Esența decontărilor prin cecuri este că, la cererea companiei, banca care îi deserveste îi oferă un carnet de cecuri special cu un anumit set de bonuri. Cărțile sunt emise pentru o anumită perioadă și suma totală a plății.
Există două tipuri de carnet de cecuri: limitat și nelimitat.
O carte nelimitată nu prevede depunerea de fonduri. În acest caz, acoperirea cecului în bancă este fondurile din contul corespunzător al sertarului, dar nu mai mult decât suma garantată de bancă în acord cu sertarul la emiterea carnetului de cecuri. Banca poate garanta sertarului în cazul lipsei temporare de fonduri în contul său, plata cecurilor pe cheltuiala băncii.
În Rusia, spre deosebire de practica internațională, forma de cec a plăților fără numerar este mai puțin frecventă. Procedura și condițiile pentru utilizarea cecurilor în circulația plăților sunt reglementate de Codul civil al Federației Ruse și, în partea care nu este reglementată de acesta, de alte legi și reguli bancare stabilite în conformitate cu acestea.
Un cec este o garanție care conține o comandă necondiționată a sertarului către banca care îl servește pentru a efectua o plată a sumei specificate în acesta către titularul cecului. Sertarul este o persoană juridică sau o persoană fizică care are fonduri în bancă, de care are dreptul să dispună prin emiterea cecurilor. Titularul cecului este o persoană juridică sau persoană fizică în favoarea căreia a fost emis cecul, plătitorul este banca în care se află fondurile sertarului. Împreună cu cecurile, banca este obligată să elibereze un card de cec (carte de identificare) către firma clientă. Acesta este emis într-un singur exemplar și identifică sertarul pentru fiecare cec emis de acesta. Partea din față a acestui card indică: numele băncii și locația sa; numele „card de verificare”, numele companiei client; semnătura sertarului; numărul contului sertarului; iar pe spate - sunt aplicate condițiile de plată pentru cecurile de către bancă și sigiliul și semnătura angajatului responsabil al băncii.
Cecul trebuie prezentat plătitorului indicat pe cec în perioada de valabilitate a cecului. Revocarea unui cec înainte de expirarea termenului limită pentru prezentarea acestuia nu este permisă. Emiterea unui cec nu stinge obligația monetară pentru executarea căreia a fost emis. Verificarea trebuie să conțină următoarele detalii obligatorii:
- numele „cec” inclus în textul documentului;
- obligarea plătitorului la plata unei anumite sume de bani;
- numele plătitorului și o indicație a contului din care urmează să se efectueze plata;
- indicarea monedei de plată;
- indicarea datei și locului întocmirii cecului;
- semnătura celui care a scris cecul - sertarul. Absența oricăruia dintre detaliile specificate în document îl privește de legalitate. Un cec care nu conține o indicație a locului de pregătire al acestuia este considerat semnat la locația sertarului.
Băncile garantează plata cecurilor sub rezerva următoarelor condiții:
- cecul a fost emis pentru suma care nu depășește cea indicată pe partea din spate și pe cardul de cec;
- semnătura sertarului trebuie să corespundă eșantionului de semnătură aplicat pe cardul de cec;
- numărul de cont al societății emitente indicat pe cec trebuie să corespundă cu numărul indicat pe cardul de cec;
- identificarea sertarului se efectuează prin compararea datelor pașaportului său cu datele indicate pe cardul de verificare;
- cecul trebuie achitat în totalitate pentru care a fost emis, fără niciun comision.
Firma care acceptă cecuri în plată este obligată să verifice respectarea condițiilor enumerate.
Cecul se achită pe cheltuiala sertarului. La acceptarea unui cec de plată, banca plătitoare este obligată să verifice autenticitatea cecului, precum și faptul că purtătorul cecului este o persoană autorizată pentru acesta.
Pierderile care decurg din plata de către plătitor a unui cec falsificat, furat sau pierdut vor fi suportate de plătitor sau de sertar, în funcție de vina cărora au fost cauzate.
Drepturile la un cec pot fi transferabile, cu excepția unui cec personal, care nu este transferabil. În cecul de transfer, avizarea către plătitor are forța unei chitanțe pentru primirea plății. O aprobare făcută de plătitor este invalidă. O persoană care deține un cec transferabil primit în baza unui aviz este considerat proprietarul său legal dacă își bazează dreptul pe o serie continuă de avize. Atunci când plătește un cec girat, plătitorul este obligat să verifice corectitudinea avizelor, dar nu și semnăturile avizatorilor.
Conform art. 881 din Codul civil al Federației Ruse, plata pe un cec poate fi garantată integral sau parțial prin intermediul unei avale. O garanție de plată pe cec (aval) poate fi dată de orice persoană, cu excepția plătitorului. Aval este aplicat pe partea din față a cecului sau pe o foaie suplimentară prin intermediul inscripției „numărați ca aval” și indicând de la cine și pentru cine a fost dat. Dacă nu este indicat pentru cine a fost dat, atunci se consideră că avalul a fost dat pentru sertar.
Aval este semnat de avalist care indică locul de reședință și data inscripției, iar dacă avalistul este o persoană juridică - locul de localizare al acestuia și data inscripției. Avalistul poartă aceeași responsabilitate ca și cel pentru care a dat avalul. Obligația sa este valabilă chiar dacă obligația pe care a garantat-o este invalidă din orice alt motiv decât nerespectarea formularului. Avalistul care a plătit cecul dobândește drepturile care decurg din cec împotriva celui pentru care a dat garanția și împotriva celor care sunt obligați la acesta din urmă.
Depunerea unui cec către banca care deserveste titularul cecului pentru încasare pentru a primi plata este considerată a fi prezentarea cecului de plată. Creditarea fondurilor pe cecul colectat în contul deținătorului cecului se face după primirea plății de la plătitor, cu excepția cazului în care se prevede altfel prin acordul dintre titularul cecului și bancă.
Cererea titularului cecului împotriva persoanelor obligate prin cec poate fi formulată în termen de șase luni de la data expirării termenului de prezentare a cecului de plată.
Acestea sunt cecuri utilizate pentru plăți fără numerar. Un cec de decontare este un document al formularului stabilit care conține o comandă scrisă necondiționată a sertarului către banca sa de a transfera o anumită sumă de bani din contul său în contul destinatarului fondurilor (deținătorul cecului). Cecul, precum și, este întocmit de plătitor, dar, spre deosebire de ordinul de plată, cecul este transferat de plătitor către destinatarul plății în momentul tranzacției comerciale, care prezintă cecul băncii sale pentru plată .
Cecul este plătit de plătitor pe cheltuiala sertarului.
Sertarul nu are dreptul de a revoca cecul înainte de expirarea perioadei stabilite pentru prezentarea acestuia la plată.
Depunerea unui cec către banca care deține titularul cecului pentru a primi plata este considerată a fi prezentarea cecului de plată.
Plătitorul cecului este obligat să verifice autenticitatea cecului prin toate mijloacele de care dispune. Procedura de impunere a pierderilor suportate ca urmare a plății de către plătitor a unui cec falsificat, furat sau pierdut este reglementată de lege.
Formele de cecuri sunt forme de raportare strictă și sunt înregistrate în bănci în contul în afara bilanțului nr. 91207 „Forme de raportare strictă”.
Depozitarea golurilor de cec de către bănci se efectuează în conformitate cu procedura stabilită de reglementările Băncii Rusiei.
Un cec este o garanție care conține o comandă necondiționată a sertarului către bancă pentru a efectua o plată a sumei specificate în acesta către titularul cecului.
Numai banca în care sertarul are fonduri de care are dreptul să dispună prin emiterea cecurilor poate fi indicată drept plătitor pentru un cec.
Emiterea unui cec nu stinge obligația monetară pentru executarea căreia a fost emis.
Procedura și condițiile de utilizare a cecurilor în circulația plăților sunt reglementate de articolele 877 - 885 din Codul civil al Federației Ruse (denumit în continuare Codul civil al Federației Ruse) și în partea care nu este reglementată de aceasta, alte legi și reguli bancare stabilite în conformitate cu acestea.
În consecință, un cec este o garanție care conține o comandă necondiționată a sertarului către bancă de a efectua o plată a sumei indicate în acesta către titularul cecului. Sertarul este o entitate juridică care are fonduri în bancă, de care are dreptul să dispună prin emiterea cecurilor, titularul cecului este entitatea juridică în favoarea căreia a fost emis cecul, plătitorul este banca în care fondurile sertarului sunt localizate.
Verificarea trebuie să conțină:
· Numele „verificare” inclus în textul documentului;
· Obligarea plătitorului să plătească o anumită sumă de bani;
· Numele plătitorului și indicația contului din care ar trebui efectuată plata;
· Indicarea monedei de plată;
· Indicarea datei și locului întocmirii cecului;
· Semnătura celui care a scris cecul - sertarul.
Absența oricăruia dintre detaliile specificate în document îl privește de valabilitatea unui cec.
Declarația procentuală este considerată nescrisă.
Forma cecului și procedura de completare a acestuia sunt determinate de lege și de regulile bancare stabilite în conformitate cu acesta.
Chitanță plătit pe cheltuiala sertarului.
În cazul depunerii de fonduri, procedura și condițiile de depunere a fondurilor pentru acoperirea unui cec sunt stabilite prin reguli bancare.
Chitanță este plătibil de către plătitor, cu condiția să fie prezentat pentru plată în termenul stabilit de lege.
Plătitorul cecului este obligat să se asigure prin toate mijloacele disponibile de autenticitatea cecului, precum și că purtătorul cecului este o persoană autorizată pentru acesta.
Atunci când plătește un cec girat, plătitorul este obligat să verifice corectitudinea avizelor, dar nu și semnăturile avizatorilor.
Pierderile care decurg din plata de către plătitor a unui cec falsificat, furat sau pierdut vor fi suportate de plătitor sau de sertar, în funcție de vina cărora au fost cauzate.
Persoana care a plătit cecul are dreptul de a cere ca cecul să i se predea cu o chitanță de plată.
Pentru plăți fără numerar, pot fi utilizate cecurile emise de instituțiile de credit.
Cecurile instituțiilor de credit pot fi utilizate de clienții unei instituții de credit care emit aceste cecuri, precum și în decontările interbancare în prezența relațiilor corespondente.
Cecurile emise de instituțiile de credit nu sunt utilizate pentru decontări prin subdiviziuni ale rețelei de decontare a Băncii Rusiei.
Cecul trebuie să conțină toate detaliile obligatorii stabilite de o parte din al doilea Cod civil al Federației Ruse și poate conține, de asemenea, detalii suplimentare determinate de specificul legislației bancare și fiscale. Forma cecului este determinată de instituția de credit în mod independent.
În cazul în care sfera de circulație a cecurilor este limitată la o instituție de credit și la clienții săi, cecurile sunt utilizate pe baza unui acord de decontare a cecurilor încheiat între instituția de credit și client.
Cecurile emise de instituțiile de credit pot fi utilizate în decontări interbancare pe baza acordurilor încheiate cu clienții și a acordurilor interbancare privind decontările prin cecuri în conformitate cu regulile intrabancare pentru efectuarea tranzacțiilor cu cecuri elaborate de instituțiile de credit și determinarea procedurii și condițiilor de utilizare a cecurilor .
O decontare interbancară prin acord de cec poate prevedea:
· Condiții pentru circulația cecurilor la efectuarea decontărilor;
· Procedura de deschidere și menținere a conturilor pe care sunt înregistrate tranzacțiile cu cecuri;
· Compoziția, metodele și condițiile de transmitere a informațiilor legate de circulația controalelor;
· Procedura de confirmare a conturilor instituțiilor de credit - participanți la decontare;
· Obligațiile și responsabilitățile instituțiilor de credit - participanții la decontare;
· Procedura pentru modificarea și rezilierea acordului.
Normele intrabancare pentru efectuarea tranzacțiilor cu cecuri, care determină procedura și condițiile de utilizare a acestora, ar trebui să prevadă:
· Formularul cecului, lista detaliilor acestuia (obligatoriu, suplimentar) și procedura de completare a cecului;
· O listă a participanților la decontări cu aceste verificări;
· Termenul limită pentru prezentarea cecurilor de plată;
· Condiții de plată pentru cecuri;
· Efectuarea decontărilor și componența tranzacțiilor pentru cifra de afaceri a cecului;
· Înregistrarea contabilă a tranzacțiilor cu cecuri;
· Procedura de arhivare a verificărilor.
Transferul drepturilor în cadrul unui control se efectuează în modul prevăzut la articolul 146 din Codul civil al Federației Ruse:
"1. Pentru a transfera unei alte persoane drepturile certificate de un purtător de garanție, este suficient să îi predați garanția acestei persoane.
2. Drepturile certificate de o garanție înregistrată sunt transferate în conformitate cu procedura stabilită pentru atribuirea creanțelor (cesiune). În conformitate cu articolul 390 din prezentul cod, persoana care transferă dreptul la garanție va fi răspunzătoare pentru invaliditatea cerinței relevante, dar nu și pentru neîndeplinirea acesteia.
3. Drepturile prevăzute de garanția comenzii sunt transferate prin efectuarea unei inscripții de transfer pe această hârtie - aprobare. Aprobatorul este responsabil nu numai pentru existența dreptului, ci și pentru implementarea acestuia.
O aprobare făcută asupra unei garanții transferă toate drepturile certificate de garanție persoanei căreia sau a cărei comandă i se transferă drepturile în garanție - girantul. Un aviz poate fi în gol (fără a specifica persoana căreia i se va executa executarea) sau ordin (indicând persoana căruia sau la ordinul căruia ar trebui să se execute executarea).
O aprobare poate fi limitată numai printr-un ordin de exercitare a drepturilor certificate de o garanție, fără a transfera aceste drepturi către girant (avizare de cesiune). În acest caz, avizatul acționează ca reprezentant. "
Un cec personal nu este transferabil.
În cecul de transfer, avizarea către plătitor are forța unei chitanțe pentru primirea plății.
