• Składka netto - część składki ubezpieczeniowej przeznaczona bezpośrednio na pokrycie szkody. Składka netto jest głównym składnikiem składki brutto.

  Składka netto składa się ze składki za ryzyko netto i składki za ryzyko (ubezpieczeniowe).

Powiązane koncepcje

Przychody z tytułu odsetek - dochody uzyskiwane przez właściciela środków z chwilowego udostępniania ich innym podmiotom gospodarczym. Reprezentuje rekompensatę wypłaconą za wykorzystanie zasobów finansowych. Zwykle wyrażany jest jako roczna stopa oprocentowania.

Rachunek przepływów pieniężnych - sprawozdanie spółki o źródłach środków pieniężnych i ich wykorzystaniu w okresie sprawozdawczym, odzwierciedlające bezpośrednio lub pośrednio wpływy gotówkowe spółki w podziale na główne źródła oraz jej wypłaty, w podziale na główne kierunki wykorzystania w okresie. Raport daje ogólny obraz wyników operacyjnych, krótkoterminową płynność, długoterminową zdolność kredytową oraz ułatwia przeprowadzenie analizy finansowej firmy.

Ryzyko stopy procentowej lub ryzyko stopy procentowej to ryzyko (możliwość) poniesienia strat (strat) finansowych w wyniku niekorzystnych zmian stóp procentowych. Ryzyko odsetkowe może wynikać z niedopasowania warunków żądania (spłaty) roszczeń i zobowiązań, a także z nierównego stopnia zmiany oprocentowania roszczeń i zobowiązań.

Miara ryzyka to funkcja, która pozwala uzyskać ocenę ryzyka finansowego dla określonego portfela aktywów w ujęciu ilościowym (najczęściej w ujęciu pieniężnym). Miara ryzyka służy do określenia wysokości kapitału rezerwowego wymaganego do spełnienia wymogów regulatora.

Pożyczka typu mezzanine (ang. Mezzanine Loan) – pożyczka stosunkowo duża, z reguły niezabezpieczona (tj. udzielona bez zabezpieczenia majątkowego) lub mająca głęboko podporządkowaną strukturę zabezpieczenia (np. zastaw na mieniu o trzecim priorytecie, ale bez regresu w stosunku do kredytobiorcy). Okres spłaty pożyczki zwykle przekracza pięć lat, przy czym kapitał spłacany jest na koniec okresu kredytowania. W ramach oferty standardowej do kredytu dołączane jest oderwane zaświadczenie (kupon), uprawniające do...

Koszty - ilość zasobów (w uproszczeniu, mierzona w kategoriach pieniężnych) wykorzystywanych w procesie działalności gospodarczej przez określony czas. Mówiąc prościej: koszty to wycena zasobów.

Ubezpieczenie kredytu hipotecznego (ang. Mortgage Insurance) to ubezpieczenie od ryzyka strat wierzycieli, które mogą powstać w przypadku niewypłacalności kredytobiorców hipotecznych i późniejszej sprzedaży zastawionej nieruchomości (brak środków ze sprzedaży zastawionej nieruchomości oraz niemożność odzyskać saldo od pożyczkobiorcy).

Ubezpieczenie NNW to rodzaj ubezpieczenia osobowego. Przeznaczony do naprawienia szkody spowodowanej utratą zdrowia lub śmiercią ubezpieczonego.

Krzywa dochodowości (zerokuponowa) lub struktura terminowa stóp procentowych to zależność (krzywa zależności) rentowności homogenicznych instrumentów finansowych od ich warunków (duracji). Bazowa krzywa dochodowości zbudowana jest na rządowych papierach wartościowych (krzywa G, krzywa G) o różnych terminach zapadalności (w Rosji – na OFZ). Możesz także zbudować własną krzywą dochodowości dla określonej organizacji w oparciu o koszt przyciąganych zasobów, w zależności od...

