organizácii poisťovníctva v Ruskej federácii“ (Vestník Kongresu zástupcov ľudu Ruskej federácie a Najvyššej rady Ruskej federácie 1993, N 2, článok 56; kolektívna legislatíva Ruskej federácie, 1998, N 1, článok 4; 2003, N 50, článok 4858; 2005, N 10, článok 760; 2009, N 44, článok 5172), aby sa doplnili odseky 6 - 11 tohto obsahu:
"6. Osobami uvedenými v bodoch 1 a 2 tohto článku, ako aj členmi predstavenstva (dozornej rady), členmi kolektívneho výkonného orgánu predmetu poisťovacej činnosti - právnickou osobou nesmú byť:
1) osoby, ktoré v čase, keď sa tieto organizácie dopustili porušení, vykonávali funkcie jediného výkonného orgánu finančných organizácií, pre ktoré boli zrušené (odobraté) ich licencie na výkon príslušných činností alebo porušenia, pre ktoré boli uvedené licencie pozastavené a uvedené licencie boli zrušené (odobraté) z dôvodu neodstránenia týchto porušení, ak od dátumu takéhoto zrušenia (odobratia) uplynuli menej ako tri roky. Finančnou organizáciou sa na účely tohto zákona zároveň rozumie odborný účastník trhu s cennými papiermi, zúčtovacia organizácia, správcovská spoločnosť investičného fondu, investičný fond a neštátny dôchodkový fond, špecializovaný depozitár investičného fondu, investičného fondu a neštátneho dôchodkového fondu, akciového investičného fondu, úverovej organizácie, poisťovacej organizácie, neštátneho dôchodkového fondu, organizátora obchodu;
7. Súčasný člen predstavenstva (dozorná rada) sa po výskyte okolností uvedených v pododsekoch 1 - 3 odseku 6 tohto článku považuje za odišiel do dôchodku odo dňa nadobudnutia účinnosti príslušného rozhodnutie autorizovaného orgánu alebo súdu.
8. Fyzická osoba, ktorá je zbavená viny alebo je podmienečne odsúdená za zločin v oblasti hospodárskej činnosti alebo zločin proti štátnej moci, nemá nárok, priamo ani nepriamo (prostredníctvom osôb, ktoré má pod svojou kontrolou), nezávisle alebo spoločne s inými osobami, ktoré sú s ním spojené. zmluvami o správe majetku v majetku a (alebo) jednoduchým partnerstvom a (alebo) pokynmi a (alebo) akcionárskou zmluvou a (alebo) inou zmluvou, ktorej predmetom je výkon práv osvedčených akciami (podiely) poisťovacej spoločnosti získať právo disponovať 10 alebo viac percentami hlasov pripadajúcich na hlasovacie akcie (podiely) tvoriace základné imanie poisťovne.
9. Osoba, ktorá, priamo alebo nepriamo (prostredníctvom osôb pod jej kontrolou), nezávisle alebo spoločne s inými osobami, ktoré sú s ňou spriaznené na základe zmlúv o správe majetku, a (alebo) jednoduchého partnerstva a (alebo) pokynov a (alebo ) akcionárska zmluva a (alebo) inou zmluvou, ktorej predmetom je výkon práv osvedčených akciami (podielmi) poisťovacej spoločnosti, získala právo disponovať s 10 a viac percentami hlasov pripadajúcich na hlasovacie akcie (podiely) tvoriace zakladajúci kapitál poisťovne, je povinný zaslať poisťovni a orgánu dohľadu nad poistením oznámenie spôsobom a za podmienok ustanovených regulačnými právnymi aktmi orgánu dohľadu nad poistením.
10. Orgán dohľadu nad poistením má v rámci svojich dozorných funkcií ním predpísaným spôsobom právo požadovať a dostávať informácie o osobách, ktoré priamo alebo nepriamo (prostredníctvom osôb pod ich kontrolou), nezávisle alebo spoločne s inými osobami sú s nimi spojené zmluvami o majetku a (a) jednoduchým partnerstvom a (alebo) pokynmi a (alebo) dohodou s akcionárom a (alebo) inou zmluvou, ktorej predmetom je výkon práv osvedčených akcie (podiely) poisťovacej organizácie, majú právo disponovať s 10 a viac percentami hlasov pripadajúcich na hlasovacie akcie (podiely) tvoriace základné imanie poisťovne.
11. Ak poisťovňa nedostala oznámenie stanovené v odseku 9 tohto článku alebo z uvedeného oznámenia vyplýva, že osoba, ktorá má právo priamo alebo nepriamo ovládať 10 alebo viac percent hlasov pripadajúcich na hlasovanie akcie (podiely) tvoriace základný kapitál poisťovne, nespĺňa požiadavky ustanovené v odseku 8 tohto článku, uvedená osoba má právo disponovať s počtom hlasov nepresahujúcim 10 percent hlasov pripadajúcich na hlasujúce akcie (stávky) tvoriace základný kapitál poisťovne. V tomto prípade sa pri určovaní uznášaniaschopnosti valného zhromaždenia akcionárov (účastníkov) poisťovne neberú do úvahy ostatné akcie (podiely) patriace uvedenej osobe. “
2) prestal byť platný. - Federálny zákon z 29. júna 2015 N 210-FZ.
Zaviesť do federálneho zákona z 2. júla 2010 N 151-FZ „O činnostiach mikrofinancovania a mikrofinancovaní“ (Zhromaždené právne predpisy Ruskej federácie, 2010, N 27, článok 3435; 2011, N 27, článok 3880; N 49 (Článok 7040) nasledujúce zmeny:
1) doplnok k článku 4.1 tohto obsahu:
"Článok 4.1. Požiadavky na riadiace orgány organizácie mikrofinancovania
1. Členmi predstavenstva (dozornej rady), členmi kolegiálneho výkonného orgánu, jediným výkonným orgánom organizácie mikrofinancovania nemôže byť:
1) osoby, ktoré v čase, keď sa tieto organizácie dopustili porušení, vykonávali funkcie jediného výkonného orgánu finančných organizácií, pre ktoré boli zrušené (odobraté) ich licencie na výkon príslušných činností alebo porušenia, pre ktoré boli uvedené licencie pozastavené a uvedené licencie boli zrušené (odobraté) z dôvodu neodstránenia týchto porušení, ak od dátumu takéhoto zrušenia (odobratia) uplynuli menej ako tri roky. Finančnou organizáciou sa na účely tohto federálneho zákona zároveň rozumie profesionálny účastník trhu s cennými papiermi, zúčtovacia organizácia, správcovská spoločnosť investičného fondu, investičný fond a neštátny dôchodkový fond, špecializovaný depozitár investičného fondu, investičného fondu a neštátneho dôchodkového fondu, akciového investičného fondu, úverovej inštitúcie, poisťovacej organizácie, neštátneho dôchodkového fondu, organizátora obchodu;
2) osoby, v súvislosti s ktorými neuplynula doba, počas ktorej sa považujú za osoby, na ktoré sa vzťahuje administratívny trest vo forme diskvalifikácie;
3) osoby, ktoré boli právoplatne odsúdené za zločiny v oblasti hospodárskej činnosti alebo zločiny proti štátnej moci.
2. Súčasný člen predstavenstva (dozornej rady), keď nastanú okolnosti uvedené v článkoch 1 - 3 časti 1 tohto článku, sa považuje za odišiel do dôchodku odo dňa nadobudnutia účinnosti príslušného rozhodnutia autorizovaný orgán alebo súd. “;
2) doplniť článok 4.2 nasledujúceho obsahu:
„Článok 4.2. Požiadavky na zakladateľov (účastníkov) organizácie mikrofinancovania
1. Fyzická osoba, ktorá je zbavená viny alebo je podmienečne odsúdená za zločin v oblasti hospodárskej činnosti alebo zločin proti štátnej moci, nemá právo, priamo ani nepriamo (prostredníctvom osôb, ktoré má pod kontrolou), nezávisle alebo spoločne s inými príbuznými jemu na základe zmlúv o správe majetku v majetku a (alebo) jednoduchého partnerstva a (alebo) pokynov a (alebo) akcionárskej zmluvy a (alebo) inej zmluvy, ktorej predmetom je výkon certifikovaných práv akciami (podielmi) organizácie mikrofinancovania získať právo disponovať 10 alebo viac percentami hlasov pripadajúcich na hlasovacie akcie (podiely) tvoriace schválený kapitál organizácie mikrofinancovania.
2. Osoba, ktorá priamo alebo nepriamo (prostredníctvom osôb, ktoré má pod kontrolou), nezávisle alebo spoločne s inými osobami, ktoré sú s ním prepojené na základe zmlúv o správe majetku, a (alebo) jednoduchého partnerstva a (alebo) pokynov a (alebo ) akcionárska dohoda a (alebo) inou zmluvou, ktorej predmetom je výkon práv osvedčených akciami (podielmi) organizácie mikrofinancovania, získala právo disponovať 10 alebo viac percentami hlasov, ktoré možno pripísať hlasovacie akcie (podiely) tvoriace základné imanie organizácie mikrofinancovania, je povinný zaslať organizácii mikrofinancovania a federálnemu výkonnému orgánu oznámenie o trhu s cennými papiermi spôsobom a za podmienok ustanovených regulačnými právnymi aktmi federálneho výkonného orgánu pre trh s cennými papiermi.
3. Federálny výkonný orgán pre trh s cennými papiermi v rámci svojich dozorných funkcií ním predpísaným spôsobom má právo požadovať a prijímať informácie o osobách, ktoré priamo alebo nepriamo (prostredníctvom osôb pod ich kontrolou), nezávisle alebo spoločne s inými osobami s nimi spriaznenými dohodami o dôvere, správou majetku a (alebo) jednoduchým partnerstvom a (alebo) pokynmi a (alebo) dohodou s akcionárom a (alebo) inou zmluvou, ktorej predmetom je výkon práv certifikovaných akciami (podielmi) mikrofinančnej organizácie, majú právo disponovať 10 alebo viac percentami hlasov pripadajúcich na hlasovacie akcie (podiely) tvoriace schválený kapitál mikrofinančnej organizácie.
4. Ak organizácii mikrofinancovania nebolo doručené oznámenie stanovené v časti 2 tohto článku alebo z uvedeného oznámenia vyplýva, že osoba, ktorá priamo alebo nepriamo (prostredníctvom osôb, ktoré má pod svojou kontrolou), nezávisle alebo spoločne s inými osobami s nimi spojené zmluvami o majetku a (a) jednoduchým partnerstvom a (alebo) pokynmi a (alebo) akcionárskou zmluvou a (alebo) inou zmluvou, ktorej predmetom je výkon práv osvedčených akciami (podiely) organizácie mikrofinancovania má právo disponovať s 10 alebo viac percentami hlasov, ktoré predstavujú hlasovacie akcie (podiely) tvoriace základné imanie organizácie mikrofinancovania, nespĺňa požiadavky stanovené v časti 1 tohto článku, uvedená osoba má právo disponovať s počtom hlasov, ktorý nepresahuje 10 percent hlasov pripadajúcich na hlasovacie akcie (podiely), ktoré predstavujú základné imanie organizácie mikrofinancovania. V takom prípade sa ostatné podiely (podiely) patriace tejto osobe neberú do úvahy pri určovaní kvóra pre valné zhromaždenie akcionárov (účastníkov) organizácie mikrofinancovania. “;
3) časť 1 článku 6 sa dopĺňa doložkou 4 takto:
„4) nesúlad riadiacich orgánov a zakladateľov (účastníkov) právnickej osoby s požiadavkami tohto federálneho zákona.“;
4) už nie je platný. - Federálny zákon z 21. decembra 2013 N 375-FZ.
Zaviesť nasledujúce zmeny federálneho zákona z 27. novembra 2010 N 311-FZ „O colnej regulácii v Ruskej federácii“ (Zhromaždené právne predpisy Ruskej federácie, 2010, N 48, článok 6252):
1) Článok 86 sa dopĺňa časťou 12 tohto obsahu:
„12. Osobitné zjednodušenia uvedené v časti 1 tohto článku nie sú k dispozícii v týchto prípadoch:
1) ak autorizovaný hospodársky subjekt dováža tovar do Ruskej federácie, ktorého odosielateľom alebo predávajúcim je právnická osoba registrovaná na území, ktoré je zaradené do zoznamu štátov a území, ktoré poskytujú preferenčný daňový režim zdaňovania schválený federálny výkonný orgán oprávnený v oblasti financií a (alebo) nezabezpečujúci zverejňovanie a poskytovanie informácií pri uskutočňovaní finančných transakcií (ďalej len „offshore zóny“);
2) ak sa platba za tovar dovážaný oprávneným hospodárskym subjektom do Ruskej federácie uskutočňuje prostredníctvom finančných transakcií prostredníctvom pobrežných zón. “;
2) Časť 1 článku 162 sa uvádza v tomto znení:
"1. Systém riadenia rizík je založený na účinnom využívaní zdrojov colných orgánov na predchádzanie porušovaniu colných právnych predpisov colnej únie a právnych predpisov Ruskej federácie o colných a protizákonných porušovaniach pri implementácii iných typov kontrola pridelená colným orgánom:
1) majúci stabilný charakter;
2) spojené s vyhýbaním sa platbe ciel a daní vo významných čiastkach, ako aj s vykonávaním finančných transakcií s obyvateľmi registrovanými v offshore pásme;
3) podkopávanie konkurencieschopnosti domácich výrobcov;
4) spojené s neúspechom rezidentov neplniť si svoje povinnosti vrátiť (repatriovať) cudziu menu alebo menu Ruskej federácie, stanovené menovou legislatívou Ruskej federácie, vo významnej výške;
5) ovplyvňujúce ďalšie dôležité záujmy colnej únie a Ruskej federácie, ktorých presadzovanie je zverené colným orgánom. “.
Doložka 4 časť 1 článok 13 federálneho zákona zo 7. februára 2011 N 3-FZ „O polícii“ (Zhromaždené právne predpisy Ruskej federácie, 2011, N 7, článok 900; N 27, článok 3881) sa menia a dopĺňajú takto:
„4) v súvislosti s vyšetrovanými trestnými vecami a prebiehajúcimi prípadmi správnych deliktov, ako aj v súvislosti s preverovaním výpovedí a oznámení o zločinoch, správnych deliktov, incidentov, ktorých riešenie je pripisované kompetencii polície, evid. predpísaným spôsobom bezplatne dostávať na základe odôvodnenej žiadosti oprávnených policajtov zo štátnych a obecných orgánov, verejných združení, organizácií, úradníkov a občanov informácie, osvedčenia, dokumenty (kópie), ďalšie potrebné informácie vrátane osobných údaje občanov, okrem prípadov, keď federálny zákon ustanovuje osobitný postup na získavanie informácií spôsobom, ktorý určujú federálne výkonné orgány v oblasti vnútorných záležitostí a federálny výkonný orgán vykonávajúci funkcie rozvoja štátnej politiky a je regulovaný od júla v oblasti zdravotníctva požadovať a dostávať od zdravotníckych organizácií informácie o občanoch, ktorí boli prijatí so zraneniami a telesnými zraneniami násilného charakteru alebo so zraneniami a telesnými poraneniami spôsobenými nehodami na cestách, ako aj o občanoch, ktorí majú zdravotné problémy kontraindikácie alebo obmedzenia vodičských činností; “.
Článok 29 federálneho zákona zo 6. decembra 2011 N 402-FZ „O účtovníctve“ (kolektívna legislatíva Ruskej federácie, 2011, N 50, článok 7344) sa dopĺňa o časť 4 tohto obsahu:
"4. Pri výmene vedúceho organizácie musí byť zabezpečený prenos účtovných dokladov do organizácie. Postup prenosu účtovných dokladov určuje organizácia nezávisle."
Vyhlásiť za neplatné:
1) Ustanovenie 2 článku 18 federálneho zákona z 30. júna 2003 N 86-FZ „O zmene a doplnení niektorých legislatívnych aktov Ruskej federácie, zneplatnení niektorých legislatívnych aktov Ruskej federácie, poskytovaní určitých záruk zamestnancom orgánov vnútorných záležitostí, kontrolných orgánov pre obrat omamných a psychotropných látok a zrušených federálnych orgánov daňovej polície v súvislosti s implementáciou opatrení na zlepšenie verejnej správy “(Zhromaždená legislatíva Ruskej federácie, 2003, N 27, Článok 2700);
2) odsek 5 článku 1 federálneho zákona z 21. novembra 2011 N 329-FZ „O zmene a doplnení niektorých legislatívnych aktov Ruskej federácie v súvislosti so zlepšením verejnej správy v oblasti boja proti korupcii“ (zhromaždená legislatíva Ruská federácia, 2011, N 48, článok 6730);
3) odseky sedemnásť až dvadsaťštyri článku 35 federálneho zákona z 6. decembra 2007 N 334-FZ „O zmene a doplnení federálneho zákona o investičných fondoch“ a niektorých legislatívnych aktoch Ruskej federácie “(zhromaždené Legislatíva Ruskej federácie, 2007, N 50, článok 6247);
4) Odseky päť a šestnásť článku 3 federálneho zákona z 29. júna 2012 N 97-FZ „O zmene a doplnení prvej a druhej časti daňového zákonníka Ruskej federácie a článku 26 federálneho zákona“ o bankách a bankovníctve. Činnosti “(Zhromaždené právne predpisy Ruskej federácie, 2012, N 27, čl. 3588).
1. Tento federálny zákon nadobúda účinnosť dňom jeho oficiálneho uverejnenia, s výnimkou ustanovení, pre ktoré tento článok stanovuje ďalšie podmienky pre ich nadobudnutie účinnosti.
2. Články 3, 4 a 11 článku 10 tohto federálneho zákona nadobúdajú účinnosť po uplynutí jedného mesiaca odo dňa oficiálneho uverejnenia tohto federálneho zákona.
3. Doložky 1, 6, podčasti „a“, „b“, „e“ a „f“ klauzuly 8, článku 13 článku 10 ods. 1 a odsekov jedna a tretia v článku „a“ doložky 2 článku 12 tohto federálneho zákona nadobúda účinnosť 1. januára 2014.
5. Odseky 2, 5, písmená „c“ a „d“ článku 8, článkov 9 a 10 článku 10, odsek štyri pododseku „a“ a písmeno „b“ článku 2 článku 12 tohto federálneho zákona platia nadobúda účinnosť 1. januára 2015 daného roku.
6. Doložka 2 článku 13, článok 20 tohto federálneho zákona nadobúda účinnosť 30 dní odo dňa oficiálneho uverejnenia tohto federálneho zákona.
Prezident
Ruská federácia
Moskovský Kremeľ
O ZMENÁCH
V ODDELENÝCH LEGISLATÍVNYCH AKTÁCH RUSKEJ FEDERÁCIE
TÝKAJÚCE SA PROTI NEDOVOLENÝM FINANČNÝM OPERÁCIÁM
(EXTRAKT)
Prijaté Štátnou dumou 11. júna 2013
Schválené Radou federácie 26. júna 2013
Článok 10
Zaviesť do prvej časti daňový zákonník Ruskej federácie (Zhromaždené právne predpisy Ruskej federácie, 1998, N 31, článok 3824; 1999, N 28, článok 3487; 2000, N 2, článok 134; 2001, N 53, článok 5016; 2002, č. 1, článok 2; 2003, č. 22, článok 2066; č. 23, článok 2174; č. 27, článok 2700; č. 52, článok 5037; 2004, č. 27 , Článok 2711; č. 31, článok 3231; 2005, N 45, článok 4585; 2006, N 31, článok 3436; 2007, N 1, článok 28, 31; N 18, článok 2118; N 22 , Článok 2563; 2008, č. 26, článok 3022; N 48, článok 5500, 5519; 2009, N 51, článok 6155; N 52, článok 6450; 2010, N 31, článok 4198; N 45, článok 5752; N 48, článok 6247; N 49, článok 6420; 2011, N 1, článok 16; N 27, článok 3873; N 29, článok 4291; N 30, článok 4575; N 47, článok 6611; N 48, článok 6730; N 49, článok 7014; 2012, N 26, článok 3447; N 27, článok 3588; N 50, článok 6954) nasledujúce zmeny:
a) odsek 3 sa uvádza v nasledujúcom vydaní:
"3. Rozhodnutie o pozastavení činnosti organizácie daňovníkov na jeho bankových účtoch a prevodoch jeho elektronických peňazí môže rozhodnúť aj vedúci (zástupca vedúceho) daňového orgánu v týchto prípadoch:
1) ak táto organizácia daňovníkov nepredloží daňové priznanie daňovému orgánu do 10 dní po uplynutí stanovenej lehoty na predloženie takéhoto vyhlásenia - do troch rokov odo dňa uplynutia lehoty stanovenej týmto pododsekom;
2) ak organizácia daňovníkov nesplní povinnosť ustanovenú v článku 23 ods. 5.1 tohto zákona postúpiť daňovému orgánu prijatie žiadosti o predloženie dokumentov, požiadavku na poskytnutie vysvetlení a (alebo) oznámenie o predvolanie na daňový orgán - do 10 dní od dátumu uplynutia lehoty stanovenej na prenos potvrdenia o prijatí dokumentov zaslaných daňovým úradom organizáciou daňovníka. “;
b) doplniť doložkou 3.1 nasledujúci obsah:
"3.1. Rozhodnutia daňového orgánu o pozastavení činnosti organizácie daňovníkov o jeho bankových účtoch a prevodoch jeho elektronických peňazí prijaté v súlade s odsekom 3 tohto článku sa zrušujú rozhodnutím tohto daňového orgánu v nasledujúce poradie:
1) ak je rozhodnutie prijaté na základe pododseku 1 odseku 3 tohto článku - najneskôr jeden deň po dni, keď organizácia daňovníkov predloží daňové priznanie;
2) ak je rozhodnutie prijaté na základe pododseku 2 odseku 3 tohto článku - najneskôr jeden deň po najbližšom z nasledujúcich dátumov:
deň prevodu, spôsobom predpísaným v odseku 23 článku 23 tohto kódexu, organizáciou daňovníkov o prijatí dokumentov zaslaných daňovým úradom;
deň predloženia dokumentov (vysvetlení) požadovaný daňovým úradom - pri odoslaní žiadosti o predloženie dokumentov (vysvetlení) alebo vystúpení zástupcu organizácie na daňovom úrade - pri odoslaní oznámenia o predvolaní na daň orgán. “;
c) v článku 9.1 sa slová „uvedené v článkoch 3, 7 - 9“ nahrádzajú slovami „uvedené v článkoch 3.1, 7 - 9“;
d) Doložka 11 sa uvádza v tomto znení:
"11. Pravidlá stanovené v tomto článku sa vzťahujú aj na pozastavenie operácií s bankovými účtami a elektronické prevody peňazí týchto osôb:
1) daňový agent - organizácia a platiteľ poplatku - organizácia;
2) jednotliví podnikatelia - daňovníci, daňoví agenti, platitelia poplatkov;
3) organizácie a jednotliví podnikatelia, ktorí nie sú daňovníkmi (daňoví agenti), ktorí sú povinní podať daňové priznanie v súlade s druhou časťou tohto kódexu;
4) notári vykonávajúci súkromnú prax, advokáti, ktorí majú zriadené advokátske kancelárie - daňovníci, daňoví agenti. “;
a) v odseku 3:
druhý odsek je uvedený v nasledujúcom vydaní:
„Daňové priznania (výpočty) sa podávajú daňovému úradu v mieste registrácie daňovníka (platiteľa dane, daňového agenta) v stanovených formátoch v elektronickej forme prostredníctvom telekomunikačných kanálov prostredníctvom operátora správy elektronických dokumentov, ktorým je ruská organizácia a spĺňa požiadavky schválené federálnym výkonným orgánom oprávneným vykonávať funkcie kontroly a dohľadu v oblasti daní a poplatkov, pokiaľ legislatíva Ruskej federácie neustanovuje iný postup pre predkladanie informácií klasifikovaných ako štátne tajomstvo tieto kategórie daňovníkov: “;
pridať nové odseky z tretieho na piaty s nasledujúcim obsahom:
„daňovníci, ktorých priemerný počet zamestnancov za predchádzajúci kalendárny rok presahuje 100 osôb;
novovytvorené (vrátane reorganizácie) organizácie, ktorých počet zamestnancov presahuje 100 ľudí;
daňovníci neuvedení v odsekoch tri a štyri tejto doložky, pre ktorých je takáto povinnosť stanovená v druhej časti tohto kódexu vo vzťahu ku konkrétnej dani. “;
b) doložka 7 sa dopĺňa doložkou 6 takto:
„6) informácie, ktoré sa majú zahrnúť do daňového priznania v súlade s kapitolou 21 tohto kódexu.“;
c) doplniť doložku 12 takto:
„12. Pravidlá stanovené v tomto článku sa vzťahujú aj na ďalšie osoby, ktoré sú povinné podať daňové priznanie (výpočet) v súlade s druhou časťou tohto kódexu.“;
„1. Banky otvárajú účty organizáciám, jednotlivým podnikateľom a udeľujú im právo používať podnikové elektronické platobné prostriedky na prevody elektronických peňazí iba po predložení osvedčenia o registrácii na daňovom úrade.