O aprobare făcută de plătitor este invalidă.
O persoană care deține un cec transferabil primit în baza unui aviz este considerat proprietarul său legal dacă își bazează dreptul pe o serie continuă de avize.
Plata prin cec poate fi garantat integral sau parțial de aval.
Verificați garanția plății ( aval) poate fi dat de orice persoană, cu excepția plătitorului.
Aval este aplicat pe partea din față a cecului sau pe o foaie suplimentară prin intermediul inscripției „conta ca aval” și indicând de la cine și pentru cine a fost dat. Dacă nu este indicat pentru cine a fost dat, atunci se consideră că avalul a fost dat pentru sertar.
Aval este semnat de un avalist care indică locul de reședință și data inscripției, iar dacă avalistul este o persoană juridică, locația acestuia și data inscripției.
Avalistul este responsabil în același mod ca cel pentru care a dat avalul.
Obligația sa este valabilă chiar dacă obligația pe care a garantat-o este invalidă din orice alt motiv decât nerespectarea formularului.
Avalistul care a plătit cecul dobândește drepturile care decurg din cec împotriva celui pentru care a dat garanția și împotriva celor care sunt obligați la acesta din urmă.
După cum sa menționat mai sus, în baza articolului 881 din Codul civil al Federației Ruse, plata unui cec poate fi garantată în totalitate sau parțial prin intermediul unei avale, adică o garanție pentru un cec. Persoana care o face - un avalist (de obicei o bancă) își asumă responsabilitatea pentru îndeplinirea obligației prevăzute de cec din partea sertarului. Un plătitor nu poate fi avalist.
Avantajul decontărilor prin cecuri asupra decontărilor cu ordinele de plată este că cumpărătorul, asigurându-se că produsul îndeplinește cerințele sale, prin simplul schimb de documente care confirmă expedierea mărfii pentru un cec, se decontează imediat cu furnizorul prin cec. La efectuarea plăților prin ordine de plată, nu există o astfel de posibilitate de aproximare maximă a plății până la momentul primirii bunurilor.
Depunerea unui cec către banca care deserveste titularul cecului pentru încasare pentru a primi plata este considerată a fi prezentarea cecului de plată.
Plata cecului se face în modul prevăzut la articolul 875 din Codul civil al Federației Ruse:
"1. În absența oricărui document sau a discrepanței documentelor de pe semnele externe cu ordinul de colectare, banca executantă trebuie să notifice imediat persoana de la care a fost primit ordinul de colectare. Dacă deficiențele indicate nu sunt eliminate, banca are dreptul de a returna documentele fără executare.
2. Documentele sunt prezentate plătitorului în forma în care au fost primite, cu excepția notelor și inscripțiilor băncilor, care sunt necesare pentru executarea operațiunii de încasare.
3. Dacă documentele sunt plătibile la vedere, banca nominalizată trebuie să facă prezentarea pentru plată imediat după primirea ordinului de încasare.
În cazul în care documentele trebuie plătite la o altă dată, banca executantă trebuie să prezinte documentele pentru acceptare imediat după primirea ordinului de încasare pentru a primi acceptul plătitorului, iar cererea de plată trebuie făcută cel târziu în ziua data scadentă specificată în document.
4. Plățile parțiale pot fi acceptate în cazurile în care sunt stabilite prin reguli bancare sau cu o permisiune specială în ordinul de încasare.
5. Sumele primite (încasate) trebuie transferate imediat de banca executantă la dispoziția băncii emitente, care este obligată să crediteze aceste sume în contul clientului. Banca nominalizată are dreptul să rețină din sumele încasate remunerația și rambursarea cheltuielilor datorate acesteia ”.
Creditarea fondurilor pe cecul colectat în contul titularului cecului se face după primirea plății de la plătitor, cu excepția cazului în care se prevede altfel prin acordul dintre titularul cecului și bancă.
Refuzul de a plăti un cec trebuie să fie certificat în unul din următoarele moduri:
· Protestarea notarului sau întocmirea unui act echivalent în modul prevăzut de lege;
· Un semn al plătitorului pe cec despre refuzul plății acestuia, indicând data depunerii cecului pentru plată;
· Un semn al băncii colectoare care indică data la care cecul a fost emis la timp și neplătit.
Protestul sau actul echivalent trebuie făcut înainte de expirarea termenului limită pentru prezentarea cecului.
Dacă prezentarea cecului a avut loc în ultima zi a termenului, protestul sau un act echivalent poate fi făcut în următoarea zi lucrătoare.
Deținătorul cecului este obligat să își notifice giratorul și sertarul de neplată în termen de două zile lucrătoare de la data protestului sau a unui act echivalent.
Fiecare girator trebuie, în termen de două zile lucrătoare de la data primirii notificării, să aducă la cunoștința girantului notificarea primită. În același timp, se trimite o notificare persoanei care a dat avalul pentru această persoană.
Persoana care nu a trimis notificarea în termenul specificat nu își pierde drepturile. El va despăgubi pentru pierderile care pot apărea ca urmare a nerespectării neplății cecului. Suma daunelor care trebuie rambursate nu poate depăși suma cecului.
Articolele 884 - 885 din Codul civil al Federației Ruse stabilesc răspunderea persoanelor obligate prin cec.
Indiferent de cine este titularul cecului, acesta are dreptul să primească:
· Suma indicată în cec;
· Suma costurilor asociate primirii plății pentru cec;
· Dobânzi la valoarea cecului egală cu rata de refinanțare stabilită de Banca Centrală a Federației Ruse (articolul 395 din Codul civil al Federației Ruse).
Dacă banca refuză să plătească cecul, atunci acest lucru poate fi certificat fie printr-un protest de către un notar, fie prin marca de refuz a plătitorului care indică data prezentării cecului, fie printr-un semn al băncii colectoare (indicând data ) că cecul a fost emis imediat și nu a fost plătit. Mai mult, aceste acțiuni trebuie efectuate înainte de expirarea perioadei de prezentare a cecului.
În conformitate cu articolul 884 din Codul civil al Federației Ruse, deținătorul cecului trebuie să informeze sertarul și toți giratorii cu privire la neplată. În acest caz, deținătorul cecului are dreptul, la alegerea sa, de a prezenta o creanță uneia, mai multor sau tuturor persoanelor responsabile pentru cec. Același drept aparține persoanei obligate prin cec după ce a plătit cecul (articolul 885 alineatul 2 din Codul civil al Federației Ruse).
Titularul cecului are dreptul de a solicita acestor persoane plata sumei cecului, costurile aferente primirii plății, precum și dobânzi în conformitate cu articolul 1 alineatul (1) din Codul civil al Federației Ruse:
"1. Pentru utilizarea fondurilor altor persoane datorate reținerii lor ilegale, evaziunii de la returnarea lor, alte întârzieri în plata acestora sau primirea nejustificată sau economii pe cheltuiala altei persoane, dobânzile la valoarea acestor fonduri sunt supuse plății. Suma dobânzii este determinată de cea existentă la locul de reședință al creditorului și, dacă creditorul este o persoană juridică, la locul de amplasare a acestuia, prin rata de actualizare a dobânzii bancare din ziua îndeplinirii obligația sau partea corespunzătoare a acesteia. Atunci când colectează o creanță în instanță, instanța poate satisface cererea creditorului pe baza ratei de actualizare a dobânzii bancare în ziua depunerii creanței sau în ziua luării deciziei. Aceste reguli se aplică cu excepția cazului în care prin lege sau contract se stabilește o rată a dobânzii diferită.
(2) În cazul în care pierderile cauzate creditorului prin utilizarea ilegală a fondurilor sale monetare depășesc cuantumul dobânzii care i se datorează în temeiul alineatului (1) al prezentului articol, acesta va avea dreptul să solicite debitorului despăgubiri pentru pierderile din o parte care depășește această sumă.
3. Dobânzile pentru utilizarea fondurilor altor persoane vor fi percepute în ziua în care suma acestor fonduri este plătită creditorului, cu excepția cazului în care se stabilește o perioadă mai scurtă pentru acumularea dobânzilor prin lege, alte acte juridice sau un acord. "
Pentru creanțele care decurg din neplata unui cec, paragraful 3 al articolului 885 din Codul civil al Federației Ruse stabilește unul prescurtat. Cererea titularului cecului împotriva persoanelor obligate prin cec poate fi formulată în termen de șase luni de la data expirării termenului de prezentare a cecului de plată.
Cererile de recurs ale persoanelor obligate unul împotriva celuilalt se vor stinge odată cu expirarea a șase luni de la data la care persoana obligată corespunzătoare a satisfăcut cererea sau de la data depunerii unei cereri împotriva sa.
Notă privind Hotărârea Curții Constituționale a Federației Ruse din data de 19 aprilie 2001 nr. 99-O și Hotărârea Curții Constituționale a Federației Ruse din data de 7 februarie 2002 nr. 30-O.
Riscul de neplată a unui cec este mai mare decât, de exemplu, cu un transfer bancar, astfel încât titularul cecului poate solicita garanții suplimentare de plată.
Deoarece acceptarea unui cec este interzisă prin lege, banca nu este responsabilă pentru plata acestuia.
Pentru mai multe detalii despre problemele legate de plățile fără numerar, puteți face cunoștință în cartea SA "BKR-Intercom-Audit" "Plăți fără numerar".
Calculele prin cec sunt considerate cea mai convenabilă formă de plată, deoarece implică plata după primirea mărfii, oferind anumite garanții de plată pentru vânzător. Cu toate acestea, în Federația Rusă, controalele nu sunt la fel de răspândite ca în străinătate.
Un cec este o garanție care conține un ordin necondiționat al sertarului către bancă de a efectua o plată a sumei indicate în acesta către titularul cecului (clauza 1 a articolului 877 din Codul civil). Acesta este emis de emitentul cecului (cumpărător în baza contractului principal) titularului cecului (furnizor) contra plată pentru bunurile achiziționate (lucrări, servicii). Banca în care sertarul are un cont este indicată ca plătitoare în cec. Aceasta înseamnă că cecul este plătit de bancă pe cheltuiala sertarului.
Pentru ca decontările prin cec să devină posibile, trebuie încheiat un acord între sertar și bancă (privind decontările prin cecuri, serviciul de cec etc.) sau condiția corespunzătoare poate fi inclusă în contractul de cont bancar. Pe baza acestui acord, se eliberează un sertar care conține cecuri efectuate sub formă de bancă, luând în considerare cerințele legislației privind detaliile unui cec (articolul 878 din Codul civil). O sumă de bani poate fi depusă pe un cont separat (depozit) pentru a plăti cecurile la prezentare.
Emiterea unui cec nu stinge obligația monetară pentru executarea căreia a fost emis. Obligația va fi considerată îndeplinită numai după ce titularul cecului prezintă cecul la bancă, iar acesta din urmă își efectuează plata. Un cec poate fi plătit numai de instituția de credit care l-a emis (adică, un cec nu este acceptat pentru decontări prin subdiviziuni ale rețelei de decontare a Băncii Rusiei). În plus, un cec este utilizat în decontările interbancare în prezența acordurilor corespondente.
Un cec nu este doar o formă de plată, ci și o garanție. Aceasta este o garanție documentară neemisivă, monetară, neprofitabilă, obligatorie. Conform metodei de legitimare a titularului îndreptățit, cecurile sunt împărțite în purtător, ordine și nominal. Ca regulă generală, un cec este unul de comandă. Dacă titularul cecului nu este indicat pe cec sau cecul este emis cu marca „la purtător”, cecul este purtător. Dacă cecul conține clauza „a nu comanda”, acesta este înregistrat.
Ca regulă generală, un cec poate fi plătit atât în numerar, cât și prin transfer bancar. În funcție de existența unor restricții privind metoda de plată, se disting cecurile de decontare, care în partea din față au o clauză „numai pentru decontări”. Aceste cecuri nu pot fi plătite în numerar.
Un cec încrucișat are o limitare a numărului de persoane cărora le poate fi plătit. Un cec încrucișat este un cec tăiat de două linii paralele. Este posibil ca banca plătitoare să nu o accepte de la fiecare persoană. La trecerea generală, un cec este acceptat de la orice bancă sau unul dintre clienții plătitorului * (720), cu trecere specială - numai de la o anumită bancă indicată pe cec * (721).
Cecul oferă garanții sporite de plată și beneficii suplimentare. Acest lucru este asigurat, în primul rând, de natura sa irevocabilă (clauza 3 a articolului 877 din Codul civil) și, în al doilea rând, de posibilitățile unui control ca garanție:
plata unui cec poate fi garantată integral sau parțial prin intermediul unei avale - o garanție a unui terț pentru plata unui cec de către o persoană obligată (articolul 881 din Codul civil);
ordinul și cecurile la purtător pot fi transferate de către titularul cecului către o altă persoană * (722). În acest caz, avizarea către plătitor are forța unei chitanțe pentru primirea plății, iar avizarea făcută de plătitor este considerată invalidă (articolul 880 din Codul civil);
cecul poate fi transferat de către deținătorul cecului la banca care îl servește pentru încasare (articolul 882 din Codul civil);
în cazul în care plătitorul refuză să plătească cecul, titularul cecului poate cere plata sumei cecului, a costurilor și a dobânzii sale în conformitate cu alineatul (1) al art. 395 din Codul civil oricărei sau tuturor persoanelor obligate prin cec (sertar, avalist, girant) care răspund solidar față de acesta (articolul 885 din Codul civil).
Cecul este plătit de banca plătitoare după prezentarea acestuia în perioada specificată. În acest caz, banca trebuie să verifice prin toate mijloacele disponibile autenticitatea cecului și legitimitatea purtătorului (inclusiv verificarea continuității unui număr de avize). Dacă nu există fonduri suficiente pentru a plăti cecul în contul sertarului, banca refuză să plătească cecul.
