Ministerul Agriculturii al Federației Ruse

Instituția de învățământ de stat federal de învățământ profesional superior

„UNIVERSITATEA AGRICOLĂ DE STAT KUBAN”

Departamentul Circulația Banilor și Credit

LUCRARE DE CURS

la cursul „Bani, credit, bănci”

SISTEM DE PLATĂ FĂRĂ NUMERAR ÎN FEDERAȚIA RUSĂ

Completat de: student în anul 4,

Facultatea de Finanțe și Credit.

grup FK-0706 Tatenko A.A.

Krasnodar 2010

Introducere

1. Bazele teoretice ale sistemului de plată fără numerar în Federația Rusă

1.1 Conceptul și principiile sistemului de plată fără numerar

1.2 Structura sistemului de plăți al Federației Ruse

1.3 Forme de plată fără numerar și condiții de utilizare a acestora

2. Starea actuală a plăților fără numerar în Federația Rusă

2.1 Sistemul de decontare al Băncii Rusiei

2.2 Sistemul de plăți fără numerar în teritoriul Krasnodar (folosind exemplul UralsibYugbank)

2.3 Sistem de plată cu carduri bancare

2.4 Starea actuală a sistemului de plată

3. Perspective pentru dezvoltarea sistemului de plată fără numerar în Federația Rusă

3.1 Rolul Băncii Rusiei în îmbunătățirea sistemului de plăți

3.2 Abordări juridice și economice ale sistemului de dezvoltare a monedei electronice

3.3 Creșterea rolului plăților fără numerar

Concluzii si oferte

Lista literaturii folosite

Aplicații

Introducere

În condițiile moderne, banii sunt un atribut integral al vieții economice. Prin urmare, toate tranzacțiile legate de furnizarea de active materiale și prestarea de servicii sunt finalizate cu plăți bănești, care pot lua atât forme numerar, cât și non-monetare. Organizarea plăților în numerar folosind bani fără numerar este mult preferabilă plăților în numerar, deoarece se realizează economii semnificative la costurile de distribuție. Utilizarea pe scară largă a plăților fără numerar este facilitată de o rețea extinsă de bănci, precum și de interesul statului pentru dezvoltarea acestora.

În Rusia, în prezent, există multe probleme asociate cu organizarea cifrei de afaceri fără numerar: este, de regulă, mai mică decât în ​​țările dezvoltate, practic nu există plăți fără numerar între consumatori și magazine și există o mare neîncredere. a populaţiei în problema bancară. Toate acestea complică funcționarea mecanismului multiplicator bancar.

Prin urmare, subiectul circulației banilor fără numerar este relevant în prezent.

Pe baza celor de mai sus, putem formula scopul lucrării: studierea organizării circulației banilor fără numerar în Rusia. În conformitate cu scopul, puteți determina obiectivele acestui lucru de curs:

dați conceptul de esență și principii ale sistemului de plată fără numerar;

Studiați structura sistemului de plăți al Federației Ruse;

determina formele de plată fără numerar și condițiile de utilizare a acestora;

luați în considerare starea actuală a plăților fără numerar în Federația Rusă;

caracterizarea sistemului de plată folosind carduri bancare;

analizați utilizarea diferitelor forme de plăți fără numerar în condiții moderne;

ia în considerare posibilele perspective de dezvoltare a circulației monetare fără numerar în contextul dezvoltării sistemelor moderne de plată.

Obiectul de studiu al cursului este sistemul de plăți fără numerar în Federația Rusă.

La redactarea lucrării s-a folosit metoda dialectică, abstract-logică și analiză.

Sursele pentru redactarea lucrării au fost: informații statistice, lucrări ale autorilor ruși și străini, literatură educațională, articole din reviste economice, date analitice.

1. Bazele teoretice ale sistemului de plată fără numerar în Federația Rusă

1.1 Conceptul și principiile sistemului de plată fără numerar

În condițiile moderne, banii sunt un atribut integral al vieții economice. Prin urmare, toate tranzacțiile legate de furnizarea de active materiale și prestarea de servicii sunt finalizate cu plăți bănești, care pot lua atât forme numerar, cât și non-monetare. Organizarea plăților în numerar folosind bani non-cash este mult de preferat decât plățile în numerar, deoarece în primul caz se realizează economii semnificative la costurile de distribuție. Utilizarea pe scară largă a plăților fără numerar este facilitată de o rețea extinsă de bănci, precum și de interesul statului pentru dezvoltarea acestora, atât din motivul de mai sus, cât și în scopul studierii și reglementării proceselor macroeconomice.

Dezvoltarea relațiilor de piață în economie a necesitat o schimbare a fundamentelor sistemului de plată fără numerar, inclusiv a principiilor organizării acestora.

Primul principiu al plăților fără numerar în condițiile economice de piață este implementarea acestora prin conturi bancare, care sunt deschise clienților pentru stocarea și transferul fondurilor.

În condițiile economice de piață, efectuarea decontărilor prin intermediul unei bănci ar trebui să fie determinată de fezabilitatea economică, combinată cu independența economică a entităților de piață și responsabilitatea financiară a acestora pentru acțiunile lor.

Este important de subliniat că primul principiu al plăților fără numerar în condițiile de piață se aplică atât persoanelor juridice, cât și persoanelor fizice, în timp ce anterior viza exclusiv persoane juridice, întrucât exista o distincție legislativă clară între sferele banilor în numerar și cele fără numerar. cifra de afaceri.

Al doilea principiu al plăților fără numerar este că plățile din conturi trebuie efectuate de către bănci la ordinele deținătorilor acestora în ordinea de prioritate a plăților stabilită de aceștia și în limita soldului contului. Acest principiu consacră dreptul entităților de pe piață de a determina ordinea plăților din conturile lor. Acesta reprezintă un pas semnificativ către stabilirea adevăratei independențe economice a directorilor de afaceri. În continuare, în formularea acestui principiu, se atrage atenția asupra absenței unei indicații a sursei de plată, importantă și pentru stabilirea independenței economice a titularului de cont la dispoziția fondurilor aflate la dispoziție în circulație și a responsabilitatea de a asigura plata. Principala cerință în acest caz făcută de bancă către entitatea de piață - participantul la decontări - este ca aceasta din urmă să efectueze plăți în limita soldului disponibil în cont.

Al treilea principiu este principiul libertății participanților la piață de a alege forme de plăți fără numerar și de a le asigura în contracte de afaceri, băncile neintervinând în relațiile contractuale.

Acest principiu vizează, de asemenea, stabilirea independenței economice a tuturor entităților de pe piață (indiferent de forma de proprietate) în organizarea relațiilor contractuale și de decontare și creșterea responsabilității financiare a acestora pentru eficacitatea acestor relații. Banca joacă rolul de intermediar în plăți.

plată fără numerar rusă

Regulamentul privind plățile fără numerar, adoptat la 3 octombrie 2002, arată o tendință de transformare a plătitorului în subiectul principal al tranzacției de plată, întrucât în ​​toate formele de plăți fără numerar inițiativa plății aparține plătitorului. Această împrejurare corespunde relaţiilor de piaţă din economia ţării.

Mai există și două principii pentru organizarea plăților fără numerar: urgența plății și securitatea plății.

Principiul urgenței plății înseamnă efectuarea plăților strict bazate pe termenele prevăzute în afaceri, credit și asigurări; contracte, instrucțiuni ale Ministerului de Finanțe al Federației Ruse, contracte colective cu lucrătorii și angajații întreprinderilor, organizații pentru plata salariilor sau în contracte, contracte de muncă, acorduri contractuale etc. Sensul economic al stabilirii acestui principiu se datorează faptului că beneficiarul de fonduri nu este interesat deloc, în orice moment, să le crediteze în contul său, ci tocmai într-o perioadă prestabilită, ferm fixată. Introducerea principiului urgenței plății are o importanță practică importantă. Întreprinderile și alte subiecte ale relațiilor de piață, având informații despre gradul de urgență al plăților, își pot construi mai rațional fluxul de numerar, pot determina cu mai multă acuratețe nevoia de fonduri împrumutate și vor putea gestiona lichiditatea bilanţului lor.

O plată urgentă poate fi efectuată: înainte de începerea unei operațiuni de tranzacționare, i.e. înainte ca furnizorul să expedieze bunuri sau să presteze servicii; imediat după finalizarea unei tranzacții comerciale, de exemplu printr-un ordin de plată de la plătitor; într-o anumită perioadă de la finalizarea unei operațiuni comerciale - în condițiile unui împrumut comercial fără emiterea unui bilet la ordin sau cu bilet la ordin scris.

În practică, pot apărea atât plăți anticipate, cât și plăți amânate și întârziate.

Plata anticipată este îndeplinirea unei obligații bănești înainte de expirarea perioadei convenite.

O plată amânată caracterizează imposibilitatea rambursării la timp a unei obligații bănești și presupune stabilirea unui nou termen pentru această plată, adică. prelungirea perioadei de plată stabilită inițial, efectuată de comun acord cu beneficiarul fondurilor.

Plățile întârziate apar atunci când plătitorul nu are fonduri și nu poate obține un împrumut bancar sau comercial la scadență.

Principiul securității plății este strâns legat de principiul anterior al urgenței plății, întrucât securitatea plății presupune, pentru a se conforma urgenței plății, prezența plătitorului sau a garantului acestuia de fonduri lichide care pot fi utilizate pentru achita obligațiile față de beneficiarul fondurilor. În funcție de natura fondurilor lichide, ar trebui să se facă distincția între securitatea operațională și cea pe termen lung a plăților.

Securitatea operațională este determinată de prezența plătitorului sau a garantului acestuia cu o cantitate suficientă de fonduri lichide de primă clasă pentru plată (numerar pe termen lung, mediu și scurt, precum și o formă de organizare a acestora care garantează rambursarea la timp a obligației).

Suportul de plată promptă poate lua diferite forme (inclusiv sub forma depunerii de fonduri pe cheltuiala clientului sau a băncii pentru transferul lor ulterior către destinatar).

Securitatea viitoare a plății presupune evaluarea solvabilității și bonității în etapa de stabilire a relațiilor economice (furnizarea de informații cu privire la solvabilitatea și bonitatea plătitorilor).

Principiul securității plăților creează o garanție a plăților, întărește disciplina de plată în economie și, în consecință, solvabilitatea și bonitatea tuturor participanților la decontări.

Toate principiile de calcul sunt strâns legate și interdependente. Încălcarea unuia dintre ele duce la încălcarea celorlalte.

Tranzacțiile fără numerar se reflectă în conturile de decontare, curente și alte conturi deschise de bănci clienților lor după ce aceștia depun documentele relevante.

Fiecare întreprindere sau organizație poate avea un singur cont principal la bancă - decontare sau curent.

În prezent sunt deschise conturi curente pentru organizații și instituții care nu desfășoară activități comerciale și nu au statutul de persoană juridică. În mod tradițional, astfel de conturi sunt deschise pentru organizații publice, instituții și organizații susținute de bugetul federal, republican sau local. Independența titularului unui cont curent este semnificativ limitată în comparație cu proprietarul unui cont curent. Astfel, deținătorul unui cont curent poate gestiona fondurile din cont strict în conformitate cu devizul aprobat de o organizație superioară. Lista tranzacțiilor pe conturile curente este reglementată. Acest lucru se face în momentul deschiderii contului. Organismele economice care au conturi curente la o bancă pot efectua orice operațiuni legate de activități de producție și investiții, fără a stabili vreo listă, atâta timp cât aceste operațiuni nu contravin legii.

Pentru a deschide un cont curent, la instituțiile băncilor comerciale se depun următoarele documente: o cerere de deschidere a unui cont curent în forma prescrisă; document privind înregistrarea de stat a întreprinderii; o copie a contractului constitutiv de înființare a întreprinderii, certificată de notar; copie a chartei; document care confirmă autoritatea directorului întreprinderii; document care confirmă autoritatea contabilului-șef al întreprinderii; două carduri cu semnături mostre ale primilor funcționari ai întreprinderii cu amprenta sigiliului acesteia; o adeverință de la biroul fiscal care confirmă înregistrarea întreprinderii pentru colectarea impozitelor; certificat de înregistrare a întreprinderii la fondul de pensii; - cartea de inregistrare a autoritatilor de statistica.

1.2 Structura sistemului de plăți al Federației Ruse

Plățile fără numerar în Federația Rusă sunt efectuate prin sistemul de plăți al Băncii Rusiei și sistemele de plată private, care sunt reprezentate de sisteme de plată intra-bancare pentru decontări între diviziile unei organizații de credit, sisteme de plată ale organizațiilor de credit pentru decontări privind conturile de corespondent deschise în alte organizații de credit, sistemele de plată ale organizațiilor de credit nebancare de decontare, precum și sistemele de plată între clienții unei divizii a unei instituții de credit.

Banca Rusiei ocupă un loc special în sistemul de plăți din Rusia. Banca Rusiei, fiind operatorul propriului sistem de plată, coordonează și reglementează relațiile de decontare în Rusia, monitorizează activitățile sistemelor de plată private, determinând principalele prevederi ale funcționării acestora, stabilește reguli, forme, termeni și standarde pentru non-numerar. plăți și, de asemenea, organizează circulația numerarului. În plus, Banca Rusiei elaborează o procedură de întocmire și prezentare a raportărilor statistice care caracterizează sistemul de plăți din Rusia pentru a crește transparența acestuia.

Sistemul de plăți al Băncii Rusiei, care este în general un sistem descentralizat, asigură decontările plăților în ruble folosind fonduri stocate în conturile la Banca Rusiei. Sistemul de plăți al Băncii Rusiei este un sistem brut, adică. Toate plățile sunt decontate în conturile participanților pe bază individuală.

Sucursalele teritoriale ale Băncii Rusiei sunt situate în regiuni ale Federației Ruse, care coincid în principal pe teritoriu cu entitățile constitutive ale Federației Ruse și, în unele cazuri, în regiuni care unesc teritoriile mai multor entități constitutive ale Federației Ruse.

Componentele regionale ale sistemului de plăți funcționează în fiecare instituție teritorială a Băncii Rusiei.

În sistemul de plăți al Băncii Rusiei, plățile se fac la două niveluri: în cadrul unei singure componente regionale - plățile intraregionale, care alcătuiesc cea mai mare parte a plăților care trec prin sistemul de plăți al Băncii Rusiei (aproape 90% în cantitate și 82% în volum) , și plăți care încep într-o componentă regională și se termină în alta - plăți interregionale.

Sistemul de plată al Băncii Rusiei oferă:

creditarea fondurilor în conturile clienților în ziua primirii; în unele regiuni, debitarea și creditarea acestor fonduri se efectuează într-un mod apropiat de timp real, cu posibilitatea utilizării lor imediate;

capacitatea de a gestiona lichiditatea prin acordarea instituțiilor de credit cu împrumuturi intraday garantate cu garanții (Moscova, Sankt Petersburg, Ekaterinburg);

implementarea măsurilor de politică monetară ale Băncii Rusiei prin deservirea creditelor, depozitelor, schimburilor valutare și a altor tranzacții ale Băncii Rusiei;

decontari pe piata valorilor mobiliare si pe piata valutara.

În ceea ce privește securitatea și protecția informațiilor, sistemul de plată al Băncii Rusiei asigură: identificarea utilizatorilor, controlul integrității și confirmarea autenticității documentelor de plată, diferențierea drepturilor de acces și protecția împotriva accesului neautorizat la resursele sistemului de procesare a plăților, controlul tranzacțiilor de decontare , confidențialitatea (protecția criptografică) a informațiilor de plată, rezervarea sistemelor software și hardware și a resurselor de informații.

Motivele pentru care instituțiile de credit (sucursalele) preferă efectuarea plăților prin sistemul de plată al Băncii Rusiei sunt funcționarea sa fiabilă, utilizarea tehnologiilor moderne și a metodelor de securitate a informațiilor care asigură un serviciu eficient și de încredere pentru toți participanții la plată, posibilitatea schimbului rapid. a informaţiilor şi absenţa riscurilor de credit. Procesarea unui număr din ce în ce mai mare de plăți este asigurată de dezvoltarea sistemelor de informare și telecomunicații.

Accelerarea cifrei de afaceri este asociată cu o creștere a activității instituțiilor de credit și a clienților acestora, consolidarea conturilor instituțiilor de credit și o creștere suplimentară a eficienței gestionării lichidității, care este facilitată de măsurile luate de Banca Rusiei. extinderea utilizării plăților electronice și reducerea calendarului plăților.

Banca Rusiei lucrează pentru creșterea eficienței sistemului de plăți al Băncii Rusiei, în primul rând prin activități direcționate pentru extinderea utilizării plăților electronice.

Banca Rusiei lucrează pentru a include clienții printre participanții la schimbul de documente electronice. În același timp, se lucrează în continuare pentru a include printre participanții la schimbul de documente electronice și alți clienți ai Băncii Rusiei, care nu sunt instituții de credit, în primul rând autorități federale de trezorerie.

Sistemele de plată private se dezvoltă dinamic și se concentrează pe introducerea de tehnologii moderne de procesare a documentelor de decontare, oferind cele mai complete și de înaltă calitate servicii de decontare pentru a atrage clienți.

1.3 Forme de plată fără numerar și condiții de utilizare a acestora

Plățile fără numerar pentru bunuri și servicii, precum și în legătură cu obligațiile financiare, sunt efectuate sub diferite forme, fiecare dintre acestea având caracteristici specifice în natura și circulația documentelor de plată. Formularul de plată este un set de elemente interdependente, care includ metoda de plată și fluxul de documente corespunzător. Fluxul de documente este un sistem de înregistrare, utilizare și deplasare a documentelor și fondurilor de decontare, care include: emiterea unei facturi de către expeditor și transferarea acesteia către alți participanți la decontări; conținutul documentului de plată și detaliile acestuia; termenele de întocmire a documentului de decontare și procedura de prezentare a acestuia la bancă, precum și celorlalți participanți la decontări; deplasarea unui document de plată între instituțiile bancare; procedura și condițiile de plată a documentului de decontare, transfer și primire de fonduri; procedura de utilizare a documentului de decontare pentru controlul reciproc al participanților la decontare și implementarea măsurilor de impact economic.

In conformitate cu legislatia in vigoare, in conditii moderne sunt permise urmatoarele forme de plati fara numerar: ordine de plata; cerințe de plată; controale; acreditive.

Formele decontărilor dintre plătitor și beneficiarul fondurilor sunt determinate chiar de aceștia în contractele de afaceri.

Pretențiile reciproce privind decontările dintre plătitor și beneficiarul plății sunt luate în considerare de ambele părți fără participarea instituțiilor bancare. Problemele controversate sunt rezolvate în instanță, arbitraj și arbitraj.

Creantele impotriva bancii legate de efectuarea operatiunilor de decontare in numerar sunt transmise de catre clienti in scris catre banca care ii deserveste.

Pentru debitarea intempestivă sau incorectă a fondurilor din contul proprietarului, precum și creditarea intempestivă sau incorectă de către bancă a sumelor datorate titularului contului, acesta din urmă are dreptul să solicite băncii să plătească în favoarea sa o amendă în valoare de 0,5% din suma creditată în timp util sau debitată necorespunzător pentru fiecare zi de întârziere.

Un ordin de plată este un ordin scris de la proprietarul contului către bancă pentru a transfera o anumită sumă de bani din contul său în contul unei alte întreprinderi - destinatarul de fonduri în aceeași instituție bancară sau în altă instituție bancară. Schema fluxului său de documente este prezentată în Anexa A.

Posibilitățile de aplicare în calculul ordinelor de plată sunt diverse. Cu ajutorul lor se fac decontări în fermă, atât pentru tranzacții cu mărfuri, cât și pentru cele nemarfa. În acest caz, toate plățile care nu sunt legate de mărfuri se fac exclusiv prin ordine de plată.