Banka je povinná informovať daňový úrad v mieste svojho umiestnenia o otvorení alebo zatvorení účtu, o vklade (vklade), o zmene údajov o účte, vklade (vklade) organizácie, fyzického podnikateľa, fyzickej osoby ktorý nie je individuálnym podnikateľom, o udelení práva alebo zániku práv organizácie, individuálnom podnikateľovi používať podnikové elektronické platobné prostriedky na elektronické prevody peňazí, ako aj meniť údaje o firemnom elektronickom platobnom prostriedku.
Informácie sú oznámené elektronicky do troch dní od dátumu príslušnej udalosti.
Postup oznámenia banky o otvorení alebo zatvorení účtu, o vklade (vklade), o zmene podrobností účtu, o vklade (vklade) organizácie, fyzického podnikateľa, fyzickej osoby, ktorá nie je individuálnym podnikateľom, o udelení práva alebo o ukončení práva organizácie, individuálneho podnikateľa používať podnikové elektronické platobné prostriedky na elektronické prevody peňazí, o zmene údajov o elektronickom platobnom prostriedku spoločnosti v elektronickej forme, stanoví Centrálna banka Ruskej federácie po dohode s federálnym výkonným orgánom oprávneným na kontrolu a dohľad v oblasti daní a poplatkov.
Formy a formáty správ z banky daňovému orgánu o otvorení alebo zatvorení účtu, vklade (vklade) organizácie, fyzického podnikateľa, fyzickej osoby, ktorá nie je fyzickou osobou, podnikateľa, ktorý používa podnikové elektronické platobné prostriedky za elektronické peniaze prevody, zmeny v podrobnostiach o elektronických platobných prostriedkoch podniku ustanovuje federálny výkonný orgán oprávnený kontrolovať a dohliadať na dane a poplatky. “;
b) odsek 2 sa uvádza v nasledujúcom vydaní:
"2. Banky sú povinné vystaviť daňovému orgánu osvedčenia o dostupnosti účtov, vkladov (vkladov) v banke a (alebo) o zostatkoch na finančných prostriedkoch na účtoch, vkladoch (vkladoch), výpisoch z transakcií na účtoch, o vklady (vklady) organizácií, individuálnych podnikateľov a fyzických osôb, ktoré nie sú jednotlivými podnikateľmi, ako aj osvedčenia o zostatkoch elektronických peňazí a prevodoch elektronických peňazí v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie do troch dní odo dňa prijatia odôvodnenej žiadosti od daňového úradu v prípadoch ustanovených v tomto odseku.
Dopyty na prítomnosť účtov, vkladov (vkladov) a (alebo) na zostatkoch fondov na účtoch, vkladov (vkladov), výpisov z účtov na účtoch, o vkladoch (vkladoch) organizácií, jednotlivých podnikateľov v banke, informácií o zostatky elektronických fondov a prevody elektronických peňazí môžu byť požadované daňovými úradmi v prípadoch daňových kontrol uvedených osôb alebo od nich požadujúcich dokumentov (informácií) v súlade s článkom 93.1 tohto kódexu, ako aj v prípade rozhodovania o výber daní, rozhodovanie o pozastavení transakcií na organizácii účtov, individuálnom podnikateľovi, pozastavení prevodov elektronických peňazí alebo zrušení pozastavení transakcií na účtoch organizácie, individuálneho podnikateľa, zrušení pozastavenia prevodov elektronických peňazí.
Dotazy na dostupnosť účtov, vkladov (vkladov) a (alebo) na zostatkoch fondov na účtoch, vkladov (vkladov), výpisov z účtov na účtoch, vkladov (vkladov) fyzických osôb, ktoré nie sú fyzickými podnikateľmi v banke, informácie o zostatkoch elektronické peniaze a prevody elektronických peňazí môžu požadovať daňové orgány so súhlasom vedúceho vyššieho daňového orgánu alebo vedúceho (zástupcu vedúceho) federálneho výkonného orgánu oprávneného kontrolovať a dohliadať na dane a poplatky, v prípade daňové kontroly vo vzťahu k týmto osobám alebo od nich požadovať dokumenty (informácie) v súlade s odsekom 1 článku 93.1 tohto kódexu.
Daňové orgány môžu požadovať osvedčenia o dostupnosti účtov, vkladoch (vkladoch) a (alebo) o zostatkoch na účtoch, vkladoch (vkladoch), výpisoch z účtov na účtoch, o vkladoch (vkladoch) organizácií, individuálnych podnikateľov a fyzické osoby, ktoré nie sú fyzickými podnikateľmi, v banke, osvedčenia o zostatkoch elektronických peňazí a prevodoch elektronických peňazí organizácií, jednotliví podnikatelia a fyzické osoby, ktoré nie sú individuálnymi podnikateľmi, v banke na základe žiadosti autorizovaného orgánu zahraničného subjektu v prípadoch stanovených medzinárodnými zmluvami Ruskej federácie uvádza štát. “;
a) doložka 3 sa dopĺňa týmito odsekmi:
„Pri vykonávaní dokumentárnej daňovej kontroly na základe revidovaného daňového priznania (výpočtu), v ktorom sa výška dane splatnej do rozpočtu zníži v porovnaní s predtým predloženým daňovým priznaním (výpočet), má daňový úrad právo požadovať, aby daňovník do piatich dní poskytol potrebné vysvetlenia odôvodňujúce zmenu zodpovedajúcich ukazovateľov daňového priznania (výpočtu).
Pri vykonávaní dokumentárnej daňovej kontroly daňového priznania (výpočtu), v ktorej sa deklaruje výška straty prijatej v príslušnom vykazovacom (zdaňovacom) období, má daňový úrad právo požadovať od daňovníka poskytnutie potrebných vysvetlení, ktoré odôvodňujú výšku straty prijatej do piatich dní. “;
b) Doložka 4 sa uvádza v nasledujúcom vydaní:
"4. Daňovník, ktorý daňovému orgánu predkladá vysvetlenia k chybám zisteným v daňovom vyhlásení (výpočte), rozporom medzi informáciami obsiahnutými v predložených dokumentoch, zmenám v zodpovedajúcich ukazovateľoch v predloženom revidovanom daňovom priznaní (výpočte), v ktorom výška dane splatnej v rozpočte, ako aj výška výslednej straty, má právo dodatočne predložiť daňovému orgánu výpisy z daňových a (alebo) účtovných registrov a (alebo) ďalšie dokumenty potvrdzujúce správnosť údajov zapísané v daňovom priznaní (výpočet). “;
c) Ustanovenie 8.1 sa uvádza takto:
"8.1. Ak existujú rozpory medzi informáciami o transakciách uvedených v daňovom priznaní k dani z pridanej hodnoty alebo ak existuje nesúlad medzi informáciami o transakciách uvedených v daňovom priznaní k dani z pridanej hodnoty, ktoré predložil daňovník, informácie o týchto transakcie obsiahnuté v dani vyhlásenie o dani z pridanej hodnoty podané daňovému orgánu iným daňovníkom (inou osobou, ktorá je v súlade s kapitolou 21 tohto zákonníka povinná podať vyhlásenie o dani z pridanej hodnoty), alebo v registri prijatých a vystavené faktúry, predložené daňovému úradu osobou, ktorá je v súlade s kapitolou 21 tohto zákonníka poverená zodpovedajúcou povinnosťou, ak také rozpory, nezrovnalosti naznačujú podhodnotenie sumy dane z pridanej hodnoty splatnej do rozpočtu, alebo nadhodnotenie sumy o denník pridanej hodnoty deklarovaný na úhradu, daňový úrad má tiež právo požadovať od daňovníka faktúry, primárne a ďalšie dokumenty súvisiace so špecifikovanými operáciami. “;
d) doplniť článok 8.2 takto:
"8.2. Pri vykonávaní dokumentárnej daňovej kontroly daňového priznania (výpočtu) dane z príjmu právnických osôb, dane z príjmu fyzických osôb účastníka dohody o investičnom partnerstve má daňový úrad právo požadovať od neho informácie o období jeho účasti v takejto dohode o podiele na zisku, ktorý mu patrí (výdavky, straty) z investičného partnerstva, a tiež použiť všetky informácie o aktivitách investičného partnerstva, ktoré má k dispozícii daňový orgán. “;
e) doplniť doložku 8.3 takto:
"8.3. Pri vykonávaní dokumentárnej daňovej kontroly na základe revidovaného daňového priznania (výpočtu) podaného po dvoch rokoch od dátumu stanoveného na podanie daňového priznania (výpočtu) na príslušnú daň za príslušné vykazovacie (zdaňovacie) obdobie, v ktorom suma dane bola znížená, splatná do rozpočtu alebo sa zvyšuje suma vzniknutej straty v porovnaní s predtým predloženým daňovým priznaním (výpočet), daňový úrad má právo požadovať od daňovníka primárne a ďalšie doklady potvrdzujúce zmena informácií v príslušných ukazovateľoch daňového priznania (výpočtu) a analytických registroch daňového účtovníctva, na základe ktorých sa uvedené ukazovatele vytvorili pred a po ich zmenách. “;
f) bod 10 sa za slová „daňoví agenti“ dopĺňa slovami „ďalšie osoby poverené povinnosťou podať daňové priznanie (výpočet),“;
a) doložka 1 sa uvádza v nasledujúcom vydaní:
"1. Úradník daňového orgánu, ktorý vykonáva daňovú kontrolu na mieste alebo administratívnu daňovú kontrolu na základe vyhlásenia o dani z pridanej hodnoty, v prípadoch ustanovených v článku 88 ods. 8 a 8.1 tohto kódexu, v s cieľom objasniť okolnosti, ktoré sú dôležité pre úplnosť auditu, má právo nahliadnuť do území, priestorov osoby, u ktorej sa vykonáva daňová kontrola, do dokumentov a položiek.
Kontrola území, priestorov osoby, v súvislosti s ktorou sa vykonáva daňová kontrola úradu uvedená v prvom odseku tohto článku, dokumenty a položky sa vykonávajú na základe odôvodneného uznesenia úradníka daňového úradu. vykonávanie tejto daňovej kontroly. Toto uznesenie podlieha schváleniu vedúcim (zástupcom vedúceho) daňového úradu. “;
b) v klauzule 2 sa slová „mimo rozsahu daňovej kontroly na mieste je dovolené“ nahradiť slovami „v prípadoch, ktoré nie sú uvedené v doložke 1 tohto článku, je dovolené“;
a) Doložka 5 bude uvedená v nasledujúcom vydaní:
"5. Daňovníci (vrátane tých, ktorí sú daňovými agentmi), ako aj osoby uvedené v odseku 17 článku 173 tohto zákonníka, sú povinné predložiť daňovému úradu v mieste svojej registrácie zodpovedajúce daňové priznanie v formát v elektronickej forme prostredníctvom telekomunikačných kanálov prostredníctvom toku elektronických dokumentov prevádzkovateľa najneskôr do 20. dňa mesiaca nasledujúceho po uplynutí zdaňovacieho obdobia, ak táto kapitola neustanovuje inak.
Daňoví agenti, ktorí nie sú daňovníkmi alebo sú platiteľmi dane a sú oslobodení od povinností daňovníka súvisiacich s výpočtom a platbou dane, sú povinní predložiť daňovému úradu v mieste registrácie príslušné daňové priznanie najneskôr do 20. deň v mesiaci nasledujúcom po uplynutí zdaňovacieho obdobia ...
Osoby uvedené v druhom odseku tohto článku sú v prípade ich vystavenia a (alebo) prijatia faktúr pri vykonávaní podnikateľskej činnosti v záujme inej osoby na základe zmlúv o províziách, províziách alebo zmlúv o zastúpení povinné predložiť daňovému úradu v mieste jeho registrácie v stanovenej lehote. daňové priznanie v stanovenom formáte v elektronickej forme prostredníctvom telekomunikačných kanálov prostredníctvom prevádzkovateľa správy elektronických dokumentov. “;
b) doplniť články 5.1 a 5.2 o nasledujúci obsah:
"5.1. Daňové priznanie musí obsahovať informácie uvedené v nákupných a predajných knihách daňovníka.
V prípade vystavovania a (alebo) prijímania faktúr, keď daňovník (daňový agent) vykonáva podnikateľskú činnosť v záujme inej osoby na základe komisionárskych dohôd, komisionárskych dohôd alebo dohôd o zastúpení, daňové priznanie obsahuje informácie uvedené v denníku prijatých a vystavených faktúr v súvislosti s uvedenou činnosťou.
Osoby uvedené v odseku 17 článku 173 tohto kódexu zahrnú do daňového priznania informácie uvedené vo vystavených faktúrach.
Zloženie informácií uvedených v nákupnej a predajnej knihe, v registri prijatých a vystavených faktúr, vo vydaných faktúrach uvedených v daňovom priznaní určuje federálny výkonný orgán oprávnený kontrolovať a dohliadať na dane a poplatky.
5.2. Osoby, ktoré nie sú daňovníkmi, daňovníci oslobodení od plnenia povinností daňových poplatníkov spojených s výpočtom a platbou dane, neuznaní daňovými agentmi, v prípade, že vystavujú a (alebo) dostávajú faktúry pri vykonávaní podnikateľskej činnosti v záujme inej osoby na základe zmlúv o postúpení, komisionárskych zmlúv alebo zmlúv o zastúpení sú povinné predložiť daňovým úradom v mieste ich registrácie zodpovedajúci denník prijatých a vystavených faktúr v súvislosti so špecifikovanou činnosťou v stanovenom formáte v elektronickej forme prostredníctvom telekomunikácií kanály prostredníctvom operátora správy elektronických dokumentov najneskôr do 20. mesiaca nasledujúceho po uplynutí zdaňovacieho obdobia. “.
Článok 24
1. Tento federálny zákon nadobúda účinnosť dňom jeho oficiálneho uverejnenia, s výnimkou ustanovení, pre ktoré tento článok stanovuje ďalšie podmienky pre ich nadobudnutie účinnosti.
2. Články 3, 4 a 11 článku 10 tohto federálneho zákona nadobúdajú účinnosť po uplynutí jedného mesiaca odo dňa oficiálneho uverejnenia tohto federálneho zákona.
3. Doložky 1, 6, podčasti „a“, „b“, „e“ a „f“ klauzuly 8, článku 13 článku 10 ods. 1 a odsekov jedna a tretia v článku „a“ doložky 2 článku 12 tohto federálneho zákona nadobúda účinnosť 1. januára 2014.
5. Odseky 2, 5, písmená „c“ a „d“ článku 8, článkov 9 a 10 článku 10, odsek štyri pododseku „a“ a písmeno „b“ článku 2 článku 12 tohto federálneho zákona platia nadobúda účinnosť 1. januára 2015 daného roku.
6. Doložka 2 článku 13, článok 20 tohto federálneho zákona nadobúda účinnosť 30 dní odo dňa oficiálneho uverejnenia tohto federálneho zákona.
Prezident
Ruská federácia
V. PUTIN
RUSKÁ FEDERÁCIA
SPOLOČNÝ ZÁKON
O zmene a doplnení niektorých legislatívnych aktov Ruskej federácie z hľadiska boja proti nezákonným finančným transakciám
Štátna duma
Rada federácie
Článok 1
Zaviesť do článku 26 federálneho zákona o bankách a bankových činnostiach (v znení federálneho zákona č. 17-FZ z 3. februára 1996) (Vestník Kongresu zástupcov ľudu RSFSR a Najvyššieho sovietu RSFSR , 1990, č. 27, článok 357; Zhromaždená legislatíva Ruská federácia, 1996, č. 6, článok 492; 2001, č. 33, článok 3424; 2003, č. 27, článok 2700; č. 52, článok 5033; 2004, č. 27, článok 2711; 2005, č. 1, článok 45; 2007, č. 31, článok 4011; č. 41, článok 4845; 2009, č. 23, článok 2776; č. 30 , Článok 3739; 2010, č. 31, článok 4193; č. 47, článok 6028; 2011, č. 7, článok 905; č. 27, článok 3873; č. 48, článok 6730; č. 50, Článok 7351; 2012, č. 27, článok 3588; č. 50, článok 6954; č. 53, článok 7605; 2013, č. 11, článok 1076; č. 19, článok 2329) zmeny:
tretia časť sa vyhlási za neplatnú;
doplniť o novú časť 5 takto:
„Dotazy na transakcie a účty právnických osôb a
jednotliví podnikatelia, pre transakcie, účty a vklady fyzických osôb, sú vydávaní na základe rozhodnutia súdu úverovou organizáciou úradníkom orgánov oprávnených vykonávať operatívne pátracie činnosti, keď vykonávajú funkcie odhaľovania, prevencie a potláčania zločinov na ich žiadosť zaslané súdu spôsobom podľa článku 9 federálneho zákona z 12. augusta 1995 č. 144-FZ „O operačných a pátracích činnostiach“, ak existujú informácie o znakoch pripravených, spáchaných alebo spáchané trestné činy, ako aj o osobách, ktoré ich pripravujú, páchajú alebo spáchali, ak nie sú k dispozícii dostatočné údaje na vyriešenie otázky začatia trestného stíhania. Zoznamy týchto úradníkov ustanovujú normatívne právne akty príslušných federálnych výkonných orgánov. “;
doplniť dvadsiaty siedmy a dvadsiaty ôsmy diel takto:
„Informácie o zakladaní alebo zatváraní účtov, vkladoch (vkladoch), o zmene podrobností o účtoch, vkladoch (vkladoch) organizácií, občanoch podnikajúcich bez založenia právnickej osoby, fyzických osobách, o udelení práva alebo zániku práva organizácií a občanov podnikajúcich v oblasti podnikania bez založenia právnickej osoby, používať podnikové elektronické platobné prostriedky na elektronické prevody peňazí, zmeny v podrobnostiach podnikových elektronických platobných prostriedkov sú úverovou inštitúciou elektronicky hlásené daňovým orgánom spôsobom predpísaným právnymi predpismi Ruskej federácie o daniach a poplatkoch.
Informácie o dostupnosti účtov, vkladov (vkladov) a (alebo) o zostatkoch finančných prostriedkov na účtoch, vkladoch (vkladoch), o transakciách na účtoch, o vkladoch (vkladoch) organizácií, občanov zapojených do podnikateľskej činnosti bez vytvorenia zákonného subjektu, jednotlivcom je poskytnutá úverová inštitúcia daňovým orgánom v súlade s postupom ustanoveným právnymi predpismi Ruskej federácie o daniach a poplatkoch. “.
Článok 2
Článok 7.1 zákona Ruskej federácie z 21. marca 1991 č. 943-1 „O daňových úradoch Ruskej federácie“ (Vestník Kongresu zástupcov ľudu RSFSR a Najvyššieho sovietu RSFSR, 1991, Č. 15, článok 492; Zhromaždené právne predpisy Ruskej federácie, 1999, č. 28, článok 3484; 2011, č. 48, článok 6730; 2012, č. 50, článok 6954; 2013, č. 19, Článok 2329) sa dopĺňa treťou časťou tohto obsahu:
„Daňové úrady so súhlasom zamestnancov (ich manželov / manželiek a maloletých detí) organizácií so štátnou účasťou predkladajú štátnym orgánom informácie, ktoré majú o veľkosti a zdrojoch príjmu týchto osôb v prípadoch a spôsobom, ktorý je nimi určený regulačnými právnymi aktmi prezidenta Ruskej federácie, vlády Ruskej federácie. “.
Článok 3
Článok 32.1 zákona Ruskej federácie z 27. novembra 1992 č. 4015-1 „O organizácii poisťovníctva v Ruskej federácii“ (Vestník Kongresu zástupcov ľudí Ruskej federácie a
Najvyššieho sovietu Ruskej federácie, 1993, č. 2, čl. 56; Zhromaždené právne predpisy Ruskej federácie, 1998, č. 1, čl. 4; 2003, č. 50, čl. 4858; 2005, č. 10, čl. 760; 2009, č. 44, čl. 5172) doplniť doložky 6-11 nasledujúceho obsahu:
„6. Osobami uvedenými v bodoch 1 a 2 tohto článku, ako aj členmi predstavenstva (dozornej rady), členmi kolektívneho výkonného orgánu poistného subjektu - právnickej osoby nesmú byť:
1) osoby, ktoré v čase, keď sa tieto organizácie dopustili porušení, vykonávali funkcie jediného výkonného orgánu finančných organizácií, pre ktoré boli zrušené (odobraté) ich licencie na výkon príslušných činností alebo porušenia, pre ktoré boli uvedené licencie pozastavené a uvedené licencie boli zrušené (odobraté) z dôvodu neodstránenia týchto porušení, ak od dátumu takéhoto zrušenia (odobratia) uplynuli menej ako tri roky. Finančnou organizáciou sa na účely tohto zákona zároveň rozumie odborný účastník trhu s cennými papiermi, zúčtovacia organizácia, správcovská spoločnosť investičného fondu, investičný fond a neštátny dôchodkový fond, špecializovaný depozitár investičného fondu, investičného fondu a neštátneho dôchodkového fondu, akciového investičného fondu, úverovej organizácie, poisťovacej organizácie, neštátneho dôchodkového fondu, organizátora obchodu;
Existujúci člen predstavenstva (dozornej rady) sa v prípade výskytu okolností uvedených v pododsekoch 1 až 3 odseku 6 tohto článku považuje za odišiel do dôchodku odo dňa nadobudnutia účinnosti príslušného rozhodnutia. autorizovaného orgánu alebo súdu.
Fyzická osoba, ktorá je zbavená viny alebo je podmienečne odsúdená za zločin v oblasti hospodárskej činnosti alebo zločin proti štátnej moci, nemá právo, priamo ani nepriamo (prostredníctvom osôb, ktoré má pod kontrolou), nezávisle alebo spoločne s inými osobami, ktoré sú s ním spojené zmluvami o správe majetku v majetku a (alebo) jednoduchým partnerstvom a (alebo) pokynmi a (alebo) akcionárskou zmluvou a (alebo) inou zmluvou, ktorej predmetom je výkon práv osvedčených akciami (podiely) poisťovacej spoločnosti získať právo disponovať 10 alebo viac percentami hlasov pripadajúcich na hlasovacie akcie (akcie) tvoriace základné imanie poisťovacej organizácie.