Refuzul de plată trebuie certificat prin protestul cecului, întocmind un act echivalent sau marca băncii pe refuzul de plată. Absența unui astfel de certificat atrage după sine pierderea drepturilor titularului cecului. Un protest de cec este un act oficial făcut de un notar care certifică faptul că un cec nu a fost plătit. Deținătorul cecului trebuie să se adreseze unui notar pentru a face un protest înainte de expirarea termenului de prezentare a cecului. Dacă prezentarea cecului de plată a avut loc în ultima zi a termenului, atunci protestul poate fi făcut a doua zi după acesta. Notarul face o înregistrare despre protest în registru și o inscripție corespunzătoare pe cec; la cererea titularului cecului, se poate face o inscripție executivă pe cec.
Deținătorul cecului trebuie, de asemenea, să notifice, în termenele stabilite, girantul și sertarul de neplată. În cazul în care titularul cecului nu trimite o notificare, i se poate solicita o cerere de despăgubire care rezultă din lipsa notificării, care nu poate depăși suma cecului.
Munca cursului
Plăți prin cecuri
Introducere ................................................. ...................................... 2
Capitolul 1. Esența, conceptul și natura juridică a unui cec ......................... 4
1.1 Tipuri de verificare .............................................. . .................................. 7
1.3 Verificarea funcțiilor ............................................... ............................paisprezece
1.4 Verificare transfer bancar corporativ ............................................. ..... 16
Capitolul 2. Calcule prin cecuri și utilizarea cecurilor și particularitățile lor .................................... ... .......................................... 19
2.1 Relația dintre sertar și bancă (plătitor) ................ 19
2.2 Relația dintre sertar și reciproc ............................. 25
2.3 Relația dintre titularul cecului și banca (plătitor) ............. 27
2.4 Decontarea prin cec .............................................. . ......................... 29
2.5 Caracteristicile plăților prin cec ..................................... 35
Concluzie................................................. ................................. 42
Bibliografie ............................................... .. .... 44
Introducere
Acest referat va lua în considerare procedura și condițiile de lucru cu cecurile, relația dintre bancă și sertar și deținătorii cecurilor, precum și particularitățile plăților prin cecuri.
Principala caracteristică a decontărilor prin cecuri este legată de faptul că un cec nu este doar un document de decontare, ci în același timp o garanție care conține un ordin necondiționat al sertarului către bancă de a plăti suma indicată în acesta titularului cecului. .
Participanții la relația juridică a cecului sunt trei persoane: sertarul, plătitorul cecului și titularul cecului. Numai o bancă în care sertarul are fonduri de care are dreptul să dispună prin emiterea cecurilor poate acționa ca plătitor într-o obligație de cec. De regulă, un cec este utilizat pentru a plăti obligația principală care există între sertar și deținătorul cecului, dar emiterea unui cec nu stinge în sine obligația monetară în îndeplinirea căreia a fost emis. Obligația monetară, pentru îndeplinirea căreia a fost emis cecul, este considerată îndeplinită numai în momentul în care titularul cecului primește plata pe cec.
În lumea modernă, majoritatea covârșitoare a decontărilor se efectuează nu prin transferul de numerar de la o parte la alta, ci prin transfer bancar utilizând un intermediar financiar și de credit (bancă, altă instituție de credit) utilizând diferite forme de plăți fără numerar ( scrisoare de credit, încasare, cec, ordin de plată, plăți electronice etc.). Uneori, obligația de decontare devine independentă de contractul principal și fără participarea unei instituții financiare și de credit. Deci, atunci când un cetățean transferă o cambie către altul în plată pentru bunuri și ca dovadă a încheierii unui contract de împrumut, apare o obligație nouă și complet autonomă, care nu are legătură exterioară cu prima. În plus, decontările pot apărea nu numai cu executarea corectă
tranzacții, dar și în timpul aplicării măsurilor de răspundere, returnarea primirii nejustificate etc. Aceasta dovedește încă o dată independența juridică a relației juridice de soluționare, care nu poate fi redusă doar la relația dintre client și bancă.
În practica bancară modernă, circulația cecurilor începe cu încheierea unui acord de cec între clientul băncii (viitorul sertar) și banca (plătitorul). După încheierea acestuia, carnetul de cecuri și cardul de cec sunt eliberate sertarului, conform căruia sertarul este identificat. Sursa pentru plata cecurilor poate fi fondurile proprii ale debitorului, împrumuturile bancare sau alte acoperiri. Cecul poate fi ștampilat cu o limită de cec (limita cuantumul cecului). Orice cec se plătește cu condiția să fie prezentat pentru plată în termenul stabilit de lege. În mod tradițional, o astfel de perioadă în Federația Rusă era de zece zile, fără a lua în considerare ziua emiterii cecului.
Trebuie remarcat faptul că, în sectorul bancar modern, cecurile sunt calculate din ce în ce mai puțin. Multe persoane juridice și persoane fizice utilizează astăzi o formă electronică de plată sau de plată prin carduri de plastic. Acest lucru este de înțeles, economisește timp și elimină necesitatea de a trimite la bancă orice documente de decontare. Este foarte posibil ca în viitorul apropiat decontările prin cecuri să fie doar aspecte istorice ale operațiunilor bancare, deoarece chiar și în actualul Cod civil nu li se oferă un singur paragraf care nu reglementează relațiile de decontare. Și asta deja spune ceva.
Capitolul 1. Esența, conceptul și natura juridică a unui cec
Un cec este un document care conține o ofertă a sertarului către plătitor pentru a plăti suma indicată în acesta de către titularul cecului. Un cec este o garanție. Pentru o clarificare exactă a relației dintre cec și instituțiile apropiate acestuia, este necesar să se afle natura juridică a cecului.
În funcție de modul în care este construită natura juridică a cecului, legile cecurilor din diferite țări pot fi împărțite în trei grupuri.
Primul grup include:
Legislație de tip englez;
La al doilea - francez;
Al treilea este german.
Legislația în stil englezesc (legea engleză 1882, legea SUA) tratează un cec ca un tip de cambie. Acest lucru este facilitat de particularitățile legii cambiei engleze, care, în primul rând, permite facturile la purtător și, în al doilea rând, nu necesită o etichetă de cambie. Astfel, este pe deplin posibil să se definească un cec ca o cambie plătibilă la vedere și urmărită la bancher. Construcția engleză facilitează foarte mult sarcina de reglementare a unui control, deoarece face posibilă reducerea acestuia la un număr mic de reguli și trimiterea la regulile care guvernează un proiect de lege.
Proiectarea franceză a unui cec presupune că emiterea cecului, precum și transferul său ulterior, constituie un transfer al drepturilor de acoperire deținute de plătitor. Această construcție este tradițională atât în jurisprudența franceză, cât și în știința juridică. De asemenea, este sancționat de cel mai nou legiuitor francez. Construcția franceză, dacă nu consideră un cec ca un tip de factură, aduce totuși în mod semnificativ aceste două instituții mai aproape, deoarece teoria transferului de drepturi pentru acoperirea unui împrumut din legea cambiei. Și în Germania, o analiză a dispozițiilor legii germane privind controalele, precum și destul de numeroase
alte legi construite pe acest tip duc la teoria dublei puteri, care, deși nu este general acceptată, domină totuși în știința juridică germană. Din punctul de vedere al acestei construcții, un cec este, în primul rând, autorizarea de către sertar a plății de a efectua o plată către titularul cecului pe cheltuiala sertarului și, în al doilea rând, autorizarea de către sertar a titularului de cec să primească plata pe cheltuiala sertarului. Autoritatea Știința germană solicită consimțământul unei persoane pentru ca o altă persoană să acționeze în numele său (în acest caz, efectuarea și acceptarea plății), schimbarea relației juridice în care se află reclamantul (în acest caz, reduceți suma contului său bancar sau își mărește datoria față de bancă la un împrumut deschis). Construcția de mai sus consideră un cec ca o instituție situată lângă o cambie și, teoretic, combinată cu aceasta din urmă într-un singur concept generic de transfer (Anweisung), în raport cu care conceptul de cec, o cambie și un cambie (traducere în sensul restrâns al termenului) sunt concepte specifice.
Verificarea 1 este un document strict formatat, reglementat de reglementări legale.
Verificarea trebuie să conțină detaliile necesare:
Numele „cec”;
Instrucțiuni către plătitor (bancă) de a plăti o anumită sumă;
Numele plătitorului (băncii) și o indicație a contului din care ar trebui efectuată plata;
Specificarea monedei de plată (contul poate fi monedă, rublă și multivalută);
Precizarea datei și locului plății;
Semnătură.
Un cec - conform legislației Republicii Kazahstan - un tip de garanție, un document al formularului stabilit care conține un ordin scris de la sertar către plătitor pentru a efectua plata către titularul cecului a sumei indicate în acesta. Eșantionul verificării este aprobat de către RK NB.
De obicei, un cec este înregistrat la o bancă unde sertarul are fonduri pe care le dispune prin emiterea unui cec. De obicei cecul se plătește pe cheltuiala sertarului. Cecul nu poate fi acceptat de plătitor. Inscripția de acceptare de pe cec este considerată inexistentă.
1.1 Tipuri de verificări
După tipul de decontare: 2
Decontare (fără numerar);
Impozit.
În funcție de cine poate prezenta cecul de plată:
Cec la purtător (fără numele titularului cecului, plătiți la purtător; oricine îl prezintă este titularul legal);
Cec de comandă (eliberat numai unei anumite persoane cu clauza „ordin”, care dă dreptul de a transfera cecul către o altă persoană sau fără o astfel de clauză, în timp ce cecul trebuie să aibă o inscripție de transfer);
Cec personal (eliberat unei anumite persoane cu imposibilitatea transferului).
După metoda de plată și eliberare:
Se emite un cec de credit pentru suma împrumutului plătitorului către sertar (împrumut de la bancă);
Un cec de credit este emis către sertar în nume propriu, dar cu plată pe cheltuiala datoriei altei persoane către sertar;
Cecuri de trezorerie: acestea pot fi emise de bancă semnate de trezorierul băncii;
Cec de călătorie - obligația companiei de a plăti proprietarului suma indicată în cec (plata numai la o bancă sau companie străină). Trebuie indicate numele și semnătura proprietarului.
3. Cecurile sunt împărțite în cecuri acoperite și neacoperite.
Cecurile acoperite sunt cecuri care sunt garantate printr-un depozit efectuat anterior de către sertar la bancă.
Cecurile neacoperite sunt cele care nu au fost pre-securizate cu un depozit.
Control check check - un cec emis consumatorilor la achiziționarea de bunuri (servicii), la tipărire, se modifică citirile din memoria fiscală a casei de marcat;
semn fiscal - un simbol distinct prezent pe cecurile de control, care confirmă faptul că casa de marcat funcționează în modul fiscal;
Verificarea controlului
1. Chitanța de control trebuie să conțină următoarele informații:
1) numele contribuabilului;
3) numărul de serie al casei de marcat;
4) numărul de înregistrare al casei de marcat;
5) numărul de serie al cecului;
6) data și ora achiziției (furnizarea de servicii);
7) prețul produsului (serviciului) și (sau) valoarea achiziției, inclusiv taxele;
8) semn fiscal.
Un cec este o garanție care conține o comandă necondiționată a sertarului către bancă pentru a efectua o plată a sumei indicate în acesta către titularul cecului.
Sertarul este o persoană care are fonduri în bancă, de care are dreptul să dispună prin emiterea cecurilor.
titular de cec - persoana în favoarea căreia a fost emis cecul.
plătitor - banca în care se află fondurile sertarului.
Sertarul nu are dreptul de a revoca cecul înainte de expirarea perioadei stabilite pentru prezentarea acestuia la plată.
Acceptarea cecului este un semn al consimțământului băncii plătitorului de a transfera suma indicată în cec în contul beneficiarului.
În conformitate cu Regulamentul privind cecurile, aprobat în 1929, în URSS existau două tipuri de cecuri: decontare și numerar.
Cecurile de decontare sunt instrucțiuni scrise către bancă pentru a efectua o plată în numerar din contul sertarului în contul titularului cecului, adică au fost utilizate pentru plăți fără numerar.
Cecurile de bani au fost folosite pentru a primi numerar de către companii și organizații
În acele țări în care există o legislație specială privind controlul, un control este considerat doar un astfel de document, al cărui conținut corespunde cerințelor legii stabilite în acest sens, așa-numitele detalii de control. Prin urmare, conținutul unui cec trebuie să respecte cerințele stabilite de regulile operaționale ale băncilor. Un cec este un document care conține o ofertă de la o persoană la o altă persoană de a plăti o anumită sumă unei terțe părți. Se obișnuiește să se facă distincția între capacitatea juridică de verificare activă și pasivă în această privință.
Capacitatea juridică a cecurilor active este dreptul de a emite cecuri.
Capacitatea juridică a cecurilor active, precum și capacitatea de a dobândi cecuri și de a le transfera în continuare, aparțin tuturor persoanelor cu capacitate juridică civilă generală. În ceea ce privește capacitatea juridică de verificare pasivă, unele legislații (de exemplu, Anglia, Germania etc.) stabilesc că numai bancherii (Anglia) sau, pe lângă bănci, și alte organizații (de exemplu, băncile de economii etc.) pot fii plătitorul cecului. Legislația sovietică actuală nu oferă nicio orientare generală cu privire la această problemă. Trebuie menționat doar restricția pentru parteneriatele de credit cooperativ, Regulamentul privind creditul cooperativ și interzicerea parteneriatelor de credit de a emite carnetele de cecuri fără a obține permisiunea specială pentru acest lucru. Consiliul de practică cunoaște numai cecurile pentru care plătitorul este desemnat de instituțiile de credit (inclusiv cecurile către băncile de economii de muncă din stat). În ceea ce privește metoda de desemnare a persoanei de pe cec care ar trebui să fie
plata a fost efectuată (a beneficiarului), apoi problema acestei decontări se află în regulile operaționale. În regulile menționate mai sus ale Băncii de Stat, aceasta face obiectul mai multor dispoziții insuficient de complete și precise. Regulile permit atât cecurile extrase la purtător, cât și cecurile extrase în numele unei anumite persoane. Un cec la purtător este o hârtie la purtător care este supusă reglementărilor aplicabile. În ceea ce privește un cec, emis pe numele unei anumite persoane, acesta este un document de comandă și poate fi transferat atât pe nume, cât și prin inscripții de transfer necompletate, adică în aceeași procedură stabilită de lege pentru cambiile. Cu toate acestea, inscripția de pe cec este relevantă doar pentru transferul cecului și nu stabilește responsabilitatea semnatarului. Răspunderea inscripției ar putea avea loc numai dacă a fost stabilită în mod specific prin lege. Regulile permit un cec înregistrat (așa-numitul Rekta-check), adică un cec care nu permite tranziția în ordinea unui aviz asemănător unei facturi, dar numai dacă cecul este un cec de decontare.