Podatek dochodowy - podatek bezpośredni pobierany od zysków organizacji (przedsiębiorstwa, bank, towarzystwo ubezpieczeniowe itp.). Zysk dla celów tego podatku jest ogólnie definiowany jako dochód operacyjny firmy pomniejszony o kwotę ustalonych odliczeń i rabatów (jednakże nigdy nie jest on mniejszy niż 12,5%).Odliczenia obejmują ...

Produkt narodowy netto (NNP) – całkowita ilość towarów i usług, które kraj wyprodukował i zużył we wszystkich sektorach gospodarki narodowej w określonym czasie.

Pełny koszt pożyczki (FCC) to płatności pożyczkobiorcy wynikające z umowy pożyczki, których kwoty i warunki płatności są znane w momencie jej zawarcia, w tym z uwzględnieniem płatności na rzecz osób trzecich określonych w umowie, jeżeli zobowiązanie kredytobiorcy do takich płatności wynika z warunków umowy. Całkowity koszt pożyczki jest obliczany jako procent roczny.

Średni ważony koszt kapitału (WACC) to średnia stopa procentowa dla wszystkich źródeł finansowania firmy. Kalkulacja uwzględnia udział każdego źródła finansowania w całkowitym koszcie.

Koasekuracja (ang. koasekuracja) - wspólne ubezpieczenie przez kilku ubezpieczycieli tego samego przedmiotu. Ten sposób udzielania ochrony ubezpieczeniowej stosowany jest z reguły przy ubezpieczaniu dużych obiektów, gdy jeden zakład ubezpieczeń nie jest w stanie podjąć dużego ryzyka.

Matematyka finansowa to dział matematyki stosowanej zajmujący się problemami matematycznymi związanymi z obliczeniami finansowymi. W matematyce finansowej każdy instrument finansowy jest rozpatrywany z punktu widzenia pewnych (prawdopodobnie losowych) przepływów pieniężnych generowanych przez ten instrument.

Ryzyko ogona lub ryzyko rezydualne to ryzyko, że cena aktywa lub portfela aktywów ulegnie zmianie o więcej niż trzy standardowe odchylenia od aktualnej ceny. Jednak większość zarządzających aktywami kontroluje tylko ryzyko straty, to znaczy ryzyko spadku ceny o więcej niż trzy odchylenia standardowe poniżej ceny bieżącej.

Płynność banku to zdolność banku do terminowego i całkowitego wywiązywania się ze swoich zobowiązań.

Ryzyko ubezpieczeniowe to zdarzenie, którego wystąpienie jest nieokreślone w czasie i przestrzeni, niezależne od woli osoby, niebezpieczne iw efekcie stwarzające zachętę do ubezpieczenia; jest to ryzyko, które można ocenić pod kątem prawdopodobieństwa zdarzenia ubezpieczeniowego i wysokości możliwej szkody.

Minimalna akceptowalna stopa zwrotu (MARR) to minimalna stopa zwrotu z projektu, którą menedżer lub firma jest skłonna zaakceptować przed rozpoczęciem projektu, biorąc pod uwagę ryzyko i koszt alternatywny innych projektów w branży i inżynierii. Synonimem widzianym w wielu kontekstach jest minimalna atrakcyjna stopa zwrotu.

Metoda pomiaru wewnętrznego (IMA) jest jednym z zaawansowanych podejść (AMA) do oceny ryzyka operacyjnego zaproponowanych przez Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego. Podejście opiera się na zatwierdzonych przez organ nadzorczy współczynnikach gamma w celu przełożenia oczekiwanych strat operacyjnych na wymogi kapitałowe. - odszkodowania wypłacane kierownikom spółki akcyjnej w przypadku ich zwolnienia lub rezygnacji z własnej inicjatywy w wyniku przejęcia tej spółki przez inną spółkę lub zmiany właściciela. Używany jako kontra do wrogiego przejęcia. Rodzaj, kwotę i procedurę otrzymania odszkodowania określa umowa o pracę, a także dokumenty regulacyjne firmy. Wielkość złotego spadochronu w Rosji może sięgać setek milionów rubli.