Osoba, ktorá priamo alebo nepriamo (prostredníctvom osôb pod jej kontrolou), nezávisle alebo spoločne s inými osobami, súvisí so zmluvami o správe majetku v majetku a (alebo) jednoduchým partnerstvom a (alebo) pokynmi a (alebo) akcionárom dohoda a (alebo) inou zmluvou, ktorej predmetom je výkon práv osvedčených akciami (podielmi) poisťovne, získala právo disponovať s 10 a viac percentami hlasov pripadajúcich na akcie s hlasovacím právom ( stakes) tvoriaci zakladajúci kapitál poisťovne, je povinný zaslať poisťovni a orgánu poisťovne dohľad spôsobom a podmienkami, ktoré ustanovujú regulačné právne akty orgánu dohľadu nad poisťovňou.
Orgán dohľadu nad poistením má v rámci svojich dozorných funkcií ním predpísaným spôsobom právo požadovať a dostávať informácie o osobách, ktoré priamo alebo nepriamo (prostredníctvom osôb pod ich kontrolou), nezávisle alebo spoločne s inými osobami spojenými s ich dohodami o zverenom majetku a (alebo) jednoduchým partnerstvom a (alebo) pokynmi a (alebo) akcionárskou zmluvou a (alebo) inou zmluvou, ktorej predmetom je výkon práv osvedčených akciami (podiely) ) poisťovacej organizácie, majú právo disponovať s 10 a viac percentami hlasov pripadajúcich na hlasovacie akcie (akcie) tvoriace základné imanie poisťovacej organizácie.
11. Ak poisťovňa nedostala oznámenie stanovené v odseku 9 tohto článku alebo z uvedeného oznámenia vyplýva, že osoba, ktorá má právo priamo alebo nepriamo ovládať 10 alebo viac percent hlasov pripadajúcich na hlasovanie akcie (podiely) tvoriace základný kapitál poisťovne, nespĺňa požiadavky ustanovené v odseku 8 tohto článku, uvedená osoba má právo disponovať s počtom hlasov nepresahujúcim 10 percent hlasov pripadajúcich na hlasujúce akcie (stávky) tvoriace základný kapitál poisťovne. V tomto prípade sa pri určovaní uznášaniaschopnosti valného zhromaždenia akcionárov (účastníkov) poisťovacej organizácie neberú do úvahy ostatné akcie (podiely) patriace uvedenej osobe. “
Článok 4
Úvod do prvej časti Občianskeho zákonníka Ruskej federácie (Zhromaždené právne predpisy Ruskej federácie, 1994, č. 32, článok 3301;
2002, č. 12, čl. 1093; 2006, č. 2, čl. 171; Č. 52, čl. 5497) nasledujúce zmeny:
1) Článok 51 sa uvádza v nasledujúcom vydaní:
„Článok 51. Štátna registrácia právnických osôb
Právnická osoba podlieha štátnej registrácii u autorizovaného štátneho orgánu spôsobom predpísaným zákonom o štátnej registrácii právnických osôb.
Údaje o štátnej registrácii sú zaradené do jednotného štátneho registra právnických osôb, ktorý je otvorený na verejnú kontrolu.
Osoba, ktorá sa v dobrej viere spolieha na údaje jednotného štátneho registra právnických osôb, má právo vychádzať zo skutočnosti, že zodpovedajú skutočným okolnostiam. Právnická osoba nemá právo vo vzťahoch s osobou, ktorá sa spoliehala na údaje jednotného štátneho registra právnických osôb, odvolávať sa na údaje, ktoré nie sú uvedené v uvedenom registri, ako aj na nepresné údaje v nich uvedené, pokiaľ príslušné údaje sú zahrnuté v uvedenom registri v dôsledku nezákonného konania tretích strán alebo akýmkoľvek iným spôsobom mimo vôle právnickej osoby.
Právnická osoba je povinná nahradiť straty spôsobené iným účastníkom občianskeho obratu v dôsledku neodovzdania, predčasného podania alebo predloženia nepresných údajov o nej do jednotného štátneho registra právnických osôb.
Poverený štátny orgán je povinný pred štátnou registráciou právnickej osoby, zmenami v jej listine alebo pred zahrnutím ďalších údajov, ktoré nesúvisia so zmenami v charte, do jednotného štátneho registra právnických osôb vykonať spôsobom a v lehote stanovenej zákonom overenie spoľahlivosti údajov uvedených v uvedenom registri ...
V prípadoch a spôsobom ustanoveným zákonom o štátnej registrácii právnických osôb je poverený štátny orgán povinný vopred informovať zainteresované strany o pripravovanej štátnej registrácii zmien v listine právnickej osoby a pripravovanom začlenení. údajov v jednotnom štátnom registri právnických osôb.
Zainteresované strany majú právo zaslať oprávnenému štátnemu orgánu námietky týkajúce sa pripravovanej štátnej registrácie zmien v listine právnickej osoby alebo pripravovaného zaradenia údajov do jednotného štátneho registra právnických osôb spôsobom predpísaným zákonom o štáte registrácia právnických osôb. Poverený štátny orgán je povinný tieto námietky zvážiť a prijať primerané rozhodnutie spôsobom a v lehote ustanovenej zákonom o štátnej registrácii právnických osôb.
Odmietnutie pri štátnej registrácii právnickej osoby, ako aj pri zahrnutí údajov o nej do jednotného štátneho registra právnických osôb je povolené len v prípadoch ustanovených zákonom o štátnej registrácii právnických osôb.
Odmietnutie štátnej registrácie právnickej osoby a vyhýbanie sa takejto registrácii možno napadnúť na súde.
Štátnu registráciu právnickej osoby môže súd uznať za neplatnú v súvislosti s hrubým porušovaním zákona, ku ktorej došlo pri jeho vzniku, ak sú tieto porušenia neodstrániteľné.
Zaradenie údajov o právnickej osobe do jednotného štátneho registra právnických osôb je možné napadnúť na súde, ak sú tieto údaje nespoľahlivé alebo sú zaradené do určeného registra v rozpore so zákonom.
Straty spôsobené nezákonným odmietnutím štátnej registrácie právnickej osoby, obídením štátnej registrácie, zaradením nepresných údajov o právnickej osobe do jednotného štátneho registra právnických osôb alebo porušením postupu pre štátnu registráciu stanoveného zákonom o štáte registrácia právnických osôb vinou oprávneného štátneho orgánu podlieha kompenzácii na náklady štátnej pokladnice Ruskej federácie.
8. Právnická osoba sa považuje za vytvorenú a údaje o právnickej osobe sa považujú za zaradené do jednotného štátneho registra právnických osôb odo dňa vykonania zodpovedajúceho zápisu do tohto registra. “;
2) odsek 63 článku 63 sa dopĺňa týmto odsekom:
„Ak majetok právnickej osoby, ktorý má byť zlikvidovaný, nepostačuje na uspokojenie pohľadávok veriteľov alebo ak existujú znaky úpadku právnickej osoby, likvidačná komisia je povinná obrátiť sa na rozhodcovský súd s návrhom na konkurz právnická osoba."
Článok 5
Zaviesť do článku I federálneho zákona z 12. augusta 1995 č. 144-FZ „O operatívnej pátracej činnosti“ (Zhromaždené právne predpisy Ruskej federácie, 1995, č. 33, čl. 3349; 2008, č. 18, čl. . 1941; č. 52, článok 6235; 2011, č. 1, článok 16) tieto zmeny:
1) doplniť novú časť tri takto:
„Výsledky operatívnej rešeršnej činnosti je možné zaslať daňovým úradom na použitie pri výkone právomocí kontrolovať a dohliadať na dodržiavanie právnych predpisov o daniach a poplatkoch, zabezpečiť zastupovanie štátnych záujmov v prípadoch bankrotu, ako aj pri výkone právomocí. v oblasti štátnej registrácie právnických osôb. “;
Článok 6
Do článku 859 druhej časti Občianskeho zákonníka Ruskej federácie (Súhrnná legislatíva Ruskej federácie, 1996, č. 5, čl. 410; 2005, č. 30, čl. 3100) zaviesť nasledujúce zmeny:
1) Pridajte doložku 1 takto:
„jeden. Banka má právo vypovedať zmluvu o bankovom účte v prípadoch ustanovených zákonom, s povinným písomným oznámením klienta. Zmluva o bankovom účte sa považuje za ukončenú uplynutím šesťdesiatich dní odo dňa, keď banka zašle klientovi oznámenie o ukončení zmluvy o bankovom účte.
Odo dňa, keď banka zašle klientovi oznámenie o ukončení zmluvy o bankovom účte, až do dňa, keď sa zmluva považuje za ukončenú, banka nie je oprávnená vykonávať operácie na bankovom účte klienta, napr.
vylúčenie operácií s narastajúcim úrokom v súlade so zmluvou o bankovom účte, prenosu povinných platieb do rozpočtu a operácií uvedených v odseku 3 tohto článku. “; 2) klauzula 3 sa dopĺňa nasledujúcim odsekom: „Ak sa zdá, že klient nedostane zostatok finančných prostriedkov na účte do šesťdesiatich dní odo dňa, keď mu banka pošle oznámenie o ukončení zmluvy o bankovom účte alebo banka nedostane od klienta pokyny na prevod sumy zostatku finančných prostriedkov v stanovenej lehote na iný účet, banka je povinná pripísať prostriedky na osobitný účet v Ruskej banke, pričom postup otvorenia a vedenia tohto účtu , ako aj postup pripísania a vrátenia finančných prostriedkov, z ktorého je stanovená Bankou Ruska. “.
Článok 7
Zaviesť do federálneho zákona z 22. apríla 1996 č. 39-F3 „O trhu s cennými papiermi“ (Zhromaždené právne predpisy Ruskej federácie, 1996, č. 17, čl. 1918; 2002, č. 52, čl. 5141; 2004 Č. 31, článok 3225; 2005, č. 11, článok 900; č. 25, článok 2426; 2006, č. 2, článok 172; 2007, č. 1, článok 45; č. 22 , Článok 2563; č. 50, článok 6247, 6249; 2009, č. 18, článok 2154; č. 48, článok 5731; 2010, č. 31, článok 4193; č. 41, článok 5193; 2011, č. 7, článok 905; č. 23, článok 3262; č. 48, článok 6728; č. 50, článok 7357; 2012, č. 53, článok 7607) tieto zmeny: 1) článok 10.1 sa mení a dopĺňa nasledovne:
„Článok 10.1. Požiadavky na riadiace orgány a zamestnancov odborného účastníka trhu s cennými papiermi
1. Člen predstavenstva (dozorná rada), člen kolegiálneho výkonného orgánu, jediného výkonného orgánu, vedúci pobočky profesionálneho účastníka trhu s cennými papiermi, vedúci služby vnútornej kontroly, kontrolór odborný účastník trhu s cennými papiermi, úradník zodpovedný za organizáciu systému riadenia rizík (vedúci samostatnej štrukturálnej jednotky zodpovednej za organizáciu systému riadenia rizík), vedúci štrukturálnej jednotky úverovej inštitúcie vytvorenej na výkon činností profesionála účastníkom trhu s cennými papiermi alebo vedúci samostatnej štrukturálnej jednotky profesionálneho účastníka trhu s cennými papiermi v prípade, že uvedený odborný účastník kombinuje profesionálne činnosti na trhu s cennými papiermi, nemôže byť:
osoby, ktoré v čase, keď tieto organizácie vykonávali funkcie jediného výkonného orgánu finančných organizácií, spáchali porušenia, pre ktoré boli zrušené (odobraté) ich licencie na výkon príslušných činností, alebo porušenia, pre ktoré boli uvedené licencie pozastavené a uvedené licencie boli zrušené zrušené (odvolané) v dôsledku neodstránenia týchto porušení, ak od dátumu takéhoto zrušenia (odvolania) uplynuli menej ako tri roky. Finančnou organizáciou sa na účely tohto federálneho zákona zároveň rozumie profesionálny účastník trhu s cennými papiermi, zúčtovacia organizácia, správcovská spoločnosť investičného fondu, investičný fond a neštátny dôchodkový fond, špecializovaný depozitár investičného fondu, investičného fondu a neštátneho dôchodkového fondu, akciového investičného fondu, úverovej inštitúcie, poisťovacej organizácie, neštátneho dôchodkového fondu, organizátora obchodu;
osoby, v súvislosti s ktorými ešte neuplynula lehota, počas ktorej sa na nich vzťahuje administratívna pokuta vo forme diskvalifikácie;
osoby s podmienečným trestom odňatia slobody alebo za výnimočné odsúdenie za zločiny v oblasti hospodárskej činnosti alebo zločiny proti štátnej moci.
Súčasný člen predstavenstva (dozornej rady) sa po výskyte okolností uvedených v tomto odseku považuje za odišiel do dôchodku odo dňa nadobudnutia účinnosti príslušného rozhodnutia oprávneného orgánu alebo súdu.
Voľba (vymenovanie) osoby vykonávajúcej funkcie jediného výkonného orgánu, vedúceho služby vnútornej kontroly, kontrolóra profesionálneho účastníka trhu s cennými papiermi, ako aj funkcie vedúceho štrukturálnej jednotky vytvorenej na výkon funkcie mimo činnosti profesionálneho účastníka trhu s cennými papiermi (v prípade kombinácie aktivít profesionálneho účastníka trhu s cennými papiermi s inými druhmi činností), je povolené s predchádzajúcim súhlasom federálneho výkonného orgánu pre trh s cennými papiermi.
Požiadavky tohto ustanovenia sa nevzťahujú na voľbu (vymenovanie) osoby vykonávajúcej funkcie jediného výkonného orgánu, úverovej inštitúcie pôsobiacej ako profesionálny účastník trhu s cennými papiermi.
Profesionálny účastník trhu s cennými papiermi je povinný písomne oznámiť federálnemu výkonnému orgánu pre trh s cennými papiermi všetky navrhované vymenovania do funkcií uvedených v odseku 2 tohto článku. Uvedené oznámenie musí obsahovať informácie potvrdzujúce súlad s požiadavkami stanovenými v odseku 1 tohto článku. Federálny výkonný orgán pre trh s cennými papiermi do 10 pracovných dní odo dňa prijatia uvedeného oznámenia súhlasí s uvedenými termínmi alebo písomne predloží odôvodnené odmietnutie. Takéto odmietnutie je povolené, ak uchádzač nespĺňa požiadavky stanovené v odseku 1 tohto článku alebo ak sú v oznámení uvedené neúplné alebo nepresné informácie.
Profesionálny účastník trhu s cennými papiermi je povinný písomne oznámiť federálnemu výkonnému orgánu pre trh s cennými papiermi prepustenie osôb uvedených v odseku 1 tohto článku, a to najneskôr pracovný deň nasledujúci po dni, kedy bolo prijaté také rozhodnutie. .
Profesionálny účastník trhu s cennými papiermi je povinný zaslať federálnemu výkonnému orgánu pre trh s cennými papiermi písomné oznámenie o voľbe (odvolaní) členov predstavenstva (dozornej rady) a členov kolegiálneho výkonného orgánu profesionála účastníka trhu s cennými papiermi do troch dní odo dňa prijatia príslušných riešení.
Požiadavky tohto článku sa nevzťahujú na úverové inštitúcie, ktoré pôsobia ako profesionálny účastník trhu s cennými papiermi. “;
2) Kapitola 2 sa dopĺňa článkom 10.2 takto:
"Článok 10. Požiadavky na zakladateľov (účastníkov)
profesionálny účastník trhu s cennými papiermi
Fyzická osoba, ktorá je zbavená viny alebo je podmienečne odsúdená za zločin v oblasti hospodárskej činnosti alebo zločin proti štátnej moci, nemá právo, priamo ani nepriamo (prostredníctvom osôb, ktoré má pod svojou kontrolou), nezávisle alebo spoločne s inými osobami, ktoré sú s ním spojené. zmluvami o správe majetku vo zväze a (alebo) jednoduchým partnerstvom a (alebo) pokynmi a (alebo) akcionárskou zmluvou a (alebo) inou zmluvou, ktorej predmetom je výkon práv osvedčených akciami (podiely) profesionálneho účastníka trhu s cennými papiermi, získať právo disponovať 10 alebo viac percentami hlasov predstavujúcich hlasovacie akcie (podiely) predstavujúce základné imanie profesionálneho účastníka trhu s cennými papiermi.
Osoba, ktorá priamo alebo nepriamo (prostredníctvom osôb pod jeho kontrolou), nezávisle alebo spoločne s inými osobami, ktoré sú s ňou prepojené zmluvami o správe majetku, a (alebo) jednoduchým partnerstvom a (alebo) pokynmi a (alebo) akcionárska dohoda a (alebo) inou zmluvou, ktorej predmetom je výkon práv osvedčených akciami (podielmi) profesionálneho účastníka trhu s cennými papiermi, získala právo disponovať 10 a viac percentami hlasov ktoré možno pripísať hlasovacím akciám (vkladom) tvoriacim základné imanie profesionálneho účastníka trhu s cennými papiermi, je povinný zaslať oznámenie profesionálnemu účastníkovi trhu s cennými papiermi a federálnemu výkonnému orgánu pre trh s cennými papiermi spôsobom a ustanovenými podmienkami regulačnými právnymi aktmi federálneho výkonného orgánu pre trh s cennými papiermi.
Federálny výkonný orgán pre trh s cennými papiermi má v rámci výkonu svojich dozorných funkcií ním predpísaným spôsobom právo požadovať a dostávať informácie o osobách, ktoré priamo alebo nepriamo (prostredníctvom osôb pod ich kontrolou), nezávisle alebo spoločne s inými osobami s nimi spojenými zmluvami o správe majetku a (alebo) jednoduchým partnerstvom a (alebo) pokynmi a (alebo) dohodou s akcionárom a (alebo) inou zmluvou, ktorej predmetom je výkon práva certifikované akciami (podielmi) profesionálneho účastníka trhu s cennými papiermi, majú dispozičné právo 10 a viac ako percento hlasov pripadajúcich na hlasovacie akcie (podiely) predstavujúce základné imanie profesionálneho účastníka trhu s cennými papiermi.
Ak oznámenie uvedené v odseku 2 tohto článku nebolo prijaté profesionálnym účastníkom trhu s cennými papiermi alebo z uvedeného oznámenia vyplýva, že fyzická osoba, ktorá má právo priamo alebo nepriamo disponovať s 10 alebo viac percentami hlasov pripočítateľné k hlasovacím akciám (vkladom) tvoriacim základné imanie poisťovacej organizácie, ktoré nespĺňa požiadavky stanovené v odseku 1 tohto článku, uvedená osoba má právo disponovať s počtom hlasov nepresahujúcim 10 percent hlasov, ktoré je možné priradiť na hlasovacie akcie (podiely) predstavujúce základné imanie profesionálneho účastníka trhu s cennými papiermi. V tomto prípade sa pri určovaní uznášaniaschopnosti valného zhromaždenia akcionárov (účastníkov) profesionálneho účastníka trhu s cennými papiermi neberú do úvahy ostatné akcie (podiely) patriace tejto osobe.
5. Požiadavky tohto článku sa nevzťahujú na úverové inštitúcie, ktoré pôsobia ako profesionálny účastník trhu s cennými papiermi. “.
Článok 8
Zaviesť do Trestného zákona Ruskej federácie (Zhromaždené právne predpisy Ruskej federácie, 1996, č. 25, čl. 2954; 1998, č. 26, čl. 3012; 1999, č. 28, čl. 3491; 2001, č. 33, čl. 3424; č. 47, čl. 4404; 2002, č. 10, čl. 966; č. 19, čl. 1795; č. 26, čl. 2518; 2003, č. 11, čl. 954 ; č. 50, článok 4848, 4855; 2004, č. 30, článok 3091; 2005, č. 52, článok 5574; 2006, č. 31, článok 3452; 2007, č. 1, článok 46; č. 16 , článok 1822; č. 50, článok 6248; 2008, č. 20, článok 2251; č. 52, článok 6235; 2009, č. 18, článok 2146; č. 31, článok 3922; č. 44, článok 5170; Č. 52, článok 6453; 2010, č. 1, článok 4; č. 15, článok 1756; č. 19, článok 2289; č. 21, článok 2525, 2530; č. 25, článok 3071; Č. 27, čl. 3431; č. 31, čl. 4193; 2011, č. 11, čl. 1495; č. 19, čl. 2714; č. 29, čl. 4291; č. 30, čl. 4598; Č. 50, čl. 7343, 7361, 7362; 2012, č. 10, čl. 1166; č. 31, čl. 4330; č. 47, čl. 6401; č. 50, čl. 6954) nasledujúce zmeny:
1) druhá časť článku 46 sa uvádza takto: „2. Pokuta je stanovená vo výške od päťtisíc do päť miliónov rubľov alebo vo výške mzdy alebo iného príjmu odsúdeného na obdobie od dvoch týždňov do piatich rokov, alebo sa vypočíta vo výške, ktorá je násobkom hodnotu predmetu alebo výšku obchodného úplatku, úplatku alebo výšku nezákonne prevedených finančných prostriedkov a (alebo) hodnotu peňažných nástrojov. Pokutu vo výške päťstotisíc rubľov alebo vo výške platu alebo iného príjmu odsúdeného na obdobie viac ako tri roky možno uložiť iba v prípadoch osobitne ustanovených príslušnými článkami osobitnej časti tohto kódexu, s výnimkou prípadov výpočtu výšky pokuty na základe sumy, ktorá je násobkom sumy obchodného úplatku., úplatkov alebo sumy nezákonne prevedených finančných prostriedkov a / alebo hodnoty peňažných nástrojov. Pokuta vypočítaná na základe násobku sumy obchodného úplatku, úplatku alebo sumy nezákonne premiestnených finančných prostriedkov a (alebo) hodnoty peňažných nástrojov sa stanoví až do stonásobku obchodného úplatku, úplatkov, alebo množstvo nezákonne presunutých finančných prostriedkov a (alebo) hodnota menových nástrojov, nesmie však byť nižšia ako dvadsaťpäť tisíc rubľov a viac ako päťsto miliónov rubľov. “;
v odseku „a“ prvej časti článku 104 za číslami „171“,
doplniť na obrázky „174, 174.1“ slová „články 226.1 a 229.1“, ktoré nahrádzajú slová „články 200.1, 226.1 a 229.1“;
Článok 174 sa uvádza v nasledujúcom vydaní:
„Článok 174. Legalizácia (pranie špinavých peňazí) finančných prostriedkov alebo iného majetku získaného inými osobami trestným spôsobom
1. Vykonávanie finančných transakcií a iných transakcií s peňažnými fondmi alebo iným majetkom, ktoré boli vedome získané inými osobami trestným spôsobom, s cieľom poskytnúť právnu formu držby, použitia a nakladania s uvedenými peňažnými prostriedkami alebo iným majetkom - potrestá sa pokutou vo výške až stodvadsaťtisíc rubľov alebo vo výške mzdy alebo iného príjmu odsúdeného na dobu až jeden rok.
4. Skutky ustanovené v časti jedna alebo troch tohto článku, spáchané:
a) organizovanou skupinou;
b) vo zvlášť veľkom meradle, -
bude potrestaný povinnou prácou na obdobie až päť rokov, s obmedzením slobody alebo na slobodu až na dva roky a s odňatím práva zastávať určité funkcie alebo vykonávať určité činnosti počas určitého obdobia až na tri roky alebo odňatia slobody až na sedem rokov s pokutou vo výške až jeden milión rubľov alebo vo výške platu alebo iného príjmu odsúdeného na dobu až do päť rokov alebo bez neho, s obmedzením slobody alebo bez nej, na obdobie až dvoch rokov, a s odňatím práva zastávať určité funkcie alebo vykonávať určité činnosti po dobu až piatich rokov, alebo bez nej.