Unele legislații nu consideră desemnarea persoanei îndreptățite la un cec drept o cerință de cec; dacă cecul nu conține o astfel de indicație, este considerat un cec la purtător.
Sertarul însuși poate fi desemnat ca destinatar al cecului în conformitate cu o serie de legi. Nu există obstacole în calea acceptării unor astfel de verificări la noi.
Legile de control ale grupurilor engleze și franceze cunosc așa-numitul control încrucișat (check barre).
Un cec bătut, a cărui diferență externă este de două linii paralele trasate pe față de către sertar sau deținătorul cecului, poate fi plătit de banca plătitoare doar unei alte bănci. Faceți distincție între tăierea generală și cea specială. În cazul unei linii generale între linii paralele, se introduce numele unei anumite bănci, la care se poate efectua doar plata. Tăierea contribuie la dezvoltarea unor compensări fără numerar, deoarece decontările între bănci se fac de obicei nu în numerar, ci prin compensare sau concentrare. În plus, reduce posibilitatea plății pentru cecuri falsificate, deoarece banca plătitoare știe întotdeauna cine prezintă cecul pentru plată, adică cealaltă bancă.
Cecul trebuie semnat de sertar. Cecul trebuie să conțină oferta sertarului plătitorului de a plăti suma indicată în acesta. Regulile Băncii de Stat permit așa-numitele. un cec de verificare (în băncile de economii se numește „negociabil”), care nu permite retragerea numerarului, și răscumpărarea, care se face numai prin transferul sumei corespunzătoare din cont în cont. Un cec poate fi transformat într-un cec de decontare atât de către sertar, cât și de către titularul cecului, prin intermediul unei inscripții oblic pe partea din față a cecului de decontare „decontare” împrumutat de practica noastră din dreptul german. Decontarea cecului este una dintre metodele de plată fără numerar. Trebuie să se distingă de alte modalități de a atinge același obiectiv, în special de „verificarea tăiată” menționată mai sus. În plus, cecul de verificare trebuie să se distingă de ordinea băncii în cazul așa-numitelor. „Cifra de afaceri grasă”. Cifra de afaceri grasă nu a fost încă dezvoltată în practica băncilor sovietice. Giraud constă în efectuarea de plăți prin transferuri de către o instituție de credit în contul beneficiarului plății din contul altei persoane, la ordinul acestuia din urmă. Aceste comenzi sunt deseori numite și cecuri. Această formă de plată a fost dezvoltată cel mai mult în Germania. Aceste ordine nu sunt verificări în sensul corect al cuvântului. Legislația de verificare nu se aplică acestora. În special, persoana care a emis un astfel de ordin nu poartă responsabilitatea pentru acesta stabilită de lege pentru sertar. Responsabilitatea sa nu este determinată de legislația de control, ci de regulile generale ale dreptului civil.
Valoarea cecului trebuie indicată atât în cifre, cât și în cuvinte, sumele scrise în cuvinte și în cifre trebuie să fie pe deplin conforme unele cu altele. Nu sunt permise ștergeri și modificări ale sumei.
Cecul trebuie să indice data, luna și anul scrierii. Indicarea datelor este deosebit de importantă având în vedere faptul că un cec poate fi prezentat pentru plată numai în termen de 10 zile de la data emiterii.
Majoritatea legilor impun, în plus, desemnarea locului de emitere pe cec. Legislația se ocupă diferit de problema dacă o indicație pe cec este obligatorie pentru disponibilitatea acoperirii.
Regulile NB impun ca cecul să conțină numărul contului curent pe care a fost emis cecul. Legislația grupului german impune desemnarea cecului în conținutul documentului cu cuvântul „cec”.
1.3 Verificați funcțiile
1. Sertarul trimite o cerere la bancă pentru emiterea unui cec sau a unui carnet de cecuri și trimite un ordin de plată, care permite depunerea de fonduri pentru plata cecurilor
2. Banca sertarului completează toate detaliile cecului și le transferă în sertar
3. Sertarul pentru calculul cantității de muncă efectuată transferă cecul titularului cecului
4. Deținătorul cecului întocmește un registru al cecurilor în patru exemplare și le transferă la banca sa, care le plătește pe cheltuiala băncii emitentului și creditează banii în contul deținătorului cecului, banca returnează al patrulea exemplar a registrului către titularul cecului
5. Banca titularului cecului trimite cecul și al treilea registru la centrul său de decontare în numerar (RCC), care creditează bani în contul corespondent al băncii titularului cecului, al treilea exemplar al registrului și cecul rămân în RCC, iar primul și al doilea sunt trimise către RCC care deservește banca emitentului cecului
6. Pe baza registrelor obținute, banca sertarului deduce bani din contul sertarului și reflectă utilizarea banilor în contul său corporativ din CCR.
Pentru a primi un carnet de cecuri, o întreprindere trebuie să depună o cerere băncii care o servește în forma prescrisă, precum și un ordin de plată pentru transferul de fonduri din calculul său într-un cont separat „Cecuri de decontare”. Clientul primește de la bancă un carnet de cecuri care indică suma depusă de bancă, în cadrul căreia poate scrie cecuri. Banca plătitoare emite această sumă titularului cecului în detrimentul fondurilor din contul sertarului sau în detrimentul fondurilor,
depus de acesta pe un cont separat sau lipsa temporară de fonduri în contul sertarului, banca, în acord cu acesta, poate plăti cecul pe cheltuiala sa. Cecul se achită la prezentarea plătitorului în termen de 10 zile.
Decontări pentru colectare.
Atunci când plătește încasarea, banca se angajează, în numele clientului său și pe cheltuiala sa, să primească de la debitor (plătitor) banii datorați clientului și (sau) acceptarea plății. Decontările pentru încasare se efectuează pe baza cererilor de plată, a căror plată se poate face la ordinul plătitorului (cu acceptare) sau fără ordinul acestuia (fără acceptare), și ordinele de încasare, a căror plată se face fără ordinea plătitorului (în ordine incontestabilă).
Anularea necontestată a fondurilor din conturile întreprinderilor este efectuată de inspectoratele fiscale de stat la colectarea restanțelor la impozite și la alte plăți obligatorii către buget, cuantumul amenzilor și altor sancțiuni prevăzute de actele legislative, precum și în temeiul executivului și documente echivalente.
1.4 Cec de plată pentru transfer corporativ
Certificatul poate fi utilizat ca mijloc de plată în conformitate cu principiul cecului 5. Pentru aceasta, clientul investit, în cadrul sumei împrumutului primit de acesta, poate primi de la registrator formulare goale de certificate cu sigiliul Fundației, furnizate cu cerneală de ștampilă, sau chiar mai bine cu cerneală fluorescentă, invizibilă în lumina obișnuită , dar clar vizibilă sub lumina ultravioletă a detectoarelor de valută. Cu această metodă de utilizare a certificatelor, clientul investit are dreptul de a-și pune semnătura în locul secretarului din partea din față a certificatului gol.
În acest caz, biroul de înregistrare emite clientului codurile PIN și DPIN pentru fiecare formă a certificatului și numărul din intervalul specificat în contractul de investiții. Numerele pot fi puse pe spațiile goale de un numărător la punctul de înregistrare sau completate manual de către clientul investit. Cu toate acestea, poate exista o altă metodă de înregistrare, atunci când clientul investit atribuie el însuși un cod pentru fiecare certificat, deoarece certificatele sunt utilizate și notifică punctul de înregistrare prin comunicare despre codul atribuit pentru un anumit număr de certificat, care poate fi mai mult sigur, deoarece clientul nu trebuie să ia o listă de coduri cu tine.
Formulare de certificate pentru utilizare ca cecuri de plată pot fi, de asemenea, trimise prin poștă de către investitor sub forma unei anexe la contractul de investiții. În acest caz, clientul investit trebuie să contacteze orice punct de înregistrare la propria sa discreție și să convină asupra serviciului său în acest punct, achiziționând codurile PIN și, dacă este necesar, codurile PIN.
Valoarea fiecărui astfel de certificat este, de asemenea, introdusă manual la locul schimbului său pentru obiecte de inventar. Certificatul este completat imediat în numele noului proprietar, căruia i se predă ca cec. În funcție de suma din partea din față, numărul acțiunilor este calculat conform formulei (valoarea cecului emis): 5000.
Funcția certificatului, în rolul unui cec.
Cu un certificat, precum și un cec, puteți plăti orice mărfuri și valori materiale în orice țară a lumii, adică unde puteți fi de acord asupra acestuia. Spre deosebire de un cec bancar, care poate fi schimbat la orice bancă pentru bani, un cec corporativ poate fi schimbat cu orice produs prin reînregistrarea proprietarului cecului (certificat) la Centrul de înregistrare. Cecurile (Certificatele) participanților la schimbul monetar sunt schimbate în bani de către investitor. Avantajele certificatului în funcția de cec în comparație cu un cec bancar Proprietarul unui cec bancar poate primi bani pe acesta numai atunci când este disponibil fizic în contul companiei care a emis cecul.
Dacă a fost emis un cec și banii din cont au fost cheltuiți în acest timp, chiar dacă nu din vina celui care a scris cecul, cel care a scris cecul care nu a fost susținut de bani poate fi adus în fața penală sau administrativă răspundere în conformitate cu legislația multor țări. Atunci când plătiți cu un cec corporativ sub forma unui certificat, acesta este furnizat automat cu bunurile primite în schimbul cecului și astfel de probleme nu apar. În cazul în care proprietarul cecului bancar, banca are dreptul de a restricționa în mod legal dreptul de a schimba cecul cu bani din cauza lipsei de bani în contul emitentului cecului, iar cecul devine valoare zero, atunci cu un Corporate Verifică nimeni nu are dreptul legal să restricționeze proprietarul Cecului să îl schimbe cu produsul sau serviciul dorit (active).
Spre deosebire de un cec bancar, un cec corporativ (certificat) poate fi taxat cu dobânzi prin acordul părților, ceea ce reprezintă un alt avantaj al acestuia.
Procedura de plată cu un certificat, ca cec, dacă în momentul transferului unei bănci Verificați titlul asupra acestuia, ca un titlu de garanție, are loc imediat în momentul transferului cecului, apoi titlul la plata de către o companie Verificarea (certificatul) are loc în momentul reînregistrării verificării corporative (certificatul) la Centrul de înregistrare către noul proprietar. În acest sens, ordinea etapelor clientului investit la efectuarea plății prin Corporate Check este după cum urmează:
Produsul solicitat este selectat, un cec corporativ este prezentat ca un posibil mijloc de plată, iar negocierile sunt în curs de plată cu acest mijloc, un cec corporativ (certificat) este emis proprietarului bunurilor sau serviciilor achiziționate (active) și un Codul PIN este dat. Timpul prevăzut este, de asemenea, dat pentru reînregistrarea cecului corporativ.
După reînregistrarea Cecului corporativ pentru noul proprietar, dreptul de proprietate aparține deja noului proprietar, după care produsul sau serviciul (active) pot fi primite. Dacă vânzătorul produsului sau serviciului are încredere în dvs., atunci puteți primi produsul sau serviciul (active) în avans.
În timpul tranzacției, partea care vinde activele poate folosi asistența juridică. Tranzacțiile se pot face atât prin semnarea unui acord de schimb, cât și fără acesta, prin acordul oral al părților.
Litigiile dintre părți cu privire la astfel de tranzacții sunt reglementate în conformitate cu legislația aplicabilă. Dacă este necesar și prin decizia șefului Centrului de înregistrare sau a clientului investit, Cecul corporativ poate fi marcat cu un sigiliu special pe certificatul gol cu tipul de cerneală de ștampilă descris mai sus.
Capitolul 2. Calcule prin cecuri și utilizarea cecurilor și particularitățile acestora.
2.1 Relația dintre sertar și bancă (plătitor)
Problema principală din domeniul relațiilor dintre sertar și bancă (plătitor) este problema motivului pentru care banca este obligată să plătească cecuri. 6 Această obligație se poate baza pe lege sau contract. Unele legi (de exemplu, italiene) obligă instituțiile de credit, am sume de bani care stau la dispoziția clientului, să plătească ultimele cecuri trase în aceste sume. În aceleași țări, în care legea nu stabilește o astfel de regulă, obligația specificată se poate baza numai pe un acord între bancă și client. Contractul în virtutea căruia banca își asumă obligația de a plăti cecurile clientului său se numește contract de cec. Un contract de cec este un acord suplimentar acordului pe baza căruia clientul are la dispoziție o anumită sumă sau un împrumut deschis acestuia (de exemplu, un cont curent simplu sau un cont curent special la cerere). Acordul principal poate să nu fie însoțit de un acord de cec, dar acordul de cec este înainte de cel principal.
