Korzystanie z kartoteki 1 i 2. Kartoteka na rachunku bieżącym organizacji: co to jest, czy jest potrzebna? Co oznacza status „Plik karty”?

Kartoteka bankowa- niezrealizowane dokumenty rozliczeniowe będące pod kontrolą w banku, w którym otwarty jest rachunek rozliczeniowy płatnika.

Dokumenty rozliczeniowe umieszczane są w kartotece karty, jeżeli:

płatnik nie ma wystarczających środków na ich realizację;

· Oczekuje się przyjęcia płatnika do realizacji;

· oczekuje się dokonania płatności bez akceptacji w przypadkach przewidzianych prawem.

W banku występują dwa rodzaje kartoteki: tzw. Kartoteka nr 1 (rachunek pozabilansowy banku nr 90901 „Dokumenty rozliczeniowe oczekujące na przyjęcie do zapłaty”) oraz Kartoteka nr 2 (pozabilansowa). konto bilansowe nr 90902 „Dokumenty rozliczeniowe nieopłacone w terminie”).

Numer kartoteki 1 służy do rozliczeń, które wymagają akceptacji posiadacza rachunku lub zezwolenia na przeprowadzanie transakcji w przypadkach określonych przez ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej.

Załóżmy, że dostawca składa do przedsiębiorstwa wniosek o płatność, który musi zostać zapłacony za zgodą płatnika. W takim przypadku odbiorca środków zapisuje w „Warunkach płatności” „Z akceptacją”. Takie żądanie zostanie umieszczone w Indeksie Karty nr 1, a jeden egzemplarz zostanie przesłany do właściciela rachunku bieżącego w celu akceptacji płatności. Obecnie roszczenia o płatność są rzadko rozliczane.

Drugą możliwością skorzystania z Karty Indeksu nr 1 jest umieszczenie w niej dokumentów, które wymagają zgody na wykonanie. Taka potrzeba pojawia się np. w przypadku, gdy bank otrzyma orzeczenie sądu lub nakaz od innych uprawnionych organów zajęcia całego rachunku lub części znajdujących się na nim środków. W takiej sytuacji Kartoteka Nr 1 zawiera dokumenty rozliczeniowe, które nie są płatne w okresie ograniczenia prowadzenia rachunku.

Numer szafki na dokumenty 2 jest używany w następujący sposób. Załóżmy, że firma wysyła zlecenie płatnicze do banku, ale w tej chwili na rachunku bieżącym nie ma wystarczających środków na jego natychmiastową realizację i nie udziela kredytu bankowego. W takim przypadku pracownik banku sprawdza poprawność wykonania polecenia wypłaty i umieszcza je w kartotece. W przyszłości wykonanie polecenia wypłaty następuje w momencie otrzymania środków zgodnie z ustaloną przez prawo kolejnością płatności.

Jednocześnie należy mieć na uwadze, że nowe zlecenia płatnicze nie mogą być realizowane przez bank do czasu zamknięcia indeksu karty. Oznacza to, że następne zlecenie odpisania środków zostanie ustawione w kolejce, zanim zostaną zrealizowane zlecenia płatnicze znajdujące się już w kartotece.

W przeciwieństwie do zwykłego zlecenia płatniczego, które jest realizowane w całości lub w ogóle, zlecenie w kartotece może być opłacone częściowo.

Organizacja może również wycofać zlecenie płatnicze, które nie zostało jeszcze zrealizowane, odmawiając wpisania go do indeksu karty. Może anulować zamówienie znajdujące się w szafce na akta. Dodatkowo w przypadku częściowej realizacji zamówienia z kartoteki, klient może anulować wpłatę pozostałej kwoty.

Obecność kartoteki w przedsiębiorstwie wskazuje na jego niestabilną sytuację finansową. Jej brak może być stwierdzony przez banki jako wymóg przy ubieganiu się o kredyt.

Kontrolowane przez bank, w którym otwarty jest rachunek bieżący płatnika.