Poznámka. Finančné transakcie a iné transakcie s peňažnými fondmi alebo iným majetkom spáchané vo veľkom množstve v tomto článku a článku 174.1 tohto kódexu sú finančné transakcie a iné transakcie s peňažnými fondmi alebo iným majetkom uskutočnené v sume presahujúcej jeden milión päťstotisíc rubľov a v obzvlášť veľkom rozsahu - šesť miliónov rubľov, “;
4) Článok 174.1 sa uvádza takto:
"Článok 174.1. Legalizácia (pranie špinavých peňazí) finančných prostriedkov alebo iného majetku, ktorý osoba získala v dôsledku zločinu, ktorý spáchala
Vykonávanie finančných transakcií a iných transakcií s peňažnými prostriedkami alebo iným majetkom nadobudnutým osobou v dôsledku zločinu, ktorý spáchal, s cieľom poskytnúť právnu formu držbe, používaniu a nakladaniu s týmito peňažnými prostriedkami alebo iným majetkom -
potrestá sa pokutou vo výške až stodvadsaťtisíc rubľov alebo vo výške mzdy alebo platu alebo iným príjmom odsúdeného po dobu až jedného roka.
Ten istý čin spáchaný vo veľkom rozsahu -
sa trestá pokutou až do dvestotisíc rubľov resp
plat alebo iný príjem odsúdeného na jeden rok až dva roky, a to buď nútenou prácou až na dva roky, alebo odňatím slobody až na dva roky s pokutou až do päťdesiattisíc rubľov alebo vo výške odsúdený na plat alebo iný príjem po dobu až troch mesiacov alebo bez nej.
Skutky stanovené v prvej alebo druhej časti tohto článku sa dopúšťajú:
a) skupinou osôb podľa predchádzajúceho sprisahania;
b) osobou, ktorá používa svoje oficiálne postavenie, -
sú potrestaní povinnou prácou až na tri roky
obmedzenie slobody na obdobie až dvoch rokov alebo bez neho a s odňatím práva zastávať určité funkcie alebo vykonávať určité činnosti po dobu až troch rokov alebo bez neho, alebo odňatie slobody na obdobie až do do piatich rokov s pokutou až do päťstotisíc rubľov alebo vo výške mzdy alebo iného príjmu odsúdeného na obdobie až troch rokov alebo bez neho, s obmedzením slobody alebo bez nej, až do dva roky, a to s odňatím práva zastávať určité funkcie alebo vykonávať určité činnosti po dobu až troch rokov alebo bez nej.
Skutky uvedené v prvej alebo tretej časti tohto článku sa dopúšťajú:
a) organizovanou skupinou;
b) vo zvlášť veľkom meradle, -
bude potrestaný povinnou prácou na obdobie až päť rokov, s obmedzením slobody alebo na slobodu až na dva roky a s odňatím práva zastávať určité funkcie alebo vykonávať určité činnosti počas určitého obdobia až na tri roky, alebo trest odňatia slobody až na sedem rokov, s pokutou až do jedného milióna rubľov alebo vo výške platu alebo iného príjmu odsúdeného na dobu až do päť rokov alebo bez neho, s obmedzením slobody alebo bez nej, na obdobie až dvoch rokov, a s odňatím práva zastávať určité funkcie alebo vykonávať určité činnosti po dobu až piatich rokov, alebo bez nej. ";
5) Článok 193 sa uvádza takto:
„Článok 193. Únik z povinností repatriovať finančné prostriedky v cudzej mene alebo v mene Ruskej federácie
1. Porušenie požiadaviek menových právnych predpisov Ruskej federácie na pripísanie finančných prostriedkov v cudzej mene alebo mene Ruskej federácie vo veľkých množstvách od jedného alebo viacerých nerezidentov na účty rezidenta v autorizovanej banke alebo na účty rezidenta v bankách nachádzajúcich sa mimo územia Ruskej federácie v súlade so zavedeným postupom v súvislosti s rezidentom v súlade s podmienkami dohôd (zmlúv) o zahraničnom obchode s tovarom prevedeným na nerezidentov, prácou pre neho vykonanou, službami, ktoré im boli poskytnuté , informácie a výsledky duševnej činnosti, ktoré sú na nich prevedené, vrátane výhradných práv k nim, ako aj porušenie požiadaviek menovej legislatívy
Ruskej federácie pri návrate do Ruskej federácie na účty rezidenta v autorizovanej banke alebo na účty rezidenta v bankách nachádzajúcich sa mimo územia Ruskej federácie, v súlade so stanoveným postupom, finančné prostriedky v cudzej mene alebo mena Ruskej federácie vo veľkej sume zaplatenej jednému alebo viacerým nerezidentom za tovar, ktorý nebol dovezený na územie Ruskej federácie (neprijatý na území Ruskej federácie), nedokončené práce, neposkytnuté služby, informácie a výsledky duševnej činnosti, ktoré nie sú prenášané, vrátane výhradných práv na ne, -
2. Rovnaké činy boli spáchané:
a) v obzvlášť veľkom meradle;
b) skupinou osôb v predbežnom sprisahaní alebo organizovanou skupinou;
c) použitie vedome sfalšovaného dokumentu;
d) použitie právnickej osoby vytvorenej na spáchanie jedného alebo viacerých trestných činov súvisiacich s finančnými transakciami a inými transakciami s peňažnými fondmi alebo iným majetkom -
potrestá sa odňatím slobody na päť rokov, s pokutou alebo bez pokuty vo výške až jeden milión rubľov alebo vo výške mzdy alebo platu alebo iného príjmu odsúdeného za obdobie až päť rokov.
Poznámka. Úkony ustanovené v tomto článku sa uznajú za spáchané vo veľkom rozsahu, ak množstvo nekreditovaných alebo nevrátených finančných prostriedkov v cudzej mene alebo v mene Ruskej federácie na jedenkrát alebo na opakovane uskutočnené menové transakcie do jedného roka presiahne šesť miliónov rubľov a v obzvlášť veľkom množstve - tridsať miliónov rubľov. “;
6) doplniť článok 193.1 takto:
„Článok 193.1. Vykonávanie menových transakcií na prevod finančných prostriedkov v cudzej mene alebo v mene Ruskej federácie na účty nerezidentov pomocou falošných dokumentov
1. Vykonávanie menových transakcií na prevod finančných prostriedkov v cudzej mene alebo v mene Ruskej federácie na bankové účty jedného alebo viacerých nerezidentov s predložením úverovej inštitúcie, ktorá má právomoc zástupcu pre kontrolu meny, dokumenty súvisiace s takýmito transakciami transakcie a ktoré obsahujú zámerne nepravdivé informácie o dôvodoch, o účeloch a účele prevodu, -
potrestá sa pokutou vo výške dvestotisíc až päťstotisíc rubľov alebo vo výške mzdy alebo platu alebo iným príjmom odsúdeného na jeden rok až tri roky alebo povinnou prácou za trest odňatia slobody až na tri roky alebo trest odňatia slobody až na tri roky.
a) vo veľkom meradle;
b) skupinou osôb po predchádzajúcej dohode;
c) použitie právnickej osoby vytvorenej na spáchanie jedného alebo viacerých trestných činov súvisiacich s finančnými transakciami a inými transakciami s peňažnými fondmi alebo iným majetkom, -
potrestá sa odňatím slobody na päť rokov, s pokutou alebo bez pokuty vo výške až jeden milión rubľov alebo vo výške mzdy alebo platu alebo iného príjmu odsúdeného za obdobie až päť rokov.
Skutky stanovené v prvej alebo druhej časti tohto článku sa dopúšťajú:
a) v obzvlášť veľkom meradle;
b) organizovanou skupinou, -
potrestá sa odňatím slobody na päť rokov až desať rokov, s pokutou alebo bez pokuty vo výške až jeden milión rubľov alebo vo výške mzdy alebo platu alebo iného príjmu odsúdeného za určité obdobie až na päť rokov.
Poznámka. Skutky stanovené v tomto článku sa uznajú za spáchané vo veľkom rozsahu, ak množstvo nezákonne prevedených finančných prostriedkov v cudzej mene alebo v mene Ruskej federácie, a to buď raz alebo opakovane do jedného roka od devízových transakcií, presiahne šesť miliónov rubľov. a v obzvlášť veľkom množstve - tridsať miliónov rubľov. “;
poznámka k článku 194 sa uvádza takto:
"Poznámka. Úniky na colných platbách
je uznaný za spáchaný vo veľkom rozsahu, ak množstvo nezaplatených colných platieb za tovar prepravovaný cez colnú hranicu colnej únie v rámci EurAsEC, vrátane jednej alebo viacerých zásielok, presahuje milión rubľov a v obzvlášť veľkom množstve - tri miliónov rubľov. “;
Kapitola 22 sa dopĺňa článkom 200.1 takto:
"Článok 200.1. Pašovanie peňazí a (alebo) peňažných nástrojov
Nelegálny pohyb hotovosti a (alebo) menových nástrojov cez colnú hranicu colnej únie v rámci EurAsEC spáchaný vo veľkom rozsahu -
bude potrestaný pokutou vo výške troj až desaťnásobku sumy nezákonne vysídlených peňazí a (alebo) hodnoty nezákonne vysídlených peňažných nástrojov alebo vo výške platu alebo iného príjmu odsúdeného na dobu do dvoch rokov alebo obmedzenie slobody na dva roky alebo povinná práca do dvoch rokov.
Čin uvedený v prvej časti tohto článku sa dopustil:
a) v obzvlášť veľkom meradle;
b) skupinou osôb -
bude potrestaný pokutou vo výške desať až pätnásťnásobku sumy nezákonne vysídlených peňazí a (alebo) hodnoty nezákonne vysídlených peňažných nástrojov alebo vo výške mzdy alebo iného príjmu odsúdeného na dobu do troch rokov alebo obmedzenie slobody na štyri roky alebo povinná práca do štyroch rokov.
Poznámky. 1. Čin uvedený v tomto článku sa uznáva za spáchaný vo veľkom rozsahu, ak množstvo nezákonne premiestnených peňazí a (alebo) hodnota nezákonne premiestnených peňažných nástrojov presiahne dvojnásobok sumy v hotovosti a (alebo) hodnotu cestovné šeky povolené colnými právnymi predpismi colnej únie v rámci EurAsEC pohybovať sa bez písomného vyhlásenia.
Skutok ustanovený v tomto článku bude uznaný za spáchaný v obzvlášť veľkom rozsahu, ak množstvo nezákonne premiestnenej hotovosti a (alebo) hodnota nezákonne premiestnených peňažných nástrojov presiahne päťnásobok sumy v hotovosti a (alebo) hodnoty cestovateľa pohyb povolený bez písomného vyhlásenia.
Pri výpočte sumy nezákonne premiestnených peňažných prostriedkov a (alebo) hodnoty nezákonne vysídlených peňažných nástrojov z celej sumy nezákonne premiestnených peňažných prostriedkov a (alebo) hodnoty nezákonne premiestnených peňažných nástrojov, časť, ktorá je pohybom bez vyhlásenia alebo bola vyhlásil.
Osoba, ktorá sa dobrovoľne vzdala hotovosti a (alebo) peňažných nástrojov uvedených v tomto článku, je oslobodená od trestnej zodpovednosti, pokiaľ jej činy neobsahujú iný corpus delicti. Nemôže byť uznané ako dobrovoľné odovzdanie hotovosti a (alebo) peňažných nástrojov uvedených v tomto článku, ich odhalenie pri použití foriem colnej kontroly, ich zaistenie počas zadržania osoby, ako ani počas vyšetrovacích opatrení na ich odhalenie a zaistenie.
Na účely tohto článku sa peňažnými nástrojmi rozumejú cestovné šeky, zmenky, šeky (bankové šeky), ako aj cenné papiere v listinnej podobe, ktoré osvedčujú povinnosť emitenta (dlžníka) zaplatiť peniaze, pričom sa neuvádza osoba. komu je takáto platba uskutočnená. “...
Článok 9
Federálny zákon č. 75-FZ zo 7. mája 1998 „O neštátnych dôchodkových fondoch“ (kolektívna legislatíva Ruskej federácie, 1998, č. 19, článok 2071; 2003, č. 2, článok 166) bude doplnený článkom 29.1 takto:
"Článok 29.1. Požiadavky na členov nadačnej rady
1. Členmi rady nadácie nemôžu byť:
2) osoby, v súvislosti s ktorými neuplynula doba, počas ktorej sa považujú za osoby, na ktoré sa vzťahuje administratívny trest vo forme diskvalifikácie;
3) osoby, ktoré boli právoplatne odsúdené za zločiny v oblasti hospodárskej činnosti alebo zločiny proti štátnej moci.
2. Súčasný člen predstavenstva (dozornej rady) sa po výskyte okolností uvedených v pododsekoch 1 až 3 odseku 1 tohto článku považuje za odišiel do dôchodku odo dňa nadobudnutia účinnosti príslušného rozhodnutie autorizovaného orgánu alebo súdu. “
Článok 10
Zaviesť do prvej časti daňového poriadku Ruskej federácie (Zhromaždené právne predpisy Ruskej federácie, 1998, č. 31, čl. 3824; 1999, č. 28, čl. 3487; 2000, č. 2, čl. 134; 2001, č. 53, článok 5016; 2002, č. 1, článok 2; 2003, č. 22, článok 2066; č. 23, článok 2174; č. 27, článok 2700; č. 52, článok 5037; 2004 27, článok 2711; č. 31, článok 3231; 2005, č. 45, článok 4585; 2006, č. 31, článok 3436; 2007, č. 1, článok 28, 31; č. 18, čl. 2118; č. 22, čl. 2563; 2008, č. 26, čl. 3022; č. 48, čl. 5500, 5519; 2009, č. 51, čl. 6155; č. 52, čl. 6450; 2010, č. 31, článok 4198; č. 45, článok 5752; č. 48, článok 6247; č. 49, článok 6420; 2011, č. 1, článok 16; č. 27, článok 3873; Č. 29, článok 4291; č. 30, článok 4575; č. 47, článok 6611; č. 48, článok 6730; č. 49, článok 7014; 2012, č. 26, článok 3447; č. 27 , Článok 3588; č. 50, článok 6954) tieto zmeny:
1) desiaty odsek článku 2 článku 2 sa uvádza v tomto znení:
"Účty (účet) - zúčtovanie (bežné) a iné účty v bankách, otvorené na základe zmluvy o bankovom účte;";
Článok 23 sa dopĺňa doložkou 5.1 takto:
„5.1. Osoby, ktorým tento kódex ukladá povinnosť podať daňové priznanie (výpočet) v elektronickej forme, musia zabezpečiť, aby od daňového úradu dostali elektronickou formou prostredníctvom telekomunikačných kanálov prostredníctvom operátora správy elektronických dokumentov dokumenty, ktoré daňové orgány používajú pri výkone svojich právomocí vo vzťahoch upravených zákonom o daniach a poplatkoch. Tieto osoby sú povinné do šiestich dní odo dňa ich odoslania daňovým úradom odovzdať daňovému orgánu potvrdenie o prijatí týchto dokumentov v elektronickej forme prostredníctvom telekomunikačných kanálov prostredníctvom operátora správy elektronických dokumentov. “;
Článok 31 sa dopĺňa doložkou 5 takto:
"päť. V prípade zasielania dokumentov, ktoré daňové orgány používajú pri výkone svojich právomocí vo vzťahoch upravených právnymi predpismi o daniach a poplatkoch, tieto dokumenty zasiela daňový úrad poštou:
daňovníkovi - ruskej organizácii (jej pobočka, zastúpenie) - na adrese jej sídla (umiestnenie pobočky, zastúpenia), ktorá je súčasťou Jednotného štátneho registra právnických osôb;
daňovníkovi - zahraničnej organizácii - na adrese miesta jeho činnosti na území Ruskej federácie, ktoré je uvedené v jednotnom štátnom registri daňových poplatníkov;
na daňovníka - fyzického podnikateľa, notára v súkromnej praxi, advokáta, ktorý má zriadenú advokátsku kanceláriu, fyzickú osobu, ktorá nie je fyzickým podnikateľom - na adrese jeho bydliska (miesto pobytu) alebo na uvedenej adrese daňovému orgánu za zaslanie dokumentov uvedených v tomto odseku, ktoré sú uvedené v Zjednotenom štátnom registri daňovníkov.
Formulár žiadosti pre daňovníka - fyzický podnikateľ, notár v súkromnej praxi, advokát, ktorý má zriadenú advokátsku kanceláriu, fyzická osoba, ktorá nie je fyzickým podnikateľom, daňový úrad s adresou na odosielanie dokumentov poštou, ktoré používa daň orgány pri výkone svojich právomocí vo vzťahoch upravujú právne predpisy o daniach a poplatkoch, schválené federálnym výkonným orgánom oprávneným kontrolovať a dohliadať na dane a poplatky. “;
4) článok 45 ods. 2 pododsek 2 sa prepisuje takto: „2) Na účely vymáhania nedoplatkov vyplývajúcich z výsledkov daňovej kontroly trvajúcej viac ako tri mesiace:
pre organizácie, ktoré sú závislými (dcérskymi) spoločnosťami (podnikmi) v súlade s občianskymi právnymi predpismi Ruskej federácie - od zodpovedajúcich hlavných (prevažujúcich, zúčastnených) spoločností (podnikov), keď sú prijaté výnosy z predaného tovaru (práce, služieb) na svojich bankových účtoch závislé (dcérske) spoločnosti (podniky);
pre organizácie, ktoré sú v súlade s občianskymi právnymi predpismi Ruskej federácie hlavnými (prevládajúcimi, zúčastnenými) spoločnosťami (podnikmi), - od závislých (dcérskych) spoločností (podnikov), ak na ich bankové účty prichádzajú výnosy z tovaru (práca) (služby) predané. (dominantné, zúčastnené) spoločnosti (podniky);
pre organizácie, ktoré sú v súlade s občianskymi právnymi predpismi Ruskej federácie závislými (dcérskymi) spoločnosťami (podnikmi) - od príslušných hlavných (prevažujúcich, zúčastnených) spoločností (podnikov), ak od okamihu, keď organizácia, ktorá je v nedoplatky, zistil alebo sa mal dozvedieť o vymenovaní daňovej kontroly na mieste alebo o začiatku stolovej daňovej kontroly, došlo k prevodu finančných prostriedkov, ostatného majetku na hlavnú (prevažujúcu, zúčastnenú) spoločnosť (podnik) a ak takýto prevod viedol k nemožnosti vymáhania uvedených nedoplatkov;
pre organizácie, ktoré sú v súlade s občianskymi právnymi predpismi Ruskej federácie hlavnými (prevažujúcimi, zúčastnenými) spoločnosťami (podnikmi), - od závislých (dcérskych) spoločností (podnikov), ak od okamihu, keď organizácia, ktorá je v nedoplatky, zistil alebo mal zistiť pri vymenovaní daňovej kontroly na mieste alebo na začiatku kamerovej daňovej kontroly, došlo k prevodu finančných prostriedkov, iného majetku na závislú (dcérsku) spoločnosť (podnik) a ak takýto prevod viedol k nemožnosti vymáhania uvedených nedoplatkov.
Ak daňový úrad v týchto prípadoch zistí, že výnosy z predaného tovaru (práce, služby) sú prijaté na účty niekoľkých organizácií, alebo ak sa organizácia, ktorá je v omeškaní, dozvedela alebo mala dozvedieť o vymenovanie daňovej kontroly na mieste alebo začiatok stolovej daňovej kontroly, došlo k prevodu finančných prostriedkov, iného majetku na niekoľko hlavných (prevažujúcich, zúčastnených) spoločností (podnikov), závislých (dcérskych) spoločností (podnikov), inkaso nedoplatkov sa robí od príslušných organizácií v pomere k podielu tržieb, ktoré prijali za predaný tovar (práca, služby), podielu prevedených finančných prostriedkov a hodnoty ostatného majetku.
Ustanovenia tohto pododseku sa použijú aj vtedy, ak daňový úrad v týchto prípadoch zistí, že prevod výnosov z predaného tovaru (práce, služby), prevod finančných prostriedkov a iného majetku hlavným (prevažujúcim, zúčastneným) spoločnostiam (podnikom) ), závislé (dcérske) spoločnosti (podniky) boli vyrobené prostredníctvom súboru navzájom prepojených operácií, a to aj v prípade, že účastníkmi týchto operácií nie sú hlavné (prevažujúce, zúčastnené) spoločnosti (podniky), závislé (dcérske) spoločnosti (podniky) ).
Ustanovenia tohto pododseku sa použijú aj vtedy, ak daňový úrad v týchto prípadoch zistí, že prevod výťažku za predaný tovar (práca, služby), prevod finančných prostriedkov a iného majetku sa uskutoční organizáciám uznaným súdom. ako inak závislý na daňovníkovi, ktorý je v omeškaní.
Pri uplatňovaní ustanovení tohto pododseku sa zber môže uskutočniť v medziach výnosov prijatých hlavnými (prevládajúcimi, zúčastnenými) spoločnosťami (podnikmi), závislými (dcérskymi) spoločnosťami (podnikmi), organizáciami uznanými súdom ako inak závislé o daňovníkovi, ktorý má nedoplatky, z tržieb za predaný tovar (práce, služby), prevedené finančné prostriedky, iný majetok.