În plățile pentru bunuri și servicii, ordinele de plată sunt utilizate în următoarele cazuri: pentru bunurile primite și serviciile prestate, cu condiția referirii în comandă la numărul și data documentului de expediere care confirmă primirea bunurilor sau serviciilor de către plătitor; pentru plata anticipată și plățile pentru servicii; a achita conturile de plătit pentru tranzacțiile cu mărfuri; la plata bunurilor si serviciilor conform hotararilor judecatoresti si arbitrale; în chirie pentru spații; plăți către transporturi, utilități, întreprinderi casnice pentru servicii operaționale etc.

În decontările pentru tranzacțiile care nu sunt de mărfuri, ordinele de plată sunt utilizate pentru: plăți către buget; rambursarea împrumuturilor bancare și a dobânzilor la împrumuturi; transferuri de fonduri către autoritățile de stat și de asigurări sociale; aporturi de fonduri la fondurile autorizate la înființarea de societăți pe acțiuni, parteneriate; achizitie de actiuni, obligatiuni, certificate de depozit, bonuri bancare; plata penalităților, amenzilor, penalităților etc.

Un ordin de plată este acceptat de către bancă pentru executare numai dacă există suficiente fonduri în contul plătitorului. Un împrumut bancar poate fi folosit și pentru a efectua o plată dacă entitatea economică are dreptul de a o primi.

Actualele Regulamente privind plățile fără numerar prevăd o procedură specială de decontare prin ordine de plată la plata transferurilor de bani prin intermediul companiilor de comunicații.

Întreprinderilor și organizațiilor li se acordă dreptul, fără a limita cuantumul, de a efectua transferuri de bani prin intermediul companiilor de comunicații în următoarele scopuri: în numele cetățenilor persoane fizice a fondurilor care li se cuveneau personal; întreprinderi în locurile în care nu există un sediu bancar, pentru cheltuielile cu plata salariilor, pentru recrutarea organizată a muncitorilor, pentru procurarea produselor agricole.

În aceste cazuri, societatea plătitoare emite un ordin de plată către cel mai apropiat oficiu poștal, indicând scopul sumei transferate și îl transmite instituției sale bancare.

La rândul său, compania de comunicații care transferă fonduri emite un ordin de plată prin sucursala bancară adresată oficiului poștal care va plăti aceste transferuri. Această comandă este însoțită de formularele de transfer de bani completate ale cedentului și de o copie a listei generale a destinatarilor transferului.

Companiile de comunicații plătesc transferurile primite în numerar sau prin creditarea de fonduri în conturile destinatarilor transferului. În acest caz, transferurile adresate persoanelor juridice se plătesc numai prin plată fără numerar și, de asemenea, prin ordine întocmite în 4 exemplare pentru suma totală a tuturor transferurilor pentru fiecare destinatar.

Plățile prin ordine de plată prezintă o serie de avantaje în comparație cu alte forme de plată: flux documentar relativ simplu și rapid, accelerarea fluxului de numerar, capacitatea plătitorului de a verifica în prealabil calitatea bunurilor sau serviciilor plătite, capacitatea de a utiliza această formă de plată pentru plăți non-mărfuri, care face ca decontările prin ordine de plată să fie cea mai promițătoare formă de plată.

O cerere de plată este o cerință de la furnizor către cumpărător de a plăti, pe baza documentelor de transport și de mărfuri atașate acesteia, costul produselor livrate în baza contractului, lucrărilor efectuate, serviciilor prestate. Schema fluxului său de documente este prezentată în Anexa B.

Solicitarea de plată se emite de către furnizor pe baza expedierii efective a produselor sau a prestării serviciilor pe un formular standardizat în 3 exemplare și, împreună cu documentele de expediere, se transmite la banca cumpărătorului pentru plată. De asemenea, este posibil să se accepte cereri pentru colectare.

Colectarea este o operațiune bancară prin care o bancă, în numele clientului său, primește fonduri cuvenite de la alte întreprinderi și organizații pe baza documentelor de decontare, mărfuri și bănești. Cu serviciul de încasare, banca furnizorului înaintează însăși cererile de plată către banca plătitorului prin intermediul autorităților de comunicare.

Decontările cu cerințe de plată îndeplinesc interesele financiare și economice atât ale furnizorilor, cât și ale cumpărătorilor, întărește relațiile contractuale în economie: emiterea documentelor de plată este accelerată, deoarece executarea acestora este efectuată de către beneficiarul plății însuși; plata se face cu acordul plătitorului după o verificare prealabilă de către acesta a documentelor de plată și expediere ale furnizorului pentru a verifica respectarea de către acesta din urmă a termenilor contractului de afaceri; Furnizorul are posibilitatea de a primi un împrumut de factoring de la bancă în timpul deturnării fondurilor din cifra de afaceri economică în mărfurile expediate.

Cec - ordin scris de la plătitor către banca sa de a plăti din contul său titularului cecului o anumită sumă de bani. Există cecuri de numerar și cecuri de decontare. Diagrama fluxului documentelor la plata cu cec este prezentată în Anexa B.

Cecurile în numerar sunt folosite pentru a plăti titularului cecului numerar într-o bancă, de exemplu, pentru salarii, nevoi casnice, cheltuieli de călătorie, achiziții de produse agricole etc.

Cecuri de plată - Acestea sunt cecuri utilizate pentru plăți fără numerar. Un cec de decontare este un document de forma stabilită care conține un ordin scris necondiționat de la trăgător către banca sa pentru a transfera o anumită sumă de bani din contul său în contul destinatarului fondurilor (titularul cecului). Un cec de decontare, ca un ordin de plată, este emis de plătitor, dar spre deosebire de un ordin de plată, cecul este predat de către plătitor companiei beneficiare în momentul tranzacției comerciale, care prezintă cecul băncii sale pentru plată. .

Pentru a primi cecuri de decontare, clientul contactează banca comercială care îl deservește cu o cerere în formularul prescris, care indică numărul de cecuri și suma necesarului total de decontări prin cecuri. Pe baza acestor date se determină limita unui cec, care trebuie plasat pe spatele fiecărui cec. Cererea de eliberare a cecurilor este semnată de conducătorul întreprinderii, contabilul șef și certificată prin sigiliu.

În plus, angajatul băncii trebuie, împotriva primirii, să informeze clientul despre regulile de utilizare a cecurilor și să avertizeze cu privire la răspunderea pentru cecurile pierdute sau furate. Pierderea rezultată din pierderea sau furtul cecurilor este suportată de însuși trăgătorul, cu excepția cazului în care se dovedește că cecul a fost plătit din neglijență sau intenție a băncii însăși.

Odată cu cecurile, banca este obligată să elibereze clientului o carte de identitate (card de cec). Se eliberează într-un singur exemplar, indiferent de numărul de cecuri, și identifică trăgătorul pentru fiecare cec emis de acesta.

Fața cardului de cec trebuie să conțină următoarele date: numele băncii plătitorului și detaliile acesteia; numele „cardului de cec” și numărul acestuia; numele sertarului de cecuri; eșantion de semnătură a sertarului; numărul de cont personal al tragului de cecuri.

Pe reversul cardului de cec sunt enumerate condițiile în care banca garantează plata cecurilor: cecul este emis pentru o sumă care nu depășește limita aferentă acestuia; semnătura trăgatorului de pe cec și cardul de cec este identică; numerele de cont ale tragatorului din cec si card sunt aceleasi; cecul trebuie prezentat la bancă în termen de 10 zile de la data emiterii acestuia; cecul trebuie platit in intreaga suma pentru care este tras, fara nici un comision.

Condițiile enumerate sunt semnate de angajatul responsabil al băncii și certificate de sigiliul acesteia din urmă.

Dacă clientul a folosit toate cecurile de plată, cardul de cec trebuie returnat băncii și distrus. Cardul poate fi lăsat companiei dacă compania a declarat o nouă nevoie de cecuri și limita pentru un cec nu s-a schimbat.

Scrisoare de credit - Acesta este un ordin de la banca cumpărătorului către banca furnizorului de a plăti furnizorului bunuri și servicii în condițiile stipulate în scrisoarea de credit a cumpărătorului împotriva documentelor relevante prezentate de furnizor.

O scrisoare de credit poate fi destinată decontărilor cu un singur furnizor. Perioada de valabilitate a unei acreditive nu este reglementată de regulile bancare, ci este stabilită în acordul dintre furnizor și cumpărător. Cu aceasta forma de plata plata se face la locatia furnizorului. Spre deosebire de alte forme de plată fără numerar, o scrisoare de credit garantează plata către furnizor fie din fondurile proprii ale cumpărătorului, fie din fondurile băncii sale.

Acreditivele pot fi deschise în două tipuri: acoperite (depuse) și neacoperite (garantate). O scrisoare de credit este considerată acoperită dacă plătitorul predepune fonduri pentru decontări la furnizor. În acest caz, banca plătitorului (banca emitentă) debitează fondurile din contul curent al plătitorului și le transferă la banca furnizorului (banca de executare) într-un cont separat de bilanţ.

Cambia este un bilet la ordin scris neconditionat de o forma strict stabilita de lege, care acorda proprietarului sau (tragatorul cambiei) dreptul incontestabil, la scadenta cambiei, de a cere de la debitor plata sumei indicate la cambia. Legea face distincție între două tipuri principale de facturi: simple și transferabile. Schema fluxului său de documente este prezentată în Anexa D.

Un bilet la ordin (cambră individuală) este un document scris care conține o obligație simplă și necondiționată a trăgatorului (debitorului) de a plăti o anumită sumă de bani la un anumit moment și într-un anumit loc destinatarului fondurilor sau ordinului acestuia. Un bilet la ordin este emis de către plătitor însuși, iar în esență este biletul la ordin al acestuia.

Poliță ( draft) este un document scris care conține un ordin necondiționat de la trăgător (creditor) către plătitor de a plăti suma de bani specificată în cambie către un terț sau la ordinul acestuia.

Spre deosebire de o cambie simplă, într-o cambie sunt implicate nu două, ci cel puțin trei persoane: trăgătorul (trăgătorul), emitentul cambiei; plătitorul (trasul), căruia i se face ordinul de a efectua plata asupra cambiei; Bill holder (remitee) - destinatarul plății pe o factură.

O cambie trebuie acceptată de plătitor (tras) și numai după aceea capătă forța unui document executiv. Acceptătorul unei cambii, ca și trăgătorul unui bilet la ordin, este debitorul principal al cambiei și este responsabil pentru plata cambiei la timp. Acceptarea se notează în partea stângă a feței din față a cambiei și se exprimă cu cuvintele „acceptat, acceptat”, etc. cu aplicarea obligatorie a semnăturii plătitorului.

O cambie este un document strict formal. Conține o listă de detalii necesare. Absența a cel puțin unuia dintre ele privează legea de forță juridică.

Detaliile obligatorii ale facturii includ: marca facturii, de ex. desemnarea unui document cu cuvântul „factură”, exprimat în aceeași limbă în care este scris documentul; locul și ora întocmirii cambiei (ziua, luna și anul întocmirii); o promisiune de a plăti o anumită sumă de bani; indicarea sumei bănești în cifre și cuvinte; termen de plata; locul platii; numele persoanei căreia sau din ordinul căreia urmează să se efectueze plata; semnătura sertarului - prezentată lui în propria sa formă scrisă de mână.

Spre deosebire de biletul la ordin, unde plătitorul este trăgătorul, într-o cambie plătitorul este o persoană specială - trasul. Numele acestuia din urmă este o cerință suplimentară obligatorie a cambiei. De obicei, desemnarea plătitorului (trasului) se face prin punerea persoanei numite în colțul din stânga jos pe fața cambiei.

Forma de plată a cambiei presupune participarea sa obligatorie la organizarea instituțiilor bancare. În special, legislația privind facturile prevede încasarea facturilor de către bănci, de ex. executarea lor a instrucțiunilor de la deținătorii de cambii de a primi plățile la facturi la timp. Prin încasarea unei cambii, banca își asumă responsabilitatea pentru prezentarea la timp a cambia către plătitor și pentru primirea plății datorate asupra acesteia. După ce a acceptat o notă de încasare, banca este obligată să o trimită prompt instituției bancare de la locul plății și să notifice plătitorul cu o somație despre primirea documentului de încasare. La primirea plății, banca o creditează în contul clientului și îl informează despre executarea comenzii.

Pentru executarea ordinului de incasare a cambiilor, banca primeste de la client un comision sub forma unui procent din suma de plata primita. În plus, banca percepe clientului toate costurile asociate cu trimiterea și primirea documentelor, precum și costurile asociate cu contestarea unei cambii în cazul refuzului plătitorului de a plăti această cambie sau în cazul insolvenței sale.

2. Starea actuală a plăților fără numerar în Federația Rusă

2.1 Sistemul de decontare al Băncii Rusiei

În Federația Rusă, plățile între întreprinderi sunt efectuate de băncile comerciale și alte instituții de credit. Decontările între bănci din Rusia sunt efectuate prin centrele de decontare în numerar create de Banca Centrală a Rusiei în republici, teritorii, regiuni, orașe și districte. În plus, operațiunile bancare pentru decontări se pot desfășura și prin conturile corespondente ale băncilor deschise între ele în baza unor acorduri interbancare.

Relațiile dintre Banca Rusiei, instituțiile de credit și clienții acestora se desfășoară pe bază de acorduri. Relația dintre CCR, ca diviziune structurală a Băncii Centrale a Federației Ruse, și clienții săi, inclusiv instituțiile de credit pe care le deservește, este, de asemenea, construită pe bază contractuală.

Relația dintre o bancă comercială și Banca Centrală în domeniul decontărilor este complicată de depozitarea fondurilor fără dobândă și de imperfecțiunea tehnică a sistemului de plată a Băncii Centrale. În această situație, banca comercială încearcă să minimizeze soldul contului său de corespondent, ceea ce îi afectează în cele din urmă lichiditatea.

Procesul de efectuare a plăților electronice în sistemul Băncii Centrale este încă departe de a fi perfect. Însuși conceptul de „document electronic”, acceptat în întreaga lume, inclusiv în marea majoritate a țărilor în curs de dezvoltare, există teoretic la noi, dar nu este consacrat în legislație.

Trebuie să aducem un omagiu conducerii Băncii Centrale a Federației Ruse: acum lucrează foarte serios la toate aspectele sistemului lor de decontare bancară.

Sarcina prioritară avută în vedere de Banca Centrală în conceptul său de dezvoltare este crearea unui sistem de decontare brută în timp real (RTGS). Lucrările la planul de implementare a acestuia au fost finalizate. Scopul creării sale este de a stabili reglementări uniforme pentru funcționarea sistemului pentru toate regiunile, reguli uniforme pentru calcule și o tehnologie uniformă pentru implementarea acestora.

Implementarea unui sistem de decontare în timp real ar trebui să răstoarne întreaga „piramidă” decontărilor interbancare din regiuni, punând-o pe fundație. Acum băncile lucrează în tehnologia tradițională și familiară de procesare a loturilor. Înainte de a efectua decontări prin instituția Băncii Centrale, aceștia efectuează efectiv „compensare implicită”, citind obligațiile reciproce. Toate acestea se întâmplă pe o bază legală destul de instabilă; băncile de cele mai multe ori nici măcar nu au acorduri adecvate privind deschiderea de conturi 761. În plus, rezultatele clearing-ului se realizează formal prin instituțiile Băncii Centrale și se aplică aceeași schemă: compensare la nivel regional - efectuarea plăților interregionale, compensarea la nivel interregional - efectuarea plăților către Banca Centrală.

Este necesară crearea unui sistem național de plăți, dar nu trebuie să uităm nici de experiența globală în crearea unor astfel de sisteme. Sistemul național de plăți, format pe tehnologii bancare moderne, stă la baza efectuării operațiunilor de decontare în economie, dar nu ar trebui să existe monopolul unui singur sistem de plată. Experiența mondială ne arată că diferite sisteme create de organizațiile de credit și non-credit pot exista unul lângă altul. În sistemele moderne de plată din străinătate, băncile centrale joacă un rol cheie.

În primul rând, ei organizează și gestionează sisteme de transfer de fonduri special concepute pentru a facilita decontarea brută în timp real a obligațiilor interbancare individuale. În același timp, Banca Centrală este direct responsabilă de gestionarea riscurilor de credit.

În al doilea rând, oferă servicii de decontare interbancare către sistemele de compensare multilaterală a creanțelor reciproce, identificate la sfârșitul unui anumit ciclu de decontare.

În al treilea rând, Banca Centrală îndeplinește funcțiile de control și supraveghere a sistemelor de plată.

În al patrulea rând, Banca Centrală oferă împrumuturi pentru finalizarea decontărilor.

Este evident că crearea unui mecanism optim de funcționare a sistemelor de plată ar trebui să se bazeze pe un dialog activ între sectorul privat și cel public, precum și pe eficacitatea supravegherii oficiale.

.2 Sistemul de plăți fără numerar în teritoriul Krasnodar (folosind exemplul UralsibYugbank)

Din 1996, Uralsib Bank a dezvoltat un sistem de plată fără numerar folosind propriile carduri de plastic ACCORD/BashCard, dar dezvoltarea sistemului în sine a început cu un an mai devreme. În 1995, conducerea Uralsib Bank a luat decizia de a intra banca pe piața de retail, i.e. furnizarea clienților privați cu o gamă completă de servicii financiare, în special servicii de deschidere și menținere a conturilor de card în cadrul propriului sistem de plată, care a devenit sistemul de plată „BashCard”, denumit în continuare „ACCORD”. Astăzi este unul dintre cele mai dinamice sisteme de plată rusești bazate pe carduri inteligente din plastic.

De ce a fost creat sistemul de plată ACCORD special pe baza cardurilor din plastic cu microprocesor? Avantajele cardurilor de plastic cu cip sunt:

fiabilitate,

Securitate,

multifunctionalitate,

viteza serviciului.

În 1995, banca a purtat negocieri cu o serie de mari dezvoltatori de tehnologii pentru lucrul cu carduri inteligente. După negocieri și o analiză amănunțită a propunerilor existente, alegerea a fost făcută în favoarea dezvoltatorului autohton ScanTek Service. Sistemul de plată fără numerar „SmartPay” al companiei ScanTek Service a fost dezvoltat ținând cont de specificul activităților organizațiilor bancare rusești. Sistemul SmartPay folosește carduri PCOS de la compania franceză Gemplus, cel mai mare dezvoltator și producător de carduri din plastic cu microprocesor.

În aprilie 1996, a avut loc prima emisiune a cardurilor din plastic BashCard. Totodată, primele terminale electronice au fost instalate în punctele de vânzare cu amănuntul pentru a accepta carduri pentru plata bunurilor și serviciilor.

Unul dintre principalele instrumente pentru atragerea deținătorilor de carduri din plastic a devenit dobânzile crescute. Rentabilitatea contului de card a fost aproape la nivelul rentabilității contului de depozit, care a atras un număr suficient de clienți privați și angajați ai organizațiilor.

Banca a început să implementeze primele proiecte salariale în 1996. Atunci când implementează proiecte salariale complexe, Uralsib Bank rezolvă multe probleme ale întreprinderii, în special, emiterea de salarii și crearea propriilor sisteme locale de deservire a angajaților în cantinele, bufetele și magazinele întreprinderii; automatizarea sistemului de cupoane necesar lucrătorilor din industriile periculoase pentru a primi alimente speciale etc. Astăzi, aproximativ 1.200 de întreprinderi și organizații transferă salariile angajaților lor către ACCORD.

Principala direcție de dezvoltare a sistemului de plată bazat pe carduri din plastic cu microprocesor BashCard a fost creșterea proiectelor de salarizare și extinderea rețelei de comerț și servicii care acceptă carduri de sistem pentru service. Pe lângă cele principale, banca a început să introducă servicii suplimentare folosind cardurile din plastic BashCard, în special așa-numitele sisteme de reduceri și club, care oferă tot felul de reduceri la plata cu cardurile din plastic Uralsib Bank BashCard în comerț și servicii. reţea. Astăzi, aproximativ 1.800 de centre comerciale, supermarketuri, farmacii, restaurante și benzinării acceptă carduri de plastic ACCORD pentru plată.