Wewnętrzna stopa zwrotu (ang. wewnętrzna stopa zwrotu, ogólnie przyjęty skrót - IRR (IRR)) to stopa procentowa, przy której wartość bieżąca netto (wartość bieżąca netto - NPV) jest równa 0. NPV oblicza się na podstawie strumień płatności zdyskontowanych do dzisiaj .

Ubezpieczenie mienia to rodzaj ubezpieczenia, w którym przedmiotem ubezpieczenia są interesy majątkowe związane z posiadaniem, użytkowaniem i rozporządzaniem mienia. Odbywa się to głównie w formie ubezpieczenia dobrowolnego, z wyjątkiem ubezpieczenia dzierżawionego mienia państwowego. Ubezpieczycielami są wszelkie przedsiębiorstwa i organizacje o różnej formie organizacyjno-prawnej oraz osoby fizyczne.

Zysk ekonomiczny to zysk pozostały dla przedsiębiorstwa po odjęciu wszystkich kosztów, w tym kosztu alternatywnego podziału kapitału właściciela. W przypadku ujemnej wartości zysku ekonomicznego rozważana jest możliwość wyjścia przedsiębiorstwa z rynku.

Casco (z hiszpańskiego kasku casco lub holenderskiego casco) - ubezpieczenie środków transportu (samochody, statki, samoloty, wagony) od uszkodzenia, kradzieży lub kradzieży. Nie obejmuje ubezpieczenia przewożonego mienia (cargo, angielski cargo), odpowiedzialności cywilnej itp. Ubezpieczenie Casco aktywnie korzysta z różnego rodzaju franczyzy, często zasady ubezpieczenia przewidują możliwość rezygnacji.

Ubezpieczenie podwójne (ubezpieczenie wielokrotne) - jednoczesne ubezpieczenie tego samego interesu majątkowego, tego samego przedmiotu i ryzyka u różnych ubezpieczycieli, w którym sumaryczny limit odpowiedzialności ubezpieczycieli (łączna suma ubezpieczenia wszystkich umów) przekracza wartość ubezpieczenia...

Wycena prac badawczo-rozwojowych (B+R) - ustalanie ceny prac badawczych, teoretycznych i eksperymentalnych wykonywanych w celu stworzenia nowej technologii.

n-letnie mieszane ubezpieczenie na życie

Składkę netto oblicza się według wzoru:

Pełne ubezpieczenie na życie odroczone na T lat

W tego typu ubezpieczeniach składkę netto oblicza się według wzoru:

n-letnie ubezpieczenie na życie odroczone na T lat

Pełne ubezpieczenie na życie ze stale rosnącymi świadczeniami

19. Obliczanie składek netto za pełne ubezpieczenie na życie ze świadczeniami ubezpieczeniowymi wypłaconymi na koniec ostatniego roku życia.

OBLICZANIE SKŁADKI NETTO DLA PODSTAWOWYCH DYSKRETNYCH

RODZAJE UBEZPIECZEŃ

W oparciu o definicję dyskretnych rodzajów ubezpieczeń oraz pojęcie wartości aktuarialnej można uzyskać następujące wzory do obliczania składek netto:

1. Pełne ubezpieczenie na życie z wypłatą świadczenia ubezpieczeniowego na koniec ostatniego roku życia.

Składkę netto oblicza się jako

jest dyskretną analizą ciągłej funkcji upraszczającej.

20. Obliczanie składek netto dla n-letnich tymczasowych i mieszanych ubezpieczeń na życie z

wypłata świadczenia ubezpieczeniowego na koniec ostatniego roku życia.

P-letnie ubezpieczenie na życie z wypłatą świadczenia na koniec roku zgonu

3. P-letnie mieszane ubezpieczenie na życie z wypłatą świadczenia na koniec roku zgonu

4. Pełne ubezpieczenie na życie z wypłatą świadczenia ubezpieczeniowego na koniec ostatniego roku życia, odroczone na t lat

5. Pełne ubezpieczenie na życie z roczną podwyżką świadczeń i wypłatą świadczeń na koniec ostatniego roku życia

Oznaczając , możemy napisać w formie

Oto dyskretna funkcja upraszczająca.