Dokumenty rozliczeniowe umieszczane są w kartotece karty, jeżeli:

• płatnik nie ma wystarczających środków na ich realizację;
• oczekuje się akceptacji płatnika do realizacji;
• płatność bez akceptacji jest oczekiwana w przypadkach określonych przez prawo.

W banku występują dwa rodzaje kartoteki: tzw. Kartoteka nr 1 (rachunek pozabilansowy nr 90901 „Oczekiwanie na przyjęcie do zapłaty”) oraz Kartoteka nr 2 (rachunek pozabilansowy nr. 90902 „Dokumenty rozliczeniowe nieopłacone w terminie”).

Kartoteka nr 1 służy do rozliczeń, które wymagają akceptacji posiadacza rachunku lub zezwolenia na przeprowadzanie transakcji w przypadkach określonych przez ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej.

Załóżmy, że dostawca stawia na przedsiębiorstwo, za które należy zapłacić za zgodą płatnika. W takim przypadku odbiorca środków zapisuje w „Warunkach płatności” „Z akceptacją”. Takie żądanie zostanie umieszczone w Indeksie Karty nr 1, a jeden egzemplarz zostanie przesłany do właściciela rachunku bieżącego w celu akceptacji płatności. Obecnie roszczenia o płatność są rzadko rozliczane.

Drugą możliwością skorzystania z Karty Indeksu nr 1 jest umieszczenie w niej dokumentów, które wymagają zgody na wykonanie. Taka potrzeba pojawia się np. w przypadku, gdy bank otrzyma orzeczenie sądu lub nakaz od innych uprawnionych organów zajęcia całego rachunku lub części znajdujących się na nim środków. W takiej sytuacji Kartoteka Nr 1 zawiera dokumenty rozliczeniowe, które nie są płatne w okresie ograniczenia prowadzenia rachunku.

Numer karty karty 2 jest używany w następujący sposób. Załóżmy, że przedsiębiorstwo dokonuje przelewu na konto, ale w tej chwili nie ma wystarczających środków na swoim rachunku bieżącym do natychmiastowej realizacji, a konto bankowe nie jest dostępne. W takim przypadku pracownik banku sprawdza poprawność wykonania polecenia wypłaty i umieszcza je w kartotece. W przyszłości wykonanie polecenia wypłaty następuje w momencie otrzymania środków zgodnie z ustaloną przez prawo kolejnością płatności.

Jednocześnie należy mieć na uwadze, że nowe zlecenia płatnicze nie mogą być realizowane przez bank do czasu zamknięcia indeksu karty. Oznacza to, że następne zlecenie odpisania środków zostanie ustawione w kolejce, zanim zostaną zrealizowane zlecenia płatnicze znajdujące się już w kartotece.

W przeciwieństwie do zwykłego zlecenia płatniczego, które jest realizowane w całości lub w ogóle, zlecenie w kartotece może być opłacone częściowo.

Organizacja może również wycofać to, co nie zostało jeszcze wykonane, odmawiając umieszczenia tego w szafce na akta. Może anulować zamówienie znajdujące się w szafce na akta. Dodatkowo w przypadku częściowej realizacji zamówienia z kartoteki, klient może anulować wpłatę pozostałej kwoty.

Obecność kartoteki w przedsiębiorstwie wskazuje na jego niestabilną sytuację finansową. Jej brak może być stwierdzony przez banki jako wymóg przy ubieganiu się o kredyt.

Dziś każdy z nas, niezależnie od tego, czy jest osobą, czy przedsiębiorstwem, ma bliskie relacje z różnymi bankami czy instytucjami kredytowymi. Taka bliska relacja obejmuje nie tylko dostępność różnych pożyczek i kredytów, ale także comiesięczną płatność rachunków za media, opłacanie zakupionych zakupów itp.

Ze względu na ogromną liczbę różnych świadczonych usług oraz w celu zapewnienia własnego bezpieczeństwa, każdy bank aktywnie monitoruje swoją działalność. Jednym ze sposobów kontroli i ewidencji usług rozliczeniowych i kasowych jest umiejętne prowadzenie szafy aktowej.