Numărul întreprinderilor comerciale și de servicii care oferă reduceri la bunurile și serviciile lor de până la 10% din costul fiecărei achiziții la plata cu cardul este în prezent de 1.261.

În primul trimestru al anului 2003, cifra de afaceri pentru plățile cu cardurile Uralsib Bank ACCORD în magazine și puncte de service a depășit 4,5 milioane USD.

Pentru a dezvolta în continuare sistemul de plăți, Uralsib Bank, printre întreprinderile care participă la rețeaua comercială și de servicii a sistemului de plăți ACCORD, a organizat o competiție „Pentru cel mai bun participant în rețeaua de comerț și servicii ACCORD”. Criteriile de selecție competitivă au fost calitatea serviciului de card de către vânzători, absența reclamațiilor din partea cumpărătorilor etc. În cadrul competiției au fost organizate runde trimestriale. Câștigătorii au primit premii.

În anul 2000, Uralsib Bank a fost unul dintre inițiatorii creării unui nou sistem de plată rusesc, ACCORD, bazat pe carduri cu microprocesor. Pe lângă banca Uralsib, a inclus 22 de bănci rusești, în special, Moscow Impexbank, Etalonbank și Fundament Bank, băncile Ekaterinburg Severnaya Kazna și Grankombank, Network Oil Bank, „Eurasia”, banca „Dorozhnik”, banca „Pervomaisky” (Izhevsk), „Yugbank” (Krasnodar), „Sotsinvestbank”. Prin acordul lor, băncile au conturat un spațiu unic pentru carduri de plată, în cadrul căruia intenționează să ofere plăți sigure și convenabile. Participanții la sistem au software și echipamente compatibile pentru lucrul cu carduri inteligente. Prin aderarea la sistemul ACCORD, băncile își pot dezvolta afacerea cu plastic folosind experiența și capacitățile celorlalți participanți ai săi. Astfel, aceștia pot achiziționa echipamente cu carduri de la cei mai importanți furnizori mondiali în condiții preferențiale participând la schemele de leasing ale Uralsib Bank. În plus, noilor participanți la sistem li se vor oferi pachete gata făcute de marketing și dezvoltări metodologice, consultanță gratuită și instruire pentru specialiștii din plastic.

Uralsib Bank și Hewlett-Packard Rusia au semnat un Acord General de Parteneriat Strategic, conform căruia tehnologiile Hewlett-Packard vor sta la baza infrastructurii Intranet a băncii. În cadrul acestui acord, compania americană Hewlett-Packard va furniza Uralsib Bank o soluție software și hardware pentru a face afaceri pe Internet. Aplicațiile Intranet sunt necesare pentru bancă ca instituție financiară cu mai multe sucursale. Introducerea aplicațiilor intranet va îmbunătăți gestionabilitatea infrastructurii extinse, va optimiza procesele de afaceri și va crește schimbul de informații. Tehnologiile de internet vor face posibilă atragerea de noi clienți, personalizarea și securizarea serviciului.

Pentru a discuta rezultatele dezvoltării sistemului de plăți ACCORD, precum și perspectivele sale de viitor, în fiecare an Uralsib Bank organizează o conferință interbancară la Moscova, „Sistemul de plăți rusesc ACCORD: perspective de dezvoltare”. Pe lângă băncile participante și partenerii de sistem, la conferință participă dezvoltatori și furnizori de echipamente și software pentru carduri.

Planurile imediate ale Uralsib OJSC includ dezvoltarea serviciilor de la distanță pentru populație și crearea unui complex de mobile banking. Ca un prim pas în această direcție, posibilitatea deschiderii unui card de plastic ACCORD prin internet pe site-ul bancar www.accordcard.ru a fost implementată în prima etapă a sistemului de internet banking pentru deținătorii de carduri din plastic Uralsib; viitorul apropiat - informarea despre soldul contului și furnizarea unei declarații despre cele mai recente operațiuni.

Astăzi, Uralsib Bank are peste 1 milion de conturi private de clienți. Pe măsură ce cererea pentru serviciile băncii în rândul populației crește, aceasta a decis să extindă rețeaua de birouri.

În total, grupul bancar URALSIB are aproximativ 300 de birouri în 65 de orașe din Rusia, dintre care majoritatea asigură toate tranzacțiile folosind carduri de plastic.

Uralsib Bank este Membru Principal al sistemelor internaționale de plată VISA International, MasterCard Worldwide, membru al sistemelor American Express, Diners Club, Union Card, precum și fondatorul sistemului de plată bazat pe carduri cu chip Accord. Banca are mai multe centre de procesare certificate, ceea ce îi permite să ia în considerare și să implementeze orice scheme de conectare a băncilor partenere.

În prezent, Uralsib Bank acționează ca garant pentru peste 240 de bănci rusești. Emisiunea totală de carduri internaționale depășește 1,8 milioane Infrastructura de deservire a cardurilor bancare include peste 8.000 de terminale POS în rețeaua comercială și de servicii, 3.300 de puncte de emitere de numerar și 2.350 de bancomate în Federația Rusă.

2.3 Sistem de plată cu carduri bancare

Cardul bancar este un mijloc de întocmire a decontării și a altor documente care trebuie plătite pe cheltuiala clientului. Cu ajutorul acestuia, puteți plăti pentru o achiziție într-un lanț de retail și puteți retrage numerar din contul dvs.

Regulile de bază pentru emiterea și utilizarea cardurilor bancare în Federația Rusă sunt reglementate de „Regulamentul privind procedura de emitere a cardurilor bancare de către instituțiile de credit și efectuarea decontărilor pentru tranzacțiile efectuate cu ajutorul acestora” din 04/09/98 nr. 23 -P.

De regulă, participanții la un sistem de plată bazat pe carduri bancare sunt:

organizație emitentă de carduri;

suporturi de card;

carduri de service pentru organizații comerciale;

instituție de credit - dobânditor;

centru de procesare;

agent de decontare.

Emitentul cardurilor bancare le emite, deschide conturi de card și oferă clienților servicii de numerar și decontare atunci când efectuează tranzacții cu carduri bancare. Se pot emite doua tipuri de carduri: carduri de decontare - se pot face tranzactii cu acestea in limita soldului contului; și credit, pentru care emitentul acordă un împrumut. Numele și sigla emitentului trebuie să fie prezente pe cardul bancar. O organizație de credit rezidentă care deține un certificat de înregistrare de la Banca Centrală poate acționa ca emitent de carduri pentru persoane fizice și juridice din Federația Rusă.

Organizațiile care deservesc cardurile, de regulă, sunt întreprinderi comerciale sau de servicii care, în baza unui acord încheiat cu un dobânditor, acceptă carduri bancare ca plată pentru bunurile lor. O organizație poate accepta carduri de la diferiți emitenți.

O bancă achizitoare este o organizație de credit care deservește întreprinderile comerciale și de servicii, transferând bani în plată pentru achizițiile efectuate în conturile lor și, de asemenea, emite numerar deținătorilor de carduri emise de alte organizații de credit.

Centrul de procesare este o companie care oferă informații și interacțiune tehnologică între participanții la sistemul de plăți. Are informații despre starea conturilor de card ale participanților la sistem și, în consecință, autorizează toate tranzacțiile cu cardurile bancare. Funcțiile centrului de procesare includ, de asemenea, colectarea, prelucrarea și distribuirea datelor privind tranzacțiile cu carduri bancare către participanții la sistem.

Agentul de decontare este o organizație de creditare care efectuează decontări reciproce între bănci - membri ai sistemului de plăți pe baza datelor primite de la centrul de procesare. În acest scop se stabilesc relaţii de corespondent între bănci. Astfel, banca de decontare creditează fonduri în conturile corespondente ale băncilor achizitoare și debitează fonduri din conturile băncilor emitente de carduri.

În funcție de tehnologia utilizată, cardurile sunt împărțite în carduri cu bandă magnetică și carduri cu microprocesor (cip).

Cele mai comune sunt cardurile cu bandă magnetică, pe care se disting trei piste. Una dintre ele este concepută pentru a rescrie datele în timpul fiecărei tranzacții cu cardul, iar celelalte două sunt folosite în scopuri de identificare. Înainte ca un astfel de card să fie eliberat clientului, anumite caracteristici sunt gravate pe suprafața acestuia pentru a identifica deținătorul. Un astfel de card este utilizat doar în scopuri de identificare și nu conține informații despre starea actuală a contului de card și restricțiile aplicate acestuia.

Cardul inteligent stochează informații despre starea contului de card și despre ultimele tranzacții cu cardul. Acest card este multifuncțional, are securitate ridicată împotriva accesului neautorizat și permite autorizarea în modul off-line. În acest caz, nu este necesară comunicarea directă între punctul de vânzare cu amănuntul și centrul de procesare. Cardul face schimb de informații cu terminalul electronic și are loc „recunoașterea”, după care soldul cardului este redus cu suma achiziției. Ca urmare, timpul de obținere a autorizației este redus de mai multe ori.

Plata cu carduri bancare are avantaje incontestabile pentru clientul bancar. Atractivitatea cardurilor bancare este determinată de ușurința lor de utilizare, un nivel semnificativ de securitate pentru fondurile stocate pe un cont de card într-o bancă (în special carduri inteligente), capacitatea de a verifica fiecare operațiune prin contactarea băncii, precum și alte avantaje : posibilitatea de a primi reduceri, credit bancar etc.

.4 Starea actuală a sistemului de plată

Perspectiva dezvoltării tehnologiilor de plată provoacă dezbateri și discuții între experții din întreaga lume de câțiva ani. Pentru literatura științifică rusă, datorită faptului că în țara noastră majoritatea inovațiilor din acest domeniu sunt în stadiu de testare și datorită relativei subdezvoltări a infrastructurii de specialitate, acest subiect este relativ nou. Prezentarea de ansamblu propusă a stării actuale de pe piața tehnologiei financiare are scopul de a umple, într-o oarecare măsură, lipsa existentă de informații.

În prezent, dezvoltarea noilor forme de bani este determinată de următorii factori:

globalizarea relațiilor economice, în special globalizarea financiară;

intensificarea proceselor economice;

tehnocratizarea relaţiilor economice;

intensificarea reglementărilor guvernamentale internaționale.

Astfel, astăzi dezvoltatorii noii plăți se confruntă cu o sarcină triplă:

a) crearea unor mecanisme de accelerare a circulației fondurilor,

b) reducerea costurilor de tranzacţie şi

c) creșterea nivelului de securitate a instrumentului de plată și a schemei de plată în ansamblu.

Opțiunile pentru rezolvarea acestei probleme sunt:

a) extinderea gamei de servicii oferite clienților de către instituțiile financiare (rete banking);

b) transferul mijloacelor tradiționale de plată pe o nouă bază tehnologică (carduri inteligente),

c) crearea unor instrumente de plată fundamental noi (monedă electronică și mobilă).

Schema sistemului de plată electronică este următoarea:

) O persoană sau organizație care dorește să efectueze și să accepte plăți folosind monedă electronică contactează instituția financiară care emite acest mijloc de plată și deschide acolo un cont de depozit.

) La solicitarea clientului, emitentul emite monedă electronică, iar cuantumul titlurilor de facturi electronice este egal cu suma depozitului.

) Emisiunea de monedă electronică se înregistrează într-o bază de date informatică, prin intermediul căreia sunt gestionate ulterior plățile.

) La efectuarea unei plăți, deținătorul de monedă electronică transferă o anumită sumă la numărul specificat de destinatar (organizație comercială). De fapt, în acest caz există un contact între două baze de date, iar în una dintre ele - cumpărătorul - se înregistrează o scădere cu un anumit număr de unități, iar în cealaltă - o creștere a sumei înregistrate în baza de date.

) Pentru finalizarea plății, destinatarul prezintă emitentului facturile electronice.

) Emitentul creditează depozitul.

Apariția unui alt tip de mijloace de plată – banii mobili – se datorează apariției așa-numitului comerț mobil. Comerțul mobil reprezintă utilizarea dispozitivelor mobile portabile pentru a primi/transmite informații și a efectua tranzacții prin rețele publice și private. În esență, ne uităm la traducerea comerțului electronic în forme mobile. Principala diferență între comerțul mobil este independența mai mare a utilizatorului față de dispozitivele staționare.

Evoluțiile în domeniul sistemelor de plăți mobile se realizează în două direcții: mobile banking și plăți mobile. Acestea din urmă sunt împărțite în două clase: card și fără card. Prima metodă este să folosiți telefonul mobil ca cititor pentru un card de credit tradițional.

Este sigur să spunem că dezvoltarea mijloacelor de plată este în strictă concordanță cu realitățile economice moderne, în primul rând, răspunzând nevoilor segmentelor de piață care au apărut în ultimii ani, precum comerțul pe internet și comerțul mobil și, în al doilea rând, adaptarea la situațiile actuale ale instituțiilor financiare tradiționale (bănci și sisteme internaționale de carduri de plastic).

minimizarea costurilor,

capacitatea de a efectua plăți de orice valoare nominală, inclusiv microplăți,

creșterea nivelului de securitate atât al instrumentului de plată în sine, cât și al bazelor de date care conțin informații despre clienți;

accelerarea circulației banilor în cadrul economiilor naționale și în întreaga lume.

În general, situația actuală ne permite să spunem că în următoarele decenii, noile instrumente de plată nu numai că vor ocupa o poziție de lider pe piață, dar și tendința acestora de a înlocui instrumentele de plată tradiționale va continua.

Recent, datorită activării și liberalizării piețelor financiare din întreaga lume, s-a acordat mai multă atenție decât înainte sistemelor de plată.

Acest lucru se datorează faptului că fiabilitatea sistemului de plăți este extrem de importantă pentru funcționarea eficientă a pieței financiare și este în esență „inima” pieței financiare.

O perturbare gravă a sistemului de plăți ar putea avea consecințe grave pentru sistemul financiar și economia în ansamblu. Întreruperea gravă a sistemului de plăți ar putea fi cauzată de probleme legate de infrastructura de plăți, riscul de lichiditate și riscul de credit.

Sistemele de plată se pot confrunta cu o serie de riscuri, inclusiv:

riscul de lichiditate care decurge din faptul că unul dintre participanții la sistem nu va avea suficiente fonduri pentru a-și îndeplini obligațiile financiare în sistem în totalitate și la timp, deși poate fi capabil să facă acest lucru cândva în viitor. Acest risc nu înseamnă insolvența participantului, ci înseamnă lipsa fondurilor pentru a-și îndeplini obligația în momentul de față;

riscul de credit care decurge din faptul că unul dintre participanții la sistem nu își va putea îndeplini integral obligațiile la momentul respectiv sau în orice moment în viitor. Înseamnă pierderea de fonduri de către alți participanți. La început nu este diferit de riscul de lichiditate;

riscul juridic care decurge din faptul că un cadru juridic defectuos sau instrumente juridice nesatisfăcătoare vor genera sau exacerba riscul de credit sau de lichiditate;

riscul operațional, care decurge din faptul că factorii operaționali precum probleme tehnice sau erori operaționale vor genera sau exacerba riscul de credit sau de lichiditate;

risc sistemic: în contextul sistemelor de plăți, acesta este riscul ca neîndeplinirea obligațiilor de către un participant sau perturbarea sistemului în sine să aibă ca rezultat alți participanți la sistem sau instituții financiare din alte sectoare ale sistemului financiar. neputându-şi îndeplini obligaţiile la scadenţă .

Șocurile asupra sistemelor de plată de importanță sistemică care apar ca urmare a implementării riscurilor enumerate se pot răspândi la întregul sistem financiar și piețe naționale și internaționale.

Prin urmare, problema minimizării riscurilor și a protecției împotriva apariției acestora este una internațională.

3. Perspective pentru dezvoltarea sistemului de plată fără numerar în Federația Rusă

3.1 Rolul Băncii Rusiei în îmbunătățirea sistemului de plăți

Activitățile Băncii Rusiei de îmbunătățire a sistemului de plăți vizează asigurarea funcționării efective și neîntrerupte a sistemului de plăți și dezvoltarea ulterioară a acestuia și, ca urmare, consolidarea stabilității financiare în țară și implementarea efectivă a politicii monetare.

Banca Rusiei ia măsuri pentru dezvoltarea sistemului de decontări brute în timp real în direcția extinderii componenței participanților și a gamei de servicii furnizate de sistem, contribuind la creșterea numărului și volumului plăților efectuate prin intermediul sistem și reducerea riscurilor financiare în sistemul de plăți rus în ansamblu.

Banca Rusiei continuă să lucreze pentru îmbunătățirea bazei metodologice și informaționale în domeniul sistemelor de plată, să ia măsuri de extindere a plăților fără numerar, precum și măsuri de reducere a plăților în numerar, să monitorizeze starea plăților cu amănuntul în economie, a efectuat scoase atât în ​​numerar, cât și fără numerar. Această activitate este realizată ținând cont de standardele și practicile internaționale ale băncilor centrale străine.

În conformitate cu funcțiile stabilite legal (articolul 80 din Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”, Banca Rusiei intenționează să finalizeze în mare măsură măsuri pentru a stabili o procedură de monitorizare de către Banca Rusiei a sistemelor de plată private, încălcări ale căror activități pot afecta stabilitatea sistemului financiar Federația Rusă sau pot afecta în mod semnificativ încrederea populației în moneda națională - rubla ca mijloc de plată.

Orice bancă comercială trebuie să aibă un cont la Banca Rusiei pentru stocarea rezervelor necesare. Procedura de deschidere a contului menționat și de efectuare a tranzacțiilor cu acesta este stabilită de Banca Rusiei.

Banca Rusiei este organizatorul circulației monetare fără numerar, un centru metodologic pentru elaborarea regulilor, formelor și termenilor decontărilor și standardelor documentelor de plată. De asemenea, organizează, reglementează, coordonează și acordă licențe organizarea sistemelor de decontare în Federația Rusă. Prin instituțiile sale, efectuează decontări între alte instituții de credit și răspunde în general de funcționarea eficientă și neîntreruptă a sistemului intern de decontare.

Gestiunea mecanismului multiplicator bancar, și deci emisiunea de bani fără numerar, este realizată exclusiv de banca centrală, în timp ce emisiunea este efectuată de un sistem de bănci comerciale. Banca Centrală, gestionând mecanismul multiplicator bancar, extinde sau restrânge capacitățile de emitere ale băncilor comerciale, îndeplinind astfel una dintre principalele sale funcții - funcția de reglementare monetară.

Banca Rusiei desfășoară și o politică de asigurare a funcționării eficiente și neîntrerupte a sistemului de plăți, sporind viteza și fiabilitatea acestuia. Cu toate acestea, nu numai că creează o bază metodologică și organizatorică, ci este și un participant direct la acest sistem, efectuând decontări interbancare prin diviziile sale.

Banca Rusiei, folosind sprijinul statului, are posibilitatea de a:

asigurarea sistemelor interne de plată cu mijloace moderne de telecomunicații;

înregistrează toate tranzacțiile de plată care au loc între bănci;

exercitarea supravegherii asupra sistemului bancar în ansamblu, precum și asupra activităților fiecărei bănci separat, adoptă cu promptitudine măsuri de stabilizare a situației financiare a participanților la sistemul de plăți pentru a preveni întreruperea legăturilor rețelei de decontare;

datorită statutului său special, având suficientă lichiditate și solvabilitate absolută, reduc riscul de neplată în decontări cu participarea sa la zero.

Banca Rusiei reglementează și supraveghează, de asemenea, funcționarea sistemelor de decontare în afara Băncii Rusiei.

3.2 Abordări juridice și economice ale sistemului de dezvoltare a monedei electronice

Pentru a analiza impactul monedei electronice asupra sistemului monetar și a identifica principalele consecințe ale utilizării pe scară largă a acesteia, în primul rând, este necesar să se definească clar însuși conceptul de monedă electronică pentru a distinge sistemele de plată care utilizează monedă electronică de alte sisteme. și izolați banii electronici de întregul set de produse financiare.