Hodnota majetku v prípadoch uvedených v tomto pododseku je stanovená ako zostatková hodnota majetku vyjadrená v účtovníctve organizácie v čase, keď sa organizácia, ktorá má nedoplatky, dozvedela alebo mala dozvedieť o vymenovaní -daňová kontrola na mieste alebo začiatok kamerovej daňovej kontroly; “;
5) v článku 76:
a) odsek 3 sa uvádza v nasledujúcom vydaní:
„3. Rozhodnutie o pozastavení činnosti organizácie daňovníkov na jeho bankových účtoch a prevodoch jeho elektronických peňazí môže rozhodnúť aj vedúci (zástupca vedúceho) daňového orgánu v týchto prípadoch:
1) ak táto organizácia daňovníkov nepredloží daňové priznanie daňovému orgánu do 10 dní po uplynutí stanovenej lehoty na predloženie takéhoto vyhlásenia - do troch rokov odo dňa uplynutia lehoty stanovenej týmto pododsekom;
2) ak organizácia daňovníkov nesplní povinnosť ustanovenú v článku 23 ods. 5.1 tohto zákona postúpiť daňovému orgánu prijatie žiadosti o predloženie dokumentov, požiadavku na poskytnutie vysvetlení a (alebo) oznámenie o výzva na daňový orgán - do 10 dní odo dňa uplynutia lehoty stanovenej na prevod potvrdenia o prijatí dokumentov zaslaných daňovým úradom organizáciou daňovníka. “;
b) doplniť odsek 3.1 takto: „3.1. Rozhodnutia daňového orgánu o pozastavení činnosti organizácie daňovníkov o jeho bankových účtoch a prevodoch jeho elektronických peňazí prijaté v súlade s odsekom 3 tohto článku sa zrušujú rozhodnutím tohto daňového orgánu v tomto poradí:
1) ak je rozhodnutie prijaté na základe pododseku 1 odseku 3 tohto článku - najneskôr jeden deň po dni, keď organizácia daňovníkov predloží daňové priznanie;
2) ak je rozhodnutie prijaté na základe pododseku 2 odseku 3 tohto článku - najneskôr jeden deň po najbližšom z nasledujúcich dátumov:
deň prevodu, spôsobom predpísaným v odseku 23 článku 23 tohto kódexu, organizáciou daňovníkov o prijatí dokumentov zaslaných daňovým úradom;
deň predloženia dokumentov (vysvetlení) požadovaný daňovým úradom - pri odoslaní žiadosti o predloženie dokumentov (vysvetlení) alebo vystúpení zástupcu organizácie na daňovom úrade - pri odoslaní oznámenia o predvolaní na daň orgán. “;
c) v článku 9.1 sa slová „uvedené v článkoch 3, 7-9“ nahrádzajú slovami „uvedené v článkoch 3.1, 7-9“;
d) Doložka 11 sa uvádza v tomto znení:
„jedenásť. Pravidlá stanovené v tomto článku sa vzťahujú aj na pozastavenie transakcií s bankovými účtami a elektronické prevody peňazí týchto osôb:
daňový agent - organizácia a platiteľ poplatku - organizácia;
jednotliví podnikatelia - daňovníci, daňoví agenti, platitelia poplatkov;
organizácie a jednotliví podnikatelia, ktorí nie sú daňovníkmi (daňoví agenti), ktorí sú povinní podať daňové priznanie v súlade s druhou časťou tohto kódexu;
notári v súkromnej praxi, advokáti, ktorí majú zriadené advokátske kancelárie - daňovníci, daňoví agenti. “;
6) v článku 80:
a) v odseku 3:
druhý odsek je uvedený v nasledujúcom vydaní:
„Daňové priznania (výpočty) sa podávajú daňovému úradu v mieste registrácie daňovníka (platiteľa dane, daňového agenta) v stanovených formátoch v elektronickej forme prostredníctvom telekomunikačných kanálov prostredníctvom operátora správy elektronických dokumentov, ktorým je ruská organizácia a spĺňa požiadavky schválené federálnym výkonným orgánom oprávneným vykonávať funkcie kontroly a dohľadu v oblasti daní a poplatkov, pokiaľ legislatíva Ruskej federácie neustanovuje iný postup pre predkladanie informácií klasifikovaných ako štátne tajomstvo tieto kategórie daňovníkov: “;
pridať nové odseky z tretieho na piaty s nasledujúcim obsahom:
„Daňovníci, ktorých priemerný počet zamestnancov za predchádzajúci kalendárny rok presahuje 100 osôb;
novovytvorené (vrátane reorganizácie) organizácie, ktorých počet zamestnancov presahuje 100 ľudí;
daňovníci neuvedení v odsekoch tri a štyri tejto doložky, pre ktorých je takáto povinnosť stanovená v druhej časti tohto kódexu vo vzťahu ku konkrétnej dani. “;
doložka 7 sa dopĺňa doložkou 6 takto:
„6) informácie, ktoré sa majú zahrnúť do daňového priznania v súlade s kapitolou 21 tohto kódexu.“;
c) doplniť doložku 12 takto:
„12. Pravidlá stanovené v tomto článku sa vzťahujú aj na ďalšie osoby, ktoré sú povinné podať daňové priznanie (výpočet) v súlade s druhou časťou tohto kódexu. “;
v článku 86:
„jeden. Banky otvárajú účty organizáciám, jednotlivým podnikateľom a udeľujú im právo používať firemné elektronické platobné prostriedky na prevody elektronických peňazí iba po predložení osvedčenia o registrácii na
účtovníctvo s daňovým úradom.
Banka je povinná informovať daňový úrad v mieste svojho umiestnenia o otvorení alebo zatvorení účtu, o vklade (vklade), o zmene údajov o účte, vklade (vklade) organizácie, fyzického podnikateľa, fyzickej osoby ktorý nie je individuálnym podnikateľom, o udelení práva alebo zániku práv organizácie, individuálnom podnikateľovi používať podnikové elektronické platobné prostriedky na elektronické prevody peňazí, ako aj meniť údaje o firemnom elektronickom platobnom prostriedku.
Informácie sú oznámené elektronicky do troch dní od dátumu príslušnej udalosti.
Postup oznámenia banky o otvorení alebo zatvorení účtu, o vklade (vklade), o zmene podrobností účtu, o vklade (vklade) organizácie, fyzického podnikateľa, fyzickej osoby, ktorá nie je individuálnym podnikateľom, o udelení práva alebo o ukončení práva organizácie, individuálneho podnikateľa používať podnikové elektronické platobné prostriedky na elektronické prevody peňazí, o zmene údajov o elektronickom platobnom prostriedku spoločnosti v elektronickej forme, stanoví Centrálna banka Ruskej federácie po dohode s federálnym výkonným orgánom oprávneným na kontrolu a dohľad v oblasti daní a poplatkov.
Formy a formáty správ z banky daňovému orgánu o otvorení alebo zatvorení účtu, vklade (vklade) organizácie, fyzického podnikateľa, fyzickej osoby, ktorá nie je fyzickou osobou, podnikateľa, ktorý používa podnikové elektronické platobné prostriedky za elektronické peniaze prevody, zmeny v podrobnostiach o elektronických platobných prostriedkoch podniku ustanovuje federálny výkonný orgán oprávnený kontrolovať a dohliadať na dane a poplatky. “;
b) odsek 2 sa uvádza v nasledujúcom vydaní:
„2. Banky sú povinné vystaviť daňovému úradu osvedčenia o prítomnosti účtov, vkladov (vkladov) v banke a (alebo) o zostatkoch na účtoch, vkladoch (vkladoch), výpisoch z transakcií na účtoch, o vkladoch (vkladoch) ) organizácií, individuálnych podnikateľov a jednotlivcov, ktorí nie sú jednotlivými podnikateľmi, ako aj osvedčenia o zostatkoch elektronických peňazí a prevodoch elektronických peňazí v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie do troch dní odo dňa prijatia odôvodnenej žiadosti od daňový úrad v prípadoch ustanovených v tomto odseku.
Dopyty na prítomnosť účtov, vkladov (vkladov) a (alebo) na zostatkoch fondov na účtoch, vkladov (vkladov), výpisov z účtov na účtoch, o vkladoch (vkladoch) organizácií, jednotlivých podnikateľov v banke, informácií o zostatky elektronických fondov a prevody elektronických peňazí môžu byť požadované daňovými úradmi v prípadoch daňových kontrol uvedených osôb alebo od nich požadujúcich dokumentov (informácií) v súlade s článkom 93.1 tohto kódexu, ako aj v prípade rozhodovania o výber daní, rozhodovanie o pozastavení transakcií na organizácii účtov, individuálnom podnikateľovi, pozastavení prevodov elektronických peňazí alebo zrušení pozastavení transakcií na účtoch organizácie, individuálneho podnikateľa, zrušení pozastavenia prevodov elektronických peňazí.
Dotazy na dostupnosť účtov, vkladov (vkladov) a (alebo) na zostatkoch fondov na účtoch, vkladov (vkladov), výpisov z účtov na účtoch, vkladov (vkladov) fyzických osôb, ktoré nie sú fyzickými podnikateľmi v banke, informácie o zostatkoch elektronické peniaze a prevody elektronických peňazí môžu požadovať daňové orgány so súhlasom vedúceho vyššieho daňového orgánu alebo vedúceho (zástupcu vedúceho) federálneho výkonného orgánu oprávneného kontrolovať a dohliadať na dane a poplatky, v prípade daňové kontroly vo vzťahu k týmto osobám alebo od nich požadovať dokumenty (informácie) v súlade s odsekom 1 článku 93.1 tohto kódexu.
Daňové orgány môžu požadovať osvedčenia o dostupnosti účtov, vkladoch (vkladoch) a (alebo) o zostatkoch na účtoch, vkladoch (vkladoch), výpisoch z účtov na účtoch, o vkladoch (vkladoch) organizácií, individuálnych podnikateľov a fyzické osoby, ktoré nie sú fyzickými podnikateľmi, v banke, osvedčenia o zostatkoch elektronických peňazí a prevodoch elektronických peňazí organizácií, jednotliví podnikatelia a fyzické osoby, ktoré nie sú individuálnymi podnikateľmi, v banke na základe žiadosti autorizovaného orgánu zahraničného subjektu v prípadoch stanovených medzinárodnými zmluvami Ruskej federácie uvádza štát. “;
8) v článku 88:
a) doložka 3 sa dopĺňa týmito odsekmi:
„Pri vykonávaní kamerovej daňovej kontroly na základe revidovaného daňového priznania (výpočtu), pri ktorom sa výška dane splatnej do rozpočtu zníži v porovnaní s predtým predloženým daňovým priznaním (výpočet), má daňový úrad právo požadovať, aby daňovník poskytne do piatich dní potrebné vysvetlenia odôvodňujúce zmenu zodpovedajúcich ukazovateľov daňového priznania (výpočtu).
Pri vykonávaní dokumentárnej daňovej kontroly daňového priznania (výpočtu), v ktorej sa deklaruje výška straty prijatej v príslušnom vykazovacom (zdaňovacom) období, má daňový úrad právo požadovať od daňovníka poskytnutie potrebných vysvetlení, ktoré odôvodňujú výšku straty prijatej do piatich dní. “;
b) Doložka 4 sa uvádza v nasledujúcom vydaní:
„4. Daňovník, ktorý daňovému orgánu predkladá vysvetlenia k chybám zisteným v daňovom priznaní (výpočet), rozporom medzi informáciami obsiahnutými v predložených dokumentoch, zmenám v zodpovedajúcich ukazovateľoch v predloženom revidovanom daňovom vyhlásení (výpočet), v ktorých je suma dane splatnej do rozpočtu a tiež čiastka výslednej straty má právo dodatočne predložiť daňovému orgánu výpisy z daňových a (alebo) účtovných registrov a (alebo) ďalšie dokumenty potvrdzujúce správnosť údajov,
zapísané v daňovom priznaní (výpočet). “;
c) Ustanovenie 8.1 sa uvádza takto:
„8.1. Ak sa zistia rozpory medzi informáciami o transakciách uvedených v daňovom priznaní k dani z pridanej hodnoty alebo ak existuje nesúlad medzi informáciami o transakciách uvedených v daňovom priznaní k dani z pridanej hodnoty, ktoré predložil daňovník, informácie o týchto transakciách obsiahnuté v daňové priznanie daň z pridanej hodnoty podané daňovému úradu iným platiteľom dane (inou osobou, ktorá je v súlade s kapitolou 21 tohto zákonníka povinná podať daňové priznanie k dani z pridanej hodnoty), alebo v registri prijatých a vystavených faktúr predložená daňovému orgánu osobou, ktorej je v súlade s kapitolou 21 tohto kódexu zverená zodpovedajúca povinnosť, ak takéto rozpory, nezrovnalosti naznačujú podhodnotenie sumy dane z pridanej hodnoty splatnej do rozpočtu alebo nadhodnotenie výšku dane a pridanú hodnotu deklarovanú ako kompenzáciu, daňový úrad má tiež právo požadovať od daňovníka faktúry, primárne a ďalšie dokumenty súvisiace s uvedenými operáciami. “;
d) doplniť doložku 8 takto:
„8.2. Daňový úrad má pri vykonávaní dokumentárnej daňovej kontroly daňového priznania (výpočtu) dane z príjmu právnických osôb, dane z príjmu fyzických osôb účastníka zmluvy o investičnom partnerstve právo požadovať od neho informácie o období jeho účasti na takomto dohoda o podiele na zisku (výdavky, straty, ktoré mu možno pripočítať)) investičné partnerstvo, ako aj využiť všetky informácie o aktivitách investičného partnerstva, ktoré má k dispozícii daňový úrad. “;
e) doplniť doložku 8 takto:
„8.3. Pri vykonávaní dokumentárnej daňovej kontroly na základe revidovaného daňového priznania (výpočtu) podaného po dvoch rokoch od dátumu stanoveného na podanie daňového priznania (výpočtu) na príslušnú daň za príslušné vykazovacie (zdaňovacie) obdobie, v ktorom je suma dane splatnej v rozpočte, alebo bola suma výslednej straty zvýšená v porovnaní s predtým predloženým daňovým priznaním (výpočtom), daňový úrad má právo požadovať od daňovníka primárne a ďalšie dokumenty potvrdzujúce zmenu údajov v relevantné ukazovatele daňového priznania (výpočet) a analytické daňové účtovné registre, na základe ktorých sú uvedené
ukazovatele pred a po ich zmenách. “;
f) bod 10 sa za slová „daňoví agenti“ dopĺňa slovami „ďalšie osoby poverené povinnosťou podať daňové priznanie (výpočet),“;
Ustanovenie článku 1 článku 91 sa uvádza v tomto znení:
„jeden. Prístup na územie alebo do priestorov kontrolovanej osoby pre úradníkov daňových úradov, ktorí priamo vykonávajú daňovú kontrolu, sa vykonáva po predložení servisných osvedčení týmito úradníkmi a po rozhodnutí vedúceho (jeho zástupcu) daňového orgánu vykonať on-line daňová kontrola na mieste u tejto osoby alebo po predložení servisných osvedčení a odôvodnenom uznesení úradník daňového orgánu vykonávajúci kamerovú daňovú kontrolu na základe vyhlásenia k dani z pridanej hodnoty o vykonaní kontroly v prípadoch uvedených v písm. ods. 8 a 8.1 článku 88 tohto kódexu. Toto uznesenie podlieha schváleniu vedúcim (zástupcom vedúceho) daňového úradu. “;
v článku 92:
a) doložka 1 sa uvádza v nasledujúcom vydaní:
„jeden. Úradník daňového orgánu vykonávajúci daňovú kontrolu na mieste alebo kamerovú daňovú kontrolu na základe vyhlásenia o dani z pridanej hodnoty v prípadoch ustanovených v článku 88 ods. 8 a 8.1 tohto zákona s cieľom objasniť okolnosti ktoré sú dôležité pre úplnosť auditu, má právo vykonať kontrolné územia, priestory osoby, u ktorej sa daňová kontrola vykonáva, dokumenty a položky.
Kontrola území, priestorov osoby, v súvislosti s ktorou sa vykonáva daňová kontrola úradu uvedená v prvom odseku tohto článku, dokumenty a položky sa vykonávajú na základe odôvodneného uznesenia úradníka daňového úradu. vykonávanie tejto daňovej kontroly. Toto uznesenie podlieha schváleniu vedúcim (zástupcom vedúceho) daňového úradu. “;
b) v klauzule 2 sa slová „mimo rozsahu pôsobnosti daňovej kontroly na mieste je možné“ nahradiť slovami „v prípadoch, ktoré nie sú ustanovené v doložke 1 tohto článku, je dovolené“;
11) Ustanovenie 2 článku 93.1 sa mení a dopĺňa takto: „2. V prípade, že má daňový úrad mimo rámca daňových kontrol odôvodnenú potrebu získať dokumenty (informácie) o konkrétnej transakcii, úradník daňového orgánu má právo požadovať tieto dokumenty (informácie)
od účastníkov tejto transakcie alebo od iných osôb, ktoré majú dokumenty (informácie) o tejto transakcii. “;
12) Článok 102 sa dopĺňa doložkou 7 takto:
„7. Na informácie o veľkosť a zdroje príjmu zamestnancov. (ich manželov / manželky a maloleté deti) organizácie so štátnou účasťou, prijaté štátnymi orgánmi v súlade s regulačnými právnymi aktmi prezidenta Ruskej federácie, vlády Ruskej federácie.
Prístup k informáciám uvedeným v tejto doložke predstavujúcich daňové tajomstvo v štátnych orgánoch, ktoré tieto informácie získali v súlade s normatívnymi právnymi aktmi prezidenta Ruskej federácie, vlády Ruskej federácie, nechajú úradníkov určených vedúcimi tieto štátne orgány. “;
13) Doložka 1 článku 119 sa uvádza v tomto znení:
„jeden. Neschopnosť predložiť v lehote stanovenej právnymi predpismi o daniach a poplatkoch daňové priznanie daňovému orgánu v mieste registrácie.
bude zahŕňať výber pokuty vo výške 5 percent zo sumy dane nezaplatenej (dodatočná platba) na základe tohto vyhlásenia, nezaplatenej v lehote stanovenej právnymi predpismi o daniach a poplatkoch za každé úplné alebo neúplné mesiac odo dňa stanoveného na jeho predloženie, ale nie viac ako 30 percent z uvedenej sumy a najmenej 1 000 rubľov. “.
Článok 11
Článok 5 federálneho zákona z 29. októbra 1998 č. 164-FZ „O finančnom lízingu (leasingu)“ (Súhrnná legislatíva Ruskej federácie, 1998, č. 44, článok 5394; 2002, č. 5, čl. 376) pridať odsek 5 tohto obsahu:
"päť. Vedúci (osoba vykonávajúca funkcie jediného výkonného orgánu), člen predstavenstva (dozornej rady), člen kolegiálneho výkonného orgánu, ako aj hlavný účtovník lízingovej spoločnosti (firmy) nemôže byť osoba, ktorá bola právoplatne odsúdená za zločin v oblasti hospodárskej činnosti alebo za zločin proti štátnej moci. “
Článok 12
Zaviesť do druhej časti daňového poriadku Ruskej federácie (Zhromaždené právne predpisy Ruskej federácie, 2000, č. 32, čl. 3340; 2001, č. 1, čl. 18; 2002, č. 22, čl. 2026; 2003, č. 28, článok 2886; č. 50, článok 4849; 2005, č. 30, článok 3130; 2006, č. 31, článok 3436; 2008, č. 42, článok 4697; č. 48, článok 5519; 2009, č. 51, článok 6155; 2010, č. 31, článok 4198; č. 48, článok 6247; 2011, č. 27, článok 3881; č. 30, článok 4593; 2012, č. 27, článok 3588; č. 31, článok 4334; č. 53, článok 7619; 2013, č. 14, článok 1647) tieto zmeny:
Článok 169 sa dopĺňa doložkou 3.1 tohto obsahu:
„3.1. Osoby, ktoré nie sú daňovníkmi, sú v prípade, že vystavujú a (alebo) dostávajú faktúry pri vykonávaní podnikateľskej činnosti v záujme inej osoby na základe komisionárskych dohôd, komisionárskych dohôd alebo agentúrnych dohôd, povinné viesť evidenciu prijatých a vystavené faktúry vo vzťahu k uvedenej činnosti. “;
v článku 174:
a) Doložka 5 bude uvedená v nasledujúcom vydaní:
"päť. Daňovníci (vrátane tých, ktorí sú daňovými agentmi), ako aj osoby uvedené v článku 173 ods. 5 tohto kódexu, sú povinné predložiť daňovému úradu v mieste jeho registrácie zodpovedajúce daňové priznanie v stanovenom formáte v elektronickej forme. formulár prostredníctvom telekomunikačných kanálov prostredníctvom prevádzkovateľa obehu elektronických dokumentov v termíne najneskôr do 20. dňa mesiaca nasledujúceho po uplynutí zdaňovacieho obdobia, ak táto kapitola neustanovuje inak.
Daňoví agenti, ktorí nie sú daňovníkmi alebo sú platiteľmi dane a sú oslobodení od povinností daňovníka súvisiacich s výpočtom a platbou dane, sú povinní predložiť daňovému úradu v mieste registrácie príslušné daňové priznanie najneskôr do 20. deň v mesiaci nasledujúcom po uplynutí zdaňovacieho obdobia ...
Osoby uvedené v odseku dva tohto doložky sú v prípade ich vystavenia a (alebo) prijatia faktúr pri vykonávaní podnikateľskej činnosti v záujme inej osoby na základe dohôd o províziách, províziách alebo agentúrnych zmluvách povinné predložiť daňovému úradu v mieste jeho registrácie v stanovenej lehote daňové priznanie v stanovenom formáte v elektronickej forme prostredníctvom telekomunikačných kanálov prostredníctvom prevádzkovateľa správy elektronických dokumentov. “; b) doplniť články 5.1 a 5.2 o nasledujúci obsah:
„5.1. Daňové priznanie musí obsahovať informácie uvedené v účtovných knihách o nákupe a predaji daňovníka.
V prípade vystavovania a (alebo) prijímania faktúr, keď daňovník (daňový agent) vykonáva podnikateľskú činnosť v záujme inej osoby na základe komisionárskych dohôd, komisionárskych dohôd alebo dohôd o zastúpení, daňové priznanie obsahuje informácie uvedené v denníku prijatých a vystavených faktúr v súvislosti s uvedenou činnosťou.
Osoby uvedené v odseku 17 článku 173 tohto kódexu zahrnú do daňového priznania informácie uvedené vo vystavených faktúrach.
Zloženie informácií uvedených v nákupnej a predajnej knihe, v registri prijatých a vystavených faktúr, vo vydaných faktúrach uvedených v daňovom priznaní určuje federálny výkonný orgán oprávnený kontrolovať a dohliadať na dane a poplatky.
päť . Osoby, ktoré nie sú daňovníkmi, daňovníci oslobodení od plnenia povinností daňovníka spojených s výpočtom a platbou dane, ktoré nie sú uznané daňovými agentmi, v prípade vystavovania a (alebo) prijímania faktúr pri výkone podnikateľskej činnosti v záujme iného osoba na základe zmlúv o postúpení, komisionárskych zmlúv alebo zmlúv o zastúpení je povinná predložiť daňovým úradom v mieste ich registrácie príslušný denník prijatých a vystavených faktúr v súvislosti so špecifikovanou činnosťou v stanovenom formáte v elektronickej forme prostredníctvom telekomunikačné kanály prostredníctvom operátora toku elektronických dokumentov najneskôr do 20. mesiaca nasledujúceho po uplynutí zdaňovacieho obdobia. “.