Usługi rozliczeniowo-kasowe lub usługi rozliczeń gotówkowych to jeden z najważniejszych elementów działalności bankowej, którego główną funkcją jest zarządzanie procesami biznesowymi związanymi ze wszystkimi etapami obsługi klienta.

Główne zalety tej usługi to:

• Wysoka szybkość i dokładność różnych operacji;
• Przeprowadzanie licznych transakcji finansowych obejmujących wszystkie zasoby bankowe;
• Doradztwo w zakresie procedury prowadzenia rozliczeń na pierwsze żądanie;
• Poufność transakcji finansowych i bezpieczeństwo środków.

RSC obejmuje wiele usług, które instytucja bankowa jest w równym stopniu gotowa świadczyć zarówno obywatelom indywidualnym, jak i przedsiębiorstwom różnej wielkości. W Federacji Rosyjskiej usługi rozliczeniowe i gotówkowe są usługami odpłatnymi. Jej koszt obliczany jest na podstawie taryfy podstawowej instytucji oraz kosztu usług dodatkowych.

W celu pozyskania jak największej liczby klientów, nowicjusze w pierwszych miesiącach otrzymują różne preferencyjne opcje obsługi, po czym zainteresowanie klientów pozostaje i przechodzą na standardowe warunki współpracy.

Biorąc pod uwagę, że kształtowanie dochodów banku bezpośrednio zależy od obsługi osób prawnych, lista usług świadczonych na rzecz osoby prawnej jest znacznie mniejsza.

Zazwyczaj ta lista zawiera następujące operacje:

• Uzupełnianie lub wypłata środków, a także nieprzerwany przepływ przepływów pieniężnych klienta;
• Bankowość internetowa;
• Wdrażanie różnych operacji walutowych;
• Płatności bezgotówkowe.

Pełna lista usług świadczonych przez bank dla każdej z kategorii klientów jest ustalona w umowie o ustalonej formie.

Dość bliski związek z kasami ma indeks kart bankowych, który prowadzony jest na podstawie rachunków rozliczeniowych klientów banków. To tutaj zapisywana jest cała dokumentacja klienta rozliczeniowego, która z jakiegoś powodu otrzymała status niezrealizowanej i jest pod kontrolą samego banku.

Powody, dla których dokumenty trafiają do szafki na akta

Dokumenty płatnicze dowolnego klienta mogą pojawić się w kartotece karty bankowej ze względu na wystąpienie następujących sytuacji:

• W przypadku niewystarczającej kwoty środków własnych na opłacenie zleceń płatniczych;
• Czekając na zgodę płatnika na spłatę określonego zobowiązania;
• W oczekiwaniu na dokonanie płatności bez pozwolenia.

Kartoteka bankowa

W każdym banku znajduje się: szafka na akta 1, szafka na akta 2.

Klasyfikacja ta jest tworzona na podstawie przyczyn przyczyniających się do niewypełnienia zobowiązań płatniczych.

Indeks karty nr 1 przeznaczony jest na dokumenty wymagające zezwoleń.

Kartoteka nr 2 zawiera dokumenty, które podlegają natychmiastowej realizacji, ale nie są wypełnione z powodu braku środków na rachunku bieżącym klienta. Następnie, w miarę zasilenia konta klienta, dokument jest realizowany. Egzekucję można przeprowadzić w całości lub w części, w zależności od otrzymanej kwoty pieniędzy.

Podstawą prawną prowadzenia bankowych szaf aktowych są następujące regulacyjne akty prawne przyjęte w Federacji Rosyjskiej:

• Kodeksy podatkowe i cywilne;
• Ustawa federalna nr 229 i nr 161
• Przepisy CBR nr 383-P i nr 385-P
• Pismo Banku Centralnego nr 18-1-2-9/1706

Zgodnie z regulaminem, z zastrzeżeniem podstawowych wymagań, prowadzenie kartoteki może odbywać się na nośnikach elektronicznych i papierowych.