21. Związek między ciągłymi a dyskretnymi rodzajami ubezpieczeń na życie.

Ubezpieczenie dyskretne na życie - suma ubezpieczenia wypłacana jest na koniec roku zgonu. Obliczenia można wykonać bezpośrednio z tablic trwania życia.

Po obliczeniu składek netto dla dyskretnych ubezpieczeń na życie możliwe jest obliczenie składek netto dla odpowiednich rodzajów ubezpieczeń ciągłych. Aby połączyć ciągłe i dyskretne rodzaje ubezpieczeń, konieczne jest przyjęcie pewnych założeń dotyczących rozkładu czasu życia dla ułamkowych grup wiekowych.

Zazwyczaj przyjmuje się, że to prawo jest jednolite. Wiadomo, że w tym przypadku zmienne losowe i są niezależne i mają rozkład równomierny na . Wtedy możemy otrzymać następujące wzory łączące składki netto dla odpowiednich rodzajów ubezpieczeń ciągłych i dyskretnych:

Powyższe wzory pozwalają obliczyć jednorazową składkę netto dla ubezpieczeń ciągłych poprzez cechy , , , które są po prostu wyliczane z danych podanych w ogólnych tablicach trwania życia.

22. .Analiza szkody całkowitej w modelu długoterminowych ubezpieczeń na życie.

Niech w danej chwili towarzystwo ubezpieczeniowe zawarło umowy ubezpieczenia na życie. Wyznaczmy przez - składki, a przez - wartość świadczenia ubezpieczeniowego wypłacanego na podstawie -tej umowy w losowym momencie. Ułóż wartości w kolejności rosnącej: . Wtedy w pewnym momencie kapitał spółki można obliczyć jako

a firma nie zbankrutuje, jeśli zostanie spełniony następujący warunek:

gdzie jest aktualny koszt wypłaty z -tej umowy ubezpieczenia. Prawdopodobieństwo braku ruiny obliczymy ze wzoru:

która jest podobna do odpowiedniej formuły dla krótkoterminowego ubezpieczenia na życie. Oznacza to, że obliczenie prawdopodobieństwa braku ruiny w ubezpieczeniach długoterminowych odbywa się w taki sam sposób, jak w ubezpieczeniach krótkoterminowych z wartościami strat.

Wtedy składka ubezpieczeniowa będzie wyglądać tak:

gdzie to składka netto z -tej umowy, a odpowiadająca jej składka ubezpieczeniowa, obliczana podobnie jak w przypadku krótkoterminowego ubezpieczenia na życie.

W najprostszym przypadku, gdy składkę ubezpieczeniową dzielimy proporcjonalnie do matematycznych oczekiwań, otrzymujemy:

Przy bardziej skomplikowanych modelach ubezpieczeń długoterminowych nie zawsze można wyrazić:

a) prawdopodobieństwo niezrujnowania w postaci prostej formuły postaci (32);

b) składki netto i składki ubezpieczeniowe w formie (34).

Składka netto

Składka skierowana na utworzenie funduszu ubezpieczeniowego, z którego dokonywane są wypłaty ubezpieczeniowe, w praktyce krajowej nazywa się premia netto. Otrzymuje się ją przez dodanie premii za ryzyko i premii za ryzyko:

Jeżeli umowa przewiduje ubezpieczenie jednego przedmiotu od kilku ryzyk ubezpieczeniowych, to składkę netto z reguły ustala się osobno dla każdego z nich. Na przykład ubezpieczenie pojazdu mechanicznego obejmuje zobowiązania do wypłaty w przypadku „uszkodzenia” (uszkodzenia/zniszczenia) i kradzieży. Te dwa zagrożenia mają inny charakter. Charakteryzują się wskaźnikami prawdopodobieństwa wystąpienia i wysokością płatności. W związku z tym premie za ryzyko, a co za tym idzie premie netto za każde takie ryzyko, należy obliczyć oddzielnie.