Článok 13
Zaviesť do federálneho zákona zo 7. augusta 2001 č. 115-FZ „O boji proti legalizácii (praniu špinavých peňazí) príjmov z trestnej činnosti a o financovaní terorizmu“ (kolektívna legislatíva Ruskej federácie, 2001, č. 33, článok 3418) ; 2002, č. 30, článok 3029; č. 44, článok 4296; 2004, č. 31, článok 3224; 2006, č. 31, článok 3446, 3452; 2007, č. 16, článok 1831 ; Č. 31, čl. 3993, 4011; č. 49, čl. 6036; 2009, č. 23, čl. 2776; č. 29, čl. 3600; 2010, č. 28, čl. 3553; č. 30 4007; č. 31, čl. 4166; 2011, č. 27, čl. 3873; č. 46, čl. 6406; 2012, č. 30, čl. 4172; č. 50, čl. 6954) nasledujúce zmeny:
1) v článku 3:
a) v treťom odseku sa vypúšťajú slová „okrem zločinov ustanovených v článkoch 193, 194, 198, 199, 199.1 a 199.2 Trestného zákona Ruskej federácie“;
b) pridať nový trinásty odsek s týmto obsahom:
„Skutočný vlastník - na účely tohto spolkového zákona
zákona, fyzická osoba, ktorá v konečnom dôsledku priamo alebo nepriamo (prostredníctvom tretích strán) vlastní (má prevládajúcu účasť viac ako 25 percent na hlavnom meste) klienta - právnickú osobu alebo má schopnosť kontrolovať kroky klienta; “;
e) doplniť odseky tohto obsahu:
„Blokovanie (zmrazenie) bezhotovostných prostriedkov resp
necertifikované cenné papiere - adresované vlastníkovi, organizáciám vykonávajúcim operácie s peňažnými fondmi alebo iným majetkom, iným fyzickým a právnickým osobám je zakázané vykonávať operácie s peňažnými fondmi alebo cennými papiermi patriacimi organizácii alebo jednotlivcovi zaradeným do zoznamu organizácií a jednotlivcov v o ktorých existujú informácie o ich zapojení do extrémistických aktivít alebo terorizmu, alebo o organizácii alebo jednotlivcovi, v súvislosti s ktorými existujú dostatočné dôvody na podozrenie z ich účasti na teroristických aktivitách (vrátane financovania terorizmu), ak neexistujú dôvody na zaradenie do špecifikovaný zoznam;
blokovanie (zmrazenie) majetku - adresované vlastníkovi alebo vlastníkovi majetku, organizáciám vykonávajúcim transakcie s peňažnými fondmi alebo iným majetkom, iným fyzickým a právnickým osobám, zákaz vykonávať transakcie s majetkom patriacim organizácii alebo jednotlivcovi zaradenému do zoznam organizácií a jednotlivcov, v súvislosti s ktorými existujú informácie o ich účasti na extrémistickej činnosti alebo terorizme, alebo organizácie alebo jednotlivca, v súvislosti s ktorými existujú dostatočné dôvody na podozrenie z ich účasti na teroristických aktivitách (vrátane financovania terorizmu) ) ak neexistujú dôvody na zaradenie do uvedeného zoznamu. “;
2) v článku 5:
a) štvrtý odsek za slovami „poisťovacích organizácií“ sa dopĺňa slovami „(okrem zdravotných poisťovacích organizácií pôsobiacich výlučne v oblasti povinného zdravotného poistenia), poisťovací makléri“;
b) siedmy odsek sa dopĺňa slovami „s výnimkou náboženských organizácií, múzeí a organizácií, ktoré používajú drahé kovy, ich chemické zlúčeniny, drahé kamene na lekárske, vedecko -výskumné účely alebo ako súčasť nástrojov, prístrojov, zariadení a výrobkov na priemyselné a technické účely “;
c) odsek 13 sa dopĺňa slovami „vrátane spotrebiteľských družstiev pre poľnohospodárske úvery“;
d) doplniť odseky tohto obsahu:
„Vzájomné poisťovacie spoločnosti;
neštátne dôchodkové fondy oprávnené vykonávať činnosti v oblasti dôchodkového zabezpečenia a dôchodkového poistenia;
telekomunikační operátori oprávnení nezávisle poskytovať mobilné rádiotelefónne služby. “;
e) doplniť druhú časť o nasledujúci obsah:
„Práva a povinnosti uložené týmto federálnym zákonom organizáciám vykonávajúcim transakcie s peňažnými fondmi alebo iným majetkom sa vzťahujú na individuálnych podnikateľov, ktorí sú poisťovacími maklérmi, individuálnych podnikateľov, ktorí nakupujú, nakupujú a predávajú drahé kovy a drahé kamene, šperky z nich a šrot z týchto produktov a jednotliví podnikatelia, ktorí poskytujú sprostredkovateľské služby pri realizácii transakcií predaja a nákupu nehnuteľností. “;
3) v článku 6:
a) druhom pododseku odseku 2 sa slová „z dôvodov uvedených v pododsekoch 1, 2, 3, 6, 7 bodu 2.1 tohto článku a vylúčené zo špecifikovaného zoznamu z dôvodov uvedených v pododsekoch 1“. 2, 3, 5, 6, 7 a 8 bod 2.2 tohto článku “sa vypúšťajú;
b) doplniť doložku 2 takto:
„2. Organizácie a jednotlivci sú omylom zaradení do zoznamu organizácií a jednotlivcov, v súvislosti s ktorými existujú informácie o ich účasti na extrémistických aktivitách alebo terorizme, alebo ktoré sú predmetom vylúčenia zo špecifikovaného zoznamu v súlade s odsekom 2.2 tohto článku, ale nie sú vylúčené z uvedenom zozname, sa obráťte na autorizovaný orgán s písomným odôvodneným vyhlásením o ich vylúčení z uvedeného zoznamu. Autorizovaný orgán to do desiatich pracovných dní odo dňa prijatia žiadosti zváži a prijme jedno z nasledujúcich motivovaných rozhodnutí:
o vylúčení organizácie alebo jednotlivca z uvedeného zoznamu;
odmietnuť vyhovieť žiadosti.
Autorizovaný orgán informuje žiadateľa o prijatom rozhodnutí. Proti rozhodnutiu autorizovaného orgánu sa môže žiadateľ odvolať na súde. “; 4) v článku 7: a) v odseku 1:
prvý odsek pododseku 1 sa mení a dopĺňa takto: „1) pred prijatím do služby identifikujte klienta, zástupcu klienta a (alebo) príjemcu, s výnimkou prípadov uvedených v odsekoch 1.1, 1.2 a 1.4 tohto článku stanovením nasledujúcich informácií: ";
doplniť pododsek 1.1 nasledujúceho obsahu: „1.1) pri prijatí do služby a obsluhe klientov - právnických osôb, získať informácie o účeloch nadviazania a zamýšľanom charaktere ich obchodných vzťahov s touto organizáciou vykonávajúcich transakcie s finančnými prostriedkami alebo inými majetku, a tiež pravidelne prijímať primerané a za súčasných okolností dostupné opatrenia na stanovenie cieľov finančných a ekonomických činností, finančnej situácie a obchodnej povesti klientov; “;
pododsek 2 sa uvádza v nasledujúcom vydaní:
„2) prijať za súčasných okolností primerané a dostupné opatrenia na identifikáciu skutočných vlastníkov vrátane stanovenia ich informácií uvedených v pododseku 1 tohto odseku. Identifikácia skutočných vlastníkov sa nevykonáva (s výnimkou prípadov, keď autorizovaný orgán odošle žiadosť v súlade s pododsekom 5 tohto odseku) v prípade prijatia na obsluhu klientov, ktorí sú:
štátne orgány, iné štátne orgány, orgány miestnej samosprávy, inštitúcie v ich pôsobnosti, štátne mimorozpočtové fondy, štátne korporácie alebo organizácie, v ktorých má Ruská federácia, zakladajúce subjekty Ruskej federácie alebo obce viac ako 50 percent akcií ( podiely) v hlavnom meste;
medzinárodné organizácie, zahraničné štáty alebo administratívno-územné celky cudzích štátov s nezávislou spôsobilosťou na právne úkony;
emitenti cenných papierov prijatých do organizovaného obchodovania, ktorí zverejňujú informácie v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie o cenných papieroch.
Ak v dôsledku prijatia opatrení ustanovených týmto federálnym zákonom na identifikáciu skutočných vlastníkov nie je identifikovaný skutočný vlastník, ako skutočný vlastník môže byť uznaný jediný výkonný orgán klienta; “; pododsek 3 sa uvádza takto:
„3) aktualizovať informácie o klientoch, zástupcoch klientov, príjemcoch a skutočných vlastníkoch najmenej raz ročne a v prípade pochybností o spoľahlivosti a presnosti predtým prijatých informácií - do siedmich pracovných dní odo dňa, keď k takýmto pochybnostiam dôjde;“;
4 pododsek 4 prvý pododsek znie takto: „4) Dokumentujte a predložte autorizovanému orgánu najneskôr do troch pracovných dní odo dňa operácie nasledujúce informácie o operáciách s peňažnými fondmi alebo iným majetkom, ktoré podliehajú povinnej kontrole, ktorú vykonávajú ich klienti: ";
prvý odsek podčasti 5 sa uvádza takto:
„5) poskytovať oprávnenému orgánu na jeho žiadosť informácie o transakciách s klientmi a o skutočných vlastníkoch klientov, ktoré sú oprávnenému orgánu na jeho žiadosť k dispozícii, informácie o operáciách klientov a o skutočných vlastníkoch klientov, ktorých objem, povaha a postup sú určené v súlade s postupom stanoveným vládou Ruskej federácie, a úverové inštitúcie tiež poskytujú informácie o pohybe finančných prostriedkov na účtoch (vkladoch) svojich klientov spôsobom, ktorý stanoví centrálna banka. Banka Ruskej federácie po dohode s autorizovaným orgánom. Postup odosielania žiadostí autorizovaným orgánom určuje vláda Ruskej federácie. “;
doplniť pododsek 6 k tomuto obsahu: „6) uplatniť opatrenia na zmrazenie (zablokovanie) finančných prostriedkov alebo iného majetku ihneď, najneskôr však do jedného pracovného dňa odo dňa uverejnenia na internete na oficiálnej webovej stránke autorizovaného orgánu s informáciami o zaradení organizácie alebo jednotlivca do zoznamu organizácií a jednotlivcov, vo vzťahu ku ktorým sú k dispozícii informácie o ich zapojení do extrémistickej činnosti alebo terorizmu, alebo odo dňa zverejnenia na internete na oficiálnej webovej stránke autorizovaného orgánu rozhodnutie o aplikácii opatrení na zmrazenie (zablokovanie) finančných prostriedkov alebo iného majetku patriaceho organizácii alebo jednotlivcovi, v súvislosti s ktorými existujú dostatočné dôvody na podozrenie z ich účasti na teroristických aktivitách (vrátane financovania terorizmu), ak neexistuje dôvody na zaradenie do uvedeného zoznamu, bezodkladne informovať autorizovaný orgán o opatreniach prijatých spôsobom predpísaným právami vládou Ruskej federácie a pre úverové inštitúcie spôsobom stanoveným Centrálnou bankou Ruskej federácie; “; dopĺňa pododsek 7 k tomuto obsahu: „7) najmenej raz za tri mesiace kontrolujte prítomnosť organizácií a jednotlivcov medzi svojimi klientmi, v súvislosti s ktorými boli uplatnené opatrenia na zmrazenie (blokovanie) finančných prostriedkov alebo iného majetku, a informujte o tom výsledky takejto kontroly oprávneným orgánom spôsobom predpísaným vládou Ruskej federácie a pre úverové inštitúcie spôsobom predpísaným Centrálnou bankou Ruskej federácie. “;
b) v článku 1.1 sa slová „a (alebo) oprávnenému“ nahrádzajú slovami „, oprávnenému a vlastníkovi požitkov“;
c) v odseku 1 sa slová „a (alebo) oprávnenému“ nahrádzajú slovami „, oprávnenému a vlastníkovi požitkov“;
d) v článku 1.4 sa slová „a (alebo) oprávnenému“ nahrádzajú slovami „, oprávnenému a vlastníkovi požitkov“;
e) v článku 1.5 sa slová „a (alebo) oprávnenému“ nahrádzajú slovami „, oprávnenému a vlastníkovi požitkov“;
f) v článku 2:
pridať nové odseky ôsme a deviate s nasledujúcim obsahom:
„Vykonanie operácie, transakcie klienta, v súvislosti s ktorou autorizovaný orgán odoslal alebo v minulosti zaslal organizácii žiadosť, podľa pododseku 5 odseku 1 tohto článku;
odmietnutie klienta vykonať jednorazovú transakciu, v súvislosti s ktorou majú zamestnanci organizácie podozrenie, že uvedená transakcia sa vykonáva na účely legalizácie (prania) výnosov zo zločinu alebo financovania terorizmu; “;
g) druhý odsek článku 5 sa mení a dopĺňa takto:
"To je otvorenie a vedenie účtov (vkladov) pre anonymných vlastníkov."
bez poskytnutia fyzickej alebo právnickej osoby otvorenia účtu (vkladu) dokumentov potrebných na jeho identifikáciu, ako aj zriaďovania a vedenia účtov (vkladov) pre vlastníkov používajúcich fiktívne mená (pseudonymy); “;
h) Doložka 5.2 sa mení a dopĺňa takto:
„5.2. Úverové inštitúcie majú nárok na:
odmietnuť uzavrieť zmluvu o bankovom účte (vklade) s fyzickou alebo právnickou osobou v súlade s pravidlami vnútornej kontroly úverovej inštitúcie v prípade podozrenia, že účelom uzatvorenia takejto zmluvy je vykonávanie operácií na účely legalizácie (prania špinavých peňazí) ) výnosy zo zločinu alebo financovania terorizmu;
vypovedať s klientom zmluvu o bankovom účte (vklade), ak sa v priebehu kalendárneho roka urobia dve alebo viac rozhodnutí o odmietnutí vykonania príkazu klienta na vykonanie operácie na základe článku 11 tohto článku. “;
i) bod 5.4 za slovo „oprávnený“ dopĺňa slová „skutočný vlastník“;
j) Doložka 10 sa mení a dopĺňa takto:
„10. Organizácie, ktoré vykonávajú operácie s peňažnými fondmi alebo iným majetkom, pozastavia príslušnú operáciu, s výnimkou operácií pripísania finančných prostriedkov prijatých na účet fyzickej alebo právnickej osoby, na dva pracovné dni odo dňa, keď klient dostal príkaz na jej vykonanie by sa malo vykonať v prípade, ak je aspoň jednou zo strán organizácia alebo fyzická osoba, v súvislosti s ktorou boli prijaté opatrenia na zmrazenie (zablokovanie) finančných prostriedkov alebo iného majetku v súlade s pododsekom 6 odseku 1 tohto článku, alebo právnická osoba, ktorá je priamo alebo nepriamo vo vlastníctve alebo pod kontrolou takejto organizácie alebo osoby, alebo fyzická alebo právnická osoba, ktorá koná v mene alebo na pokyn takejto organizácie alebo osoby.
Organizácie vykonávajúce transakcie s peňažnými fondmi alebo iným majetkom bezodkladne predložia informácie o pozastavených transakciách oprávnenému orgánu.
Ak v lehote, na ktorú bola operácia pozastavená, nie je prijaté rozhodnutie autorizovaného orgánu o pozastavení príslušnej operácie na ďalšie obdobie na základe časti 3 článku 8 tohto federálneho zákona, organizácie uvedené v odseku 1 tohto odseku vykoná operáciu s peňažnými fondmi alebo iným majetkom na príkaz klienta, pokiaľ v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie nie je prijaté iné rozhodnutie obmedzujúce vykonávanie takejto operácie. “; k) Doložka 11 sa uvádza takto:
"A. Organizácie vykonávajúce transakcie s peňažnými fondmi alebo iným majetkom majú právo odmietnuť vykonať príkaz klienta na vykonanie operácie, okrem operácií pripísania finančných prostriedkov prijatých na účet fyzickej alebo právnickej osoby, pre ktoré sú požadované dokumenty potrebné na zaznamenanie. informácie v súlade s ustanoveniami tohto federálneho zákona, ako aj informácie o tom, či zamestnanci, organizácia vykonávajúca transakcie s peňažnými fondmi alebo iným majetkom má podozrenie, že operácia sa vykonáva za účelom legalizácie (prania) výnosov zo zločinu alebo financovania terorizmu. “;
l) Doložka 13 sa uvádza v nasledujúcom vydaní:
„13. Úverové inštitúcie sú povinné dokumentovať a predkladať autorizovanému orgánu informácie o všetkých prípadoch odmietnutia z dôvodov uvedených v tomto článku uzavrieť zmluvy s klientmi a (alebo) vykonávať príkazy od klientov na vykonávanie transakcií, ako aj o všetkých prípadoch ukončenie dohôd s klientmi z iniciatívy úverovej inštitúcie najneskôr do pracovného dňa nasledujúceho po dni, keď sa uvedené činnosti vykonávajú v súlade s postupom, ktorý pre úverové inštitúcie stanovila Centrálna banka Ruskej federácie po dohode s autorizovaným orgánom. ";
m) doplniť doložku 14 takto:
„štrnásť. Klienti sú povinní poskytnúť organizáciám vykonávajúcim transakcie s peňažnými fondmi alebo iným majetkom informácie potrebné na to, aby uvedené organizácie splnili požiadavky tohto federálneho zákona, vrátane informácií o ich príjemcoch a skutočných vlastníkoch. “;
5) Kapitola II sa dopĺňa článkom 7.4 takto:
„Článok 7.4. Doplnkové opatrenia na boj proti terorizmu
1. Ak existujú dostatočné dôvody na podozrenie zo zapojenia organizácie alebo jednotlivca do teroristických aktivít (vrátane financovania terorizmu), ak neexistujú dôvody ustanovené v odseku 6 článku 6 tohto federálneho zákona na zaradenie takejto organizácie. alebo fyzická osoba v zozname organizácií a jednotlivcov, v súvislosti s ktorými existujú informácie o ich účasti na extrémistickej činnosti alebo terorizme, a to aj v prípade odvolania prijatého autorizovaným orgánom od príslušného orgánu cudzieho štátu o možnom zapojení organizácie alebo jednotlivca v rámci teroristických aktivít (vrátane financovania terorizmu), medzirezortný koordinačný orgán vykonávajúci funkcie boja proti financovaniu terorizmu sa môže rozhodnúť zmraziť (zablokovať) finančné prostriedky alebo iný majetok uvedenej organizácie alebo jednotlivca.
Dostatočnosť dôvodov na podozrenie zo zapojenia organizácie alebo jednotlivca do teroristických aktivít (vrátane financovania terorizmu) určuje medzirezortný koordinačný orgán zodpovedný za boj proti financovaniu terorizmu.
Predpisy o medzirezortnom koordinačnom orgáne, ktorý vykonáva funkcie boja proti financovaniu terorizmu a jeho personálu, schvaľuje prezident Ruskej federácie.
2. V prípade, že medzirezortný koordinačný orgán vykonávajúci funkcie boja proti financovaniu terorizmu rozhodne o zmrazení (blokovaní) finančných prostriedkov alebo iného majetku organizácie alebo jednotlivca uvedeného v odseku 1 tohto článku, autorizovaný orgán bezodkladne zverejniť uvedené rozhodnutie na internete na svojich oficiálnych webových stránkach, aby sa zabezpečilo, že organizácie zaoberajúce sa transakciami s peňažnými fondmi alebo iným majetkom prijmú opatrenia stanovené v článku 7 ods. 1 článku 7 tohto federálneho zákona.
Proti rozhodnutiu medzirezortného koordinačného orgánu, ktorý vykonáva funkcie boja proti financovaniu terorizmu pri zmrazení (blokovaní) finančných prostriedkov alebo iného majetku organizácie alebo jednotlivca uvedeného v odseku 1 tohto článku, sa môže táto organizácia alebo fyzická osoba odvolať na súde.
Aby sa zabezpečila životne dôležitá činnosť jednotlivca, v súvislosti s ktorým bolo prijaté rozhodnutie o zmrazení (zablokovaní) jeho peňazí alebo iného majetku, ako aj jeho rodinných príslušníkov, ktorí s ním žijú a ktorí nemajú nezávislé zdroje príjmu, medzirezortná koordinácia orgán vykonávajúci funkcie boja proti financovaniu terorizmu sa rozhodne o pridelení tejto osoby mesačnej humanitárnej dávky v sume nepresahujúcej 10 000 rubľov. Výplata tejto dávky sa vykonáva na úkor zmrazených (zablokovaných) finančných prostriedkov alebo iného majetku patriaceho príjemcovi.
5. Organizácie a (alebo) jednotlivci, ktorí sú s organizáciou alebo jednotlivcom, v súvislosti s ktorými bolo prijaté rozhodnutie zmraziť (zablokovať) ich peňažné prostriedky alebo iný majetok, pri občianskych, pracovných alebo iných škodách v dôsledku zmrazenia (blokovanie) finančných prostriedkov alebo iného majetku, má právo obrátiť sa na súd s občianskoprávnym nárokom voči osobe, v súvislosti s ktorou bolo prijaté rozhodnutie o zmrazení (zablokovaní) jeho peňazí alebo iného majetku, o náhradu škody na majetku.
Ak súd vyhovie uvedenému nároku, vymožená suma a súdne trovy sa nahradia na náklady zmrazených (zablokovaných) finančných prostriedkov alebo iného majetku patriaceho odporcovi. “;
6) v článku 8:
a) druhá časť za slovami „orgánom činným v trestnom konaní“ sa dopĺňa slovami „alebo daňou“;
b) v tretej časti sa slová „uvedené v článku 6 ods. 2“ nahrádzajú slovami „uvedené v článku 7 ods. 10“;
7) v článku 9:
a) uveďte prvú časť v nasledujúcom vydaní:
„Orgány štátnej moci Ruskej federácie, Dôchodkový fond Ruskej federácie, Fond sociálneho poistenia Ruskej federácie, Federálny fond povinného zdravotného poistenia, štátne korporácie a ďalšie organizácie vytvorené Ruskou federáciou na základe federálnych zákony, organizácie vytvorené na plnenie úloh zverených federálnym štátnym orgánom, štátne mocenské orgány zakladajúcich subjektov Ruskej federácie, orgány miestnej samosprávy poskytujú oprávnenému orgánu bezplatne informácie a dokumenty potrebné na plnenie jeho funkcií (s výnimkou informácií o súkromnom živote občanov) vrátane poskytovania automatizovaného prístupu k ich databázam spôsobom, ktorý ustanovila vláda Ruskej federácie. “; b) uvádza tretiu časť v nasledujúcom vydaní: „Poskytovanie informácií a dokumentov orgánmi a organizáciami uvedenými v prvej časti tohto článku a Centrálnou bankou Ruskej federácie na účely a postup ustanovený týmto federálnym zákonom, na adrese žiadosť oprávneného orgánu nie je porušením úradného, bankového, daňového, obchodného a komunikačného tajomstva (pokiaľ ide o informácie o poštových prevodoch peňazí), ako aj právnych predpisov Ruskej federácie v oblasti osobných údajov. "
Článok 14
Zaviesť do federálneho zákona z 8. augusta 2001 č. 129-FZ „O štátnej registrácii právnických a fyzických osôb“ (Zhromaždené právne predpisy Ruskej federácie, 2001, č. 33, čl. 3431; 2003, č. 26, Čl. 2565; 2008, č. 30, s. 3616; 2009, č. 1, s. 20, 23; č. 29, s. 3642; č. 52, s. 6428; 2010, č. 21, s. 2526; č. 31, s. 4196; 2011, č. 27, článok 3880; č. 49, článok 7061; 2012, č. 31, článok 4322) tieto zmeny:
1) v článku 9:
a) doložka 3 sa dopĺňa týmto odsekom:
„Informácie o skutočnosti predloženia dokumentov registrácii
orgán je najneskôr pracovný deň nasledujúci po dni ich prijatia registrujúcim orgánom zverejnený na oficiálnej webovej stránke registračného orgánu na internete. “;
b) doplniť doložku 6 takto:
„6. Fyzická osoba má právo odoslať registračnému orgánu písomné námietky týkajúce sa nadchádzajúceho zápisu údajov o ňom do jednotného štátneho registra právnických osôb s uvedením údajov z pasu alebo v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie.