Prowadząc indeks karty w formie elektronicznej, bank musi bezwarunkowo stworzyć następujące możliwości:

• Kopiowanie informacji z mediów elektronicznych na papier. Jednocześnie należy wskazać szczegóły, datę i godzinę otrzymania danej płatności w kolejce;
• Informowanie o wpłacie, wypłacie, zwrocie lub wysokości akceptacji każdego zawartego w nim dokumentu;
• Informowanie o upoważnionych pracownikach banku zaangażowanych w przyjmowanie i realizację dokumentów rozliczeniowych.

Obecność dokumentów płatniczych organizacji w segregatorach wskazuje na jej niewypłacalność i niestabilną sytuację finansową, a jej brak znacznie zwiększa możliwości pozyskania finansowania z banku.

Przy otwartej szafce na akta tworzenie nowych dokumentów jest wykluczone.

Jeśli istnieje odpowiednia chęć, przedsiębiorstwo może wycofać niezrealizowane lub częściowo zrealizowane zamówienie, odmawiając umieszczenia go w szafie na akta lub anulować je, gdy znajduje się w szafie na akta.

Kolejność obciążania środków

Zgodnie z art. 855 przy niewystarczających środkach, aby spełnić wszystkie wymagania, obserwuje się pewną kolejność obciążania środków:

1. Zobowiązania płatnicze związane z naprawieniem szkód fizycznych i moralnych oraz odzyskaniem alimentów;
2. Umorzenie wynagrodzeń na podstawie umowy o pracę i odpraw oraz wynagrodzenia za pracę intelektualną;
3. Przelewy i wydawanie środków na wynagrodzenie z tytułu umowy, płatności podatków, opłat i składek ubezpieczeniowych do budżetu;
4. Zobowiązania do zapłaty innych roszczeń;
5. Płatności w kolejności wpływu.

W uproszczeniu akta bankowe to nic innego jak dług. Aby uniknąć stworzenia sobie dziury w długach i nawiązania bliskich relacji z jakąkolwiek organizacją bankową, powinieneś jasno ocenić swoje pragnienia i wypłacalność.

Specjalna procedura zarządzania dokumentami rozliczeniowymi dla konta LLC nazywana jest szafą akt. Instrument bankowy jest stosowany w przypadku braku możliwości przeprowadzenia transakcji w dniu otrzymania żądania. Mechanizm zapewnia, że ​​odroczone odpisy mają odpowiedni priorytet. Za zgodność z algorytmem bezpośrednio odpowiada obsługująca instytucja finansowa.

Czym jest szafka na akta: uzasadnienie prawne i rodzaje

Zasady pracy z dokumentami rozliczeniowymi są zawarte w sekcji 4 Rozporządzenia Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej nr 579-P z dnia 27.02.17. Rozporządzenie nie zawiera oficjalnej definicji. Termin „szafka na akta” ​​jest produktem praktyki. Jest to odpowiednik pojęcia „numer konta 909”.

Wprowadzono ścisłą procedurę w celu jak najdokładniejszej realizacji zamówień klienta i ustawodawstwa Federacji Rosyjskiej. Pracownicy Banku kierują się instrukcjami, jeśli nie ma możliwości dokonania płatności od razu. W zależności od przyczyn opóźnienia w transakcji, segregator dzieli się na dwa typy „1” i „2”. Wyjaśnia to ta sama czwarta sekcja regulaminu nr 579-P.

Rozporządzenie opisuje również konkretne rachunki wykorzystywane przez towarzystwa kredytowe. Bankowy plan kont jest znacznie szerszy i nie ogranicza się do kartoteki 1 i 2. Dlatego konieczne jest oddzielne ewidencjonowanie przelewów w ramach akredytywy. Płatności te nie są bezpośrednio powiązane z rachunkiem bieżącym klienta. Wartości otrzymane do zbadania od innych instytucji finansowych, zlecenia z odroczonym terminem realizacji oraz rozliczenia w zakresie rezerw obowiązkowych podlegają indywidualnej księgowości. Każdemu mechanizmowi poświęcony jest osobny paragraf rozporządzenia. Są to złożone struktury, które zasługują na osobną uwagę.