Termenul „monedă electronică” a devenit utilizat pe scară largă în cercurile științifice, este reflectat într-o serie de documente oficiale și este consacrat în lege. Cu toate acestea, există abordări diferite pentru înțelegerea termenului „bani electronici” din diferite surse.

Monedele electronice sunt „produse cu valoare stocată sau preplătite în care o înregistrare a proprietăților sau valorii consumatorului este stocată pe un dispozitiv aflat în posesia consumatorului”. Banii electronici pot fi „utilizați pentru a efectua plăți prin terminale POS, transferuri directe între două dispozitive sau prin rețele de calculatoare deschise, cum ar fi Internetul”.

Moneda electronică este definită în linii mari ca „un magazin electronic de valoare monetară pe un dispozitiv tehnic care poate fi utilizat pe scară largă pentru a efectua plăți către alte companii decât emitentul, fără a utiliza neapărat conturi bancare în tranzacție, dar acționând ca un instrument la purtător preplătit”.

Astfel, moneda electronică, pe de o parte, este considerată ca un stoc de valoare monetară care este stocat electronic pe un dispozitiv și poate circula sub această formă în sistemul de plată ca mijloc de plată. Această abordare a definirii monedei electronice ca valoare monetară care are o formă specifică, asociată cu o anumită tehnologie de stocare a acestei valori (în acest caz, în formă electronică), poate fi numită condiționat tehnologică.

Moneda electronică este o valoare monetară reprezentând o creanță asupra emitentului, care:

stocate pe un dispozitiv electronic,

Emis după primirea de fonduri în sumă nu mai mică decât această valoare,

acceptate ca mijloc de plată de alte întreprinderi decât emitentul.

O abordare juridică care consideră funcționarea monedei electronice ca un ansamblu de raporturi juridice, conform cărora moneda electronică este definită ca o obligație bănească a emitentului, iar în procesul de circulație acționează ca o creanță bănească împotriva acesteia, ne permite să tragem analogii între banii electronici și cecuri de călătorie, facturi sau împrumuturi fără dobândă.

Definiția monedei electronice ca produs financiar preplătit caracterizează latura economică a funcționării acesteia, prin urmare această abordare este economică.

Deci, există trei abordări pentru definirea conceptului de „monedă electronică”: economică, juridică și tehnologică. Cu toate acestea, toate cele trei abordări sunt interdependente și caracterizează doar aspecte diferite ale monedei electronice. În opinia noastră, cea mai completă definiție, ținând cont de toate caracteristicile monedei electronice, ar trebui să fie următoarea:

Banii electronici sunt un produs financiar preplătit, care se caracterizează prin următoarele caracteristici:

reprezintă o obligație bănească a emitentului,

emis după ce emitentul primește fonduri într-o sumă nu mai mică decât valoarea emisă,

nu necesită utilizarea conturilor bancare pentru tranzacții,

acceptate ca mijloc de plată de alte entități economice decât emitentul,

informațiile despre valoarea valorii monetare sunt stocate electronic pe un dispozitiv aflat în posesia deținătorului.

Principalul avantaj al monedei electronice este costurile de tranzacție mult mai mici în comparație cu numerarul și cecurile.

Pentru ca un sistem de plată să funcționeze eficient, acesta trebuie să se bazeze pe regulile care reglementează drepturile și responsabilitățile părților implicate în procesul de plată, în condiții normale de funcționare și în timpul eșecului procesului de decontare.

Banca Rusiei pentru a reglementa sistemul de decontare prin carduri bancare și în conformitate cu Codul civil al Federației Ruse, legile federale „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”, „Cu privire la bănci și activități bancare” , pe baza Legii Federației Ruse „Cu privire la reglementarea valutară și controlul valutar”, a fost elaborat un regulament „Cu privire la procedura de emitere a cardurilor bancare de către instituțiile de credit și efectuarea decontărilor pentru tranzacțiile efectuate cu ajutorul acestora”. Eliberarea cardurilor bancare și a decontărilor care le utilizează fac posibilă reducerea cantității de numerar în circulație în Federația Rusă.

Legislația actuală rusă nu are un set de reguli care să reglementeze plățile și decontările, distribuția riscului și responsabilitatea instituțiilor de credit și a clienților acestora, atât pentru transferurile de fonduri electronice, cât și pe hârtie. În Codul civil al Federației Ruse (Partea a II-a), două capitole sunt dedicate acestei probleme: Capitolul 45 „Contul bancar”, Capitolul 46 „Decontări”. Principalul organism care reglementează și reglementează relațiile de decontare în diferite sisteme de decontare este Banca Rusiei, care consolidează și stabilește anumite standarde pentru efectuarea operațiunilor de decontare în reglementările Băncii Rusiei. Ca urmare a insuficienței cadrului de reglementare pentru funcționarea sistemului de plăți, probabilitatea potențială de pierderi la transferul de fonduri este destul de mare.

3.3 Creșterea rolului plăților fără numerar

Plățile fără numerar reprezintă etapa finală a implementării contractelor de afaceri și reprezintă una dintre formele de independență economică a întreprinderilor care se autosusțin. Întreprinderile sunt interesate financiar de procesul normal și neîntrerupt de vânzare a produselor fabricate, o parte integrantă a cărora sunt plățile fără numerar.

O caracteristică importantă a sistemului modern de plată fără numerar este automatizarea procesării documentelor în diferite etape de procesare. Munca manuală este aproape complet eliminată la pregătirea documentelor de decontare. Contabilitatea automatizată și controlul documentelor primite pentru prelucrare ulterioară. Procesul de înregistrare a plăților în conturi atât în ​​cadrul instituțiilor bancare, cât și între acestea este, de asemenea, automatizat.

Automatizarea completă a sistemului de plată fără numerar este de o importanță enormă pentru eficientizarea fluxului de documente bancare, reducerea termenelor de plată și poate garanta împotriva accesului ilegal la documentele de plată. În ciuda stabilirii unor termene unificate pentru procesarea și trecerea documentelor financiare în bănci, introducerea amenzilor pentru întârzieri nerezonabile în decontări, starea decontărilor nu se îmbunătățește. Ca și până acum, clientul încă nu are cum să determine cu exactitate când au ajuns fondurile sale în bancă și când în contul său curent.

Este nevoie de reechipare tehnică completă a băncilor pe baza calculatoarelor personale, introducerea rapidă a rețelelor locale de procesare a conturilor, implementarea decontărilor electronice între clienții băncilor, între bănci și centrele de plată, precum și cu diverse regiuni. a Rusiei. Băncile, stăpânind în mod activ tehnologia avansată, se străduiesc să adopte experiența de decontare internațională. Tendința globală în acest domeniu este deplasarea nu numai a numerarului, ci și a cecurilor din circulația plăților. Utilizarea pe scară largă a plăților electronice în numerar, automatizarea în continuare și computerizarea activităților bancare sunt principalele premise pentru implementarea și dezvoltarea cu succes a compensației interbancare.

Compensarea este un sistem de plăți regulate, fără numerar, bazat pe compensarea creanțelor și obligațiilor reciproce ale persoanelor juridice și ale persoanelor fizice pentru bunuri (servicii) și valori mobiliare. Conceptul de plăți în timpul compensării vă permite să reduceți în mod semnificativ balanța de plăți și suma totală a mijloacelor de plată circulante, extinde sfera de activitate fără numerar și facilitează gestionarea acesteia. Prin compensare, decontările sunt simplificate, mai ieftine și mai rapide, numerarul existent (numerarul) este păstrat și, prin urmare, nivelul de profitabilitate și lichiditate al participanților la decontare este crescut. Compensarea în sectorul bancar poate fi efectuată atât în ​​interiorul unei țări, cât și între țări.

O instituție de compensare este o organizație care este o entitate juridică în conformitate cu legile Federației Ruse, care se declară ca centru de decontări reciproce, căreia, pe baza unei licențe eliberate de Banca Centrală a Federației Ruse, i se acordă dreptul să efectueze operațiuni de decontare (compensare), precum și un număr limitat de operațiuni bancare care sprijină compensarea .

Principalele obiective ale creării unei instituții de compensare sunt:

· accelerarea și optimizarea decontărilor între bănci și alte instituții de credit din Federația Rusă, cu alte țări;

· creșterea fiabilității și a fiabilității calculelor;

· dezvoltarea și furnizarea de noi forme de bani fără numerar (cecuri, facturi, carduri de credit);

· utilizarea rațională a resurselor temporar libere ale băncilor;

· introducerea tehnologiilor internaționale moderne, a standardelor, intrarea în sistemul bancar global;

· crearea unei structuri moderne de informare bancară.

O instituție de compensare echipată cu sisteme software și hardware trebuie să ofere:

Recepție, transmitere de date prin canale de comunicații folosind hardware și software;

protecție fiabilă a datelor pe mai multe niveluri împotriva accesului, utilizării, denaturării și falsificării neautorizate în etapele de prelucrare și stocare a informațiilor;

controlul fiabilității datelor în toate etapele.

Este necesar să evidențiem câteva operațiuni bancare care sprijină compensarea:

· deschiderea si mentinerea conturilor pentru clienti si banci corespondente;

· prestarea de servicii de intermediere și consultanță, operațiuni de leasing;

· dobândirea dreptului de revendicare pentru furnizarea de bunuri și servicii, acceptarea riscurilor utilizării unor astfel de creanțe și colectarea acestor creanțe (decădere), precum și efectuarea acestor operațiuni cu control suplimentar asupra mișcării (factoring).

Aceste operațiuni pot fi efectuate atât în ​​ruble, cât și în valută, sub rezerva licenței corespunzătoare.

Concluzii si oferte

Plățile fără numerar sunt plăți în numerar prin efectuarea de înscrieri în conturi bancare, când banii sunt debitați din contul plătitorului și creditați în contul destinatarului. Plățile fără numerar în economie sunt organizate după un anumit sistem, care este înțeles ca un set de principii de organizare a plăților fără numerar, cerințele pentru organizarea acestora, determinate de condițiile specifice de afaceri, precum și formele și metodele de plată. și fluxul de documente aferent.

Principiile și formele de organizare a plăților, instrumentele de plată, metodele de plată și riscurile apărute în timpul implementării acestora sunt elemente separate ale sistemului de plăți. Avantajul unui anumit sistem de plată constă, în primul rând, în cât de rapid, fiabil și economic sunt efectuate decontările și plățile.

Principala formă de plată în Federația Rusă este în prezent transferurile de credit folosind ordine de plată. Utilizarea lor poate fi asociată atât cu operațiuni cu mărfuri, cât și cu operațiuni non-marfă.

Mijloacele care determină dezvoltarea sistemului de decontare în numerar al întreprinderii includ decontări prin cecuri, acreditive și încasări. În multe cazuri, acestea pot fi mai eficiente decât plata în avans.

După ce a examinat conținutul economic și fundamentele teoretice ale organizării plăților fără numerar, se poate observa că sistemul de plăți fără numerar continuă să se îmbunătățească timp de aproape un secol.

Plățile fără numerar sunt o parte integrantă a procesului de reproducere, studiul dezvoltării lor istorice este de o importanță deosebită astăzi, deoarece Rusia se află într-un stadiu de instabilitate economică.

Experiența mondială în organizarea plăților fără numerar indică deplasarea inevitabilă a numerarului din circulația plăților.

Schimbările frecvente ale actelor de reglementare și legislative care reglementează plățile fără numerar conduc la dificultăți serioase în munca practică.

Dezvoltarea procesului științific și tehnic, dorința de a se apropia de standardele mondiale contribuie la luarea de măsuri de către Stat și Banca Centrală pentru a introduce tehnologii noi, mai avansate, în organizarea și implementarea plăților fără numerar. Au existat schimbări pozitive în structura generală a plăților. Ponderea plăților telegrafice și poștale a fost redusă la minimum ponderea plăților electronice a ajuns la 100%.

Principalele dezavantaje care fac dificilă efectuarea plăților fără numerar sunt:

agravarea fenomenelor de criză în economia țării;

insolvența și falimentul întreprinderilor;

imperfecțiunea software-ului și hardware-ului;

actualizarea insuficient activa a normelor legale in domeniul platilor fara numerar;

nu există un sistem stabilit de control asupra sferei decontărilor de către Stat și Banca Centrală.

accelerarea tranziției către sisteme software avansate;

automatizarea rapidă a sistemului de plată fără numerar;

asigurarea accesului la nivel global;

utilizarea pe scară largă a defrișărilor;

intensificarea muncii cu clienții prin dezvoltarea și implementarea unei proceduri echilibrate de calcul a dobânzilor la soldurile contului curent și curent. În plus, este necesar să se ofere clienților o serie de servicii suplimentare legate, de exemplu, de gestionarea încrederii fondurilor clienților, servicii de agenție pe piața valorilor mobiliare, servicii de consultanță pe probleme juridice și economice generale, precum și analiza financiară a clientului. stare de fapt;

îmbunătățirea cadrului de reglementare, simplificarea procesului de decontare.

Organizarea plăților în numerar folosind bani fără numerar este mult preferabilă plăților în numerar, deoarece atunci se realizează economii semnificative la costurile de distribuție. Utilizarea pe scară largă a plăților fără numerar este facilitată de o rețea extinsă de bănci, precum și de interesul statului pentru dezvoltarea acestora, atât din motivul de mai sus, cât și în scopul studierii și reglementării proceselor macroeconomice.

Pentru a reuși în afaceri, managerii atât ai băncilor, cât și ai întreprinderilor trebuie să înțeleagă și să țină cont de toate beneficiile și costurile implementării sistemelor de plată automatizate.

Astfel, în ciuda tuturor dificultăților în efectuarea plăților fără numerar, se poate observa că există tendințe în țară pentru dezvoltarea cu succes a plăților și apropierea acestora de standardele mondiale.

Lista literaturii folosite

1. Codul civil al Federației Ruse (părțile unu, două și trei) cu modificări și completări.

2. Legea federală din 10 iulie 2002 N 86-FZ „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”, astfel cum a fost modificată. si suplimentare

Reglementările Băncii Centrale a Federației Ruse din 3 octombrie 2002 Nr. 2-P „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă” (acum modificate și completate).

Reglementările Băncii Centrale a Federației Ruse Nr. 23-P din 04.09.98 „Cu privire la procedura de emitere a cardurilor bancare de către instituțiile de credit și efectuarea decontărilor privind tranzacțiile efectuate cu ajutorul acestora”.

Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 36-P din 23 iunie 1998. „Cu privire la decontările electronice interregionale efectuate prin rețeaua de decontare a Băncii Rusiei”, luând în considerare completările și modificările.

Bogdanova S.Yu. Sistem național de plată: timpul nu așteaptă. / S.Yu. Bogdanova // Bancar. - 2008. - Nr. 10. - p.62.

Grigoryan S.A. Circulația monedei electronice. Este nevoie de supraveghere? /S.A. Grigoryan // Banking-2008-№7-s. 19.

Ivanov O.M., Mamuta M.V. Bani electronici în sistemul de plată rusesc. Perspective pentru servicii financiare la distanță. / O.M. Ivanov, M.V. Mamuta // Banking-2008-№10-p.65.

Korovyakovsky D.G. Probleme de dezvoltare a cardurilor de plastic în Rusia. /D.G. Korovyakovsky // Finanțe și credit - 2007. - Nr. 47. - p.24.

Korovyakovsky D.G. Securitate economică și juridică în domeniul plăților fără numerar cu carduri din plastic (bancare). /D.G. Korovyakovsky // Finanțe și credit - 2008. - Nr. 1. - p.8.

Krivoruchko, S.V. Structura organizatorica pentru monitorizarea sistemelor de plata. / S.V. Krivoruchko // Finanțe și credit. - 2007. - Nr. 12. - p.71.

Lavrushin O.I. Bani, credit, bănci: manual. / O.I. Lavrushin. - M.: Finanțe și Statistică, 2002. - p.458.

Pryazhnikov Yu.A., Gudkov A.A. Plăți fără numerar în contextul rambursării taxei pe vânzări / Yu.A. Pryazhnikov, A.A. Gudkov // Finanțe și credit-2007-№11-p.41

Sadykov Renal R., Sadykov Rishat R. Calculele ca metode de îndeplinire a obligațiilor bănești. / Renal R. Sadykov, Rishat R. Sadykov // Finanțe și credit-2007-№27-p.34

Semenov S.K. Bani: plăți fără numerar în economie. /S.K. Semenov // Finanțe și credit-2007-№27-p.22

Semenov S.K. Bani: evoluție, tipuri moderne și clasificare. /S.K. Semenov // Finanțe și credit-2007-№6-p.29

Semenov S.K. Bani: emisie ca resursă a băncilor. /S.K. Semenov // Bani și credit-2007-№28-p.25

Tokareva A.B. Carduri de plată: oportunități reale și nerealizate. /A.B. Tokareva // Bani și credit-2007-№10-p.12

Shamshaev V.V. Perspective de utilizare a cambiilor ca instrument de creditare bancară și refinanțare. / V.V. Shamshaev // Finanțe și credit - 2007-№20-p.42.

Yurov A.V. Numerar și mijloace electronice de plată: evaluarea perspectivelor / A.V. Yurov // Bani și credit. - 2007. - Nr. 7-p.37

Yanukyan M.G. Verificări în practica financiară rusă / M.G. Yanukyan // Bani și credit. - 2007. - Nr. 11-p.66

Aplicații

Anexa A

Diagrama flux documentar pentru decontari prin ordine de plata

Livrare de produse, prestare de servicii cu transfer de facturi;

Transmiterea unui ordin de plată către bancă pentru a transfera fonduri către furnizor;

Transferul documentelor către CC pentru a reflecta tranzacțiile din cont;

Înregistrarea documentelor trecute prin CC și depunerea acestora la CCR;

Debitarea fondurilor din contul corespondent al băncii plătitorului și trimiterea unei note de credit pentru IMF către CCR (filiala B);

Debitarea fondurilor din contul corespondent al băncii furnizorului și creditarea acestora în contul curent al furnizorului;

Un extras din contul curent al furnizorului care indică creditarea fondurilor pentru cererea de plată.

Anexa B

Documentați diagrama fluxului pentru plăți pentru bunuri și servicii folosind cereri și comenzi de plată

Livrare de produse, prestare de servicii;

2- emiterea unui set de cereri și comenzi de plată și trimiterea acestuia împreună cu documentele de expediere către banca plătitorului;

Transferul documentelor primite spre acceptare;

Returnarea cererilor de plată-comenzi prin acceptarea plătitorului;

Înregistrarea documentelor trecute prin CC și transferul acestora către CCR;

Întocmirea unei note de credit și transmiterea acesteia cu copie după cererea-ordin de plată (exemplar al 2-lea) către CCR (filiala B) cu debitarea concomitentă a fondurilor din contul corespondent al băncii plătitorului;

Creditarea fondurilor în contul corespondent al băncii furnizorului;

Debitarea fondurilor din contul de corespondent al furnizorului și creditarea acestora în contul curent al furnizorului;

Un extras din contul curent al furnizorului despre creditarea fondurilor în cadrul comenzii-cerere de plată.

Anexa B

Diagrama fluxului documentelor pentru plăți prin cecuri

Depunerea unei cereri la bancă pentru primirea de cecuri și a unui ordin de plată pentru depunerea de fonduri pentru decontările prin cecuri într-un cont separat „Cecuri de decontare”;

2- debitarea fondurilor din contul curent al plătitorului și creditarea acestora la bancă;

Returnarea către plătitor a formularelor de cec emise de bancă împreună cu un act de identitate;

Transferul fondurilor depuse în cont către CCR;

Emiterea unui cec de către plătitor și livrarea către furnizor în momentul primirii mărfurilor, serviciilor, lucrărilor;

Depunerea cecurilor la bancă pentru încasare la registru (în patru exemplare);

Transferul cecului cu registru (în două exemplare) către CCR;

Transferul de fonduri către CCR în contul corespondent al băncii furnizorului;

Transmiterea registrelor de cecuri la banca furnizorului;

Debitarea fondurilor din contul corespondent al băncii și creditarea fondurilor în contul curent al furnizorului.