Federácia údajov iného dokladu totožnosti a identifikačného čísla daňovníka (ak existuje). Takúto námietku je možné zaslať registrujúcemu orgánu poštou, priamo podať, odoslanú vo forme elektronického dokumentu podpísaného elektronickým podpisom, a to pomocou verejných informačných a telekomunikačných sietí vrátane internetu. Pri odosielaní námietky poštou je potrebné overiť pravosť podpisu jednotlivca. “;
Článok 13.1 sa dopĺňa doložkou 3 takto:
„3. Vykonávanie záznamu (záznamov) v jednotnom štátnom registri právnických osôb o tom, že právnická osoba (právnické osoby) je (sú) v procese reorganizácie, ako aj ďalšie zápisy v súvislosti s reorganizáciou právnických osôb, nie je povolené v prípad účasti na reorganizácii právnickej osoby, v súvislosti s ktorou bolo prijaté rozhodnutie o jej likvidácii. “;
v článku 20 ods. 2 sa slová „alebo štátna registrácia právnických osôb, ktoré vzniknú v dôsledku jej reorganizácie“, nahrádzajú slovami „alebo zápisy do jednotného štátneho registra právnických osôb v súvislosti s reorganizáciou právnických osôb subjekty, ktorých účastníkom je právnická osoba v procese likvidácie “;
4) v článku 23 ods. 1:
a) pododsek "c" za slovo "za predpokladu" sa dopĺňa slovami "v článku 13.1 ods. 3", ";
b) doplniť pododseky „k“ - „p“ s týmto obsahom:
„J) nekonzistentnosť informácií o doklade totožnosti občana Ruskej federácie uvedenom v žiadosti o registráciu štátu, informácie prijaté registračným orgánom od orgánov vydávajúcich alebo nahrádzajúcich tieto dokumenty;
k) prijatie námietky od fyzickej osoby týkajúcej sa nadchádzajúceho zápisu údajov o nej do jednotného štátneho registra právnických osôb registračným orgánom;
l) ak registračný orgán v lehote stanovenej na štátnu registráciu, ale pred vykonaním zápisu do príslušného štátneho registra alebo pred rozhodnutím o odmietnutí štátnej registrácie, prijme súdny alebo súdny exekútor obsahujúci zákaz registrácia určitých registračných akcií;
m) ak je fyzická osoba - zakladateľ (účastník) právnickej osoby, ktorá je obchodnou organizáciou, alebo fyzická osoba registrovaná ako samostatný podnikateľ na základe rozsudku súdu, ktorý nadobudol právoplatnosť, zbavený práva podnikať v podnikateľskej činnosti na určité obdobie a také obdobie neplynulo;
n) ak je osobou, ktorá má právo konať bez splnomocnenia v mene právnickej osoby (vrátane v mene riadiacej organizácie), fyzická osoba, o ktorej existuje účinné rozhodnutie vo veci správneho deliktu, v v súlade s ktorou bol špecifikovanej osobe uložený správny trest vo forme diskvalifikácie, a doba, na ktorú bola stanovená, neuplynula;
o) ak vo vzťahu k jednotlivému podnikateľovi, ktorý je konateľom právnickej osoby, existuje rozhodnutie o prípade správneho deliktu, ktorý nadobudol právoplatnosť, v súlade s ktorým bola uvedenej osobe uložená správna pokuta vo forme diskvalifikácie , a obdobie, na ktoré bolo stanovené, neuplynulo;
p) ak registračný orgán potvrdil informácie o nespoľahlivosti informácií obsiahnutých v dokumentoch predložených registračnému orgánu podľa článku 5 ods. 1 písm. c) článku 5 tohto federálneho zákona. “.
Článok 15
Zaviesť do federálneho zákona z 29. novembra 2001 č. 156-FZ „O investičných fondoch“ (kolektívna legislatíva Ruskej federácie, 2001, č. 49, čl. 4562; 2007, č. 50, čl. 6247; 2009, Č. 48, článok 5731; 2011, č. 48, článok 6728; 2012, č. 31, článok 4334) tieto zmeny:
1) v článku 38:
a) Doložka 10 sa uvádza v nasledujúcom vydaní:
„10. Členom predstavenstva (dozornej rady), členom kolegiálneho výkonného orgánu, jediného výkonného orgánu a vedúcim pobočky správcovskej spoločnosti nemôže byť:
1) osoby, ktoré v čase, keď sa tieto organizácie dopustili porušení, vykonávali funkcie jediného výkonného orgánu finančných organizácií, pre ktoré boli zrušené (odobraté) ich licencie na výkon príslušných činností alebo porušenia, pre ktoré boli uvedené licencie pozastavené a uvedené licencie boli zrušené (odobraté) z dôvodu neodstránenia týchto porušení, ak od dátumu takéhoto zrušenia uplynuli menej ako tri roky. Finančnou organizáciou sa na účely tohto federálneho zákona zároveň rozumie profesionálny účastník trhu s cennými papiermi, zúčtovacia organizácia, správcovská spoločnosť investičného fondu, investičný fond a neštátny dôchodkový fond, špecializovaný depozitár investičného fondu, investičného fondu a neštátneho dôchodkového fondu, akciového investičného fondu, úverovej inštitúcie, poisťovacej organizácie, neštátneho dôchodkového fondu, organizátora obchodu;
osoby, v súvislosti s ktorými ešte neuplynula lehota, počas ktorej sa na nich vzťahuje administratívna pokuta vo forme diskvalifikácie;
osoby s podmienečným odsúdením za zločiny v oblasti hospodárskej činnosti alebo za zločiny proti štátnej moci. “;
b) doplniť doložku 10.1 takto:
„10.1. Súčasný člen predstavenstva (dozornej rady), keď nastanú okolnosti uvedené v pododsekoch 1 až 3 odseku 10 tohto článku, bude sa považovať za odstúpeného odo dňa nadobudnutia účinnosti príslušného rozhodnutia autorizovaný orgán alebo súd. “;
c) ustanovenia 12-14 sa vyhlasujú za neplatné;
2) doplniť článok 38.1 takto:
"Článok 38.1. Požiadavky na zakladateľov (účastníkov) správcovskej spoločnosti
Fyzická osoba, ktorá je zbavená viny alebo je odsúdená za zločin v oblasti hospodárskej činnosti alebo zločin proti štátnej moci, nemá právo, priamo ani nepriamo (prostredníctvom osôb, ktoré má pod svojou kontrolou), nezávisle alebo spoločne s inými osobami, ktoré sú s ním spojené. zmluvami o správe majetku vo zväze a (alebo) jednoduchým partnerstvom a (alebo) pokynmi a (alebo) akcionárskou zmluvou a (alebo) inou zmluvou, ktorej predmetom je výkon práv osvedčených akcie (podiely) správcovskej spoločnosti, získať právo disponovať 10 alebo viac percentami hlasov pripadajúcich na hlasovacie akcie (akcie) tvoriace základné imanie správcovskej spoločnosti.
Osoba, ktorá priamo alebo nepriamo (prostredníctvom osôb pod jej kontrolou), nezávisle alebo spoločne s inými osobami, súvisí so zmluvami o správe majetku v majetku a (alebo) jednoduchom partnerstve a (alebo) pokynoch a (alebo) dohode s akcionárom, a (alebo) inou zmluvou, ktorej predmetom je výkon práv osvedčených akciami (podielmi) správcovskej spoločnosti, získal právo disponovať s 10 a viac percentami hlasov pripadajúcich na hlasujúce akcie (podiely) ), ktoré tvoria základné imanie správcovskej spoločnosti, je povinný zaslať správcovskej spoločnosti a výkonnej moci federálneho orgánu pre trh s cennými papiermi oznámenie spôsobom a podmienkami ustanovenými regulačnými právnymi aktmi federálneho výkonného orgánu pre trh s cennými papiermi.
Federálny výkonný orgán pre trh s cennými papiermi v rámci svojich dozorných funkcií ním predpísaným spôsobom má právo požadovať a prijímať informácie o osobách, ktoré priamo alebo nepriamo (prostredníctvom osôb pod ich kontrolou), nezávisle alebo spoločne s iné osoby s nimi spriaznené zmluvami o správe majetku a (alebo) jednoduchým partnerstvom a (alebo) pokynmi a (alebo) dohodou s akcionárom a (alebo) inou zmluvou, ktorej predmetom je výkon práv certifikované akciami (podielmi) správcovskej spoločnosti, majú právo disponovať s 10 a viac percentami hlasov pripadajúcich na hlasovacie akcie (podiely) tvoriace základné imanie správcovskej spoločnosti.
Ak správca spoločnosti nedostal oznámenie stanovené v odseku 2 tohto článku alebo z uvedeného oznámenia vyplýva, že osoba, ktorá priamo alebo nepriamo (prostredníctvom osôb, ktoré má pod svojou kontrolou), nezávisle alebo spoločne s inými osobami súvisiacimi s zmluvami o správe majetku vo zväze a (alebo) jednoduchým partnerstvom a (alebo) pokynmi a (alebo) dohodou s akcionárom a (alebo) inou zmluvou, ktorej predmetom je výkon práv osvedčených akcie (podiely) správcovskej spoločnosti, má právo disponovať s 10 a viac percentami hlasov pripísaných hlasovacím akciám (podiely) tvoriace základné imanie správcovskej spoločnosti nespĺňa požiadavky stanovené v odseku 1 tohto článku, uvedená osoba má právo disponovať s počtom hlasov nepresahujúcim 10 percent hlasov pripadajúcich na hlasovacie akcie (podiely), ktoré predstavujú základné imanie správcovskej spoločnosti. V tomto prípade sa pri určovaní uznášaniaschopnosti valného zhromaždenia akcionárov (účastníkov) správcovskej spoločnosti neberú do úvahy ostatné akcie (podiely) patriace určenej osobe. “
Článok 16
Zaviesť do Trestného poriadku Ruskej federácie (Zhromaždené právne predpisy Ruskej federácie, 2001, č. 52, čl. 4921; 2002, č. 22, čl. 2027; č. 30, čl. 3020, 3029; č. 44, článok 4298; 2003, č. 27, článok 2700, 2706; č. 50, článok 4847; 2004, č. 27, článok 2711; 2005, č. 1, článok 13; č. 23, Čl. 2200; 2006, č. 28, čl. 2975, 2976; č. 31, čl. 3452; 2007, č. 1, čl. 46; č. 24, čl. 2830, 2833; č. 49, čl. 6033; č. 50, článok 6248; 2009, č. 1, článok 29; č. 11, článok 1267; č. 44, článok 5170; č. 52, článok 6422; 2010, č. 1, Čl. 4; č. 15, čl. 1756; č. 19, čl. 2284; č. 21, čl. 2525; č. 27, čl. 3431; č. 30, čl. 3986; č. 31, čl. 4164, 4193; č. 49, článok 6412; 2011, č. 1, článok 16, 45; č. 15, článok 2039; č. 23, článok 3259; č. 30, článok 4598, 4601, 4605; č. 45, čl. 6322, 6334; č. 48, čl. 6730; č. 50, čl. 7361, 7362; 2012, č. 10, čl. 1162, 1166; č. 24, čl. 3071; Č. 30, čl. 4172; č. 31, čl. 4330, 4331; č. 47, čl. 6401; č. 49, čl. 6752; č. 53, čl. 7637; 2013, č. 9, čl. 875) nasledujúce zmeny:
v prvej časti článku 31 sa slová „174 s prvou časťou“ nahrádzajú slovami „174 s prvou a druhou časťou“, slová „174.1 s prvou a druhou časťou“, slovami „ 174.1 s prvou a druhou časťou, ", s číslami" 193 ", nahradené slovami" 193 časť jedna, 193.1 časť jedna ", za slová" 199,1 časť jedna ", doplniť čísla" 200,1, ";
doložka 1 tretia časť článku 150 za slovami „181 s prvou časťou,“ sa dopĺňa slovami „194 s prvou a druhou časťou, 200.1 s prvou časťou,“;
v článku 151:
a) v druhej časti:
v pododseku "a" odseku 1 sa čísla "194" nahrádzajú slovami "194 s časťami tri a štyri";
doložka 2 za slovami „článkov 189“ sa dopĺňa slovami „200.1 časť druhá“;
odsek 3 za čísla „191-193“, doplniť čísla „193.1“, za čísla „195-197“, doplniť slová „200.1 časť druhá“,;
b) v tretej časti:
doložka 1 za slovami „v článkoch 3-6“ sa dopĺňa číslom „9“;
doplňte doložku 9 takto:
„9) vyšetrovatelia colných orgánov Ruskej federácie - v trestných veciach zločinov ustanovených v článkoch 194 ods. 1 a 2 časti 200 ods. 1 Trestného zákona Ruskej federácie.“;
c) piata časť za čísla „193“, dopĺňajú slová „193.1, 194 časť jedna a dva,“, za čísla „195-197“, dopĺňajú slová „200,1 časť jedna,“;
4) bod 3 druhá časť článku 157 za slovo „články“ sa dopĺňa číslom „173.1, 173.2, 174, 174.1“, čísla „193, 194“ sa nahrádzajú slovami „193, 193.1, 194 s tretími a štyrmi časťami, 200.1 s druhou časťou “, dopĺňajú slová„ identifikované colnými orgánmi Ruskej federácie “.
Článok 17
Zaviesť do Kódexu Ruskej federácie o správnych deliktoch (Zhromaždené právne predpisy Ruskej federácie, 2002, č. 1, čl. 1; č. 30, čl. 3029; č. 44, čl. 4295; 2003, č. 27 2700, 2708, 2717; č. 46, článok 4434; č. 50, článok 4847, 4855; 2004, č. 31, článok 3229; č. 34, článok 3529, 3533; č. 44 , Článok 4266; 2005, č. 1, článok 9, 13, 40, 45; č. 10, článok 763; č. 13, článok 1075, 1077; č. 19, článok 1752; č. 27 , Článok 2719, 2721; č. 30, článok 3104, 3131; č. 50, článok 5247; č. 52, článok 5574; 2006, č. 1, články 4, 10; č. 2, článok 172; č. . 2380; č. 31, čl. 3420, 3438, 3452; č. 45, čl. 4641; č. 50, čl. 5279, 5281; č. 52, čl. 5498; 2007, č. 1, čl. 21 , 29; č. 16, článok 1825; č. 26, článok 3089; č. 30, článok 3755; č. 31, článok 4007, 4008, 4015; č. 41, článok 4845; č. 43 , Článok 5084; č. 46, článok 5553; 2008, č. 18, článok 1941; č. 20, článok 2251, 2259; č. 30, článok 3604; č. 49, článok 5745; č. 52, článok 6235, 6236; 2009, č. 7, článok 777; č. 23, článok 2759, 2776; č. 26, článok 3120, 3122; Č. 29, čl. 3597, 3642; Č. Zo, čl. 3739; Č. 48, čl. 5711,5724; Č. 52, čl. 6412; 2010, č. 1, čl. jeden; Č. 19, čl. 2291; Č. 21, čl. 2525, 2530; Č. 23, čl. 2790; Č. 27, čl. 3416; Č. 30, čl. 4002, 4005, 4006, 4007; Č. 31, čl. 4158, 4164, 4193, 4195, 4198, 4206, 4207, 4208; Č. 41, čl. 5192; Č. 49, čl. 6409; 2011, č. 1, čl. 10, 23, 54; Č. 7, čl. 901; Č. 15, čl. 2039; Č. 17, čl. 2310; Č. 19, čl. 2714, 2715; Č. 23, čl. 3260; Č. 27, čl. 3873; Č. 29, čl. 4290, 4298; Č. 30, čl. 4573, 4584, 4585, 4590, 4598, 4600, 4601, 4605; Č. 46, čl. 6406; Č. 47, čl. 6601, 6602; Č. 48, čl. 6728; Č. 49, čl. 7025, 7061; Č. 50, čl. 7342, 7345, 7346, 7351, 7352, 7355, 7362, 7366; 2012, č. 6, čl. 621; Č. 10, čl. 1166; Č. 15, čl. 1723; Č. 19, čl. 2278, 2281; Č. 24, čl. 3069, 3082; Č. 29, čl. 3996; Č. 31, čl. 4320, 4329, 4330; Č. 47, čl. 6402, 6403, 6404, 6405; Č. 49, čl. 6757; Č. 53, čl. 7577, 7602, 7640; 2013, č. 14, čl. 1651, 1666; Č. 19, čl. 2323.2325) nasledujúce zmeny:
poznámka k článku 2.4 za slová „ostatné organizácie“ sa dopĺňa slovami „rozhodcovia“;
v článku 3.5:
a) časť 1 sa dopĺňa doložkou 7 takto:
„7) nedeklarovaná suma hotovosti a (alebo) hodnota peňažných nástrojov.“;
b) časť 3 za slová „alebo poskytnuté v mene právnickej osoby“, dopĺňajú slová „buď nevyhlásenú sumu hotovosti a (alebo) hodnotu peňažných nástrojov,“;
v článku 14.13 druhom odseku časti 3 sa slová „od dvetisícpäťsto do päťtisíc rubľov“ nahrádzajú slovami „od dvadsaťpäťtisíc do päťdesiattisíc rubľov“;
v článku 15.25:
a) v časti 6 prvom odseku sa vypúšťajú slová „a (alebo) pojmoch“;
b) prvý odsek časti 6.1 sa za slová „menové transakcie“ dopĺňa slovami „alebo podmienky predkladania správ o pohybe finančných prostriedkov na účtoch (vkladoch) v bankách mimo územia Ruskej federácie s podpornými bankovými dokumentmi “;
c) odsek 6 časti 6 sa za slová „menové transakcie“ dopĺňa slovami „alebo podmienky predkladania správ o pohybe finančných prostriedkov na účtoch (vkladoch) v bankách mimo územia Ruskej federácie s podporné bankové dokumenty “;
d) odsek jeden časti 6.3 sa za slová „menové transakcie“ dopĺňajú slovami „alebo podmienky predkladania správ o pohybe finančných prostriedkov na účtoch (vkladoch) v bankách mimo územia Ruskej federácie s podpornou bankou Dokumenty";
e) doplniť časť 6.4 takto:
„6.4. Opakované spáchanie akcií (nečinnosť) ustanovené v časti 6 tohto článku do jedného roka - bude znamenať uloženie administratívnej pokuty úradníkom vo výške od tridsať tisíc do štyridsať tisíc rubľov; pre právnické osoby - od štyristo tisíc do šesťsto tisíc rubľov. “;
5) v článku 15.27:
a) doplniť časti 2-2 takto:
„2.1. Nedodržanie právnych predpisov týkajúcich sa blokovania (zmrazenia) peňažných fondov alebo iného majetku alebo pozastavenia transakcií s peňažnými fondmi alebo iným majetkom - znamená uloženie administratívnej pokuty úradníkom vo výške tridsaťtisíc až štyridsaťtisíc rubľov; pre právnické osoby - od tristotisíc do päťstotisíc rubľov alebo administratívne pozastavenie činnosti až na šesťdesiat dní.
Neschopnosť predložiť autorizovanému orgánu informácie o prípadoch odmietnutia z dôvodov uvedených vo federálnom zákone zo 7. augusta 2001 č. 115-FZ „O boji proti legalizácii (legalizácii príjmov z trestnej činnosti) a financovaní terorizmu“ zo záveru (výkon) zmlúv o bankovom účte (príspevok) s klientmi a (alebo) z vykonávania operácií - bude zahŕňať uloženie administratívnej pokuty úradníkom vo výške od tridsať tisíc do štyridsať tisíc rubľov; pre právnické osoby - od tristotisíc do päťstotisíc rubľov alebo administratívne pozastavenie činnosti až na šesťdesiat dní.
Neschopnosť predložiť autorizovanému orgánu na jeho žiadosť informácie o transakciách s klientmi a o skutočných majiteľoch klientov, ktoré má autorizovaný orgán na požiadanie k dispozícii, alebo informácie o pohybe finančných prostriedkov na účtoch (vkladoch) jeho klientov - znamená uloženie právnickej osoby administratívnej pokuty vo výške od tristotisíc do päťstotisíc rubľov. “;
b) poznámka 1 sa uvádza v nasledujúcom vydaní:
„jeden. Za správne delikty ustanovené v tomto článku majú administratívnu zodpovednosť ako právnické osoby osoby, ktoré vykonávajú podnikateľskú činnosť bez založenia právnickej osoby. “;
6) Článok 16.4 sa uvádza takto:
vyhlásenie jednotlivcov o hotovosti a (alebo) peňažných nástrojoch
Neoznámenie alebo nepresné vyhlásenie jednotlivcov o hotovosti a (alebo) peňažných nástrojoch prepravovaných cez colnú hranicu colnej únie a podmienené písomným vyhlásením, ak tieto akcie (nečinnosť) neobsahujú trestný čin, - zahŕňa uloženie správna pokuta občanom vo výške od jednej do dvojnásobku nevyhlásenej sumy v hotovosti a (alebo) hodnoty peňažných nástrojov alebo prepadnutie predmetu správneho deliktu.
Poznámky: 1. Na účely uplatňovania tohto článku je nedeklarovaná čiastka v hotovosti a (alebo) náklady na cestovné šeky prevyšujúce dovoz (vývoz) povolené colnými predpismi colnej únie bez písomného colného vyhlásenia.
2. Prepočet hotovosti a peňažných nástrojov na menu Ruskej federácie sa vykonáva podľa kurzu Centrálnej banky Ruskej federácie platného v deň spáchania alebo odhalenia správneho deliktu. “;
v článku 23.1:
a) v časti 1 sa slová „časti 5 článku 15.27“ nahrádzajú slovami „časti 4 článku 15.27“;
b) v časti 2 sa slová „časťami 2 a 3 článku 15.27“ nahrádzajú slovami „časťami 2, 2.1, 2.2 a 3 článku 15.27“, slová „článkom 16.7“ sa nahrádzajú slovami slová „podľa článkov 16.4, 16.7“;
v časti 1 článku 23.5 sa slová „článkoch 15.1, 19.7.6“ nahrádzajú slovami „článku 15.1, častiach 1-3 článku 15.27 (v medziach ich právomocí), článku 19.7.6“;
v článku 81 ods. 2 časti 2 ods. 2 sa vypúšťajú slová „častiach 1 až 4 článku 15.27“;
v časti 28.4 časti 1 sa slová „časti 5 článku 15.27“ nahrádzajú slovami „časti 4 článku 15.27“;
Časť 3 článku 32.11 sa uvádza takto:
„3. Aby sa zabezpečila registrácia osôb, u ktorých existujú rozhodnutia o diskvalifikácii, ktoré nadobudli právoplatnosť, je vytvorený register diskvalifikovaných osôb. Register diskvalifikovaných osôb je vedený federálnym výkonným orgánom povereným vládou Ruskej federácie.
Register diskvalifikovaných osôb obsahuje tieto informácie: priezvisko, meno, priezvisko, dátum a miesto narodenia; úplné meno a identifikačné číslo daňovníka organizácie, v ktorej diskvalifikovaná osoba pracovala v čase správneho deliktu, miesto, ktoré v tejto organizácii diskvalifikovaná osoba zastávala; článok tohto kódexu upravujúci správnu zodpovednosť za spáchanie správneho deliktu; názov orgánu, ktorý spísal protokol o správnom delikte; funkcia, priezvisko, meno, priezvisko sudcu, ktorý vydal príkaz o diskvalifikácii; obdobie nespôsobilosti; dátumy začiatku a skončenia obdobia neoprávnenosti; informácie o revízii poradia diskvalifikácie.
Osoba sa považuje za vyradenú z registra diskvalifikovaných osôb po uplynutí obdobia nespôsobilosti alebo ak je vo federálnom výkonnom orgáne oprávnený viesť register diskvalifikovaných osôb, vstúpil do konania súdny akt o zrušení príkazu na diskvalifikáciu do platnosti.
Zápis informácií do registra diskvalifikovaných osôb vykonáva federálny výkonný orgán oprávnený viesť register diskvalifikovaných osôb, a to najneskôr do troch pracovných dní odo dňa, keď mu príde kópia účinného príkazu na diskvalifikáciu alebo súdny akt o revízii príkazu o diskvalifikácii.
Federálny výkonný orgán oprávnený viesť register diskvalifikovaných osôb zverejní informácie uvedené v registri diskvalifikovaných osôb na svojej oficiálnej webovej stránke na internete. Za prístup k informáciám obsiahnutým v registri diskvalifikovaných osôb uverejnenom autorizovaným federálnym výkonným orgánom na jeho oficiálnej webovej stránke na internete sa neúčtuje žiaden poplatok.