Un acord de cec este o condiție prealabilă pentru un cec. Contractul de cec creează obligația de plată către sertar a plății cecului, cu condiția ca sertarul să îndeplinească, la rândul său, toate condițiile acordului de cec. Un acord de verificare nu este un contract în favoarea unei terțe părți. Nu creează obligații ale băncii în raport cu deținătorul cecului. Obligația băncii față de titularul cecului și dreptul corespunzător al acestuia de a cere plata cecului de la bancă se poate baza numai pe acceptarea cecului, dacă acesta este admis. Natura juridică a acordului de verificare este controversată. Diverse teorii îl referă la diferite tipuri de contracte pentru furnizarea de
servicii (timp contractual, contract de muncă personală etc.). În ceea ce privește dreptul sovietic, sa exprimat punctul de vedere (de L. S. Eliasson) că un acord de verificare este un acord de comisie. Dey, acordul de verificare conține elementele care sunt caracteristice acordului de comision. Plătitorul cecului, la fel ca agentul comisionar, face o tranzacție (plata cecului) în nume propriu, dar pe cheltuiala sertarului. Obiectul acordului de comision poate fi tranzacțiile pentru primirea și producerea plăților. Cu toate acestea, ar fi greșit să considerăm acordul de verificare ca fiind o comisie, acesta definește comisia ca un acord independent și compensat. Oaspeții efectivi ai acordului includ un element de remunerare. Acordul de verificare, așa cum s-a indicat, nu este un acord independent. În ceea ce privește remunerația, contractul de cec nu se pronunță direct, echivalentul serviciului băncii, care constă în plata cecului, ci constă în beneficiile pe care le primește banca din faptul că banii clientului sunt păstrați, sau în forma de dobândă plătită clientului pentru împrumutul folosit.
Astfel, un acord de verificare nu poate fi catalogat necondiționat drept un acord de comisioane. De asemenea, nu poate fi atribuit niciunui tip contractual reglementat în legislația sovietică.
Banca este responsabilă față de client pentru îndeplinirea obligației asumate de acesta în temeiul contractului de cec.
În cazul încălcării acestei obligații (de exemplu, refuzul de a plăti un cec întocmit corect și prezentat corect), banca este obligată să compenseze pierderile suferite. Îndeplinirea obligației de a plăti un cec necesită o atenție deosebită din partea băncii.
Înainte de a plăti pentru un cec, banca trebuie să se asigure că toate cele disponibile sunt capabile (potrivirea semnăturii cu eșantioanele etc.) de autenticitatea cecului și, de asemenea, că deținătorul cecului,
într-adevăr, persoana are dreptul la aceasta. Dacă cecul este purtător, atunci banca poate plăti cecul fiecăruia dintre deținătorii săi. Dacă cecul este întocmit pe numele unei anumite persoane și prezentat de acesta, banca trebuie să verifice identitatea purtătorului și a persoanei indicate în cec. Dacă cecul a fost transmis prin avize, atunci banca, în plus, trebuie să se asigure de continuitatea unui număr de avize (la fel ca în cazul unei facturi). Banca nu este obligată să verifice autenticitatea avizelor. Regulile băncii de stat prevăd că „banca este obligată să verifice corectitudinea semnăturii persoanei în numele căreia a fost emis cecul, precum și semnătura corectă a semnatarului indicată ca destinatar în ultima inscripție de transfer nominal”. Această regulă este formulată inexact din punct de vedere juridic. Selectarea primei inscripții de transfer nu are o bază suficientă. Indicația suplimentară conform căreia „banca nu poartă responsabilitatea pentru semnăturile corecte ale altor inscripții este, de asemenea, inexactă”. Banca, fără îndoială, poartă răspunsul pentru corectitudinea formală, determinată de simpla revizuire a mai multor avize. Conform regulilor Băncii de Stat, un cec trebuie plătit în termen de 10 zile de la data emiterii. La calcularea acestei perioade, ziua emiterii nu este luată în considerare. Dacă ultima zi a termenului cade într-o zi nelucrătoare, atunci următoarea zi lucrătoare este considerată ultima zi.
Moartea sertarului sau declararea sa incapacitată, care a urmat după emiterea cecului, nu vă împiedică să le plătiți cecul.
Una dintre cele mai importante probleme referitoare la relația dintre bancă și sertar este problema consecințelor plății băncii pentru un cec pierdut, furat sau falsificat, adică întrebarea cine, banca sau sertarul, dăunează din cauza unui astfel de cec plată. Această problemă nu întâmpină o soluție uniformă nici în literatura juridică, nici în legislație, nici în practica judiciară a diferitelor țări. Între timp, numărul de procese pe această problemă depășește numărul de procese referitoare la toate celelalte aspecte ale legii controalelor.
Atunci când se iau în considerare consecințele plății pentru un cec pierdut, furat sau falsificat, trebuie luate în considerare diferite cazuri posibile. Este posibil ca cecul să fi fost achitat din vina băncii. Banca nu a acordat suficientă atenție îndeplinirii atribuțiilor sale și, de exemplu, nu a comparat semnătura sertarului cu eșantionul pe care îl avea, nu a acordat atenție ștergerii brute în desemnarea sumei cecului etc.
Cazul opus este, de asemenea, posibil, atunci când plata unui cec falsificat, furat sau pierdut a avut loc din vina unui client bancar care a păstrat neglijent o carte de cecuri primită de la bancă sau, după furtul acestei cărți, nu a făcut-o cu promptitudine notifică banca etc.
Sunt posibile și cazuri de vinovăție mixtă, atunci când acesta din urmă are numerar atât pe partea băncii, cât și pe partea clientului. În cele din urmă, poate exista un caz în care ambele părți și-au îndeplinit sarcinile în mod corespunzător și nu există nicio modalitate de a învinui plata unui cec falsificat nici pe bancă, nici pe client. În toate aceste cazuri, problema cine suportă prejudiciul, în mod consecvent din această plată, trebuie soluționată separat.
În primele trei cazuri, întrebarea este, în principiu, ușor de rezolvat.
Prejudiciul ar trebui suportat de partea din vina căreia a avut loc. În cazul culpabilității mixte, prejudiciul trebuie distribuit între părți. O astfel de soluție a problemei a fost adoptată și în practica judiciară. Rezultă din principiile generale ale dreptului civil. Mult mai complicată este întrebarea cine ar trebui să suporte prejudiciul în cazul în care s-a întâmplat fără vina atât a uneia, cât și a celeilalte părți.
Astfel de cazuri sunt destul de frecvente, deoarece arta contrafacerii concurează cu tehnica de detectare a fraudei.
Se dau două răspunsuri posibile - pentru a da vina pe bancă sau pe client. În literatura de specialitate s-au făcut numeroase încercări pentru a fundamenta ambele răspunsuri. Unul dintre cele mai frecvente argumente în favoarea impunerii daunelor unei bănci este indicarea faptului că banca este proprietarul acelor bancnote pe care le plătește pe un cec falsificat. Prin urmare, în virtutea principiului conform căruia proprietarul suportă riscul, banca trebuie să suporte prejudiciul. Acest raționament, aparent logic, suferă totuși cu un defect esențial. Trece cu vederea faptul că prejudiciul a survenit ca urmare a unei acțiuni a unei bănci comise în virtutea unui acord cu sertarul. Această parte a întrebării este prezentată de cei care cred că sertarul ar trebui să suporte daunele. Susținătorii acestui punct de vedere se referă la faptul că o persoană care execută ordinul altcuiva are dreptul de a primi despăgubiri de la cealaltă parte pentru daunele cauzate de executarea ordinului. Cu toate acestea, pe lângă faptul că legea actuală tace în acest sens, însăși definiția pierderilor care ar trebui considerate cauzate de executarea ordinului este extrem de controversată. Prin urmare, în absența unei reguli speciale în lege, problema consecințelor plății pentru un cec pierdut, furat sau falsificat în lipsa culpei, atât din partea băncii, cât și din partea titularului cecului, nu poate fi rezolvat pe baza regulilor generale cuprinse în legislația civilă. Trebuie rezolvat pe baza considerațiilor de oportunitate. Cu toate acestea, răspunsul la întrebarea pusă în termeni de oportunitate este, de asemenea, extrem de controversat. În această problemă, interesele băncilor și ale clientelei lor se ciocnesc.
Considerăm următoarele cele mai bune soluții. Din punct de vedere economic, este recomandabil să atribuiți daune accidentale părții care pot lua măsuri de precauție pentru a reduce riscul corespunzător. Acest principiu ar trebui aplicat problemei la îndemână.
Prin urmare, dacă banca a emis clientului o carte de cecuri, așa cum este regula generală, și atunci cecul scris pe formularul din această carte a fost achitat, atunci banca nu ar trebui să suporte daune, chiar dacă cecul s-a dovedit a fi fals, furat sau pierdut. Banca, după ce a emis cartea, a luat, la rândul său, măsuri pentru a reduce riscul corespunzător. După aceea, clientul stochează cartea în așa fel încât să reducă acest risc din partea sa. Decizia opusă ar trebui să aibă loc în cazul în care banca nu a emis un carnet de cecuri clientului.
Întrebarea principală în acest domeniu este întrebarea dacă drepturile titularului cecului se bazează pe acordul primului dobânditor cu sertarul sau pe expresia unilaterală a voinței acestuia din urmă. La un cec, obligațiile sunt stabilite între sertar și deținătorul cecului (a se vedea explicația plenului. Modul normal de apariție a obligațiilor este un contract. Prin cec.
În practică, o întrebare foarte semnificativă este dacă emiterea sau transferul unui cec anulează obligația pentru plata căreia a fost emis sau transferat cecul. Legislația actuală nu oferă instrucțiuni directe cu privire la această problemă. Practica judiciară tinde uneori să dea un răspuns pozitiv. Această decizie, însă, nu este corectă. Este imposibil să se ofere un acord al părților pentru a înlocui obligația anterioară cu un cec, dacă părțile înseși nu au stabilit un astfel de rezultat. Este mai corect să considerăm emiterea sau transferul unui cec nu ca o stingere a unei obligații anterioare, ci doar ca o anumită modalitate de a efectua răscumpărarea. Obligația va fi stinsă dacă cecul este achitat. Până la achitarea cecului, obligația nu poate fi considerată anulată. Prin urmare, creditorul pentru o astfel de obligație poate prezenta o creanță împotriva debitorului de la care a primit cecul. Cu toate acestea, în cazul în care cecul nu a fost achitat din vina titularului cecului, atunci debitorul poate compensa ceea ce datorează prin obligație, pierderile cauzate de neplata cecului.
Legislația privind cecurile stabilește răspunderea sertarului pentru cec în cazul neplății cecului de către plătitor. Datorită absenței unei legi de control, legea nu stabilește o astfel de răspundere în țara noastră. ... După această explicație, verificarea și în conformitate cu legislația actuală, ar trebui considerată o lucrare obligatorie și se pot trage concluziile corespunzătoare din aceasta. Una dintre aceste concluzii este recunoașterea faptului că emiterea unui cec de către sertar către primul deținător de cec este un contract (a se vedea mai sus). O altă implicație ar fi aplicarea unei interdicții unui cec la purtător. Această postare - interzice emiterea, de către orice instituție și întreprindere, a obligațiilor monetare de a purta altfel decât cu permisiunea Consiliului comisarilor populari. Cecurile la purtător, deoarece răspunderea sertarului este stabilită pentru acestea, sunt obligații bănești față de purtător și, conform literei legii, sunt supuse interdicției specificate. Cu toate acestea, practica permite pe scară largă verificări la purtător în țara noastră, iar instanțele nu și-au exprimat niciodată îndoieli cu privire la această problemă. Datorită absenței unei legi privind cecurile, nu ne-am stabilit răspunderea pentru verificarea inscripțiilor. Legiuitorii de verificare construiesc de obicei această răspundere pe aceleași motive ca și răspunderea semnatarilor pentru o factură.
Un cec în sine nu creează o relație juridică între titularul cecului și plătitor. Plătitorul nu este obligat în legătură cu titularul cecului să plătească cecul. Cu toate acestea, o astfel de obligație poate apărea dacă plătitorul acceptă cecul. Problema acceptării unui cec este una dintre cele mai controversate probleme ale legii cecului. Unele legi permit și reglementează acceptarea unui cec. Aceasta este, de exemplu, legile Statelor Unite. Statele Unite, care reglementează astfel cecul, certificarea cecului, pe care le consideră echivalente cu acceptarea. În alte țări (Germania, Austria, Elveția etc.), acceptarea cecului nu este permisă. În al treilea rând, legea, fără a interzice acceptarea unui cec, nu îl reglementează în mod specific. Acesta este cazul în Anglia, unde, în virtutea acestui fapt, regulile privind acceptarea cambiilor ar trebui să se aplice cecului. Cu toate acestea, în Anglia, acceptarea unui cec este inacceptabilă, deoarece încalcă monopolul privind emiterea bancnotelor. În Franța, problema acceptării unui cec este controversată. Ca regulă generală, cecurile nu sunt acceptate în Anglia și Franța. Accentul de cec a fost practicat pe scară largă de către băncile sovietice. Acceptarea creează obligația băncii față de titularul cecului de a plăti cecul. Regulile Băncii de Stat vorbesc despre acceptare după cum urmează: „Acceptarea unui cec, adică confirmarea plății necondiționate pentru acesta de către instituția băncii unde este deschis contul, se face de către aceasta din urmă pentru perioada de valabilitate a verificarea.
Pentru un cec acceptat, titularul cecului are dreptul la o creanță directă împotriva băncii care a acceptat cecul și nu se poate percepe nicio creanță împotriva sertarului cu privire la suma cecului acceptat ”. Acceptarea este formalizată prin intermediul unei inscripții pe spatele cecului.
Natura juridică a acceptării în teorie este controversată. Din punctul de vedere al actualei legi sovietice, având în vedere faptul că acceptarea creează o obligație a băncii față de titularul cecului, pare cel mai corect să o considerăm ca un acord încheiat între bancă și purtător. Acceptarea, creând o obligație a băncii în raport cu deținătorul cecului, face imposibilă anularea emitentului cecului.
Este foarte neclară problema perceperii executării de către terți cu privire la suma contului curent, pentru care banca a acceptat cecul. În absența unei indicații în lege, forța juridică a regulii de mai sus a Băncii de Stat care interzice confiscarea cuantumului unui cec acceptat asupra unei creanțe împotriva sertarului pare neclară. Această regulă afectează interesele terților, pentru care cu greu poate fi considerată obligatorie.