Metodologia ustalania składki netto i jej składowych uzależniona jest od rodzaju ubezpieczenia oraz charakteru zobowiązań ubezpieczyciela. Z punktu widzenia specyfiki obliczeń można wyróżnić dwa istotnie różne obszary: ryzykowne rodzaje ubezpieczeń oraz ubezpieczenia na życie. Cechy ustalania ceny ubezpieczenia dla tych rodzajów omówiono w dalszej części odpowiednich akapitów.

Obciążenie

Prawidłowo wyliczona składka netto zapewnia rentowność działania funduszu ubezpieczeniowego przy danym poziomie gwarancji bezpieczeństwa. Jednak fundusz ubezpieczeniowy jest tworzony i zarządzany przez organizację ubezpieczeniową. Działalność ta wymaga pewnych wydatków, które są finansowane m.in. ze środków wpłacanych przez ubezpieczających w formie składek. W związku z tym do struktury składki wprowadzana jest kolejna składka, która nazywa się- część składki ubezpieczeniowej przeznaczona na pokrycie kosztów i potrąceń zakładu ubezpieczeń, innych niż wypłaty ubezpieczenia oraz koszty rozliczenia zdarzeń ubezpieczeniowych.

Aby móc realizować swoje działania w zakresie tworzenia i zarządzania funduszem ubezpieczeniowym, zakład ubezpieczeń musi przede wszystkim zapewnić jego funkcjonowanie. W tym celu należy zakupić lub wynająć lokal, zapewnić im prąd i wodę, zapłacić za pracę pracowników, zakupić sprzęt biurowy, druki dokumentów, artykuły papiernicze itp. Oznacza to, że ubezpieczyciel, jak każde inne przedsiębiorstwo, ponosi koszty administracyjne (DWH).

Ale oprócz zwykłych kosztów związanych z każdą firmą, firma ubezpieczeniowa ma określone koszty związane ze znalezieniem i pozyskiwaniem klientów, sporządzaniem umów itp. Koszty te są czasami określane jako nabytek (z angielskiego, francuskiego. nabytek nabycie, podbój). Jeżeli sprzedaż usług ubezpieczeniowych realizowana jest za pośrednictwem sieci agentów lub niezależnych brokerów, wówczas główną częścią kosztów akwizycji jest zapłata za usługi tych pośredników w formie opłata wstępna. Jego wielkość jest ustalona jako określony procent otrzymywanej składki i zależy od rodzaju ubezpieczenia (produktu ubezpieczeniowego) oraz kanału sprzedaży. Prowizja jest również uwzględniana w obciążeniu i zwykle stanowi jej większość. Najbardziej „drogimi” pod względem kosztów akwizycji jest sprzedaż za pośrednictwem agentów i brokerów ubezpieczeniowych, którzy nie otrzymują wynagrodzenia i pracują wyłącznie na prowizję. Tutaj może sięgać nawet 25-30% składek. „Tańszym” kanałem jest sprzedaż za pośrednictwem etatowych pracowników firmy, którzy oprócz stałego wynagrodzenia otrzymują stosunkowo niewielką prowizję.

W krajowej praktyce ubezpieczeniowej koncepcja łączy koszty administracyjne i biznesowe oraz prowizje Wydatki służbowe.

Jeżeli towarzystwem ubezpieczeniowym jest organizacja handlowa (na przykład towarzystwo ubezpieczeniowe w formie spółki akcyjnej), to celem jej pracy jest osiągnięcie zysku. Może powstać w wyniku nadwyżki składek nad wpłatami (zysk techniczny) lub w wyniku udanych działań inwestycyjnych firmy (zysk finansowy) lub powstać kosztem planowanych odpisów. W tym celu czasami w strukturze obciążenia przewidziany jest pewien procent. planowany zysk (PP).

Tym samym obciążenie służy pokryciu kosztów prowadzenia działalności gospodarczej i generowaniu planowanego zysku. Z kolei na koszty prowadzenia działalności składają się wydatki administracyjno-biznesowe oraz prowizja.