Anexa D

Scheme de flux de documente ale unei cambii

1- bunuri, servicii, fonduri;

2- cambie;

Factura de acceptare;

Factura acceptata;

Un ordin de la trăgător (sergăr) de a plăti o cambie.

Anexa D

Diferite sisteme de carduri

Banii fără numerar au caracteristici specifice cărora ar trebui să se acorde atenție, mai ales că terminologia folosită nu dezvăluie caracteristicile specifice ale acestor bani și ale circulației acestora.

Caracteristicile plăților fără numerar se manifestă în următoarele:

La plățile în numerar participă plătitorul și beneficiarul, transferând numerar. În plățile fără numerar există trei participanți: plătitorul, destinatarul și banca în care se fac astfel de plăți sub formă de înscrieri în conturile plătitorului și beneficiarului;

Participanții la plăți fără numerar au o relație de credit cu banca. Aceste relații se manifestă în sumele soldurilor din conturile participanților la astfel de decontări. Nu există astfel de relații de credit în circulație de numerar;

Mișcările (transferurile) de bani aparținând unui participant la decontări în favoarea altuia se efectuează prin înregistrări în conturile acestora, în urma cărora relațiile de credit ale băncii cu participanții la astfel de tranzacții se modifică. Cu alte cuvinte, aici o tranzacție de credit este efectuată folosind bani. Astfel, circulația numerarului este înlocuită cu o operațiune de credit. Acest lucru subliniază importanța organizării oportune a proceselor de creditare pentru a reglementa masa monetară, constând din bani fără numerar și numerar.

Odată cu utilizarea pe scară largă a plăților fără numerar, utilizarea diverselor hârtii valoroase(obligațiile întreprinderilor și băncilor) de a efectua plăți fără circulație directă a fondurilor. Există caracteristici comune și diferențe semnificative între aceste tipuri de operațiuni de decontare.

Spre deosebire de plățile fără numerar, care constau în transferul de fonduri în conturile clienților băncilor și efectuate cu participarea băncii la fiecare tranzacție, există o cifră de afaceri fără numerar destul de semnificativă, realizată folosind diferite titluri (pasive ale întreprinderilor). și bănci).

În astfel de operațiuni, circulația numerarului este înlocuită cu mișcarea valorilor mobiliare care exprimă diverse relații de credit. Această înlocuire a circulației numerarului se caracterizează prin caracteristici în comparație cu plățile fără numerar. Una dintre caracteristici este că în cazul tranzacțiilor fără numerar, participarea băncii la fiecare tranzacție de decontare efectuată cu titluri de valoare este opțională. Astfel, o notă sau o altă obligație poate fi utilizată pentru plată sub rezerva executării unui aviz (girare), dar fără a transfera bani în conturile bancare ale participanților la tranzacții.

O altă caracteristică este următoarea. În plățile fără numerar, fondurile plătitorului stocate în contul său bancar pot fi folosite ca mijloc de plată universal pentru decontări cu diverși destinatari: nu este necesar acordul acestora.

În ceea ce privește plata cu titluri de valoare, aceasta poate fi făcută sub rezerva consimțământului destinatarului pentru o astfel de plată. Posibilitatea consimțământului este și mai complicată de faptul că atunci când plătește, de exemplu, cu o cambie, destinatarul trebuie să remite taxe pe produsele vândute, în ciuda faptului că încasările nu au fost încă primite.

Mai există o caracteristică. Acesta constă în faptul că participanții la decontări care utilizează valori mobiliare își asumă o anumită responsabilitate pentru răscumpărarea titlului. Astfel, dacă o cambie a fost utilizată pentru decontări între persoane juridice, pentru care există un aval (girare) corespunzător, atunci dacă trăgatorul nu este în măsură să ramburseze datoria, participanții la tranzacția de decontare efectuată cu ajutorul cambiei sunt responsabil pentru plata datoriei de pe notă.

Participanții la plăți fără numerar nu își asumă această responsabilitate.

Cele de mai sus indică existența unor motive pentru a face distincția între plăți fără numerar și cifra de afaceri fără numerar.

Un avantaj important al tranzacțiilor fără numerar efectuate prin transferul de valori mobiliare este că astfel de operațiuni pot fi efectuate în absența fondurilor în contul bancar al plătitorului. Această împrejurare a dus la extinderea utilizării unor astfel de operațiuni în condițiile crizei de plăți existente în Federația Rusă. Datorită circulației fără numerar folosind titluri de valoare (facturi etc.), consecințele negative ale crizei de plăți sunt eliminate într-o anumită măsură.

Totuși, nu trebuie să pierdem din vedere, pe de o parte, faptul că decontările cu titluri de valoare se efectuează cu participarea unui împrumut (contabilitatea cambiilor, împrumuturile cu titluri de valoare etc.); pe de altă parte, caracteristicile discutate anterior ale unor astfel de calcule nu pot fi ignorate.

Aceasta indică oportunitatea unei abordări echilibrate a extinderii utilizării plăților fără numerar folosind titluri de valoare, mai ales că nu este exclusă posibilitatea apariției în circulație a valorilor mobiliare care nu au legătură cu procesele de producție și cifra de afaceri comercială.

Extinderea practicii plăților fără numerar folosind tehnologia electronică a contribuit la apariția termenului „monedă electronică”. În esență, în astfel de operațiuni se efectuează plăți fără numerar cu diferența că în loc să se administreze fonduri folosind documente întocmite pe hârtie (comenzi, cecuri etc.), cu tehnologie electronică, ordinele corespunzătoare sunt executate prin semnale electronice. Prin urmare, nu există nici un motiv pentru a recunoaște existența unui astfel de tip de monedă independent precum moneda electronică.

Pe lângă fluctuația de numerar fără numerar, care are loc pe baza înlocuirii mișcării numerarului cu tranzacții de credit, în practica economică există și bani de cont care nu circulă, dar sunt folosiți în decontări reciproce. Astfel, la compensarea creanțelor reciproce în cuantumul sumei compensate, banii de cont funcționează, dar nu circulă.

Apare și acest tip de utilizare a banilor atunci când se utilizează barter, când se iau în calcul costul furnizărilor reciproce(aici intră în joc numărarea banilor) numai dacă este inegală, tranzacția de barter se finalizează prin transferul sumei necontabilizate.

În ciuda caracteristicilor inerente banilor non-cash, aceștia au multe caracteristici comune cu numerarul. Aceasta se manifestă în primul rând în aceeași unitate monetară de bani numerar și necash. De asemenea, este important să existe o legătură strânsă între aceste tipuri de bani, exprimată în trecerea unuia la altul. De exemplu, numerarul, atunci când este depus în orice cont bancar, se transformă în bani fără numerar. Dimpotrivă, atunci când primiți numerar din soldul într-un cont bancar, banii care nu sunt numerar se transformă în numerar.

Manifestarea unității acestor tipuri de bani constă în faptul că reglementarea volumului de bani în circulație fără numerar, precum și a numerarului, se realizează cu ajutorul creditului. Astfel, apariția, precum și creșterea sau scăderea masei de bani în circulație non-caseră, se produce ca urmare a tranzacțiilor de credit, la fel ca și în cazul masei numerarului.

Plățile fără numerar se efectuează pe baza documentelor de plată în forma stabilită și în conformitate cu fluxul de documente corespunzător. În funcție de tipul documentelor de plată, modalitatea de plată și organizarea fluxului de documente în bancă, plătitorii și destinatarii de fonduri au următoarele forme principale de plăți fără numerar: decontări prin ordine de plată, formă de acreditiv a decontărilor, decontări prin cecuri, decontari prin cereri-ordine de plata.

Formele decontărilor dintre plătitor și beneficiarul fondurilor sunt determinate de contract (contract, acorduri separate).

Dezvoltarea formelor de plăți fără numerar sub aspectul istoric este prezentată în Tabel. 1. După Revoluţia din octombrie 1917, în ţara noastră au avut loc schimbări profunde în viaţa economică a societăţii. Sistemul bancar a fost reformat; Schimbări majore au afectat sistemul monetar datorită războiului civil, intervenției militare și, ulterior, trecerii economiei pe baze pașnice. În această perioadă, în ciuda îngustării domeniului de aplicare a relațiilor mărfuri-bani, plățile fără numerar folosind cambii, cecuri și transferuri bancare au fost încă utilizate. Cu toate acestea, în țară nu a existat un sistem unic de plăți fără numerar.

În timpul reformei creditare din 1930 - 1932. creditul comercial și creditul bancar indirect au fost înlocuite cu creditul bancar direct și, în consecință, utilizarea cambiei în țară a fost interzisă. În același timp, au fost introduse pentru prima dată forme de plăți fără numerar precum acceptarea, scrisoarea de credit și decontările pe conturi speciale. Acesta din urmă era un fel de formă de acreditiv de plată și presupunea posibilitatea cumpărătorului: a) de a plăti mai mulți furnizori dintr-un cont special pe care anterior erau rezervate fonduri pentru decontări; b) să primească numerar dintr-un cont special pentru a plăti cheltuielile de birou și pentru a plăti indemnizațiile de călătorie către reprezentantul autorizat al cumpărătorului care a acceptat bunurile pentru calitate la locația furnizorului.

Reforma creditelor din anii 30. a însumat anumite rezultate în dezvoltarea economică a țării și a avut drept scop crearea premiselor economice pentru trecerea de la o economie de piață la o economie planificată (comanda administrativă). Studiul reformei creditului din anii '30. are o importanță deosebită astăzi, deoarece Rusia trece în prezent printr-o mișcare inversă de la o administrare-comandă la o economie de piață, dar la o nouă etapă de dezvoltare istorică. În special, în domeniul decontărilor, din 1989, țara a început din nou să folosească cambie pentru tranzacțiile de decontare.

În timpul existenței unei economii socialiste planificate, sistemul de plăți fără numerar a suferit modificări majore, dar principalul său avantaj a fost unificarea strictă a formelor de plăți fără numerar în toată țara și controlul strict asupra respectării disciplinei de plată de către băncile de stat.

Dezvoltarea economică modernă a țării are o serie de caracteristici, dintre care cea mai importantă este trecerea la piata. O economie de tranziție nu poate fi stabilă. În sfera monetară, aceasta se manifestă prin agravarea contradicțiilor. Manifestările crizei economice din Rusia (ca și în majoritatea țărilor din fosta tabără socialistă) au fost: ruperea legăturilor economice dintre entitățile economice, scăderea bruscă a volumelor de producție, inflația, criza plăților, agravarea tensiunilor în sfera monetară ( deficit bugetar, creșterea datoriilor interne și externe, criza valutară, criza lichidității bancare), insolvența și falimentul întreprinderilor și instituțiilor financiare, creșterea tensiunii politice și sociale etc. În aceste condiții, dorința de a depăși criza de plăți, inclusiv prin îmbunătățirea sistemul de plată fără numerar, era evident. Ca urmare, Banca Rusiei a luat măsuri pentru a limita domeniul de aplicare a formelor de plată care nu oferă o garanție de plată (de exemplu, forma de plată de acceptare a fost desființată; ulterior Banca Centrală a Federației Ruse a prevăzut posibilitatea utilizării cererilor de plată pentru debitarea directă a fondurilor dintr-un cont în plata impozitelor la buget, amenzi, penalități, penalități și prin acord între furnizori și cumpărători de produse). În același timp, a fost extinsă și practica utilizării ordinelor de plată cu plata anticipată.

Trebuie remarcat faptul că în prezent, întreprinderile și organizațiile recurg adesea la utilizarea cambiei pentru a compensa neplățile, totuși În țara noastră nu există o formă independentă de plată a cambiei. O cambie ca document de plată poate fi utilizată într-o formă de plată a scrisorii de credit, precum și în decontări în ordinea compensării creanțelor reciproce. În plus, băncile și clienții lor dezvoltă scheme speciale de plată folosind cambii. Experiența Inkombank, Tveruniversalbank și Siberian Trade Bank în acest domeniu este cunoscută pe scară largă. Fiecare formă de plăți fără numerar, în ciuda particularităților utilizării sale în diferite țări sau în diferite etape istorice de dezvoltare ale fiecărei țări, are caracteristici inerente comune (procedura fluxului de documente, tipul documentului de plată, metoda de plată).

Așadar, varietatea formelor de plată utilizate și principiile de alegere a uneia sau alteia forme de plată la încheierea contractelor și tranzacțiilor depind de situația economică specifică a țării și suferă modificări semnificative atunci când se realizează reforme în sfera economică.

Alegerea formei de plată este determinată în principal de:

Natura relațiilor economice dintre contrapărți;

Caracteristicile produselor furnizate și condițiile de acceptare a acestora;

Localizarea părților la tranzacție;

Metoda de transport al marfurilor;

Situația financiară a persoanelor juridice.

Pentru a facilita studierea materialului, împărțim articolul în subiecte:

4) cerințe de plată;

5) comenzi de colectare.

Documentele de plată trebuie să conțină următoarele detalii (ținând cont de caracteristicile fiecărui formular și de procedura de efectuare a plăților fără numerar):

1) denumirea actului de decontare și codul formularului conform OKUD OK 01193;

2) numărul documentului de plată, ziua, luna și anul emiterii acestuia;

3) tipul de plată;

4) numele plătitorului, numărul contului acestuia (TIN);

5) numele și locația băncii plătitorului, codul de identificare a băncii (BIC), numărul contului corespondent sau al subcontului;

6) numele beneficiarului fondurilor, numărul contului acestuia, numărul de identificare a contribuabilului (TIN);

7) Numele și locația băncii destinatarului, codul de identificare a băncii (BIC), numărul contului corespondent sau al subcontului;

8) scopul plății. Impozitul de plătit este evidențiat în documentul de plată ca un rând separat (în caz contrar trebuie să existe o indicație că taxa nu este plătită). Specificul indicarii scopului platii in raport cu anumite tipuri de documente de plata este reglementat de capitolele si paragrafele relevante din Regulamentele privind platile fara numerar;

9) suma plății, indicată în cuvinte și cifre;

10) ordin de plată;

11) tip de operațiune în conformitate cu regulile de conduită ale Băncii Rusiei și ale instituțiilor de credit situate pe teritoriul Federației Ruse;

12) semnătura (semnătura) persoanelor autorizate (persoanele) și amprenta sigiliului (în cazurile stabilite). Documentele de plată sunt valabile pentru prezentare la banca deservitoare timp de zece zile calendaristice, fără a socoti ziua emiterii lor.

Documentele de plată sunt prezentate băncii în numărul de copii necesar pentru toți participanții la decontări, iar toate copiile documentului de plată trebuie completate identic.

Documentele de plată sunt acceptate de bănci pentru executare dacă primul exemplar (cu excepția cecurilor) conține două semnături ale persoanelor îndreptățite să semneze documentele de decontare sau o semnătură (dacă nu există nicio persoană în personalul organizației căreia i se poate acorda dreptul de a semnează a doua semnătură) și o amprentă a sigiliului (cu excepția cecurilor)), menționată în card cu semnături mostre și amprente sigiliului.

Documentele de plată sunt acceptate de bănci pentru executare indiferent de cuantumul acestora. Atunci când banca acceptă documente de plată, acestea sunt verificate în conformitate cu cerințele stabilite de regulile contabile și de Reglementările privind plățile fără numerar.

Decontari prin ordine de plata

Un ordin de plată este un ordin de la titularul contului (plătitorul) către banca care îl deservește, documentat ca document de decontare, de a transfera o anumită sumă de bani în contul destinatarului deschis în această sau altă bancă. Ordinul de plată se execută de către bancă în termenul prevăzut de lege, sau în termenul stabilit prin acorduri de cont bancar sau determinat de uzanțele comerciale aplicate în practica bancară.

Fondurile pot fi transferate pe baza ordinelor de plată:

Pentru bunurile livrate, munca prestata, serviciile prestate;

La bugetele de toate nivelurile și la fonduri extrabugetare;

În scopul returnării/plasării de credite (împrumuturi) depozite și achitării dobânzii pentru acestea;

În alte scopuri prevăzute de lege sau de acord.

În conformitate cu termenii acordului dintre contrapărți, ordinele de plată pot fi utilizate pentru plata în avans a bunurilor, lucrărilor, serviciilor sau pentru efectuarea plăților periodice. Ordinele de plată sunt acceptate de bancă indiferent de disponibilitatea fondurilor în contul plătitorului. Dacă în contul plătitorului nu există fonduri sau sunt insuficiente, precum și dacă acordul de cont bancar nu definește termenii de plată pentru documentele de decontare în plus față de fondurile disponibile în cont, ordinele de plată sunt plasate într-un index de card.

Banca verifică corectitudinea completării și executării ordinului de plată și notează data primirii acestuia: Apoi, ultimul exemplar al comenzii este returnat clientului ca confirmare a acceptării ordinului de plată pentru executare.

În cazul în care nu există fonduri sau sunt insuficiente în contul plătitorului și, de asemenea, în cazul în care acordul de cont bancar nu specifică condițiile de plată pentru documentele de decontare care depășesc fondurile disponibile în cont, ordinele de plată sunt plasate în indexul cardurilor în afara- contul de bilanț 90902 „Documentele de decontare nu au fost plătite la timp”. În acest caz, pe partea din față în colțul din dreapta sus a tuturor copiilor ordinului de plată, pe locul de plasare din indexul cardului este plasat un semn sub orice formă, indicând data. Plata ordinelor de plată se face pe măsură ce fondurile sunt primite în ordinea stabilită de lege.

Regulile de efectuare a decontărilor permit plata parțială a ordinelor de plată din indexul cardului în contul extrabilanțiar 90902 „Documente de decontare neplătite la timp”. În cazul plății parțiale a unui ordin de plată, banca utilizează un ordin de plată în forma stabilită. La emiterea unui ordin de plată pentru plata parțială, ștampila băncii, data și semnătura directorului responsabil al băncii sunt aplicate pe toate copiile din câmpul „Mărci bancare”. Prima copie a ordinului de plata pentru plata partiala este certificata prin semnatura angajatului bancar care controleaza decontarile.

Pe partea din față a unui ordin de plată parțial plătit, se face o notă în colțul din dreapta sus: „Plată parțială”. Inscrierea pentru plata partiala se face de catre directorul responsabil al bancii. La efectuarea unei plăți parțiale în baza ordinului de plată, prima copie a ordinului de plată prin care s-a efectuat plata este plasată în documentele zilnice ale băncii, ultima copie a ordinului de plată servește ca atașament la extrasul plătitorului.

La ultima plată parțială în temeiul ordinului de plată, se introduce în documentele zilei prima copie a ordinului de plată prin care s-a efectuat această plată, împreună cu prima copie a ordinului de plată plătită. Copiile rămase ale ordinului de plată sunt emise clientului concomitent cu ultima copie a ordinului de plată atașată extrasului de cont personal.

La plata unui ordin de plată, data debitării fondurilor din contul plătitorului este indicată pe toate copiile documentului de plată (în cazul plății parțiale - data ultimei plăți).

Banca este obligată să informeze plătitorul, la cererea acestuia, despre executarea ordinului de plată cel târziu în următoarea zi lucrătoare după ce plătitorul a contactat banca, cu excepția cazului în care în contractul de cont bancar este prevăzută o perioadă diferită. Procedura de informare a plătitorului este determinată de contractul de cont bancar.

Avantajele decontărilor prin ordine de plată:

Organizarea fluxului de documente este simplificată;

Se asigură accelerarea fluxului de numerar;

Plătitorul are posibilitatea de a exercita controlul preliminar al bunurilor și serviciilor plătite;

Posibilitate de utilizare la efectuarea decontărilor pentru plăți care nu sunt de mărfuri.