2.4 Decontarea prin cec
În Rusia, decontările prin cecuri între persoane juridice sunt rareori utilizate. Carnetele de cecuri sunt utilizate în principal pentru ca organizația să retragă numerar din contul său bancar. Fondurile destinate decontărilor prin cecuri sunt depuse într-un cont special la bancă, în timp ce banca debită o parte din fonduri din contul curent al organizației într-un cont special (sau întocmește un împrumut bancar pe termen scurt) 9.
Pentru a retrage numerar din contul curent (pentru plata salariilor către angajați, emiterea de fonduri pe cont etc.), banca, de regulă, emite un carnet de cecuri organizației. Pentru a retrage numerar din contul său, organizația emite un cec, îl certifică cu semnăturile persoanelor autorizate și sigiliul organizației și îl înaintează băncii. Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă” din 03.10.2002 nr. 2-P (modificat la 11.06.2012) stabilește anumite cerințe pentru decontări prin cecuri care sunt în vigoare în Federația Rusă.
Un cec este o garanție care conține o comandă necondiționată a sertarului către bancă pentru a efectua o plată a sumei indicate în acesta către titularul cecului. Să explicăm câteva dintre conceptele care funcționează în circulația cecurilor:
Sertar - o persoană juridică care are fonduri în bancă, pe care are dreptul să o dispună prin emiterea cecurilor;
Deținător de cec - o persoană juridică în favoarea căreia a fost emis un cec,
Plătitor - banca în care se află fondurile sertarului.
Procedura și condițiile pentru utilizarea cecurilor în tranzacțiile de plată sunt reglementate de partea a doua a Codului civil al Federației Ruse și în partea care nu este reglementată de acesta - de alte legi și reguli bancare stabilite în conformitate cu acestea.
Cecul este plătit de plătitor pe cheltuiala sertarului. Sertarul nu are dreptul de a revoca cecul înainte de expirarea perioadei stabilite pentru prezentarea acestuia la plată. Prezentarea unui cec de plată este considerată a fi depunerea unui cec pentru a primi plata către banca care servește titularul cecului. Plătitorul cecului este obligat să constate autenticitatea cecului prin toate mijloacele posibile. Procedura de impunere a pierderilor suportate ca urmare a plății de către plătitor a unui cec falsificat, furat sau pierdut este reglementată de lege.
Formularele de verificare sunt formulare stricte de raportare. Cecurile emise de instituțiile de credit pot fi utilizate pentru plăți fără numerar. În cazul în care sfera de circulație a cecurilor este limitată la o instituție de credit și la clienții săi, cecurile sunt utilizate pe baza unui acord de decontare a cecurilor încheiat între instituția de credit și client.
Cecul trebuie să conțină toate detaliile obligatorii stabilite în partea a doua a Codului civil al Federației Ruse și poate conține, de asemenea, detalii suplimentare determinate de specificul legislației bancare și fiscale. Forma cecului este determinată de instituția de credit în mod independent.
Articolul 878 din Codul civil al Federației Ruse definește următoarele detalii obligatorii de verificare:
1) numele „cec” inclus în textul documentului;
2) un ordin către plătitor pentru a plăti o anumită sumă de bani;
3) numele plătitorului și o indicație a contului din care urmează să se efectueze plata;
4) indicarea monedei de plată;
5) o indicație a datei și locului întocmirii cecului;
6) semnătura celui care a scris cecul - sertarul.
Absența oricăruia dintre detaliile specificate în document îl privește de valabilitatea unui cec.
În relațiile comerciale internaționale, unde practic nu există decontări în numerar în înțelegerea noastră, iar conceptul de „numerar” înseamnă plata imediată contra documentelor (prin transfer bancar), până de curând (la scară istorică), decontările prin cecuri erau extrem de răspândite. Convenția de la Geneva de instituire a „Legii uniforme a controalelor” a fost semnată la 19 martie 1931 (a intrat în vigoare la 1 ianuarie 1934).
Rusia nu a aderat la Convenție, prin urmare legislația noastră privind circulația cecurilor este limitată la art. 877 - 885 din Codul civil al Federației Ruse și ordinele Băncii Rusiei. Dar, întrucât dispozițiile stabilite de Convenția de la Geneva se aplică în așezările internaționale, iar unele dintre ele (de exemplu, la momentul prezentării cecurilor pentru plată) diferă de dispozițiile Codului civil al Federației Ruse, organizațiile care planifică exportul operațiunile de import vor fi probabil interesate să se familiarizeze cu dispozițiile internaționale actuale privind circulația cecurilor.
Prezentarea unui cec de plată este posibilă prin prezentarea directă la banca plătitoare, precum și prin depunerea cecului la banca care servește titularul cecului pentru încasare pentru a primi plata.
Condițiile pentru prezentarea unui cec de plată în practica internațională diferă de condițiile pentru prezentarea unui cec stabilit de Rusia.
Conform clauzei 2.12 din Regulamentul Băncii Rusiei din 3 octombrie 2002 nr. 2 -P "Cu privire la decontările fără numerar în Federația Rusă", documentele de decontare sunt valabile pentru prezentare la banca de servicii în termen de 10 zile calendaristice, nu numărând ziua emiterii lor.
Articolul 29 din Legea privind cecurile stabilește următoarele termene pentru prezentarea cecurilor de plată în decontări internaționale:
Un cec plătibil în țara emitentă trebuie prezentat pentru plata în termen de opt zile;
Un cec plătit nu în țara în care este emis, ci în altul, trebuie prezentat pentru plată în termen de douăzeci de zile, dacă locul de emitere și locul de plată se află în aceeași parte a lumii;
Un cec plătit într-o altă țară decât țara în care este emis, dar într-o altă țară, trebuie prezentat pentru plată în termen de șaptezeci de zile, dacă locul de emitere și locul plății se află în diferite părți ale lumii.
Termenii de mai sus încep să curgă de la data indicată pe cec în ziua emiterii cecului.
Revocarea cecului este posibilă numai după expirarea perioadei de prezentare. Dacă sertarul nu a dat instrucțiuni de revocare a cecului, plătitorul (banca) poate efectua și plata după expirarea termenului limită pentru prezentare.
Pentru creanțele care decurg din neplata unui cec, clauza 3 a art. 885 din Codul civil al Federației Ruse și art. 52 din Legea privind controalele stabilesc un termen de prescripție redus. Cererea titularului cecului împotriva persoanelor obligate prin cec poate fi formulată în termen de șase luni de la data expirării termenului de prezentare a cecului de plată.
Dar toate cele de mai sus se aplică decontărilor prin verificări în implementarea tranzacțiilor comerciale internaționale. În practica majorității organizațiilor rusești, decontările, atât prin cecuri, cât și folosind acreditive, sunt oarecum exotice.
Aici denotăm conceptul de „cecuri de decontare” 11 - acestea sunt cecuri utilizate pentru plăți fără numerar. Un cec de decontare este un document al formularului stabilit care conține o comandă scrisă necondiționată a sertarului către banca sa de a transfera o anumită sumă de bani din contul său în contul destinatarului fondurilor (deținătorul cecului). Un cec de decontare, ca un ordin de plată, este întocmit de plătitor, dar, spre deosebire de un ordin de plată, plătitorul trimite cecul către compania destinatară în momentul tranzacției comerciale, care prezintă cecul băncii sale pentru plată. Cecurile de casierie pot fi acoperite și descoperite.
Cecurile acoperite cu cecuri sunt cecuri pentru care fondurile au fost depuse anterior de către clientul emitent într-un cont bancar separat „Cecuri de cec”, care oferă o garanție de plată pentru aceste cecuri.
Cecurile de verificare neacoperite sunt cecuri pentru care plățile sunt garantate de bancă. În acest caz, banca garantează sertarului, în cazul unei lipse temporare de fonduri în contul său, plata cecurilor pe cheltuiala băncii. Suma garanțiilor bancare, în cadrul căreia pot fi plătite cecurile, este înregistrată în banca garant pe contul în afara bilanțului „Garanții, garanții emise de bancă”.
În prezent, conform instrucțiunilor Băncii Centrale a Rusiei, se preconizează utilizarea în decontări a cecurilor de decontare acoperite.
Pentru a primi cecuri de decontare, clientul se adresează băncii comerciale care îi servește o cerere în formularul prescris, care indică numărul de cecuri și valoarea necesității totale de decontări prin cecuri. Pe baza acestor date, se determină limita unui control, care trebuie aplicată pe spatele fiecărui control. Aplicatie pentru
eliberarea cecurilor este semnată de șeful întreprinderii, contabilul șef și certificată prin sigiliu.
Concomitent cu cererea, clientul transmite băncii un ordin de plată pentru transferul sumei declarate de bani din contul său curent în contul „Cecuri de decontare” și numai după depunerea acestor fonduri are dreptul să primească aceste cecuri.
2.5 Caracteristicile plăților prin cec
Să luăm în considerare forma de plată a cecului în detaliu. Plățile în numerar se fac adesea nu prin transferuri bancare, ci prin cec. Cecurile sunt utilizate la plata bunurilor achiziționate din depozitele de transport, la recalcularea bunurilor livrate și în alte cazuri. Un cec este un ordin necondiționat de către sertar către banca plătitoare (sau altă instituție de credit) de a plăti la prezentarea unei anumite sume de către deținătorul cecului sau prin ordinul acestuia în detrimentul fondurilor sertarului disponibile băncii. De obicei, un cec este asociat cu disponibilitatea fondurilor într-un cont de verificare, dar banca poate avea un acord cu clientul său, permițându-i să emită cecuri într-o anumită sumă care depășește soldul creditului din contul curent (descoperit de cont).
Un cec este o obligație privată și nu este curs legal. Emiterea unui cec nu reprezintă încă rambursarea datoriei; pentru aceasta, cecul trebuie transformat în bani sau într-o obligație a băncii de a plăti bani. Un creditor care primește un cec pentru a achita o datorie ar trebui să verifice și să accepte cecul numai dacă are încredere că cecul poate fi convertit în bani. Acest lucru este important să se țină cont de faptul că banca către care se trage cecul nu este răspunzătoare față de titularul cecului pentru plata cecului care i-a fost scris. Banca acționează ca agent al sertarului, care are un depozit în bancă și este responsabilă numai față de sertar pentru plata unui cec executat corect, în limitele disponibilității fondurilor pe contul său.
Verificări personale și de comandă.
Diferența dintre un cec înregistrat și un cec de comandă (purtător) este că transferul de drepturi în baza unui cec de comandă se face prin aprobare pe cec, în timp ce transferul de drepturi sub un cec înregistrat
se efectuează în conformitate cu procedura generală stabilită de legislația civilă pentru transferul drepturilor în temeiul obligațiilor de creanță. Cele mai răspândite în circulația plăților sunt cecurile de ordine.
Banca care plătește cecul trebuie doar să se asigure că se respectă succesiunea avizelor (avizelor). Aprobarea este necondiționată, poate fi în favoarea unei anumite persoane sau în gol. Girantul este responsabil pentru plata cecului, dar poate fi scutit de responsabilitate printr-o clauză corespunzătoare asupra cecului. Girantul poate interzice transferul ulterior al cecului și, într-un alt caz, este scutit de răspundere față de terți dacă cecul este transferat în favoarea lor. Sertarul este parte la plata cecului, iar clauza care scutește sertarul de răspunderea pentru plata cecului este nevalidă. Verificarea poate fi garantată de terți prin intermediul unei semnături corespunzătoare (aval) pe 6ke, allonge sau printr-un act separat; Avalistul este responsabil în același mod și persoana pentru care și-a dat avalul (garanția).
Proprietarul cecului are dreptul de a prezenta o creanță împotriva sertarului giratorilor dacă cecul nu a fost achitat de bancă și este protestat în timp util, dar protestul trebuie făcut înainte de expirarea termenului stabilit pentru prezentarea cecului de plată. Pierderea perioadei specificate îl privește pe proprietar de verificarea dreptului de creanță nu numai în ceea ce privește giratorii, ci și în raport cu sertarul.
Verificați detaliile.
Diferite țări au cerințe diferite pentru detaliile juridice și comerciale ale unui cec, dar aceste diferențe sunt de obicei minore. De obicei, un cec trebuie să includă următoarele detalii legale:
- un angajament necondiționat de a plăti o sumă specificată;
- banca de tragere;
- locul plății;
- - locul și data emiterii;
- semnătura sertarului.
Cu excepția primei dintre cele de mai sus, deținerea cecurilor în diferite țări este mai mult sau mai puțin identică. Pentru procesarea rapidă și precisă a unui cec, acesta trebuie să conțină următoarele detalii comerciale:
- verifică numărul;
- - numărul de cont al trasului;
- codul băncii de tragere;
- - repetarea sumei cecului în numere;
- numele beneficiarului,
- linia de codificare (care trebuie să fie curată, adică nu poate fi acoperită de nici o ștampilă sau notă scrisă de mână pe cec).
Dacă există o discrepanță în suma numărului și în cuvinte, atunci la, prioritatea are suma în cuvinte.
Caracteristicile calculelor.
Cecurile trase pe o comandă sunt plătibile purtătorului care este în mod corespunzător vizat de cecul din spate în scopul
identificarea trasului său bancar. Aceste verificări sunt în practică marcate cu cuvântul „ordine”.
Cecurile la purtător sunt plătite direct la bancă. Nu este necesară aprobarea. Bineînțeles, astfel de verificări sunt mai puțin fiabile decât verificările de „comandă”.
Cecurile bancare sunt emise și semnate de bancă în numele clientului. Sunt mai fiabile, deoarece riscul de neplată a banilor pentru un astfel de cec este foarte mic; în plus, plata banilor pe un cec bancar de obicei nu poate fi oprită. În funcție de instrucțiunile primite de la client, banca poate fie să emită cecul destinatarului, fie să trimită cecul însuși beneficiarului sau băncii sale.