Procedura spełnienia wymagań banku

Kartoteka karty na rachunku organizacji wskazuje na problemy w przeprowadzaniu niektórych transakcji. Oznacza to, że firma ma trudności finansowe lub opóźnia rozliczenia z kontrahentami. W przypadku płatności z akceptacją bank buduje 2 kolejki. Pierwsza grupa to przelewy oczekujące na zgodę klienta. Są to wszelkiego rodzaju wymagania, których realizacja jest możliwa po akceptacji posiadacza rachunku. Przykłady obejmują okresowe składki na rzecz mediów i właścicieli. Kontrakty często przewidują bezpośrednie przesłanie przez dostawcę zapotrzebowania do banku (znajduje się to w umowach z organizacjami energetycznymi). Druga kategoria obejmuje transakcje za zgodą uprawnionego organu. W działalności komercyjnej są one powszechne w zakresie subsydiowania i inwestowania. Ograniczenia w zleceniu mogą dotyczyć zaliczek na kontrakty rządowe itp. Po otrzymaniu odpowiedniego upoważnienia transakcje są realizowane w kolejności chronologicznej.

W przypadku niewystarczających środków na rachunku bankowym, obsługująca instytucja kredytowa jest zobowiązana do zastosowania się do specjalnego zamówienia (art. 855 kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej).

1. Odszkodowanie za uszczerbek na zdrowiu i życiu ludzi. Uwzględniane są wyłącznie dokumenty wykonawcze wydane na podstawie orzeczeń sądowych, które weszły w życie.
2. Wynagrodzenie, odprawy, tantiemy. Warunkiem spisania jest przedstawienie nakazów sądowych lub tytułów egzekucyjnych.
3. Płatności pracownicze i zaległości podatkowe. W pierwszym przypadku za podstawę uznaje się zlecenie płatnicze posiadacza rachunku. Trzeci etap obejmuje bieżące zadłużenie pracowników. W przypadku zaległości podatkowych wobec banku wystarczy obowiązkowy wymóg kontroli terytorialnej.
4. Inne tłumaczenia. Na czwartym miejscu instytucja kredytowa odpisuje środki z konta na dokumentach wykonawczych, które nie znajdują się w pierwszych trzech grupach.

Jeśli po dokonaniu wymienionych transakcji pieniądze pozostaną w firmie, bank przetwarza pozostałe zamówienia w kolejności kalendarzowej.

Naruszenia zasad pracy z dokumentami rozliczeniowymi grożą instytucji finansowej karami. Tym samym opóźnienie w zleceniu klienta uznawane jest za podstawę naliczenia odsetek na podstawie art. 395 Kodeksu Cywilnego Federacji Rosyjskiej. Posiadacz rachunku ma prawo pobrać od instytucji kredytowej opłatę za wykorzystanie środków, z uwzględnieniem kluczowej stawki Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej. Odpowiednia zasada jest zawarta w art. 856 tego samego Kodeksu.

Jeżeli na koncie znajduje się kartoteka roszczeń podatkowych, odpowiedzialność za naruszenia powstaje na podstawie art. 133 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej. Norma przewiduje grzywnę w wysokości 1/150 stawki Banku Centralnego Rosji. Maksymalna opłata nie może przekroczyć 0,2% dziennie. Ponadto przeciwko winnym funkcjonariuszom wszczynane są sprawy administracyjne na podstawie art. 15.8 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej. Za wykroczenie na osoby naruszające grozi grzywna w wysokości 4000–5000 rubli. Jeżeli działania banku doprowadzą do niemożności obowiązkowej zapłaty podatku, powstanie odpowiedzialność na podstawie art. 135 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej. Drugi paragraf normy przewiduje grzywnę w wysokości 30% powstałych zaległości.

Jak wypłacić plik karty z konta?