Calcule prin cereri de plata

Cererea de plată este un document de decontare care conține cererea creditorului (destinatarului de fonduri) în baza acordului principal către debitor (plătitor) pentru plata unei anumite sume de bani prin intermediul băncii.

Cerințele de plată se aplică la efectuarea plăților pentru bunurile livrate, lucrările efectuate, serviciile prestate. Decontările prin cereri de plată pot fi efectuate cu sau fără acceptarea prealabilă a plătitorului.

Acceptare - consimțământ la plată.

Fără acceptarea plătitorului, decontările cu cereri de plată se efectuează în următoarele cazuri:

1) stabilite de lege;

2) prevăzute de părțile la contractul principal, sub rezerva acordării dreptului băncii care deservește plătitorul de a șterge fonduri din contul plătitorului fără ordinul acestuia.

Pe lângă detaliile stabilite pentru completarea documentelor de plată, cererea de plată va indica:

Termeni de plată;

Termenul limită de acceptare;

Data transmiterii (livrării) plătitorului a documentelor prevăzute în contract, dacă aceste documente au fost trimise (înmânării) plătitorului;

Denumirea bunurilor (lucrări efectuate, servicii prestate), numărul și data contractului, numărul documentelor care confirmă livrarea bunurilor (execuția lucrărilor, prestarea serviciilor), data livrării bunurilor (execuția lucrărilor, prestarea servicii), modalitatea de livrare a mărfurilor și alte detalii.

Într-o cerere de plată plătită cu acceptarea plătitorului, în câmpul „Termeni de plată”, destinatarul fondurilor introduce „Cu acceptare”.

Perioada de acceptare a cererilor de plată este stabilită de părțile la contractul principal, dar trebuie să fie de cel puțin cinci zile lucrătoare.

La înregistrarea unei cereri de plată, creditorul (destinatarul fondurilor) conform acordului principal în câmpul „Termen de acceptare” indică numărul de zile stabilit prin acord pentru acceptarea cererii de plată. În lipsa unei astfel de indicații, termenul de acceptare se consideră a fi de cinci zile lucrătoare.

Pe toate copiile cererilor de plată acceptate de banca executantă, executorul responsabil al băncii în câmpul „Termen final de acceptare” înscrie data la care expiră cererea de plată. La stabilirea datei se iau în considerare zilele lucrătoare. Ziua în care banca primește cererea de plată nu este inclusă în calculul datei specificate.

Solicitările de plată sunt plasate de către banca executantă în dosarul documentelor de decontare în așteptarea acceptării plății până la primirea acceptării plătitorului, la refuzul acceptării (total sau parțial) sau la expirarea termenului de acceptare.

Plătitorul, în termenul stabilit pentru acceptare, prezintă băncii documentul corespunzător privind acceptarea cererii de plată sau refuzul total sau parțial de la acceptarea acesteia pe motivele prevăzute în contractul principal, inclusiv în cazul unei neconcordanta intre forma de plata aplicata si contractul incheiat, cu trimitere obligatorie la clauza, numarul, data contractului si indicarea motivelor refuzului.

Acceptarea unei cereri de plată sau refuzul de acceptare (total sau parțial) se formalizează printr-o declarație de acceptare, refuz de acceptare în modul stabilit de Reglementările privind plățile fără numerar. O cerere de plată acceptată, cel târziu în ziua lucrătoare următoare zilei în care a fost primită cererea, este anulată printr-un ordin de memorare dintr-un cont contabil în afara bilanţului pentru sumele documentelor de decontare care aşteaptă acceptarea la plată şi este plătită de la contul plătitorului.

În cazul refuzului total de acceptare, cererea de plată se radiază prin ordin de memorare din contul extrabilanțiar a sumelor documentelor de decontare; în așteptarea acceptării plății și cel târziu în ziua lucrătoare următoare zilei în care a fost primită cererea, banca emitentă o primește împreună cu o copie a cererii de returnare a fondurilor către destinatar.

O copie a cererii, împreună cu o copie a cererii de plată și a unui ordin de memorare, se introduce în documentele zilei ca bază pentru radierea sumei cererii de plată din contul extrabilanțiar a sumelor de documentele de decontare în așteptarea acceptării la plată și returnarea documentului de decontare fără plată.

În cazul refuzului parțial al acceptării, cererea de plată cel târziu în ziua lucrătoare următoare zilei de primire a cererii se anulează integral printr-un ordin de memorare din contul extrabilanțiar a sumelor documentelor de decontare care așteaptă acceptarea pt. plata, si se plateste in suma acceptata de platitor.

Un exemplar al cererii, împreună cu primul exemplar al cererii de plată, se introduce în documentele zilei ca bază pentru debitarea fondurilor din contul clientului, o altă copie a cererii, cel târziu în ziua lucrătoare următoare zilei. cererea este primită, este trimisă băncii emitente pentru transfer către destinatarul fondurilor.

În cazul în care cererea de acceptare sau refuzul acceptării nu este primită în termenul prevăzut, cererea de plată în următoarea zi lucrătoare după expirarea perioadei de acceptare este anulată printr-un ordin de memorare din contul în afara bilanţului Zeta a sumelor. a documentelor de decontare care așteaptă acceptarea la plată și se returnează băncii emitente cu mențiunea pe versoul primei copii a motivului cererii de plată pentru returnare: „Nu a fost primit consimțământul pentru acceptare”.

Toate neînțelegerile apărute între plătitor și beneficiarul fondurilor sunt soluționate în modul prevăzut de lege.

Fără acceptare, debitarea fondurilor dintr-un cont în cazurile prevăzute de acordul principal se efectuează de către bancă dacă în contractul de cont bancar există o condiție privind debitarea fondurilor fără acceptare sau pe baza unui acord suplimentar la contractul de cont bancar care conține condiția corespunzătoare. Plătitorul este obligat să furnizeze băncii deservitoare informații despre creditor (destinatarul fondurilor), care are dreptul de a depune cereri de plată pentru debitarea fondurilor fără acceptare, denumirea bunurilor, lucrărilor sau serviciilor pentru care se vor efectua plăți, precum și despre contractul principal (data, numărul și clauza corespunzătoare care prevede dreptul de a anula fără acceptare).

Lipsa în contractul de cont bancar a unei condiții privind debitarea fondurilor fără acceptare sau a unui acord suplimentar la contractul de cont bancar este motiv pentru care banca să refuze plata cererii de plată fără acceptare. Această cerere de plată se plătește în conformitate cu procedura de acceptare preliminară cu o perioadă de acceptare de cinci zile lucrătoare.

Formular de plată cu scrisoare de credit

O scrisoare de credit este o obligație monetară condiționată emisă în numele unui client în favoarea contrapărții sale în baza unui acord conform căruia banca care a deschis acreditiv (banca emitentă) poate = efectua o plată sau autoriza o altă bancă să efectueze astfel de plăți, sub rezerva furnizării documentelor prevăzute în acreditiv.

Băncile pot deschide următoarele tipuri de acreditive:

Acoperit (escrowed) și neacoperit (garantat);

Revocabil și irevocabil (poate fi confirmat).

La deschiderea unei acreditive acoperite (depuse), emitentul transferă bancar, pe cheltuiala fondurilor plătitorului sau a împrumutului acordat acestuia, suma acreditivului (acoperirii) la dispoziția băncii care execută plata pt. întreaga perioadă de valabilitate a acreditivului. Atunci când se stabilesc relații de corespondent între bănci, în banca executantă poate fi deschisă o scrisoare de credit neacoperită (garantată).

La deschiderea unui acreditiv neacoperit (garantat), banca emitentă acordă băncii executante dreptul de a șterge fonduri din contul corespondent al băncii deținut de aceasta în limita cuantumului acreditivului sau indică în acreditiv o altă metodă de rambursarea băncii executante a sumelor plătite în baza acreditivului în conformitate cu termenii acesteia.

Fiecare scrisoare de credit trebuie să conțină informații despre dacă este revocabilă sau irevocabilă. Dacă o astfel de indicație lipsește, acreditivitatea este considerată revocabilă. O scrisoare de credit revocabilă poate fi modificată sau anulată de către banca emitentă fără acordul prealabil cu furnizorul. Plătitorul poate da toate ordinele de modificare a termenilor unei acreditive revocabile furnizorului numai prin intermediul băncii, care anunță în consecință banca executantă (banca furnizorului), iar aceasta, la rândul său, notifică furnizorul. Totodata, banca executanta este obligata sa plateasca documentele corespunzatoare termenilor acreditivului, emise de furnizor si acceptate de banca furnizorului inainte de a primi notificarea de modificare sau anulare a acreditivului.

Condițiile unei acreditive irevocabile nu pot fi modificate sau anulate fără acordul furnizorului în favoarea căruia a fost deschisă. Condițiile unei acreditive irevocabile se consideră modificate sau o acreditiv irevocabilă se consideră anulată din momentul în care banca executantă primește acordul beneficiarului fondurilor. Nu este permisă acceptarea parțială a modificărilor termenilor unei scrisori de credit irevocabile de către beneficiarul fondurilor.

Transfer de documente la deschiderea unei scrisori de credit și condițiile acesteia, la confirmarea unei scrisori de credit, la modificarea termenilor unei scrisori de credit sau la închiderea acesteia, precum și la acordul băncii de a accepta (refuzul de a accepta) documentele depuse pot fi efectuate de către bănci folosind orice mijloc de comunicare care să permită identificarea fiabilă a expeditorului documentului.

Suma și procedura de plată a serviciilor bancare în timpul decontărilor prin acreditive sunt reglementate de termenii contractelor încheiate cu clienții și acordurile dintre băncile participante la decontări prin acreditive.

La deschiderea acreditivului, cererea se depune în numărul de exemplare cerut de banca plătitorului pentru îndeplinirea termenilor acreditivului. În cazul în care banca care a emis scrisoarea de credit, în numele plătitorului, transferă fonduri către o altă bancă - banca furnizorului, un cont separat de bilanț „Credite de credit pentru plată” este deschis în banca furnizorului pentru decontări. La banca plătitorului, acreditivele primite de la clienți sunt înregistrate în contul în afara bilanţului „Acreditive emise”. În acest caz, scrisoarea de credit va fi executată direct de către banca care deservește furnizorul. Pentru a primi fonduri în baza unei scrisori de credit, furnizorul, după ce a expediat mărfurile, depune băncii care îi servește un registru de conturi și alte documente de transport prevăzute de termenii acreditivului. Plățile în numerar din scrisori de credit nu sunt permise.

O scrisoare de credit este închisă la banca furnizorului din următoarele motive:

Expirarea acreditivului, despre care banca executantă sesizează banca emitentă;

Declarația de refuz a furnizorului de a utiliza în continuare acreditiv înainte de expirare (banca executantă anunță banca emitentă);

Cererea cumpărătorului de revocare totală sau parțială a acreditivului.

Toate pretențiile apărute între părțile la decontări sunt soluționate fără participarea băncii.

Plăți prin cecuri

Un cec este un document de securitate care conține un ordin necondiționat de la trăgător către bancă de a plăti deținătorului cecului suma specificată în acesta.

Trăgătorul cecului este o persoană juridică care deține fonduri în bancă, de care are dreptul să dispună prin emiterea de cecuri. Deținătorul cecului este o persoană juridică în favoarea căreia este emis cecul. Plătitorul unui cec este banca în care se află fondurile trăgătorului.

Trăgatorul nu are dreptul de a retrage un cec înainte de expirarea termenului stabilit pentru prezentarea lui la plată. Prezentarea unui cec la banca care servește titularului cecului pentru a primi plata este considerată prezentare a cecului pentru plată.

Formularele de cec sunt formulare stricte de raportare și sunt înregistrate în bănci în contul extrabilanțiar „Formulare de raportare stricte”.

Cecul poate fi acoperit de banca tragului:

Depus de trăgător într-un cont separat;

Pe contul corespondent al tragatorului, dar nu mai mare decat suma garantata de banca si convenita cu tragatorul la emiterea cecului, in acest caz banca poate garanta tragatorului plata cecurilor pe cheltuiala bancii in cazul a unei lipse temporare de fonduri în contul tragului.

Pentru a primi cecuri, clientul depune o cerere la banca semnata de persoane care au dreptul de a semna documente pentru efectuarea tranzactiilor in cont. În aplicație și cuponul care o însoțește, clientul indică numărul de cont din care vor fi plătite cecurile. Odată cu cererea de eliberare a cecurilor, se depune un ordin de plată pentru a depune suma necesară de fonduri într-un cont personal separat al trăgătorului.

Un cec nu poate fi emis pentru o sumă care depășește cea indicată pe reversul cecului și în carnetul de cecuri. Termenul limită de prezentare a unui cec pentru plată la o instituție bancară este de 10 zile, fără a lua în calcul ziua emiterii acestuia. Cecurile acceptate de la întreprinderi și organizații sunt predate centrului de decontare în numerar.

Instituțiile Băncii Rusiei care acceptă cecuri de la băncile comerciale verifică cu atenție corectitudinea completării acestora și plătesc cecurile. Fondurile sunt debitate din contul tragatorului de catre banca pe baza registrului cecurilor primite de la centrul de decontare numerar (CSC), cecurile in sine raman in depozit la CSC.

Pentru plățile fără numerar se pot folosi și cecuri emise de instituțiile de credit. Astfel de cecuri pot fi utilizate de către clienții instituției de credit care emite aceste cecuri, precum și în decontările interbancare dacă există relații de corespondență. Cu toate acestea, astfel de verificări nu sunt utilizate pentru decontări prin divizii ale rețelei de decontare a Băncii Rusiei.

În cazul în care circulația cecurilor este limitată la o instituție de credit și la clienții acesteia, cecurile sunt utilizate în operațiunile de plată pe baza unui acord privind decontările prin cecuri, care se încheie între organizația de credit și clienții săi.

Plăți pentru colectare

Decontarile de incasari sunt o operatiune bancara prin care banca (denumita in continuare banca emitenta), in numele si pe cheltuiala clientului, pe baza documentelor de decontare, desfasoara actiuni de primire a platii de la platitor.

Pentru decontările de încasări, banca emitentă are dreptul de a implica o altă bancă (banca executantă).

Plățile pentru încasare se efectuează pe baza cererilor de plată, a căror plată se poate face prin ordinul plătitorului (cu acceptare) sau fără ordinul acestuia (în ordinul de neacceptare), și ordine de încasare, a căror plată se face fără ordinul plătitorului (în ordinea incontestabilă).

Solicitările de plată și ordinele de încasare sunt transmise de către destinatarul fondurilor (colector) în contul plătitorului prin intermediul băncii care deservește destinatarul fondurilor (colector).

Ordinele de colectare sunt utilizate în următoarele cazuri:

Procedura incontestabilă de colectare a fondurilor este stabilită prin lege;

Încasarea se efectuează conform actelor de executare;

Acestea sunt prevăzute în contract (sub rezerva furnizării băncii care deservește plătitorul cu dreptul de a șterge fonduri din contul plătitorului fără ordinul acestuia).

Documentele de colectare pentru încasarea fondurilor din conturi emise în baza titlurilor executorii sunt acceptate de banca recuperatoare dacă este disponibil originalul titlului executoriu sau un duplicat al acestuia. Totodată, ordinele de încasare pentru radierea de fonduri în mod incontestabil nu sunt acceptate spre executare în cazurile în care documentul executiv anexat ordinului de încasare este prezentat după expirarea termenului stabilit de lege.

Titlurile executorii pentru incasarea unor plati periodice (pensie alimentara, despagubiri pentru vatamarea adusa sanatatii etc.) raman in vigoare pe toata perioada pentru care se acorda aceste plati. Termenul de prezentare a documentelor executive se calculează pentru fiecare plată separat.

Plățile de încasare pot fi efectuate pe baza cererilor de plată, care se plătesc pe baza ordinului plătitorului (cu acceptare) sau fără ordinul acestuia (în ordinul de neacceptare), și a ordinelor de încasare, a căror plată se face fără ordinul plătitorului (în ordinul incontestabil).

Solicitările de plată și ordinele de încasare se depun de către destinatarul fondurilor în contul plătitorului prin intermediul băncii care deservește creditorul, care trebuie să le execute în termen de trei zile.

Documentele de plată se plătesc pe măsură ce fondurile sunt primite în contul plătitorului în ordinea stabilită de lege. De asemenea, este posibilă plata parțială a daunelor și a ordinelor de încasare.

Prin neexecutarea sau executarea necorespunzatoare a ordinului clientului de a primi plata in baza unei cereri de plata sau a unui ordin de incasare, banca emitenta este raspunzatoare fata de client in conditiile legii.

Absența într-un acord de cont bancar sau într-un acord suplimentar la acesta a unei condiții de anulare a fondurilor într-o manieră incontestabilă și lipsa de a furniza fondurile corespunzătoare despre creditor sunt motive pentru care banca să refuze plata ordinului de încasare.

Banca poate suspenda indiscutabil anularea fondurilor în următoarele cazuri:

O astfel de decizie a fost luată de organul însărcinat cu implementarea funcțiilor de control;

A fost depus act judiciar de suspendare a colectării;

Există și alte temeiuri prevăzute de lege.

Decontari interbancare

Decontarile efectuate intre entitati comerciale (intreprinderi, organizatii) determina decontari reciproce intre banci. Decontările interbancare apar atunci când plătitorul și destinatarul fondurilor sunt deservite de diferite bănci, precum și atunci când băncile împrumută reciproc. Decontările interbancare sunt decontări între instituțiile de credit și sucursalele acestora.

Nivelurile relațiilor de decontare dintre bănci au caracteristici și diferențe comune. Aceste tipuri de relații diferă prin forma de organizare și conținut economic.

Diferențele organizatorice sunt că în decontările între instituțiile de credit acestea sunt implementate ca relații între entități separate din punct de vedere economic, iar în decontările inter-ramură - în limitele unei bănci.

În ceea ce privește conținutul economic, decontările între băncile comerciale și în cadrul unei bănci (inter-ramură) diferă prin limita de plată, modalitatea de relație și tehnologia de implementare. Limita de plată în cadrul decontărilor între instituții de credit este limitată de fondurile disponibile în contul corespondent între sucursalele aceleiași instituții nu sunt limitate; De asemenea, există diferențe în formalizarea legală a procedurii și modalităților de soluționare. La efectuarea plăților între instituții de credit, relațiile de decontare ale acestora sunt stabilite în contracte la efectuarea decontărilor inter-ramură, acestea sunt determinate de regulile stabilite de banca principală pentru toate diviziile. Sucursalele unei bănci sunt strict limitate în alegerea metodelor de plată.

Organizarea decontărilor între instituții de credit independente se bazează pe relații specifice care iau naștere între bănci – relații de corespondent.

La efectuarea decontărilor interbancare, sunt utilizate trei metode principale:

1) debitarea și creditarea fondurilor în conturile deschise de bănci la Banca Rusiei;

2) efectuarea de plăți prin conturile NOSTRO și LORO, care sunt deschise de bănci între ele pe bază bilaterală;

3) decontările se efectuează prin conturi deschise fie la o bancă corespondentă, fie la o organizație specializată de decontare sau compensare.

Decontările între instituțiile de credit, în ciuda varietății modalităților de realizare a acestora, se bazează pe principii comune. Aceste principii corespund principiilor sistemului de plată fără numerar, dar au și anumite specificități.

LAca aceastaspecificprincipiile includ:

Sprijinirea participanților la decontări interbancare;

Monitorizarea corectitudinii plăților interbancare;

Plata neconditionata a obligatiilor interbancare;

Efectuarea unei plăți în limita fondurilor disponibile în contul corespondent.

Respectarea acestor principii ne permite să asigurăm oportunitatea și caracterul complet al tranzacțiilor de decontare.