Cecurile private sunt scrise și semnate de client însuși pe formularele de cec ale băncii și apoi trimise, primite, părții. Acesta este modul obișnuit de emitere a cecurilor.
Înainte de a trimite un cec la banca trasului sau la banca corespondentă, trebuie să acordați atenție unor puncte și să le verificați pentru o prelucrare corectă a cecului. Pentru a standardiza și a asigura integralitatea informațiilor primite de la client, se recomandă afișarea formularelor de remitere a cecurilor gata făcute pentru clienți într-un loc vizibil. Poate fi preferabil (pentru prelucrarea în departamente diferite) să aibă forme diferite; 1) cecuri emise în moneda locală băncilor locale și 2) cecuri emise în alte valute instituțiilor bancare străine. Acest formular ar trebui să conțină cel puțin următoarele informații:
- numele, adresa și numărul beneficiarului (în funcție de sistemul de numerotare a conturilor, se recomandă să se facă distincția între conturi în valută locală și respectiv în valută străină);
- tipul de colectare solicitat, adică fie creditarea imediată a cecului înainte de primirea plății finale, fie creditarea la primirea plății finale (încasarea cecului),
- numere de cecuri, număr de plăți, sume, eventual cecuri de tragere.
Verificarea cecului.
Înainte de a trimite un cec, trebuie să verificați următoarele puncte:
1. Verificările sunt complete și se potrivesc cu detaliile din formularul de remitere?
3. Cea de-a doua semnătură de pe fața cecurilor de călătorie se potrivește cu prima semnătură?
4. Suma din cifre se potrivește cu suma din cuvinte?
5. Este indicată perioada de valabilitate a verificării?
6. Cecurile sunt aprobate la comandă și sunt complete?
7. Purtătorul cecului și ultimul girant sunt la fel?
8. Dacă cecul este pentru o anumită persoană, numele se potrivește cu numele destinatarului de pe cec?
9. Este totul în regulă cu cecul?
În cazul unui răspuns negativ la cel puțin una dintre aceste întrebări, banca este obligată să clarifice situația cu clientul.
transfer sau în loc de aceasta, cuvintele general acceptate în lume „& Co” sunt posibile. În țările e, este suficientă o simplă „tăiere” (linii de umplere duble). Banca își asumă riscul înainte ca banca trasă să plătească cecul dacă îi lipsesc aceste simboluri de identificare.
Fiecare cec trebuie să fie vizat de bancă pe spate cu inscripția „orice bancă” (sau cu alte cuvinte). Ultimul aviz trebuie să indice numele și locația băncii care prezintă cecul pentru plată. Este convenabil să utilizați o ștampilă pentru a accelera procesarea; de obicei nu este necesară o semnătură suplimentară.
Este foarte important să rețineți că în mai multe țări verificările sunt procesate automat, astfel încât linia de codare trebuie să fie absolut curată, adică neacoperite cu timbre sau semnături. Mai mult, nu trebuie atașat nimic la chitanțe, nici cu agrafe, nici cu paranteze,
Dacă nu acordați atenție acestui lucru, banca poate fi amendată sau cecurile trimise pentru încasare pe baza principiilor de creditare imediate vor fi procesate de banca colectoră numai la primirea plății finale. Banca trebuie să păstreze microfilme sau fotocopii din partea din spate a cecurilor pentru a le restabili în cazul în care originalul se pierde.
Nota trebuie să fie tipărită și să conțină următoarele informații:
- denumirea „creditare imediată contra plății finale” sau „creditare după plata finală”;
- suma totală;
- numărul total de plăți;
- numărul de cod al băncii;
- instrucțiuni pentru remiterea sumelor datorate;
- o inscripție care indică faptul că remiterea cecului este supusă Regulilor uniforme de colectare a CPI, pentru a asigura prelucrarea rapidă și eficientă a cecului de către banca de colectare. Dacă cecurile trimise
către aceeași bancă, emisă în diferite valute, atunci trebuie utilizat un formular de remitere separat pentru fiecare monedă.
Concluzie
În condițiile moderne, banii sunt un atribut integrant al vieții economice. Prin urmare, toate tranzacțiile legate de furnizarea de valori materiale și furnizarea de servicii sunt finalizate în numerar.
Organizarea decontărilor în numerar folosind bani non-numerar este mult mai preferabilă plăților în numerar, întrucât, în primul caz, se realizează economii semnificative la costurile de distribuție.
Utilizarea pe scară largă a plăților fără numerar este facilitată de o rețea extinsă de bănci, precum și de interesul statului în dezvoltarea acestora, atât din motivul menționat anterior, cât și în scopul studierii și reglementării proceselor macroeconomice.
Decontările fără numerar sunt decontări în numerar prin înregistrări în conturi bancare, atunci când banii sunt debitați din contul plătitorului și creditați în contul beneficiarului. Plățile fără numerar în economie sunt organizate după un anumit sistem, care este înțeles ca un set de principii pentru organizarea plăților fără numerar, cerințele pentru organizarea acestora, determinate de condițiile specifice de gestionare, precum și de formele și metodele de plățile și fluxul de lucru asociat acestora.
Cecul este plătit de plătitor pe cheltuiala sertarului. Pentru plăți fără numerar, pot fi utilizate cecurile emise de instituțiile de credit. Cecul trebuie să conțină toate detaliile obligatorii stabilite de Codul civil al Federației Ruse și poate conține, de asemenea, detalii suplimentare determinate de specificul activităților bancare și legislația fiscală. Forma cecului este determinată de instituția de credit în mod independent.
Utilizarea cecurilor înlocuiește circulația numerarului, ceea ce duce la economii la costurile emiterii și circulației bancnotelor de numerar și vă permite să atrageți fonduri în bani reali
sectorul economiei. Cu toate acestea, cecurile au și unele dezavantaje. Principalul risc suportat de titularul cecului este riscul falsului cecului. De asemenea, dezavantajele cecurilor includ riscul de neplată a fondurilor pe cec din cauza lipsei de fonduri în contul curent al emitentului cecului.
Cecurile sunt o formă convenabilă de plăți fără numerar, deoarece permit minimizarea riscurilor asociate circulației numerarului. Pentru clienți, cecul este convenabil, deoarece îl pot emite oricând în loc să plătească bani. Decontările prin cecuri sunt de preferat în numerar, deoarece plătitorul nu trebuie să suporte costurile de transport și securitatea fondurilor.
Un cec (cec englez, cec francez) este o garanție care conține o comandă necondiționată a sertarului către bancă pentru a efectua o plată a sumei specificate în acesta către titularul cecului.
Un cec este un document monetar al unei norme strict stabilite, care conține un ordin de la proprietarul unui cont dintr-o instituție de credit de a plăti titularului cecului, la prezentare, suma de bani indicată în acest document.
Să explicăm câțiva termeni:
Sertar - o persoană care are fonduri în bancă, de care are dreptul să dispună prin emiterea cecurilor.
Titularul cecului - persoana în favoarea căreia a fost emis cecul.
Plătitor - banca în care se află fondurile sertarului.
Avizator - o persoană care transferă drepturile unui cec unei alte persoane prin intermediul unei note de transfer (avizare).
Aprobator - o persoană care primește drepturile conform avizului.
Capacitatea de a fi un plătitor real al unui cec este înzestrată numai cu instituții de credit autorizate să se angajeze în activități bancare.
Un cec, ca document valutar pe termen scurt, nu are statutul de curs legal. Eliberarea lor este în întregime determinată de nevoile cifrei de afaceri comerciale. Scopul său principal este de a fi un instrument de gestionare a fondurilor în contul curent, un mijloc de plăți fără numerar.
Relația dintre sertar și plătitor este construită pe baza unui acord de cec, care creează obligația băncii plătitoare de a-și îndeplini obligațiile față de sertar de a plăti cecul, cu condiția ca acesta din urmă să respecte toate formalitățile necesare.
Cecurile pot fi utilizate atât de persoane juridice, cât și de persoane fizice. Cartea care conține semifabricate de cec este emisă de bancă clientului său pe baza unui acord încheiat cu acesta. Două surse pot fi utilizate pentru a le plăti: banii clienților depuși într-un cont de verificare special și fondurile furnizate clientului chiar de către bancă.
Procedura și condițiile de utilizare a cecurilor în circulația plăților sunt reglementate de Codul civil al Federației Ruse și în partea care nu este reglementată de acesta - de alte legi și reguli bancare stabilite în conformitate cu acestea.
Cecurile, precum titlurile de valoare, sunt mijloace de plată bine stabilite. Acestea sunt utilizate pe scară largă ca mijloc universal de plată în circulația internă și în așezările internaționale.
TIPURI DE VERIFICĂRI
În funcție de tipul de decontare, se disting numerar și cecuri de decontare.
Cecurile în numerar sunt utilizate pentru a le plăti titularului de numerar la bancă. Acesta este un document al formularului stabilit, care conține comanda întreprinderii către instituția bancară privind plata sumei indicate în cec din contul sertarului în numerar.
Un cec de decontare este utilizat pentru plăți fără numerar. Acesta este un document al formularului stabilit, care conține o comandă scrisă necondiționată a sertarului către banca sa de a transfera o anumită sumă de bani din contul său în contul destinatarului fondurilor (deținătorul cecului).
Cecurile în numerar sunt acoperite și descoperite.
Plățile pentru cecurile neacoperite sunt garantate de bancă. Banca garantează sertarului în cazul lipsei temporare de fonduri în contul său, plata cecurilor pe cheltuiala băncii.
Fondurile pentru cecurile de decontare acoperite sunt depuse în prealabil de către clientul emitent într-un cont bancar separat „Cecuri de cec”, care oferă o garanție de plată.
În prezent, conform instrucțiunilor Băncii Centrale a Federației Ruse, se preconizează utilizarea în calcule a cecurilor de decontare acoperite.
Un tip de verificare a decontării este un control încrucișat, pe fața căruia sunt trasate două linii paralele. Semnificația legăturii încrucișate este de a limita utilizarea unui astfel de document monetar într-un cerc de titulari. Distingeți între traversări generale și speciale.
Dacă nu există nicio desemnare între linii sau există un „bancher” sau o marcă echivalentă, atunci aceste treceri sunt comune. Înseamnă că cecul poate fi plătit oricărei bănci pentru încasare.
Trecerea specială este o indicație între liniile marcate ale numelui băncii la care trebuie prezentat cecul pentru plată.
Astfel, o trecere generală poate fi transformată într-o specială, în timp ce una specială nu poate fi transformată într-una generală, deoarece tăierea crucii sau numele băncii este considerat invalid.
Atât persoana care a scris cecul, cât și titularul cecului pot trece. Un cec încrucișat nu poate fi schimbat direct în numerar - poate fi plătit prin intermediul unei instituții de credit și nimic altceva. În acest caz, se aplică următoarea schemă: proprietarul cecului îl transmite băncii, care transferă suma corespunzătoare din contul organizației sau persoana care a emis această garanție în contul persoanei care este purtătorul cec încrucișat.
În practica bancară, în funcție de cine este indicat de beneficiar, cecurile sunt împărțite în cecuri înregistrate, de ordine și cecuri la purtător.
Un cec personal este emis unui anumit destinatar de bani. Indică direct persoana - destinatarul sumei de bani indicate în acest document. Numai această persoană și nimeni altcineva nu are dreptul să primească suma de bani pentru acest tip de cec. Un astfel de cec este scris cu clauza „nu prin ordin”, nu poate trece din mână în mână conform inscripției de transfer. În practica rusă, toate cecurile utilizate pentru a primi numerar sunt înregistrate. Sunt utilizate pe scară largă pentru primirea numerarului de la băncile comerciale.
Se emite un cec de comandă în favoarea unei persoane identificate, dar poate fi transferat unei alte persoane - proprietarul, dacă există o dorință (indicație) a persoanei indicate inițial în acest document monetar. Inscripția de transfer (girare) se face pe spatele cecului. Un cec de comandă este emis cu sau fără o clauză de „comandă” și este acum utilizat pe scară largă în plățile pentru bunuri și servicii.
Cecul purtătorului se eliberează purtătorului sau fără a specifica titularul cecului și se trage prin livrare simplă, fără a face o inscripție de transfer.
Un cec bancar este emis și semnat de bancă pe banca corespondentă și implică plata pe cheltuiala băncii emitente pe conturile sale la banca corespondentă din străinătate.
ÎNREGISTRARE ȘI REGULI DE APLICARE A VERIFICĂRILOR
În practica bancară modernă, circulația cecurilor începe cu încheierea unui acord de cec între clientul băncii și banca plătitoare. Clientul se adresează băncii private care îi servește o cerere în forma prescrisă, în care indică numărul de cecuri și suma necesității totale de decontări de către aceștia. Pe baza acestor date, se determină limita unui cec, care trebuie să fie aplicată pe spatele fiecărui document de bani. Cererea pentru eliberarea cecurilor este semnată de șeful întreprinderii, contabilul șef și certificată prin sigiliu.
Concomitent cu cererea, clientul transmite băncii un ordin de plată pentru transferul sumei declarate de bani din contul său curent în contul „Cecuri de decontare”. După încheierea contractului, sertarului i se eliberează un carnet de cecuri și un card, care este folosit pentru identificarea acestuia.
Un carnet de cecuri este o formă de cecuri „Cec de casier”, cusute în cărți din eșantionul stabilit de 10, 25 și 50 de foi. Semifabricatele de carnet de cecuri sunt realizate conform unui singur eșantion, forma lor este stabilită de Banca Centrală a Federației Ruse. Sunt considerate formulare stricte de raportare. Pentru decontările prin instituțiile Băncii Centrale a Federației Ruse, se utilizează numai cecuri care au denumirea „Rusia” pe partea din față și două linii paralele care denotă o trecere comună.