Składka netto

Wyznaczanie składki za ryzyko netto tradycyjnie było domeną obliczeń aktuarialnych i matematyki ubezpieczeniowej. Składka netto netto obliczana jest na podstawie danych o szkodach za poprzedni okres i jest iloczynem częstości występowania zdarzenia ubezpieczeniowego przez średnią wysokość szkody dla całego zbioru zdarzeń ubezpieczeniowych, które miały miejsce w przeszłości.

Premia za ryzyko netto = Częstotliwość szkód x Średnia szkoda

Częstość uszkodzeń określa się jako iloraz liczby przypadków uszkodzeń w obserwowanym zbiorze przez liczbę jednostek obserwacji zawartych w tym zbiorze.

Średnia szkoda jest ilorazem sumy szkód w obserwowanym okresie i liczby szkód w tym samym okresie.

Składka z tytułu ryzyka (ubezpieczenia)

Składka za ryzyko ma na celu zwiększenie wiarygodności ochrony ubezpieczeniowej.

Przy identyfikowaniu wzorców powstawania szkód w wyniku zdarzeń losowych w przeszłości i określaniu na podstawie tego doświadczenia z przeszłości nieopłacalności w przyszłości nieuniknione są dwa rodzaje błędów:

• Błędna diagnoza wynikająca z niepełnych informacji. Wynika to z faktu, że próba statystyczna jest ograniczona i nie spełnia wymogów prawa wielkich liczb.
• Błąd prognozy, polegający na tym, że w przyszłości nie nastąpi zupełna zbieżność z okolicznościami poprzedniego okresu, na podstawie którego została ustalona premia za ryzyko netto. Może to wynikać z wpływu nieuwzględnionych lub zmienionych czynników. Udowodniono, że nawet przy bardzo dobrych informacjach o szkodach przyszłe szkody przewyższają swoją wartość w połowie przypadków.

W celu zagwarantowania niezawodnej ochrony ubezpieczeniowej tj. aby we wszystkich przypadkach zwiększyć prawdopodobieństwo, że zebrane pieniądze wystarczą na wypłatę odszkodowania w przyszłości, do składki netto doliczana jest składka od ryzyka (ubezpieczeniowa).

Wartość składki z tytułu ryzyka nie może być niższa niż wartość odchylenia standardowego szkodowości sumy ubezpieczenia.

Wykorzystanie stawki ubezpieczenia netto do ustalenia składki netto

Oczekiwaną wartość składki netto można określić jako iloczyn sumy ubezpieczenia i stawki netto. Stawka netto jest wartością procentową odzwierciedlającą prawdopodobieństwo wystąpienia szkody, obliczone na podstawie stosunku szkody do całkowitej sumy ubezpieczenia ubezpieczonych przedmiotów.

Wysokość składki netto określa wzór:

Składka netto = Suma ubezpieczenia x Stawka netto/100

Uwagi

Fundacja Wikimedia. 2010 .

Zobacz, co „Premia netto” znajduje się w innych słownikach:

Exist., Liczba synonimów: 1 stawka netto (1) Słownik synonimów ASIS. V.N. Triszyn. 2013 ... Słownik synonimów

PREMIA NETTO- element stawki brutto; ma na celu stworzenie środków ubezpieczyciela na wypłatę odszkodowania ubezpieczeniowego. Przy obliczaniu stawki netto nie uwzględnia się kosztów ogólnych ubezpieczyciela związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej. W obliczeniach aktuarialnych brane są pod uwagę stawki netto ... ... Duży słownik księgowy

Zobacz Stawki ubezpieczeniowe Słownik terminów biznesowych. Akademik.ru. 2001 ... Słowniczek pojęć biznesowych

Składka brutto lub składka ubezpieczeniowa, oznacza kwotę składek ubezpieczeniowych wynikających z umowy ubezpieczenia, wpłacanych przez ubezpieczonego na rzecz ubezpieczyciela (instytucji ubezpieczeniowej) za określony okres z całej sumy ubezpieczenia.