Rolul cheie în organizarea decontărilor interbancare îi revine Băncii Rusiei. Potrivit legislației actuale, este un centru metodologic care exercită control și supraveghere asupra acestui domeniu al relațiilor. Banca Rusiei organizează și gestionează prin instituțiile sale - centre de decontare în numerar - un sistem de transferuri de fonduri între bănci pe bază brută, efectuează decontări finale de compensare prin transferarea obligațiilor și creanțelor nete pe baza rezultatelor compensării la conturile deschise cu RCC. Dacă este nevoie de instituții de credit, Banca Rusiei poate oferi servicii pentru finalizarea decontărilor prin acordarea de împrumuturi.

Un element important al decontărilor interbancare efectuate direct de instituțiile de credit sunt conturile de corespondent. Un cont de corespondent, în esență, este un cont bancar în care sunt stocate fonduri gratuite destinate decontărilor cu contrapărțile. Gama de tranzacții efectuate pe conturile corespondente este destul de largă.

Aceste conturi sunt contabilizate:

1) operațiuni de decontare și servicii de numerar, de împrumut și alte servicii către clienții băncii însăși:

- cu companii de asigurare,

— cu Banca Rusiei;

2) tranzacții cu împrumuturi și depozite interbancare, valori mobiliare, cumpărare și vânzare de valute, transfer de rezerve obligatorii;

3) operațiunile de afaceri ale băncii.

În același timp, banca poate desfășura o parte din operațiunile sale de servicii clienți în numerar.

O bancă comercială poate avea mai multe conturi de corespondent; natura și numărul acestora sunt determinate de participarea băncii la alte subsisteme de decontări interbancare.

Decontările între bănci se efectuează prin intermediul RCC-urilor create de Banca Rusiei, care acționează ca intermediari în transferul de fonduri atunci când se utilizează prima metodă de decontare interbancare. A doua metodă de decontare interbancare se bazează pe deschiderea conturilor de corespondent direct și stabilirea relațiilor de corespondent direct.

Un acord privind relațiile de corespondent cu o altă instituție de credit reglementează relația dintre părți.

În special, acesta conține:

Procedura de deschidere și închidere a conturilor;

Lista documentelor solicitate;

Lista tranzacțiilor efectuate în cont;

Modul de funcționare a contului;

Tehnologia schimbului electronic de informații.

La efectuarea decontărilor prin CCR, o bancă comercială deschide un cont de corespondent la locația sa, în plus, instituția de credit are dreptul să deschidă un subcont corespondent pe numele fiecărei sucursale din locația sa.

Între CCR și instituția de credit se încheie un acord, care definește procedura serviciilor de decontare, drepturile și obligațiile părților, modalitatea de schimb de informații și răspunderea pentru neîndeplinirea sau executarea necorespunzătoare în temeiul contractului.

Banca Rusiei acceptă documente de plată, indiferent de soldul de fonduri din contul corespondent al unei instituții de credit, plățile se fac în limitele soldului de fonduri.

O plată efectuată de o instituție de credit prin intermediul rețelei de decontare a Băncii Rusiei este considerată:

Irevocabil - după debitarea fondurilor din contul de corespondent al unei instituții de credit, confirmată printr-un extras sau documente electronice oficiale de informare;

Final - după ce fondurile sunt creditate în contul destinatarului, confirmate în consecință.

Contul de corespondent al unei organizații de credit poate fi închis la inițiativa organismului de credit propriu-zis sau pe baza unei cereri din partea comisiei de lichidare la lichidarea acesteia.

Decontările între sucursalele unei organizații de credit se numesc decontări interramuri.

Așezările reciproce între ramuri pot fi împărțite în două tipuri:

1) mișcarea resurselor în cadrul unei bănci;

2) efectuarea de operațiuni efectuate în numele clienților.

Mijlocul decontărilor interprofesionale este un aviz interprofesional (MFO). Acest document este întocmit de CCR și trimis altui CCR pentru a finaliza decontările interprofesionale. Notele de sfaturi sunt de obicei trimise prin comunicații speciale sau telegraf.

Una dintre metodele de decontare este compensarea. Compensarea este un sistem de relații în care creanțele bănești ale participanților sunt rambursate prin propriile obligații bănești fără utilizarea banilor sau cu utilizarea minimă a acestuia. În funcție de frecvența decontărilor reciproce, compensarea poate fi o singură dată sau permanentă. Compensarea unică se efectuează sporadic pe măsură ce conturile de încasat și de plătit se acumulează. Compensarea permanentă se efectuează periodic, indiferent de starea obligațiilor bănești și a creanțelor bănești ale participanților. Pe baza componenței participanților, compensarea poate fi bilaterală sau multilaterală, atunci când decontările se efectuează între grupuri de întreprinderi, unite, de regulă, pe o bază industrială sau teritorială.

Organizarea manipularii numerarului

Organizarea gestionării numerarului este una dintre cele mai importante funcții ale unei instituții de credit. Vă permite să satisfaceți nevoile entităților de afaceri și ale populației în numerar, precum și să efectuați depozitarea și transportul acestora.

Operațiunile bancare cu numerar sunt operațiuni legate de colectarea, recepția, depozitarea și emiterea de numerar, valută și alte valori.

Pentru a oferi servicii complete de numerar persoanelor fizice și juridice, precum și pentru a efectua tranzacții cu numerar și alte valori, instituțiile de credit creează un departament de numerar echipat în conformitate cu cerințele de structură și scară tehnică dezvoltate de Banca Rusiei.

Departamentul de numerar include: depozitarea valorilor; case de marcat operaționale (chitanță, cheltuială, venituri și cheltuieli, case de seară, case de renumărare), o sală de recepție pentru emiterea de bani către colectori, o cameră de depozitare sau o cameră de siguranță și o serie de alte spații necesare pentru efectuarea tranzacțiilor cu numerar.

Compoziția sediului departamentului de numerar, precum și fezabilitatea creării anumitor departamente de numerar, este determinată de conducerea unei bănci comerciale pe baza tipurilor și volumelor tranzacțiilor cu numerar efectuate.

Pentru a îmbunătăți și extinde serviciile de numerar pentru populație, instituțiile de credit pot deschide case de marcat de funcționare echipate corespunzător în afara casei pentru a efectua operațiuni de acceptare și emitere de depozite (în ruble și valută), vânzarea și cumpărarea de valori mobiliare și acceptarea plăților de utilități de la persoanele fizice care operează ghișee de casă în afara ghișeului de casă, situate în organizații, pe lângă operațiunile de mai sus, emit fonduri pentru salarii și plăți sociale, precum și alte operațiuni pentru care o bancă comercială poate instala bancomate , aparate de acceptare și eliberare de numerar, inclusiv cu ajutorul unui computer personal instalat la locul de muncă al casieriei (casiere electronice), terminale care funcționează în regim automat și destinate primirii numerarului de la clienți și depozitării acestuia (seifuri automate).

Șeful organizației de credit și managerul casieriei sunt funcționari responsabili de siguranța valorilor, monitorizează afișarea la timp a banilor primiți la casele organizației de credit, organizează servicii de numerar pentru clienții lor și poartă responsabilitatea în conformitate cu legile. ale Federației Ruse și reglementările Băncii și ale Rusiei.

Procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar este reglementată de Banca Rusiei, care emite și reglementează circulația banilor. Documentul principal pentru organizarea operațiunilor cu numerar este Regulamentul privind procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar în instituțiile de credit de pe teritoriul Federației Ruse, aprobat de Banca Centrală a Federației Ruse nr. tranzactii). Regulamentul stabilește procedura de desfășurare a operațiunilor bancare în ceea ce privește organizarea operațiunilor de numerar, colectarea, transportul și depozitarea numerarului și valorilor pentru instituțiile de credit și sucursalele acestora. Pe baza acestui document, organizațiile de credit își dezvoltă reglementările cu privire la departamentul de numerar și fișele posturilor ale lucrătorilor de numerar. Deservirea instituțiilor de credit pentru tranzacții cu numerar este efectuată de centrele de decontare în numerar ale Băncii Rusiei, care pentru fiecare instituție de credit stabilesc suma minimă de numerar (soldul de numerar în casa de operare) în funcție de volumul cifrei de afaceri care trece prin numerar. birou.

Numerarul și alte obiecte de valoare ale unei instituții de credit sunt depozitate într-un seif pentru valori. Este echipat în conformitate cu cerințele Regulamentului privind efectuarea tranzacțiilor cu numerar. Spațiul de depozitare este încuiat cu cel puțin două chei deținute de funcționarii responsabili de siguranța obiectelor de valoare.

În seif, banii și alte obiecte de valoare sunt depozitate în dulapuri metalice. Rafturi, seifuri, cărucioare care sunt încuiate cu cheie de către administratorul casei de marcat.

Numerar în ruble, valută și documente de plată în valută, alte valori sunt stocate separat.

Numerarul pregătit în prealabil și alte obiecte de valoare pentru livrarea către clienți în următoarea zi lucrătoare sunt stocate separat de numerarul și obiectele de valoare de la casieria operațională.

Valorile mobiliare și formele de titluri sunt stocate în pachete în funcție de tipurile lor.

Bancnotele, monedele, valuta, documentele de plată în valută și alte obiecte de valoare aflate în seif se înscriu în cartea de bani (valori) acceptate și emise (denumită în continuare cartea de bani). Cartea este ținută de administratorul casei de marcat. Soldurile valorilor înscrise în cartea de bani se verifică de către contabilul-șef cu datele Soldurilor conturilor corespunzătoare ale contului contabil.

La sfarsitul zilei de functionare, depozitul este inchis de catre functionarii raspunzatori de siguranta bunurilor de valoare, in prezenta securitatii, si este predat pazei.

Procedura pentru serviciul numerar pentru clienți

Executarea directă a tranzacțiilor cu numerar se realizează de către angajații de numerar și încasări ai instituției de credit, cu care se încheie acorduri de deplină responsabilitate financiară. Aceștia sunt obligați să respecte cu strictețe procedura de desfășurare a tranzacțiilor cu numerar, care prevede că operațiunile de acceptare și emitere de numerar pot fi efectuate numai pe baza unui document de numerar de intrare și ieșire întocmit în modul stabilit de către angajatul contabil și operațional, iar responsabilitatile sale includ si verificarea legalitatii executarii tranzactiilor cu numerar.

Lucrătorii de numerar din casele de marcat de intrare și de ieșire sunt furnizați cu eșantion de semnătură ale angajaților operaționali autorizați să semneze documentele de intrare și de ieșire, iar angajații operaționali asociați cu pregătirea documentelor de numerar de intrare și de ieșire sunt furnizate cu mostre de semnături ale angajaților de numerar din casele de marcat specificate. . Exemple de semnături sunt certificate de semnăturile managerului și contabilului șef și sigilate cu sigiliul instituției de credit.

În plus, lucrătorii în tranzacții au carduri cu semnături mostre și sigilii ale clienților care primesc numerar din conturile lor.

Organizarea acceptarii numerarului

Operațiunile de acceptare a numerarului în instituțiile de credit se desfășoară: în timpul zilei de funcționare - case de marcat, iar după terminarea acestuia - case de seară.

Numerarul este acceptat de la clienți pe baza unei reclame pentru depozite în numerar, care este un set de documente constând dintr-o reclamă, o comandă și o chitanță. Lucratorul operational verifica legalitatea tranzactiei, posibilitatea finalizarii acesteia, corectitudinea completarii anuntului pentru o contributie in numerar, inregistreaza suma de bani in casa de marcat la primire si o vireaza la casierie. Casiera semnează acest anunț, chitanța și comanda pentru acesta, pune ștampila pe chitanță și o emite purtătorului de bani. Casiera păstrează anunțul pentru o contribuție în numerar comanda pentru anunț este returnată angajatului operațional pentru a credita suma specificată în contul transportatorului de numerar.

Recepția și emiterea de numerar către cetățeni, precum și angajații instituțiilor de credit, se efectuează în funcție de ordinele de numerar primite și ieșite.

Acceptarea banilor pentru plăți de utilități, impozite și alte plăți se efectuează conform avizelor și chitanțelor din formularele stabilite.

Regulile de menținere a evidenței contabile într-o instituție de credit prevăd că fluxul de documente pentru tranzacțiile cu numerar primite trebuie organizat astfel încât eliberarea chitanțelor către clienți pentru creditarea sumei în conturile lor să fie efectuată numai după primirea efectivă a banilor în numerar. înregistrare, cu excepția contribuțiilor la depozitele cetățenilor, care pot fi înregistrate în conturile personale ale deponenților înainte de a primi bani. În acest caz, documentele care confirmă contribuția la depozit și (sau) un carnet bancar sunt emise deponentului după primirea efectivă a banilor la casieria băncii.

La sfârșitul zilei de operare, casieria întocmește o adeverință despre suma fondurilor primite și numărul de documente bănești primite la casierie.

Suma totală de pe certificat trebuie să corespundă cu suma de numerar primită. Aceste certificate sunt comparate cu înregistrările din jurnalul de încasări de numerar al angajatului operațional. Reconcilierea se documentează prin semnăturile casierului în jurnalele de casă și semnăturile angajaților operaționali pe adeverinta fiecărui casier.

Numerarul primit la casierie în cursul zilei de funcționare, împreună cu documentele de chitanță și o adeverință despre suma de bani primite și numărul de documente de casă primite la casierie, se predă managerului casei de marcat în cartea de contabilitate a bani acceptați și emisi (bucuri de valoare).

La sfârșitul zilei de funcționare, banii de la întreprinderi sunt acceptați de casele de seară. La finalizarea primirii banilor, casierul și angajatul operațional verifică numerarul cu datele din casa de marcat și documentele de chitanță, care trebuie să poarte ștampila sigiliului „Casa de marcat de seară”, și semnează casa de marcat. Banii primiți, documentele de numerar primite, o casă de marcat și un sigiliu la sfârșitul operațiunilor de seară cu casa de marcat sunt depozitate într-un seif păzit. În dimineața zilei următoare, banii și documentele de primire de numerar sunt predate administratorului casei de marcat contra chitanță. Apoi, documentele de numerar primite sunt transferate contabilului-șef, care, după verificare, semnează casa de marcat și o transmite împreună cu anunțuri de contribuții în numerar către angajații operaționali pentru înregistrarea în conturi în mass-media.

Toți numerarul primit în timpul zilei de funcționare trebuie introdus în casa de operare și creditat în conturile clienților corespunzătoare în aceeași zi lucrătoare. Dacă banii sunt acceptați de la clienți la casieria de seară în perioada postoperatorie, atunci aceștia sunt creditați în conturile corespunzătoare ale clienților instituției de credit cel târziu în următoarea zi lucrătoare.

Organizarea emisiilor de numerar

Instituțiile de credit emit numerar pe bază de cecuri, iar angajaților băncii pe baza ordinelor de debit bancar.

Pentru a efectua tranzacții de numerar pentru cheltuieli, administratorul casei de marcat emite suma de bani necesară angajaților casei de marcat ai caselor de marcat de cheltuieli pentru a le raporta pe o chitanță în registrul de contabilitate monetară.

La primirea numerarului, clientul prezintă bonul de numerar angajatului tranzacției, care, după verificarea și executarea corespunzătoare, înregistrează suma cecului în jurnalul de numerar pentru cheltuială și eliberează persoanei care primește banii o ștampilă de control din bonul de numerar. pentru prezentare la casierie. Casiera verifică detaliile cecului, compară numărul ștampilei de control cu ​​numerele cecului și eliberează bani clientului. Cecurile în sine rămân în documente de numerar pentru instituția de credit.

La sfârșitul zilei de funcționare, casierul verifică suma de bani pe care a primit-o în cont de la managerul casei de marcat cu sumele indicate în documentele de cheltuieli și soldul efectiv de bani, întocmește o adeverință despre suma de bani emisă și suma primită în cont, o semnează și verifică rulajul de numerar afișat în ea cu înscrieri în casele de marcat ale angajaților operativi. Reconcilierea este confirmată de semnăturile casierului în jurnalul de casă și semnăturile angajatului operațional în certificatul de casierie.

Lucrătorul de numerar depune soldul documentelor de numerar de numerar și de cheltuieli, certificatul de raportare contra primirii în cartea de contabilitate a banilor acceptați și eliberați la managerul casei de marcat rulaj de numerar.

Regulile pentru menținerea înregistrărilor contabile într-o bancă prevăd că organizarea tranzacțiilor cu numerar trebuie să excludă posibilitatea:

Plata pentru documente executate incorect, cecuri cu semnături și amprente de sigiliu care nu corespund mostrelor declarate și cecuri emise dintr-o carte care nu aparține

Chitanțe de cecuri și alte documente de cheltuieli în numerar la casierie, ocolind angajații operaționali relevanți și controlorul băncii;

Efectuarea de corecții și completări nerezonabile la documentele de numerar și jurnalele.

Organizarea colectarii si livrarii numerarului

Colectarea și livrarea numerarului și a altor valori pot fi efectuate de către instituția de credit însăși sau pe bază contractuală de servicii specializate de colectare licențiate de Banca Rusiei pentru a efectua aceste operațiuni.

Șeful departamentului de colectare al băncii este responsabil de organizarea livrării valorilor, creând condiții care să asigure siguranța valorilor transportate și siguranța echipei de colectare.

Fiecare maistru de colecție primește o împuternicire pentru a primi și livra obiecte de valoare, ștampile, cărți de prezentare și pungi goale.

O bancă comercială își aprovizionează sucursalele și casele de casă care operează în afara casieriei cu numerar, pe baza solicitărilor acestora. Pentru numerarul și alte valori trimise prin colectori se întocmesc inventare separate, în trei exemplare, certificate prin semnătura casierului băncii și sigiliul. Prima copie a inventarului este trimisă destinatarului, a doua rămâne la banca expeditoare, a treia, după finalizarea sarcinii, este transferată la departamentul de colectare. Apoi numerarul și alte obiecte de valoare sunt ambalate în pungi și sigilate sub supravegherea managerului casei de marcat. La acceptarea banilor și valorilor, brigada superioră și colectorul semnează ordinul de debit și al doilea exemplar al inventarului.

Colectarea fondurilor clienților se realizează pe baza acordurilor încheiate. În departamentul de colectare pentru lucrul cu clienții, se menține o listă a organizațiilor deservite de colecționari.

Fiecărei organizații cu care se încheie un acord de colectare, în funcție de volumul veniturilor, i se eliberează pungi de colectare cu numere de serie, în care încasările sunt apoi predate colectorilor. Aceștia verifică integritatea ambalajului, claritatea amprentelor sigiliului (conținând numărul și denumirea prescurtată a organizației sau marca acesteia), semnează bonurile de livrare și pun ștampila de colecție.

Casiera organizației de colectare întocmește un bon de expediere în trei exemplare pentru fiecare pungă de numerar predată colectorilor. Prima copie este plasată în geantă împreună cu încasările și servește drept bază pentru depunerea banilor la administratorul casei de marcat. Al doilea exemplar (factura) se dă colectorului în momentul în care i se predă geanta. După ce banii sunt recalculați și creditați în contul clientului, această copie îi este trimisă ca confirmare a sumei acceptate. Al treilea exemplar rămâne la organizația de colectare.

Se întocmește adeverință pentru numărul total de saci cu numerar și saci goale acceptate de casieria de seară, iar sacoșele cu numerar și alte valori predate instituției de credit după închiderea casei de seară sau în lipsa acesteia se depozitează în seifuri special desemnate.

În dimineața zilei următoare, casa de marcat și angajații operaționali predau saci cu numerar și alte obiecte de valoare și facturi pentru acestea; la biroul de numărătoare.

După numărarea banilor și determinarea sumelor de numerar pentru fiecare angajat de numerar din fișele de control, fișele de expediere și facturile pentru genți sunt transferate la Casier Manager. Facturile pentru genți sunt trimise angajaților operaționali pentru a înregistra rezultatele recalculării veniturilor în casa de marcat la primire și pentru a credita sumele acceptate în conturile clienților corespunzătoare.