Verificarea trebuie să conțină:
- numele „cec” inclus în textul documentului și exprimat în limba în care este redactat acest document;
- o ofertă simplă, necondiționată, de a plăti o anumită sumă de bani;
- numele plătitorului;
- o indicație a locului unde urmează să se efectueze plata;
- indicarea datei și locului întocmirii cecului;
- semnătura sertarului.
Absența oricăruia dintre detaliile specificate în document îl privește de valabilitatea unui document monetar. Un cec care nu conține o indicație a locului de pregătire al acestuia este considerat semnat la locația sertarului.
Împreună cu cecurile, banca emite clientului un card de identificare, care conține numele băncii și adresa, numărul, numele unei entități economice sau cetățean, semnătura, numărul contului și detaliile pașaportului sertarului. Partea din spate indică condițiile în care este garantată plata cecului.
Sursa pentru plata cecurilor poate fi fondurile proprii ale debitorului, împrumuturile bancare sau alte acoperiri. O limită de cec (limita cuantumul unui extras de cec) poate fi aplicată pe un document monetar. Poate fi eliminat pentru o sumă care nu depășește limita specificată.
Cecurile sunt emise într-un singur exemplar, semnat de persoanele îndreptățite să gestioneze contul bancar, sigilate de sertar și achitate integral. Concomitent cu verificarea, restul limitei este transferat în spate și certificat de către responsabil. Coloana vertebrală a cecului rămâne în cartea sertarului și servește la controlul utilizării limitei carnetului de cecuri și a plății cecurilor. La emiterea următorului cec, sertarul (cumpărătorul) transferă restul limitei din partea din spate a cecului anterior în documentul valutar și afișează restul limitei.
Cecul trebuie plătit în suma totală pentru care a fost emis, fără niciun comision, sub rezerva următoarelor condiții:
- semnătura sertarului trebuie să corespundă eșantionului de semnătură de pe card;
- identificarea sertarului se efectuează prin compararea datelor pașaportului său cu datele specificate în cardul de verificare.
În conformitate cu normele bancare stabilite în conformitate cu legislația și cu obiceiurile cifrei de afaceri aplicate în practica bancară:
- numai banca în care sertarul are fonduri de care are dreptul să dispună prin emiterea cecurilor poate fi indicată ca plătitoare pentru un cec;
- emiterea unui cec nu stinge obligația monetară pentru executarea căreia a fost emis;
- cecul este plătit pe cheltuiala sertarului de către plătitor, cu condiția să fie prezentat pentru plată în perioada specificată. Persoana care a achitat-o are dreptul de a cere să i se predea un document cu o chitanță de plată;
- prezentarea unui cec de plată se efectuează de către deținătorul cecului prin depunerea acestuia la banca care servește titularul cecului pentru încasare (încasarea cecului);
- titularul cecului trebuie să își anunțe giratorul și sertarul cu privire la neplata cecului în termen de două zile lucrătoare de la data protestului sau a unui act echivalent;
- dacă plătitorul refuză să plătească cecul, deținătorul cecului are dreptul de recurs, potrivit căruia are dreptul să declare o cerere de plată tuturor persoanelor obligate prin cec - emitentul cecului, avaliști, giratori, care sunt răspunzător solidar față de titularul cecului.
- revocarea cecului înainte de expirarea perioadei de prezentare a acestuia nu este permisă.
Trebuie avut în vedere faptul că un cec înlocuiește, dar nu elimină, biletul la ordin anterior al sertarului, care rămâne în vigoare până când plătitorul plătește cecul. Din acest moment, titularul cecului își pierde dreptul de a pretinde împotriva sertarului.
În cazul unui refuz nejustificat de a plăti un cec, plătitorul este răspunzător față de sertar, dar nu față de titular. Codul civil al Federației Ruse stabilește un termen de prescripție redus (6 luni) pentru creanțele unui titular de cec împotriva persoanelor obligate printr-un cec. Se calculează de la data expirării termenului de prezentare a unui document monetar pentru plată.
Schema de plată utilizând cecuri:
- vânzătorul prezintă cumpărătorului (sertarului) documente pentru produsele expediate (muncă prestată, servicii prestate);
- cumpărătorul emite un cec vânzătorului;
- vânzătorul (deținătorul cecului) prezintă cecul băncii care servește vânzătorul la registrul cecurilor;
- în banca care deservește vânzătorul, fondurile sunt creditate în contul său;
- banca vanzatorului prezinta un cec de plata bancii care deserveste cumparatorul;
- banca care servește cumpărătorului anulează suma cecului în detrimentul sumelor înregistrate anterior;
- băncile emit extrase bancare către clienți.
Verificați validitatea
Termenul limită pentru prezentarea cecurilor de plată nu este stabilit de lege. Cu toate acestea, având în vedere că procedura și condițiile de utilizare a cecurilor în circulația plăților sunt reglementate, pe lângă Codul civil, și de alte legi și reguli bancare stabilite în conformitate cu acestea, se poate observa că pe teritoriul Rusiei Federației este necesară plata unui cec în termen de:
- 10 zile, dacă a fost externat pe teritoriul Rusiei;
- 20 de zile, dacă sunt evacuate pe teritoriul statelor membre CSI;
- 70 de zile dacă sunt externate pe teritoriul oricărui alt stat.
Aprobare
Toate drepturile prevăzute de cec pot fi transferate unei alte persoane prin intermediul unei inscripții speciale de transfer - girare, aplicată pe spatele acestui document. Aprobarea trebuie să fie semnată de persoana în numele căreia este dată.
O aprobare, la fel ca un cec, poate fi necompletată, personală sau comandată.
O aprobare în alb constă dintr-o semnătură de la ultimul titular legal al cecului sau o semnătură însoțită de o indicație că cecul este plătibil oricărui deținător.
Aprobarea personală conține numele persoanei căreia i se va plăti cecul: „Rau la ......”.
Dacă, lângă indicația persoanei căreia i se achită cecul, există un postscript: „... sau ordin” sau girul conține formularea: „Rau la ordinul .....”, o astfel de aprobarea este o aprobare a ordinului.
Un tip special de aprobare este o misiune. Particularitatea acestui tip de gir este că, prin aplicarea acestuia, titularul cecului (girant) urmărește transferul către girant indicat de acesta nu dreptul de a primi bani conform documentului, ci doar dreptul de a încasa suma. a cecului în favoarea girantului, prin urmare, se aplică avize transferabile în favoarea instituției bancare care se ocupă de încasare.
Aprobarea trebuie să fie necondiționată, orice condiție care limitează efectul aprobării este considerată invalidă.
Aprobarea trebuie să se aplice întregii sume a cecului.
Aprobarea aplicată pe cec poate fi tăiată. O aprobare tăiată este considerată nescrisă și, prin urmare, întrerupe o serie succesivă de aprobări.
O aprobare executată neglijent cu ștergeri, corecții este echivalată cu o aprobare tăiată.
Aval
Pentru a întări încrederea în cec, pentru a spori garanțiile de plată pe acesta, este permisă utilizarea așa-numitei avale. Avalist este o persoană care garantează, prin intermediul unei inscripții speciale, plata prin cec, dacă persoana obligată la plată nu își îndeplinește obligațiile. Aval poate fi dat de orice persoană, cu excepția plătitorului (băncii), pentru întreaga sumă a cecului sau numai pentru o parte din acesta. Aval este aplicat pe partea din față a cecului sau pe o foaie suplimentară prin intermediul inscripției „numărați ca aval” și indicând de la cine și pentru cine a fost dat. Dacă nu este indicat pentru cine a fost dat, atunci se consideră că avalul a fost dat pentru sertar. Aval este semnat de avalist care indică locul de reședință și data inscripției, iar dacă avalistul este o persoană juridică - locul de localizare al acestuia și data inscripției.
În cazul în care plătitorul refuză să plătească cecul, toate persoanele obligate prin cec răspund solidar față de titularul cecului - titularul cecului, avalistul, giratorul. Titularul cecului are dreptul de a solicita acestor persoane plata sumei cecului, costurile aferente primirii plății, precum și dobânzi în conformitate cu alineatul (1) al art. 395 din Codul civil al Federației Ruse. Același drept aparține persoanei obligate prin cec după ce a plătit documentul de bani.
Verificați acceptarea- acesta este un semn al consimțământului băncii plătitorului de a transfera suma indicată în cec în contul beneficiarului. Pentru a accepta un cec, plătitorul trimite un cec adresat destinatarului banilor și un ordin de plată către furnizorul de servicii al băncii. Suma indicată în cec este debitată din contul sertarului și depusă într-un cont separat. Apoi cecul, acceptat de bancă, este transferat plătitorului și acesta îl înmânează furnizorului la primirea bunurilor sau organizației care furnizează servicii.
VERIFICĂ DOCUMENTE
Utilizarea cecurilor clasice în Rusia este foarte rară. Ele sunt utilizate în mod activ numai în așezările internaționale pentru tranzacții economice externe. În prezent, documentele care conțin cuvântul „cec” în titlu, dar prin natura lor juridică nu sunt cecuri, sunt utilizate pe scară largă. Circulația acestora este reglementată nu de legislația privind cecurile, ci de instrucțiunile speciale ale emitenților.
Numerarul sau cecurile de numerar sunt utilizate pentru a primi numerar de către client - organizație pentru diverse nevoi proprii. Utilizarea lor este strict intenționată. Numerarul primit de întreprinderile din bănci este cheltuit în scopurile indicate în cec. Este necesar să se recunoască natura „fără cec” a cecurilor de casier din cauza faptului că acestea nu îndeplinesc direct funcții de decontare.
O verificare de control se eliberează consumatorilor la achiziționarea de bunuri (servicii), la tipărire, se modifică citirile din memoria fiscală a casei de marcat. Chitanța trebuie să conțină următoarele informații:
- numele contribuabilului;
- RNN;
- numărul de serie al casei de marcat;
- numărul de înregistrare al casei de marcat;
- numărul de serie al cecului;
- data și ora achiziției (furnizarea serviciului);
- prețul produsului (serviciului) și (sau) valoarea achiziției, inclusiv taxele;
- un semn fiscal.
Se emite un cec de credit pentru suma împrumutului plătitorului către sertar (împrumut de la bancă). Se emite sertarului în nume propriu, dar cu plată pe cheltuiala datoriei altei persoane către sertar.
Un cec de companie corespunde numelui său și este emis de o companie la purtător în valută națională sau străină către banca sa pentru decontări cu contrapartide. Plata pentru acestea se face pe cheltuiala sertarului.
Un cec de călătorie este un document de plată care reprezintă o obligație monetară a emitentului de a plăti suma indicată în cec proprietarului său, o anumită persoană, a cărei probă de semnătură a fost pusă pe cec în momentul vânzării. Acestea sunt emise de cele mai mari instituții bancare și servesc pentru comoditatea stocării și conversiei fondurilor în timp ce călătoresc, deoarece reprezintă una dintre modalitățile de a proteja proprietarul de pierderi și furturi de bani.
Cecurile de trezorerie pot fi emise de o bancă semnată de trezorierul băncii.
Un cec comercial este utilizat pentru a efectua plăți comerciale (plata avansului, garanției și a altor sume). Este utilizat atunci când se efectuează tranzacții cu caracter non-marfă și, în esență, este un fel de transfer bancar de fonduri de la țară la țară. Pentru o anumită persoană (fizică sau juridică) se emite un cec comercial pentru orice sumă în moneda necesară. În caz de pierdere, este posibil să se suspende plata cecului, informând banca în timp util și indicând motivul revocării. O caracteristică a unui cec comercial este imposibilitatea transferului acestuia către terți: este acceptat pentru încasare numai de la beneficiar (destinatarul banilor prin cec).
Avantajele și dezavantajele cecurilor
Avantajul unui cec, în raport cu alte forme de plată, constă în eficiența și simplitatea acestuia. Un cec poate fi extras oricând, oriunde. Proprietatea sa specifică este de a asigura anonimatul complet al plății în sensul că nu indică din ce motiv sertarul scrie cecul, precum și din ce motiv se plătesc banii titularului cecului.
Pentru furnizor, decontările prin cec au următoarele avantaje:
- viteza relativă a calculelor;
- viteza mare de primire a banilor în contul deținătorului cecului și, în consecință, accelerarea cifrei de afaceri și reducerea creanțelor.
Calculele prin cecuri pentru un furnizor prezintă, de asemenea, dezavantaje:
- imposibilitatea decontărilor prin cecuri pentru sume mari de plăți;
- garanția insuficientă a plăților din cauza fondurilor insuficiente din sertar, adică valoarea bunurilor și materialelor primite sau a serviciilor trebuie să coincidă cu valoarea cecului;
- posibilitatea falsificării.
Forma de verificare a decontărilor are, de asemenea, anumite avantaje pentru cumpărător - este un grad ridicat de garanție a primirii bunurilor, deoarece cecul este emis sau transferat în momentul primirii bunurilor, efectuarea muncii și prestarea serviciilor. Printre neajunsuri se numără dificultatea relativă la întocmirea unui cec de către cumpărător; la primirea produsului, se poate dovedi că unele dintre acestea nu îndeplinesc cerințele destinatarului sau, dimpotrivă, există un produs de care consumatorul are nevoie, iar valoarea cecului nu permite reducerea sau creșterea dimensiunii acestuia.
Un cec este convenabil pentru decontări în cazurile în care plătitorul nu dorește să dea bani înainte de a primi bunurile, iar furnizorul nu dorește să transfere bunurile până la primirea garanțiilor de plată.
Atunci când plătește prin cecuri, furnizorul se poate proteja complet de îndoieli cu privire la momentul decontării cu cumpărătorul și accelerarea plății. Cecul este convenabil și pentru decontări în toate cazurile în care vânzătorul nu este cunoscut inițial.
Un cec este convenabil atunci când detaliile beneficiarului nu sunt cunoscute sau dacă beneficiarul plății din anumite motive nu vrea să le spună, ceea ce este destul de frecvent în relațiile cu companiile străine. Mai mult, costurile executării unui ordin de plată internațional pot fi disproporționat de mari dacă trebuie să transferați o sumă mică de bani.