Zainteresované osoby majú právo získať za poplatok informácie uvedené v registri diskvalifikovaných osôb vo forme výpisu o konkrétnej diskvalifikovanej osobe alebo osvedčenia o absencii požadovaných informácií. Lehota na poskytnutie špecifikovaného výpisu alebo osvedčenia nesmie prekročiť päť pracovných dní odo dňa prijatia príslušnej žiadosti federálnym výkonným orgánom oprávneným viesť register diskvalifikovaných osôb. Výšku platby za poskytnutie uvedeného výpisu alebo osvedčenia určuje vláda Ruskej federácie. Formu uvedených výpisov alebo osvedčení poskytovaných zainteresovaným stranám a postup ich poskytovania zainteresovaným stranám určuje federálny výkonný orgán oprávnený viesť register diskvalifikovaných osôb. “
Článok 18
Zaviesť do federálneho zákona z 26. októbra 2002 č. 127-FZ „O platobnej neschopnosti (konkurz)“ (Zhromaždené právne predpisy Ruskej federácie, 2002, č. 43, čl. 4190; 2006, č. 52, čl. 5497; 2007, č. 18, článok 2117; 2009, č. 1, článok 4; č. 18, článok 2153; 2010, č. 31, článok 4188; 2011, č. 49, článok 7015) zmeny:
v článku 2:
a) odsek tridsaťjeden za slovom „zodpovednosť“ sa dopĺňa slovami „vedúci dlžníka“;
b) odsek tridsaťdva za slovami „právne významné činy“ sa dopĺňa slovami „alebo nečinnosť“;
Článok 10 sa uvádza v nasledujúcom vydaní:
„Článok 10. Zodpovednosť dlžníka a iných osôb v prípade konkurzu
V prípade, že hlava dlžníka alebo zakladateľ (účastník) dlžníka, vlastník majetku dlžníka - unitárny podnik, členovia riadiacich orgánov dlžníka, členovia likvidačnej komisie (likvidátor), dlžník Občania ustanovení tohto federálneho zákona sú tieto osoby povinné nahradiť škody, ktoré vzniknú v dôsledku takéhoto porušenia.
Porušenie povinnosti podať žiadosť dlžníka na rozhodcovský súd v prípadoch a v lehote stanovenej článkom 9 tohto federálneho zákona znamená subsidiárnu zodpovednosť osôb, ktoré sú podľa tohto federálneho zákona povinné rozhodnúť o podaní žiadosti dlžníka na rozhodcovský súd a podanie takýchto vyhlásení o záväzkoch dlžníka, ktoré vzniknú po uplynutí lehoty stanovenej v odsekoch 2 a 3 článku 9 tohto federálneho zákona.
Ak dlžník predloží žiadosť dlžníka rozhodcovskému súdu, ak má dlžník možnosť uspokojiť nároky veriteľov v plnom rozsahu alebo dlžník neprijal opatrenia na spochybnenie neprimeraných nárokov žiadateľa, dlžník zodpovedá veriteľom za straty. spôsobené začatím konkurzného konania alebo bezdôvodným uznaním pohľadávok veriteľov.
4. Ak je dlžník vyhlásený za platobne neschopného (úpadcu) v dôsledku konania a (alebo) nečinnosti osôb ovládajúcich dlžníka, nesú tieto osoby v prípade nedostatku majetku dlžníka subsidiárnu zodpovednosť za svoje záväzky.
Pokiaľ sa nepreukáže opak, predpokladá sa, že dlžník bol vyhlásený za platobne neschopného (úpadcu) v dôsledku konania a (alebo) nečinnosti osôb ovládajúcich dlžníka za prítomnosti jednej z nasledujúcich okolností:
škoda na vlastníckych právach veriteľov bola spôsobená poverením tejto osoby alebo v prospech tejto osoby alebo schválením tejto osoby jednou alebo viacerými transakciami dlžníka vrátane transakcií uvedených v článkoch 61.2 a 61.3 tejto zmluvy. Federálny zákon;
účtovné a (alebo) ohlasovacie dokumenty, povinnosť uchovávať (zostavovať) a uchovávať, ktorá je stanovená právnymi predpismi Ruskej federácie, v čase vydania rozhodnutia o zavedení pozorovania alebo prijatia rozhodnutia o vyhlásení úpadok dlžníka, neexistujú alebo neobsahujú informácie o predmetoch ustanovených právnymi predpismi Ruskej federácie, ktorých vytvorenie je povinné v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie, alebo sú uvedené informácie skreslené, pretože v dôsledku čoho je výrazne ťažké vykonať postupy používané v konkurznom prípade vrátane vzniku a predaja konkurznej podstaty.
Ustanovenia štvrtého odseku tohto článku sa použijú na osoby poverené organizovaním účtovníctva a uchovávaním účtovných dokladov a (alebo) účtovných (finančných) výkazov dlžníka.
Ak je dlžník vyhlásený za platobne neschopného (úpadcu) v dôsledku konania a (alebo) nečinnosti viacerých osôb ovládajúcich dlžníka, zodpovedajú tieto osoby spoločne a nerozdielne.
Osoba ovládajúca dlžníka v dôsledku konania a (alebo) nečinnosti, na ktorú bol dlžník vyhlásený ako platobne neschopný (úpadca), nenesie subsidiárnu zodpovednosť, ak preukáže, že chýba jeho chyba pri vyhlásení dlžníka za platobne neschopného (úpadcu) . Takáto osoba sa tiež považuje za nevinnú, ak konala v dobrej viere a primerane v záujme dlžníka.
Výška vedľajšieho záväzku ovládajúceho dlžníka sa rovná súhrnnej výške pohľadávok veriteľov zahrnutých v registri pohľadávok veriteľov, ako aj tých, ktoré boli deklarované po registri pohľadávok veriteľov a pohľadávok veriteľov k bežným platbám, zostali nezaplatené na nedostatočný majetok dlžníka.
Výška zodpovednosti ovládajúceho dlžníka tejto osoby sa zodpovedajúcim spôsobom zníži, ak sa jej preukáže, že výška škody spôsobenej na vlastníckych právach veriteľov vinou tejto osoby je výrazne nižšia ako suma tvrdí, že je uspokojený na náklady tejto osoby.
5. Žiadosť o vyvedenie ovládajúcich osôb dlžníka do subsidiárnej zodpovednosti z dôvodov ustanovených týmto federálnym zákonom, ako aj žiadosť o náhradu strát spôsobených dlžníkovi jeho zakladateľmi (účastníkmi) alebo jeho riadiacimi orgánmi ( členov jej riadiacich orgánov), z dôvodov ustanovených zákonom Ruskej federácie, posudzuje rozhodcovský súd v prípade bankrotu dlžníka.
Žiadosť o podmanenie ovládajúceho dlžníka subsidiárnou zodpovednosťou môže v priebehu konkurzného konania podať konkurzný komisár z vlastného podnetu alebo z rozhodnutia schôdze veriteľov alebo výboru veriteľov a z dôvodov uvedených v odsekoch 2. a 4 tohto článku, môže ho podať aj konkurzný veriteľ alebo autorizovaný orgán.
V priebehu konkurzného konania, externého riadenia konkurzným správcom, externým správcom, zakladateľom ( účastníka) dlžníka a výroba tiež prostredníctvom konkurzného veriteľa alebo oprávneného orgánu.
Žiadosť o vzatie ovládajúceho dlžníka do subsidiárnej zodpovednosti z dôvodov uvedených v odsekoch 2 a 4 tohto článku možno podať do jedného roka odo dňa, keď sa osoba, ktorá túto žiadosť podala, dozvedela alebo mala dozvedieť o existencii vhodných dôvodov. na podriadené ručenie, najneskôr však do troch rokov odo dňa, keď bol na dlžníka vyhlásený konkurz. Ak túto lehotu z vážneho dôvodu zmeškáte, môže ju súd obnoviť.
Po ukončení konkurzného konania nie je možné podať žiadosť o vyvlastnenie ovládajúceho dlžníka.
Ak v čase posudzovania návrhu na začatie subsidiárnej zodpovednosti z dôvodov uvedených v odseku 4 tohto článku nie je možné určiť výšku zodpovednosti, súd po zistení všetkých ďalších relevantných skutočností preruší posudzovanie tejto žiadosti. do konca vyrovnania s veriteľmi alebo do konca posudzovania pohľadávok veriteľov deklarovaných pred koncom vyrovnania s veriteľmi.
Konkurzné konanie nemožno zastaviť, pokiaľ rozhodcovský súd nerozhodne o nárokoch na vyvodenie zodpovednosti osôb ovládajúcich dlžníka. V prípade ukončenia procesných úkonov v konkurznom prípade môže rozhodcovský súd z vlastného podnetu prerušiť konanie v konkurznom prípade, kým sa nerozhodne o nárokoch postaviť tieto osoby pred súd. Správcovi konkurznej podstaty sa nevypláca fixná čiastka odmeny na náklady dlžníka za obdobie, počas ktorého bol konkurzný prípad pozastavený v súlade s týmto článkom.
Osoby, v súvislosti s ktorými boli podané žiadosti o subsidiárnu zodpovednosť v súlade s týmto federálnym zákonom, ako aj o zodpovednosť vo forme náhrady škôd spôsobených dlžníkovi, majú práva a nesú povinnosti osôb zúčastnených na konkurzný prípad.
Na základe výsledkov posúdenia žiadosti o uvedenie ovládajúcich osôb dlžníka na subsidiárnu zodpovednosť alebo žiadosti o prijatie ovládajúcich osôb dlžníka, ako aj osôb uvedených v odseku 1 tohto článku, k zodpovednosti vo forme o náhrade strát, urobí sa rozhodnutie, voči ktorému sa možno odvolať. V rozsudku o vznesení týchto osôb do subsidiárnej zodpovednosti je uvedená výška ich zodpovednosti, v rozhodnutí o vymáhaní škôd spôsobených dlžníkovi - výška náhrady škody, ktorá sa má vymáhať. Na základe rozhodnutia o vzatí týchto osôb do subsidiárnej zodpovednosti (vymáhať náhradu škody) sa vydáva exekučný titul.
Peňažné prostriedky získané od osôb ovládajúcich dlžníka, ktoré boli zaradené do subsidiárneho záväzku, ako aj uhradené straty sú zahrnuté do konkurznej podstaty.
Požiadavka priviesť ovládajúceho dlžníka k subsidiárnej zodpovednosti po nadobudnutí právoplatnosti rozsudku podlieha implementácii v súlade s pravidlami článku 140 tohto federálneho zákona.
Vyvedenie osôb ovládajúcich dlžníka do subsidiárnej zodpovednosti za záväzky dlžníka nebráni zakladateľom (účastníkom) dlžníka v uplatňovaní nárokov na náhradu škody orgánmi právnickej osoby z dôvodov uvedených v článku 53 ods. 3 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie a federálnych zákonov prijatých v súlade s nimi, čiastočne sa nevzťahujú na výšku subsidiárnej zodpovednosti. “
Článok 19
Zaviesť do federálneho zákona z 2. júla 2010 č. 151-FZ „O mikrofinančných aktivitách a organizáciách mikrofinancovania“ (Zhromaždené právne predpisy Ruskej federácie, 2010, č. 27, čl. 3435; 2011, č. 27, čl. 3880 ; Č. 49, článok 7040) tieto zmeny:
1) doplnok k článku 4.1 tohto obsahu:
"Článok 4.1. Požiadavky na riadiace orgány organizácie mikrofinancovania
1. Členmi predstavenstva (dozornej rady), členmi kolegiálneho výkonného orgánu, jediným výkonným orgánom organizácie mikrofinancovania nemôže byť:
1) osoby, ktoré v čase, keď sa tieto organizácie dopustili porušení, vykonávali funkcie jediného výkonného orgánu finančných organizácií, pre ktoré boli zrušené (odobraté) ich licencie na výkon príslušných činností alebo porušenia, pre ktoré boli uvedené licencie pozastavené a uvedené licencie boli zrušené (odobraté) z dôvodu neodstránenia týchto porušení, ak od dátumu takéhoto zrušenia (odobratia) uplynuli menej ako tri roky. Finančnou organizáciou sa na účely tohto federálneho zákona zároveň rozumie profesionálny účastník trhu s cennými papiermi, zúčtovacia organizácia, správcovská spoločnosť investičného fondu, investičný fond a neštátny dôchodkový fond, špecializovaný depozitár investičného fondu, investičného fondu a neštátneho dôchodkového fondu, akciového investičného fondu, úverovej inštitúcie, poisťovacej organizácie, neštátneho dôchodkového fondu, organizátora obchodu;
osoby, v súvislosti s ktorými ešte neuplynula lehota, počas ktorej sa na nich vzťahuje administratívna pokuta vo forme diskvalifikácie;
osoby s podmienečným trestom odňatia slobody alebo za výnimočné odsúdenie za zločiny v oblasti hospodárskej činnosti alebo zločiny proti štátnej moci.
2. Súčasný člen predstavenstva (dozornej rady) sa po výskyte okolností uvedených v článkoch 1-3 časti 1 tohto článku považuje za odišiel z dôchodku odo dňa nadobudnutia účinnosti príslušného rozhodnutie autorizovaného orgánu alebo súdu. “;
2) doplniť článok 4.2 nasledujúceho obsahu:
"Článok 4.2. Požiadavky na zakladateľov (účastníkov)
mikrofinančná organizácia
1. Fyzická osoba, ktorá je zbavená viny alebo je podmienečne odsúdená za zločin v oblasti hospodárskej činnosti alebo zločin proti štátnej moci, nemá právo, priamo ani nepriamo (prostredníctvom osôb, ktoré má pod kontrolou), nezávisle alebo spoločne s inými príbuznými jemu na základe zmlúv o správe majetku v majetku a (alebo) jednoduchého partnerstva a (alebo) pokynov a (alebo) akcionárskej zmluvy a (alebo) inej zmluvy, ktorej predmetom je výkon certifikovaných práv akciami (podielmi) organizácie mikrofinancovania získať právo disponovať 10 alebo viac percentami hlasov pripadajúcich na hlasovacie akcie (podiely) tvoriace schválený kapitál organizácie mikrofinancovania.
2. Osoba, ktorá priamo alebo nepriamo (prostredníctvom osôb, ktoré má pod kontrolou), nezávisle alebo spoločne s inými osobami, ktoré sú s ním prepojené na základe zmlúv o správe majetku, a (alebo) jednoduchého partnerstva a (alebo) pokynov a (alebo ) akcionárska dohoda a (alebo) inou zmluvou, ktorej predmetom je výkon práv osvedčených akciami (podielmi) organizácie mikrofinancovania, získala právo disponovať 10 alebo viac percentami hlasov, ktoré možno pripísať hlasovacie akcie (podiely) tvoriace základné imanie organizácie mikrofinancovania, je povinný zaslať organizácii mikrofinancovania a federálnemu výkonnému orgánu oznámenie o trhu s cennými papiermi spôsobom a za podmienok ustanovených regulačnými právnymi aktmi federálneho výkonného orgánu pre trh s cennými papiermi.
Federálny výkonný orgán pre trh s cennými papiermi má v rámci svojich dozorných funkcií ním predpísaným spôsobom právo požadovať a prijímať informácie o osobách, ktoré priamo alebo nepriamo (prostredníctvom osôb pod ich kontrolou), nezávisle alebo spoločne s inými osobami s nimi spriaznenými zmluvami o správe majetku a (alebo) jednoduchým partnerstvom a (alebo) pokynmi a (alebo) dohodou s akcionárom a (alebo) inou zmluvou, ktorej predmetom je výkon práva certifikované podielmi (podielmi) organizácie mikrofinancovania, majú právo disponovať 10 alebo viac percentami hlasov pripadajúcich na hlasovacie akcie (podiely) tvoriace schválený kapitál organizácie mikrofinancovania.
Ak organizácia mikrofinancovania nedostala oznámenie ustanovené v časti 2 tohto článku alebo z uvedeného oznámenia vyplýva, že osoba, ktorá priamo alebo nepriamo (prostredníctvom osôb, ktoré má pod svojou kontrolou), nezávisle alebo spoločne s inými osobami spojenými s ich dohodami o zverenom majetku a (alebo) jednoduchým partnerstvom a (alebo) pokynmi a (alebo) akcionárskou zmluvou a (alebo) inou zmluvou, ktorej predmetom je výkon práv osvedčených akciami (podiely) ) organizácie mikrofinancovania, má právo disponovať s 10 alebo viac percentami hlasov pripísaných hlasovacím akciám (vkladom), ktoré tvoria základné imanie organizácie mikrofinancovania, nespĺňa požiadavky stanovené v časti 1 tohto článku, uvedená osoba má právo disponovať s počtom hlasov, ktorý nepresahuje 10 percent hlasov pripadajúcich na hlasovacie akcie (podiely), ktoré predstavujú základné imanie organizácie mikrofinancovania. Súčasne sa pri určovaní uznášaniaschopnosti valného zhromaždenia akcionárov (účastníkov) organizácie mikrofinancovania neberú do úvahy ostatné akcie (podiely), ktoré patria tejto osobe. “;
Časť 1 článku 6 sa dopĺňa odsekom 4 tohto obsahu: „4) nejednotnosť riadiacich orgánov a zakladateľov
(účastníci) právnickej osoby podľa požiadaviek tohto federálneho zákona. “;
Časť 1 článku 7 sa dopĺňa doložkou 2.1 tohto obsahu: „2.1) nesúlad riadiacich orgánov s požiadavkami tohto
Federálny zákon; “.
Článok 20
Zaviesť nasledujúce zmeny federálneho zákona z 27. novembra 2010 č. 311-F3 „O colných predpisoch v Ruskej federácii“ (Zhromaždené právne predpisy Ruskej federácie, 2010, č. 48, článok 6252):
1) Článok 86 sa dopĺňa časťou 12 tohto obsahu:
„12. Špeciálne zjednodušenia uvedené v časti 1 tohto článku nie sú k dispozícii v nasledujúcich prípadoch:
ak autorizovaný hospodársky subjekt dováža tovar do Ruskej federácie, ktorého odosielateľom alebo predávajúcim je právnická osoba registrovaná na území, ktoré je zaradené do zoznamu štátov a území, ktoré poskytujú preferenčný daňový režim pre zdaňovanie a (alebo) nezabezpečujú zverejňovanie a poskytovanie informácií počas finančných transakcií (ďalej len „offshore zóny“);
ak sa platba za tovar dovážaný oprávneným hospodárskym subjektom do Ruskej federácie uskutočňuje prostredníctvom finančných transakcií prostredníctvom pobrežných zón. “;
2) Časť 1 článku 162 sa uvádza v tomto znení:
„jeden. Systém riadenia rizík je založený na efektívnom využívaní zdrojov colných orgánov na predchádzanie porušovaniu colných právnych predpisov colnej únie a právnych predpisov Ruskej federácie o colných a protizákonných porušovaniach pri vykonávaní ďalších typov kontrol priradených colné orgány:
majúci stabilný charakter;
spojené s únikmi platieb ciel a daní vo významných sumách, ako aj s vykonávaním finančných transakcií s obyvateľmi registrovanými v offshore pásme;
podkopávanie konkurencieschopnosti domácich výrobcov;
spojené s neúspechom rezidentov neplniť si svoje povinnosti vrátiť (repatriovať) cudziu menu alebo menu Ruskej federácie, stanovené menovou legislatívou Ruskej federácie, vo významnej výške;
majúce vplyv na ďalšie dôležité záujmy colnej únie a Ruskej federácie, ktorých presadzovanie je zverené colným orgánom. “.
Článok 21
Odsek 4 časti 1 článku 13 federálneho zákona zo 7. februára 2011 č. З-ФЗ „O polícii“ (Zhromaždené právne predpisy Ruskej federácie, 2011, č. 7, článok 900; č. 27, čl. .3881) sa mení a dopĺňa takto:
“4) v súvislosti s vyšetrovanými trestnými vecami a prebiehajúcimi prípadmi správnych deliktov, ako aj v súvislosti s preverovaním výpovedí a oznámení o zločinoch, správnych deliktoch, incidentoch, ktorých riešenie je v kompetencii polície, evidované v r. predpísaným spôsobom bezplatne na základe odôvodnenej žiadosti oprávnených policajtov zo štátnych a obecných orgánov, verejných združení, organizácií, úradníkov a občanov informácie, osvedčenia, dokumenty (ich kópie), ďalšie potrebné informácie vrátane osobných údaje o občanoch, s výnimkou prípadov, keď federálne právo ustanovuje osobitný postup na získavanie informácií spôsobom, ktorý určujú federálne výkonné orgány v oblasti vnútorných záležitostí a federálny výkonný orgán vykonávajúci funkcie rozvoja štátnej politiky a ktoré upravuje júla v oblasti zdravotníctva požadovať a dostávať od zdravotníckych organizácií informácie o občanoch, ktorí boli prijatí so zraneniami a telesnými zraneniami násilného charakteru alebo so zraneniami a telesnými poraneniami spôsobenými nehodami na cestách, ako aj o občanoch, ktorí majú zdravotné problémy kontraindikácie alebo obmedzenia vodičských činností; “.
Článok 22
Článok 29 federálneho zákona zo 6. decembra 2011 č. 402-FZ „O účtovníctve“ (kolektívna legislatíva Ruskej federácie, 2011, č. 50, článok 7344) sa dopĺňa časťou 4 tohto obsahu:
„4. Pri výmene vedúceho organizácie musí byť zabezpečený prenos účtovných dokladov organizácie. Postup prenosu účtovných dokladov určuje organizácia nezávisle. “.
Článok 23
Vyhlásiť za neplatné:
1) Ustanovenie 2 článku 18 federálneho zákona z 30. júna 2003 č. 86-FZ „o zmene a doplnení niektorých legislatívnych aktov Ruskej federácie, uznanie niektorých legislatívnych aktov Ruskej federácie za neplatné, o poskytnutí určitých záruk zamestnancom orgánov vnútra, kontrolných orgánov pre obeh omamných a psychotropných látok a zrušeným federálnym orgánom daňovej polície v súvislosti s implementáciou opatrení na zlepšenie verejnej správy “(Zhromaždené právne predpisy Ruskej federácie, 2003, č. 27, článok 2700);
odsek 5 článku 1 federálneho zákona z 21. novembra 2011 č. 329-FE „O zmene a doplnení niektorých legislatívnych aktov Ruskej federácie v súvislosti so zlepšením verejnej správy v oblasti boja proti korupcii“ (zhromaždená legislatíva Ruská federácia, 2011, č. 48, článok 6730);
odseky sedemnásť-dvadsaťštyri článku 35 federálneho zákona zo 6. decembra 2007 č. 334-FE „O zmene a doplnení federálneho zákona o investičných fondoch“ a niektorých legislatívnych aktoch Ruskej federácie “(kolektívna legislatíva) Ruskej federácie, 2007, č. 50, článok 6247);
odseky päť a šestnásť článku 3 federálneho zákona z 29. júna 2012 č. 97-FZ „O zmene a doplnení prvej časti a druhej časti daňového zákonníka Ruskej federácie a článku 26 federálneho zákona“ o bankách a bankovníctve Aktivity “(Zhromaždené právne predpisy Ruskej federácie, 2012, č. 27, s. 3588).
Článok 24
1. Tento federálny zákon nadobúda účinnosť dňom jeho oficiálneho uverejnenia, s výnimkou ustanovení, pre ktoré tento článok stanovuje ďalšie podmienky pre ich nadobudnutie účinnosti.
Články 3, 4 a 11 článku 10 tohto federálneho zákona nadobúdajú účinnosť po uplynutí jedného mesiaca odo dňa oficiálneho uverejnenia tohto federálneho zákona.
Odseky 1, 6, podčasti „a“, „b“, „e“ a „f“ článku 8, článku 13 článku 13 ods. 1 a odsekov 1 a tretie článku 12 článku 12 článku ods. 2 písm. A) tohto federálneho zákona nadobúda účinnosť 1. januára 2014.
Odseky 2, 5, písmená „c“ a „d“ článku 8, odseky 9 a 10 článku 10, odsek štyri pododseku „a“ a písmeno „b“ článku 2 článku 12 tohto federálneho zákona vstupujú do s platnosťou od 1. januára 2015.
Odsek 2 článku 13, článok 20 tohto federálneho zákona nadobúda účinnosť 30 dní odo dňa oficiálneho uverejnenia tohto federálneho zákona.
Prezident
Ruská federácia
Moskovský Kremeľ