Kolejka nieopłaconych dokumentów rozliczeniowych znacznie komplikuje pracę firmy. W ten sposób szafka na akta może stać się przeszkodą w uzyskaniu kredytu, udziale w zamówieniach państwowych lub komunalnych oraz w przyciąganiu inwestycji. Istnieje kilka sposobów uzyskania zaświadczenia o braku lub obecności niespełnionych wymagań:

• od pracownika banku obsługującego;
• w internetowej szafce systemu informatycznego do zarządzania rachunkiem bieżącym;
• za pośrednictwem bezpłatnej usługi na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej.

Ostatnia opcja jest alternatywą. Tutaj możesz uzyskać tylko częściowe informacje. Dostęp do jednej bazy danych jest otwarty dla wszystkich użytkowników sieci globalnej. Jednak wnioski są składane głównie przez instytucje kredytowe. Rejestr zawiera dane o wszystkich aresztowaniach, zawieszeniach i innych ograniczeniach na kontach podatników. Dokładna kolejność nie jest tutaj pokazana.

Sposób usunięcia szafki na akta nie jest wskazany w regulaminie. Co więcej, sam termin nie jest używany w środowisku zawodowym. Utworzenie priorytetu jest tylko obowiązkową procedurą pracy z dokumentami rozliczeniowymi. Jednak klient może rozwiązać problem. Jeżeli wymagania skumulowały się w oczekiwaniu na akceptację, należy podpisać dyspozycję lub uzyskać stosowne upoważnienie od uprawnionego organu. Tworząc kartotekę z powodu braku środków, należy uzupełnić konto.

kontrowersyjne punkty

Korzystanie z instrumentu bankowego rodzi wiele pytań. Najdotkliwsze z nich rozstrzygają sądy rosyjskie. W większości przypadków spory powstają między kierownikami arbitrażu a instytucjami kredytowymi, a także posiadaczami rachunków i organami podatkowymi.

Podsumowując, przypominamy, że szafka na akta nie jest sankcją. Jednak tworzenie kolejki zaległych dokumentów rozliczeniowych wskazuje na niestabilność finansową. Szybkie uzupełnianie konta, terminowe odliczenia na rzecz budżetu, a także konstruktywny dialog z wierzycielami pomogą uniknąć blokowania działań i utrzymać reputację biznesową.

Kartoteka rachunku bieżącego to narzędzie instytucji kredytowej, w którym przechowywane są dokumenty płatnicze klienta, które nie zostały opłacone przez instytucję finansową. Obecnie, zgodnie z nowinkami w ustawodawstwie kraju, pojęcie to już nie istnieje, zamiast tego używa się „Kolejki zamówień". Klasyfikacja typów plików danych odbywa się na podstawie tego, co dokładnie było przyczyną pojawienie się niespłaconych zobowiązań płatniczych:

1. Dokumenty oczekujące na płatność z powodu braku środków od klienta.
2. Kolejka zobowiązań płatniczych wymagających zgody na wykonanie przelewu zgodnie z ustawodawstwem danego kraju. Taka szafka na akta jest uruchamiana w przypadkach, gdy środki są zajęte lub transakcje są ograniczone.
3. Oczekiwanie na akceptację zleceniodawcy operacji.

Podstawa prawna składania akt

Regulacja działań instytucji kredytowych w utrzymywaniu kolejki zleceń powinna odbywać się zgodnie z następującymi regulacyjnymi aktami prawnymi przyjętymi na terytorium Federacji Rosyjskiej:

• kod podatkowy;
• Kodeks Cywilny;
• ustawy federalne nr 229-FZ i 161-FZ;
• przepisy Centralnego Banku Rosji nr 383-P i 385-P;
• pismo Banku Centralnego nr 18-1-2-9/1706.