Składka brutto uzależniona jest od sumy ubezpieczenia, stopnia ryzyka oraz okresu, za jaki składka ubezpieczeniowa jest naliczana. Okres ten może nie pokrywać się z ogólnym okresem ubezpieczenia. Struktura składki brutto odzwierciedla ekonomiczny mechanizm ubezpieczenia.

Można go wyróżnić dwa elementy — składka netto przeznaczone na płatności ubezpieczeniowe zgodnie z warunkami umowy ubezpieczenia, oraz Załaduj, przeznaczony na pokrycie kosztów prowadzenia działalności gospodarczej i osiągania zysku z działalności ubezpieczeniowej (rys. 1). Należy pamiętać, że składka netto liczona od jednostki sumy ubezpieczenia, która zwykle wynosi 100 rubli, nazywa się stawki netto.

Ryż. 1. Struktura składki brutto

Stosunek składki netto do obciążenia, w zależności od rodzaju i wielkości ubezpieczenia, a także od poziomu kosztów prowadzenia działalności, może być różny.

Obecnie stosunek ten zmienia się w kierunku zwiększenia udziału obciążenia do 15-20%, jak to jest w praktyce światowej. Tendencja ta wynika głównie ze wzrostu strukturalnego elementu obciążenia – prowizji, co wskazuje na wzrost znaczenia pracy pośrednika w ubezpieczeniach (agenta, brokera) iw dużej mierze odpowiada praktyce światowej.

Ogólnie składka netto może obejmować następujące elementy strukturalne: — składka z tytułu ryzyka, składka z tytułu ryzyka (gwarancyjna) i składka oszczędnościowa(rys. 2).

Ryż. 2. Możliwa struktura składki netto

Składka z tytułu ryzyka jest przeznaczona na pokrycie ryzyka dla wszystkich rodzajów ubezpieczeń, tj. służy do wypłaty ubezpieczenia na wypadek zdarzenia ubezpieczeniowego. Jest zawsze obecny w strukturze składki netto.

Premia za ryzyko (gwarancyjna lub stabilizacyjna) ma na celu zrekompensowanie ewentualnej nadwyżki płatności rzeczywistych nad wyliczonymi, uwzględnionych w formie składki z tytułu ryzyka. Składka ta nie może być uwzględniona w strukturze składki netto – wszystko zależy od przyjętej przez ubezpieczyciela strategii zarządzania. Jeżeli jego celem jest zdobycie rynku ubezpieczeniowego kosztem cen niższych niż inni ubezpieczyciele, ten element (składka za ryzyko) nie jest uwzględniany w strukturze składki netto. Jeżeli ubezpieczyciel chce wzmocnić swoją stabilność finansową, element ten jest uwzględniany w składce netto.

Wkład skumulowany (oszczędności) służy do gromadzenia kwoty wypłaconej na warunkach długoterminowej umowy ubezpieczenia na życie – w przypadku dożycia ubezpieczonego do określonej daty (ryzyko przetrwania). Wkład kapitałowy musi zostać zainwestowany, aby wygenerować dochód. Jest to element strukturalny składki netto długoterminowych umów ubezpieczenia na życie, np. dla ubezpieczeń na życie, mieszanych ubezpieczeń na życie, ubezpieczeń emerytalnych (w tym przypadku stosuje się rosyjską klasyfikację rodzajów ubezpieczeń).

Kwota składki z tytułu ryzyka w składce netto zależy od sumy ubezpieczenia i prawdopodobieństwa zajścia zdarzenia ubezpieczeniowego.

Premia za ryzyko zależy od przyjętego prawdopodobieństwa nadwyżki płatności rzeczywistych nad wyliczonymi. Im mniejsze jest dane prawdopodobieństwo przekroczenia rzeczywistych płatności ponad wyliczone, tym wyższa jest premia za ryzyko. Stosunek składki z tytułu ryzyka do składki z tytułu ryzyka dla różnych rodzajów ubezpieczeń może być różny.