Sacoșele cu numerar și alte obiecte de valoare livrate de la sucursale și casele de marcat din afara caselor instituțiilor de credit, precum și documentele însoțitoare la acestea se predau și angajaților de numerar și operaționali ai casei de marcat de seară sau angajatului de supraveghere al casei de recalculare, sau către administratorul casei de marcat contra unei chitanțe în certificatul de bagaje acceptat de casa de marcat de seară cu numerar și saci goale.

Numerarul livrat de colectori se înregistrează la casierie cu comenzile de primire în numerar.

Procedura de încheiere a unei case de marcat operaționale

Conducătorul casei de marcat conform certificatelor lucrătorilor de numerar care au efectuat operațiuni de primire și eliberare a banilor, certificate despre genți cu numerar și pungi goale acceptate de casa de marcat de seară, precum și conform datelor de ieșire și intrare de numerar comenzi, pe baza cărora banii de la casieria operațională au fost emiși sau acceptați de acesta personal, întocmește o situație sumară a cifrei de afaceri pe zi, compară rezultatele acesteia cu datele contabile. Reconcilierea se formalizează prin semnătura contabilului-șef (adjunctul acestuia) pe certificatul sumar de rulaj de numerar.

După aceasta, pe baza cifrei de afaceri a intrărilor și ieșirilor de numerar reflectate în certificatul sumar al administratorului casei de marcat, soldul de numerar din casa de operare a instituției de credit, precum și soldul altor valori la începutul zilei următoare. , este afișat în cartea de numerar și alte obiecte de valoare, care sunt certificate de oficialii de semnături responsabili de siguranța valorilor.

Bani. Credit. Bănci [Răspunsuri la lucrările de examen] Varlamova Tatyana Petrovna

21. Rolul plăților fără numerar în activități comerciale

În economia modernă, marea majoritate a decontărilor între persoane juridice se fac folosind sistemul plăți fără numerar.

Plățile fără numerar între entitățile comerciale completează ultima etapă a circulației fondurilor în economie. Primirea banilor într-un cont bancar indică faptul că produsul de producție a fost vândut, adică a primit recunoaștere publică, costurile creării acestuia au fost rambursate, iar profitul concentrat în contul bancar al întreprinderii poate fi utilizat pentru scopul propus și procesul de producție poate continua.

Astfel de calcule ajută concentrarea resurselor monetare în bănci. Fondurile disponibile temporar reprezintă una dintre sursele de creditare și permit dezvoltarea relațiilor de creditare.

Promptitudinea și rapiditatea decontărilor între organizațiile de afaceri, situația lor financiară, precum și starea disciplinei de plată din țară depind de organizarea corectă a sistemului de plăți fără numerar în ansamblu.

Baza economică a plăților fără numerar este producția materială. Ca urmare, partea predominantă a cifrei de afaceri din plăți pentru aceste decontări (aproximativ 3/4) revine decontărilor pentru tranzacții cu mărfuri, adică plăți pentru mărfuri expediate, lucrări efectuate, servicii prestate.

Restul cifrei de afaceri de plăți (aproximativ 1/4) este decontări pentru tranzacții fără mărfuri, adică decontări ale întreprinderilor și organizațiilor cu bugetul, organele de asigurări sociale de stat și sociale, instituțiile de credit, organele de conducere, tribunalele, arbitrajul etc.

Pe baza amplasării teritoriale a întreprinderilor și a băncilor care le deservesc, acestea se disting:

1) plăți în extravilan;

2) calcule pentru un singur oraș.

Se numesc decontari intre intreprinderi si organizatii deservite de una sau mai multe institutii bancare situate in aceeasi localitate calcule omogene sau locale. Se numesc decontari intre intreprinderi si organizatii deservite de institutii bancare situate in diferite localitati locuitorii din afara orasului.

Conform legislației Federației Ruse, persoanele juridice și organizațiile sunt obligate să efectueze decontări pe facturile care le sunt prezentate folosind un sistem de plată fără numerar. Întreprinderile se pot plăti reciproc în numerar, dacă doar valoarea tranzacției este mai mică de 60 de mii de ruble.

Stabilirea acestei restricții a fost cauzată de necesitatea ca statul să monitorizeze mișcarea fondurilor între companii pentru a preveni legalizarea banilor câștigați ilegal și pentru a împiedica întreprinderile să-și ascundă o parte din veniturile din impozitare.

Cu toate acestea, utilizarea plăților fără numerar este benefică nu numai pentru stat, ci și pentru întreprinderile înseși, deoarece vă permite să efectuați rapid plăți către alte orașe, să monitorizați respectarea termenilor contractului de către furnizori și antreprenori etc. De exemplu, cumpărătorul poate refuza să plătească fonduri conform contractului, dacă bunurile s-au dovedit a fi de proastă calitate sau, dimpotrivă, atunci când folosește o scrisoare de credit, furnizorul primește bani aproape imediat după expedierea mărfurilor. Trebuie remarcat faptul că marile corporații pur și simplu nu pot face plăți în numerar, deoarece adesea încheie contracte în valoare de peste câteva milioane de ruble și au parteneri în diferite țări.

Cu toate acestea, trebuie remarcat faptul că sistemul de plată fără numerar din Federația Rusă are dezavantajele sale, dintre care principalul este procesarea insuficient de promptă a plăților prin sistemul de decontare. Un alt aspect negativ este neîncrederea companiilor de afaceri în sistemul de credit și bancar cauzată de criza din 1998.

Acest text este un fragment introductiv. autor Varlamova Tatiana Petrovna

12. Forme de plăți fără numerar Plățile fără numerar pentru bunuri și servicii, precum și în legătură cu obligațiile financiare, se efectuează sub diferite forme, fiecare având caracteristici specifice în natura și circulația documentelor de plată plăți

Din cartea Bani. Credit. Bănci [Răspunsuri la lucrările de examen] autor Varlamova Tatiana Petrovna

20. Perspective pentru dezvoltarea plăților fără numerar Îmbunătățirea sistemului de plăți în Federația Rusă este rezolvată prin crearea și dezvoltarea unui sistem electronic de decontări interbancare (ELSIMER), care permite luarea în considerare și utilizarea activă a capabilităților moderne.

Din cartea Bani. Credit. Bănci [Răspunsuri la lucrările de examen] autor Varlamova Tatiana Petrovna

81. Rolul băncilor în dezvoltarea activității comerciale În crearea unei noi economii de piață pentru Rusia cu diverse forme de proprietate, rolul sistemului bancar este mare. Cu ajutorul acestuia se realizează: 1) redistribuirea și mobilizarea capitalului 2) reglementarea;

autor Şevciuk Denis Alexandrovici

103. Principii de bază ale organizării plăților fără numerar Plățile în numerar pot lua atât forme numerar, cât și fără numerar. Organizarea plăților în numerar folosind fonduri non-cash este mult mai preferabilă plăților în numerar, deoarece în primul

Din cartea Finanțe și credit autor Şevciuk Denis Alexandrovici

103. Principii de bază ale organizării plăților fără numerar Plățile fără numerar sunt plăți în numerar prin efectuarea de înregistrări în conturi bancare, atunci când banii sunt debitați din contul plătitorului și creditați în contul destinatarului Plățile fără numerar în economie sunt organizate conform

Din cartea Finanțe și credit autor Şevciuk Denis Alexandrovici

105. Forme de bază ale plăților fără numerar În conformitate cu legislația în vigoare, în condiții moderne sunt permise următoarele forme de plăți fără numerar: ordine de plată, cereri de plată - ordine, cecuri, acreditive Organizație

autor Rozhdestvenskaya Tatyana Eduardovna

3. Forme de plată fără numerar Plățile fără numerar se efectuează sub anumite forme, care se înțeleg ca condiții stabilite de legiuitori pentru îndeplinirea obligațiilor bănești printr-o instituție de credit, diferind prin procedura de creditare a fondurilor în cont.

Din cartea Dreptul bancar autor Kuznețova Inna Alexandrovna

53. Forme de plată fără numerar Formele de plată fără numerar și procedura de aplicare a acestora sunt reglementate în Capitolul. 45 din Codul civil al Federației Ruse. În conformitate cu aceste standarde, Banca Rusiei a emis reglementări. Cu toate acestea, multe probleme de reglementare bancară în domeniul decontărilor sunt

autor

86. Dispoziții generale privind organizarea plăților fără numerar Plățile fără numerar sunt plăți care se efectuează fără participarea numerarului, prin deplasarea fondurilor prin conturi bancare (din contul plătitorului în contul beneficiarului) sau prin compensare mutuală.

Din cartea Finanța organizațiilor. Fițuici autor Zaritsky Alexander Evghenievici

87. Principii de organizare a plăților fără numerar 1. Regimul juridic al plăților fără numerar: implementarea plăților fără numerar este reglementată de 1) Codul civil al Federației Ruse (partea a doua); 2) Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”, Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare”; 3)

Din cartea Finanța organizațiilor. Fițuici autor Zaritsky Alexander Evghenievici

88. Forme de plată fără numerar Toate plățile fără numerar se efectuează pe baza documentelor de plată. Acestea din urmă vin în diferite tipuri, la fel cum există diferite forme de plată și abordări diferite pentru organizarea fluxului de documente bancare. Pe baza acestora

autor

26. Principii de organizare a plăților fără numerar 1. Regimul juridic al plăților fără numerar. Implementarea plăților fără numerar este reglementată de: 1) Codul civil al Federației Ruse (partea a doua); 2) Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”, Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare”; 3)

Din cartea Bani, credit, bănci. Fițuici autor Obraztsova Lyudmila Nikolaevna

27. Forme de plată fără numerar Toate plățile fără numerar se efectuează pe baza documentelor de plată. Acestea din urmă vin în diferite tipuri, așa cum există diferite forme de plată și abordări diferite de organizare a fluxului de documente bancare

autor Şevciuk Denis Alexandrovici

Subiectul 43. Transfer bancar (BP). Rolul său în sistemul plăților fără numerar și în procesul de organizare a tranzacțiilor comerciale este un ordin de la o bancă la alta de a plăti o anumită sumă destinatarului transferului (în plățile internaționale, băncile efectuează transferuri în numele lor.

Din cartea Banking: a cheat sheet autor Şevciuk Denis Alexandrovici

Tema 76. Sistem de plată fără numerar. Rolul său, elemente. Forme ale plăţilor fără numerar Plăţile fără numerar sunt plăţi efectuate între f.l. și Yu.L. fără a utiliza numerar prin transferul de fonduri printr-o bancă din contul de decontare (curent) al plătitorului către

Din cartea Drept comercial autorul Gorbuhov V A

54. Conceptul și formele plăților fără numerar În activitățile comerciale între entități, se obișnuiește să se utilizeze forme de plăți fără numerar Plățile fără numerar sunt tranzacții bancare care implică transferul formelor monetare convenționale din contul plătitorului în cont.

TEST

la disciplina „Bani.Credit.Bănci”

Tema Sistemul de plăți fără numerar și principalele lor forme.

Moscova – 2011

Introducere………………………………………………………………………………	3
1. Conceptul de plăți fără numerar, principiile organizării lor în Federația Rusă...	4
2. Decontari prin ordine de plata, acreditiv si incasare….	9
2.1. Decontări prin ordine de plată………………………………………………………	9
2.2. Forma de plată a scrisorii de credit………………………………..	10
2.3. Plăți pentru colectare……………………………………………	12
3. Plăți cu cecuri, facturi și carduri bancare………	14
3.1. Plăți cu cecuri……………………………………….	14
3.2. Decontări folosind facturi………………………………	16
3.3. Plăți cu carduri bancare…………………………	18
Concluzie…………………………………………………………………	21
Bibliografie…………………………………….	23
Anexa 1. Schema decontărilor prin ordine de plată……………	25
Anexa 2. Scheme de formă de plată a acreditivului cu depunere preliminară a fondurilor …………………………..	25
Anexa 3. Schema unei forme de plată a scrisorii de credit folosind o garanție bancară………………………………….	26
Anexa 4. Schema decontărilor pentru colectare ……………………………	26
Anexa 5. Schema de plăți prin cecuri…………………………………	27
Anexa 6. Schema de plată prin cambie………………………………	27
Anexa 7. Schema de plată cu carduri de plastic	28

INTRODUCERE

În conformitate cu Codul civil al Federației Ruse, plățile pe teritoriul Rusiei se fac prin plăți în numerar sau fără numerar. În plățile în numerar, fondurile sunt transferate sub formă de bancnote și monede, iar în plățile fără numerar, dreptul la o sumă de bani se transferă prin întocmirea documentelor de decontare corespunzătoare și efectuarea înregistrărilor în conturi.

Codul civil stabilește că alegerea plății în numerar sau fără numerar este direct legată de natura tranzacției efectuate, precum și de statutul juridic al participanților. Decontări ale persoanelor juridice, precum și decontări cu participarea cetățenilor legate de activitățile lor de afaceri, ca regulă generală, se efectuează fără numerar.

După ce au apărut în circulația monetară, instrumente precum cambiile, cecurile, cardurile bancare, care asigură înlocuirea plăților în numerar cu tranzacții fără numerar, ceea ce simplifică și accelerează mecanismul relațiilor economice pe piața Federației Ruse.

Scopul lucrării este de a lua în considerare sistemul de plăți fără numerar și de a determina principiile organizării circulației monetare fără numerar și formele de plăți fără numerar efectuate în Rusia. Pentru a atinge acest obiectiv, este necesar să rezolvați următoarele sarcini:

1. Dezvăluie conținutul conceptului de plăți fără numerar și principiile organizării acestora.

2. Luați în considerare principalele forme de plăți fără numerar: plăți prin ordine de plată, acreditiv și încasare.

3. Descrieți caracteristicile decontărilor folosind cecuri, facturi și carduri bancare.

Obiectul de studiu îl constituie plățile fără numerar.

Lucrarea se bazează pe materiale prezentate în literatura educațională, periodice și pe Internet.

1. CONCEPTUL DE PLĂȚI NON-NUMERAR ȘI PRINCIPIILE ORGANIZĂRII LOR ÎN FI RUSĂ EDERATIE

Circulația monetară fără numerar este mișcarea banilor fără numerar prin conturi bancare. Rezultă că sistemul bancar este baza circulației monetare fără numerar. Principalul document pe care se bazează plățile fără numerar în Federația Rusă este „Regulamentele privind plățile fără numerar în Federația Rusă” din 12 aprilie 2001 nr. 2-P, Codul civil al Federației Ruse și legile privind banca Activități. În conformitate cu legislația, Banca Rusiei este responsabilă pentru organizarea plăților fără numerar în Federația Rusă. Este organismul care coordonează, reglementează și acordă licențe pentru organizarea sistemelor de decontare, inclusiv compensare, în Federația Rusă.
Banca Rusiei stabilește reguli, forme, termeni și standarde pentru plățile fără numerar. Perioada totală pentru efectuarea plăților prin plăți fără numerar nu trebuie să depășească două zile lucrătoare dacă plata specificată este efectuată pe teritoriul unei entități constitutive a Federației Ruse și cinci zile lucrătoare dacă plata specificată este efectuată în Federația Rusă.
Banca Rusiei efectuează plăți interbancare fără numerar prin instituțiile sale (RCC). Moneda străină ca mijloc de plată la efectuarea plăților fără numerar pentru bunuri (lucrări, servicii) poate fi utilizată numai în cazurile stabilite de legile federale.
Cu o formă de plată fără numerar, înregistrările se fac pe conturi bancare: banii sunt debitați din contul plătitorului și creditați în contul destinatarului.
Decontările care implică cetățeni care nu au legătură cu activitățile lor de afaceri se pot face în numerar (articolul 140 din Codul civil) fără limitarea sumei sau prin transfer bancar.
Decontări între persoane juridice, precum și decontări cu participarea cetățenilor legate de activitățile lor de afaceri, se fac, de regulă, prin transfer bancar. Decontările între aceste persoane se pot face și în numerar, dacă legea nu prevede altfel.
Un sistem de plată fără numerar necesită o rețea extinsă de sucursale. În Rusia, Banca Rusiei are cea mai extinsă rețea de sucursale sub forma RCC și Sberbank.

Sistemul de plată fără numerar include: Banca Centrală, Banca Centrală a Băncii Rusiei, bănci comerciale, organizații de credit nebancare, organizații de compensare, persoane juridice, antreprenori individuali și populație.
Pentru a efectua plăți fără numerar, se deschid conturi bancare pentru ca clienții să stocheze și să transfere fonduri. Mișcarea fondurilor se realizează la cererea clientului sub forma unui document corespunzător. Conturile bancare pot fi de diferite tipuri. Mișcarea banilor necash provine atât de la bănci în direcția clienților băncilor și a contrapărților acestora sub formă de transferuri de fonduri, sub formă de împrumuturi, cât și în sens invers băncilor la rambursarea creditelor, când banii se primesc în conturi de client. Decontările interbancare se efectuează direct între bănci sau prin RCC Bank of Russia. Cel de-al doilea tip de plată este utilizat preponderent - prin RCC. Plățile interbancare se pot face și prin compensare interbancară. Acesta este un sistem de plăți fără numerar între bănci prin compensarea creanțelor monetare reciproce ale persoanelor juridice.

Plăți fără numerar– sunt decontari efectuate de banci care transfera fonduri din conturi in conturile clientilor, pe baza documentelor de plata intocmite dupa standarde si reguli uniforme.

Plățile fără numerar se efectuează prin organizații de credit și (sau) Banca Rusiei pe conturi deschise pe baza acordurilor de cont bancar sau de cont corespondent, cu excepția cazului în care prin lege se prevede altfel și nu este stipulat în formularul de plată utilizat.

Plăți fără numerar– sunt decontări efectuate fără utilizarea numerarului, prin transfer de fonduri în conturi în instituții de credit și compensări de creanțe reciproce 17. Plățile fără numerar au o mare importanță economică în accelerarea rulajului fondurilor, reducerea numerarului necesar circulației și reducerea costurilor de distribuție; organizarea plăților în numerar folosind bani care nu sunt numerar este mult mai preferabilă plăților în numerar. Utilizarea pe scară largă a plăților fără numerar este facilitată de o rețea extinsă de bănci, precum și de interesul statului pentru dezvoltarea acestora, atât din motivul menționat mai sus, cât și în scopul studierii și reglementării proceselor macroeconomice 13 .

Plățile fără numerar în Federația Rusă se efectuează prin sistemul de plată al Băncii Rusiei, sisteme de plată intrabancare pentru decontări între diviziile unei organizații de credit, sisteme de plată ale organizațiilor de credit pentru decontări pe conturile corespondente deschise în alte organizații de credit, plată sisteme de decontare a organizațiilor nebancare de credit, precum și prin sisteme de decontare între clienții unei divizii a unei instituții (sucursale) de credit 15.

Principii de bază ale organizării plăților fără numerar:

1. Regimul juridic al decontărilor și plăților.

Datorita rolului sistemului de plata ca element de baza al oricarei societati moderne. Plățile fără numerar în Federația Rusă sunt reglementate de Codul civil al Federației Ruse (articolele 861-885), Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse din 3 octombrie 2002. Nr. 2-P „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă”. Precum și acte legislative și statutare speciale, care includ legile federale nr. 86-FZ din 10 iulie 2002. „Despre Banca Centrală a Federației Ruse”, nr. 48-FZ din 11 martie 1997. „Pe cambii și bilete la ordin”, etc.

Procedura pentru plăți fără numerar în economia națională este definită în Regulamentul „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă” din 3 octombrie 2002. Nr. 2-P cu modificări și completări ulterioare. Conform acestei prevederi, organizarea plăților fără numerar în Federația Rusă se bazează pe următoarele reguli:

1. Având în vedere varietatea formelor de proprietate și activitate a întreprinderilor în condițiile dezvoltării relațiilor marfă-bani, întreprinderile își păstrează dreptul de a alege liber forme de plată și de a le asigura prin contracte. Nu este permisă restrângerea libertății de alegere din partea unei bănci comerciale.

2. Fondurile din conturile întreprinderii sunt anulate din ordinul proprietarului contului.