Głównymi zasadami świadczenia takich usług jest możliwość prowadzenia dokumentacji zarówno w formie elektronicznej jak i papierowej. Jeśli chodzi o pierwszą opcję, kartotekę dotyczącą rachunku bieżącego w tym przypadku należy skompilować w oparciu o następujące wymagania:

1. Możliwość uzyskania informacji o specjalistach instytucji finansowej zajmujących się zagadnieniami związanymi z kolejką wpłat klientów.
2. Możliwość podania danych o wszystkich zobowiązaniach odroczonych przedstawionych do zapłaty. W takim przypadku konieczne jest również przekazanie właścicielom środków konkretnych informacji o realizowanych transakcjach.
3. Możliwość przeniesienia wszystkich informacji z kartotek na papier, jednocześnie wskazując wszystkie szczegóły w kolejce.

Praca instytucji kredytowej z dokumentacją płatniczą wymagającą akceptacji

Procedura pracy banku z tymi kartotekami to szereg określonych czynności. Na początek pracownik instytucji finansowej rejestruje dokumenty do zapłaty, a następnie na odpowiednim koncie pozabilansowym. Następnie kopia jest wysyłana do przechowywania zgodnie z wewnętrzną procedurą prowadzenia takich działań organizacji.

Następnie płatnik otrzymuje do akceptacji papier rozliczeniowy, a bank z kolei w przypadku pozytywnej decyzji klienta przekazuje niezbędną kwotę do zapłaty za wymaganą transakcję.

Kolejka dokumentacji płatniczej w przypadku, gdy klient nie posiada wystarczających środków

Jeżeli klient banku nie posiada wymaganej kwoty, kartoteka na rachunku bieżącym jest usługą instytucji kredytowej, świadczoną wyłącznie dla przedsiębiorców lub osób prawnych.

Dokumenty płatnicze w tym przypadku są obowiązkowo akceptowane w takich sytuacjach, gdy chodzi o obciążenie środków zgodnie z orzeczeniami sądowymi lub pokrycie płatności podatkowych. Wszystkie inne przypadki muszą być określone w umowie zawartej pomiędzy posiadaczem rachunku a instytucją finansową.

Procedura przeniesienia tych obowiązków do kartoteki przebiega w następujący sposób:

1. Utrwalanie (rejestracja) dokumentów rozliczeniowych przez pracownika banku w formie elektronicznej lub papierowej.
2. Odzwierciedlenie zaległych płatności na odpowiednich kontach pozabilansowych.
3. Wysłanie powiadomienia do klienta, które zawiera wszystkie informacje o kierunku dokumentu w kolejce.
4. Płatność zgodnie z dokumentami płatniczymi po pojawieniu się na koncie klienta wystarczającej kwoty za operację.

Jeśli chodzi o kolejność transakcji, są one dokonywane zgodnie z tym, który dokument jako pierwszy został przedstawiony do rozliczenia. Odpis następuje w terminach określonych w dokumentach klienta.

Jeżeli posiadacz rachunku nie posiada wystarczającej kwoty, wówczas przepisy przewidują następującą kolejność:

1. Wypłata alimentów, a także ofiary krzywdy.
2. Przekazywanie wynagrodzeń pracownikom.
3. Ulgi podatkowe do budżetu państwa.
4. Inne wymagania pieniężne.
5. Zgodnie z linią kalendarza.

Co robi bank, gdy konto klienta jest zamrożone?

W tym przypadku akta rachunku bieżącego to procedura przeprowadzana przez instytucję kredytową w obecności orzeczenia sądu, które przewiduje ograniczenie wszelkich transakcji związanych z wydatkami.

Należy wziąć pod uwagę dwie sytuacje:

1. Gdy orzeczenie sądu nie może mieć wpływu na działanie określonych dokumentów rozliczeniowych płatnika. W takim przypadku bank nie uruchamia kartoteki.
2. Gdy płatności zgodnie z dokumentami nie mogą być dokonane z powodu działania ograniczenia prawnego. Zostają one przeniesione do kolejki zleceń w przypadku akceptacji właściciela zajętych środków. Ograniczeniu podlega wyłącznie kwota określona w orzeczeniu sądu. Jeśli organizacja kredytowa nie otrzyma akceptacji, zwraca płatnikowi jego dokumenty rozliczeniowe.