Wysokość wkładu oszczędnościowego zależy od przyjętej zasady obrotu pieniędzmi (oprocentowanie proste lub składane), wysokości sumy ubezpieczenia (skumulowanej) wypłaconej z ryzykiem przetrwania, stopy przyrzeczonych ubezpieczonemu dochodu oraz czasu trwania umowy (okres kumulacji). W przypadku ubezpieczenia kapitałowego stosunek ryzyka do składek kapitałowych określają warunki umowy.

Włączenie ryzyka i składek kapitałowych do struktury składki netto determinowane jest przez rodzaj ubezpieczenia – zużycie ryzyka jest praktycznie uwzględniane we wszystkich rodzajach ubezpieczeń, ponieważ zapewnia pokrycie ryzyka, a finansowane – tylko w ubezpieczeniach długoterminowych na życie kontrakty.

Tak więc w przypadku krótkoterminowego ubezpieczenia wypadkowego i chorobowego, ubezpieczenia zdrowotnego lub na wypadek śmierci, ubezpieczenia mienia i odpowiedzialności cywilnej (rodzaje ubezpieczeń od ryzyka) struktura składki netto koniecznie obejmuje udział ryzyka i, w zależności od wybranej strategii zarządzania, firma może lub może nie zawierać premii z tytułu ryzyka.

Przy ubezpieczeniu emerytalno-rentowym (długoterminowe ubezpieczenie na życie) w strukturze składki netto uwzględniana jest składka kapitałowa, która przeznaczona jest na wypłaty na rzecz ubezpieczonego z ryzykiem dożycia do określonej daty, np. do dnia Następna zapłata. Należy pamiętać, że w przypadku długoterminowych umów ubezpieczenia na życie, które zapewniają zarówno pokrycie ryzyka (ryzyko śmierci i być może ryzyka wypadku), jak i akumulację środków na wypadek przetrwania, na przykład w przypadku mieszanych umów ubezpieczenia na życie, znika konieczność uwzględniania premii za ryzyko w składce netto – rolę premii za ryzyko (gwarancyjnej) pełni skumulowana składka.

W tabeli. W tabeli 1 przedstawiono warianty możliwych struktur składek brutto dla różnych rodzajów ubezpieczeń.

Tabela 1

Opcje struktury składki brutto dla różnych rodzajów ubezpieczeń

Elementy składki netto- składka z tytułu ryzyka, składka z tytułu ryzyka i składka kapitałowa - są źródłem tworzenia specjalnych funduszy ubezpieczeniowych - rezerw ubezpieczeniowych przeznaczonych na wypłaty zgodnie z warunkami umowy ubezpieczenia.

Jak już zauważono, obciążenie jest częścią składki brutto przeznaczoną na pokrycie kosztów prowadzenia działalności gospodarczej i osiągnięcie zysku z działalności ubezpieczeniowej (rys. 3).

Ryż. 3. Struktura obciążenia

Pierwszy element konstrukcyjny ładunku — koszty biznesowe- dotyczy kosztów usług ubezpieczeniowych, drugim elementem jest planowany zysk zakładu ubezpieczeń z działalności ubezpieczeniowej.

Koszty prowadzenia działalności dzielą się na: tradycyjny, które mają miejsce na wszelkiego rodzaju interesy, oraz konkretny specyficzne dla branży ubezpieczeniowej.

Konkretne rodzaje kosztów obejmują prowizje dla agentów i brokerów za pośrednictwo w dystrybucji produktów ubezpieczeniowych, wydatki na środki zapobiegawcze (prewencyjne), koszty związane np. z badaniem wstępnym (przy zawarciu umowy), a także badaniem związanym z wystąpienie zdarzenia ubezpieczeniowego itp.

Doświadczenia krajów rozwiniętych gospodarczo pokazuje, że udział wydatków na działania prewencyjne może wynosić 4-6% składki brutto, a udział prowizji do 20% składki brutto.