Księgowość i sprawozdawczość dla SP. Kiedy i jakie raporty złożyć? Ile podatków do zapłacenia? Obliczenia związane z przepływami finansowymi

Jaką sprawozdawczość prowadzą indywidualni przedsiębiorcy? Przedsiębiorca nie jest przedsiębiorcą. Jeśli jeden raz w roku złoży jedno oświadczenie, to drugi może co kwartał, a nawet miesiąc wypełnić kilka raportów. Zależy to od wybranego reżimu podatkowego oraz od tego, czy przedsiębiorca ma pracowników.

Obowiązek zgłoszenia do urzędu skarbowego za swoją działalność powstaje dla przedsiębiorcy niezwłocznie po rejestracji i pozostaje u niego do czasu zamknięcia OD.

Przedsiębiorcy na OSNO wypełniają przynajmniej deklarację podatku dochodowego od osób fizycznych oraz deklarację VAT.

Zgłoszenie indywidualnych przedsiębiorców do USN i Zunifikowanego Podatku Rolnego, jeśli nie ma pracowników, to tylko jedna deklaracja rocznie.

Przedsiębiorcy zgłaszają się do UTII co trzy miesiące.

Do tego mogą zostać doliczone deklaracje dotyczące innych podatków, jeśli ze względu na rodzaj działalności indywidualny przedsiębiorca będzie musiał je zapłacić.

Obowiązek zapłaty podatku nie zawsze oznacza obowiązek wypełnienia zeznania podatkowego. Na przykład FTS sam nalicza podatek od nieruchomości i podatek gruntowy dla przedsiębiorców i wysyła zawiadomienie. Przedsiębiorca musi jedynie zapłacić wskazaną w nim kwotę i nie ma potrzeby składania oświadczeń.

Terminy składania oświadczeń:

1. W OSNO:
... VAT - do 25 dnia po zakończeniu kwartału sprawozdawczego;
... 3-NDFL - raz w roku do 30 kwietnia.

3. Na UTII - do 20. po każdym kwartale.

Jeśli przedsiębiorca zatrudnia pracowników, nadal musisz zgłosić do urzędu skarbowego informację o podatku dochodowym od osób fizycznych i składkach ubezpieczeniowych dla pracowników, a także przekazać informację o średniej liczbie pracowników rocznie. Raporty te są obowiązkowe dla wszystkich pracodawców, niezależnie od stosowanego przez nich systemu podatkowego.

Oprócz Federalnej Służby Podatkowej pracodawcy przesyłają comiesięczne informacje do Funduszu Emerytalnego o ubezpieczonych w formularzu SZV-M oraz o stażu pracy pracowników w formularzu SZV-experience. Kwartalny formularz 4-FSS dotyczący składek na ubezpieczenie wypadkowe jest przesyłany do FSS.

Terminy składania raportów do indywidualnych przedsiębiorców z pracownikami:

2-NDFL - raz w roku do 1 kwietnia;
- 6-NDFL - w ciągu miesiąca po 1, 2 i 3 kwartałach, a do 1 kwietnia za rok;
- informacja o przeciętnej liczbie pracowników - raz w roku do 20 stycznia;
- naliczanie składek ubezpieczeniowych - w ciągu 30 dni po zakończeniu kwartału;
- SZV-M - co miesiąc do 15;
- Doświadczenie SZV i EFA-1 - raz w roku do 1 marca;
- 4-FSS - w ciągu 20 dni po zakończeniu kwartału, w formie elektronicznej - w ciągu 25 dni.

Oprócz podatku przedsiębiorcy czasami składają raporty statystyczne. Należy to zrobić tylko wtedy, gdy przedsiębiorca jest uwzględniony w próbie przygotowanej przez Rosstat. Zwykle same urzędy statystyczne wysyłają zawiadomienie, że w tym roku konieczne jest wypełnienie formularza 1-IP, ale przedsiębiorca może się zabezpieczyć i samodzielnie dowiedzieć się, czy znajduje się na listach i czy powinien zgłosić się do Rosstatu w tym roku . W tym celu istnieje usługa Rosstat, w której możesz wprowadzić swoje dane i wygenerować powiadomienie.

Dla niektórych indywidualnych przedsiębiorców istnieją formularze branżowe, na przykład w Rosprirodnadzor.

Musisz rozpocząć wypełnianie formularzy od okresu sprawozdawczego, w którym indywidualny przedsiębiorca był zarejestrowany.

Jeśli chcesz od razu pracować i zgłaszać się do USN, masz 30 dni po rejestracji na przejście do USN. Nie masz czasu – do końca roku będziesz pracować w OSNO ze wszystkimi wynikającymi z tego obowiązkami, a na STS będziesz mógł przejść dopiero od następnego roku kalendarzowego.

Lepiej nie rejestrować się w ostatnich dniach grudnia, chyba że jest to absolutnie konieczne, jeśli nie zamierzasz sprzedawać prezentów noworocznych. W każdym przypadku będziesz musiał wypełnić deklaracje za miniony rok, nawet jeśli nie masz czasu na zarobienie czegokolwiek. A jeśli uda Ci się zatrudnić pracowników, otrzymasz mnóstwo formularzy zgłoszeniowych.

Przedsiębiorca pracuje lub ma zawieszoną działalność, obowiązek składania za niego większości formularzy jest prawie zawsze zachowany, o ile istnieje status przedsiębiorcy indywidualnego:

Na OSNO deklaracje podatku dochodowego od osób fizycznych i VAT są przekazywane nawet po stawkach zerowych;

Raportowanie IP w STS jest przekazywane w każdym przypadku, niezależnie od tego, czy czynność została wykonana, czy nie. Jeżeli nie było dochodu lub nie było dochodu składają deklarację zerową według uproszczonego systemu podatkowego;

W przypadku UTII, w przeciwieństwie do STS, obecnie nie są dostarczane deklaracje zerowe, chociaż trwają spory na ten temat. W międzyczasie, jeśli przedsiębiorca przestanie działać na UTII, w ciągu 5 dni musi złożyć wniosek o wyrejestrowanie jako płatnik dochodu kalkulacyjnego. Dopóki przedsiębiorca tego nie zrobi, musi zapłacić podatek UTII i złożyć deklarację ze wskaźnikami fizycznymi.

Obowiązek składania raportów dla pracowników pozostaje również tak długo, jak istnieją ważne umowy o pracę. Wyjątkiem są 2-NDFL i 6-NDFL. Według nich logika jest inna – nie było wypłat dla pracowników, nie są też potrzebne raporty.
W rachunkowości internetowej „” przedsiębiorcy na STS, UTII i PSN z pracownikami i bez mogą zgłaszać się przy minimalnym wysiłku.

Połącz się - i umiejętnie prowadź ewidencję!

Ci z Was, którzy zdecydowali się na samodzielne prowadzenie ewidencji swoich indywidualnych przedsiębiorców, robią to albo z oszczędności, albo z miłości do księgowości. Te ostatnie widziałem znacznie mniej, zwykle nadal chcę zaoszczędzić pieniądze, zwłaszcza dla początkujących przedsiębiorców. Istnieje wiele realnych sposobów na zaoszczędzenie pieniędzy i uniknięcie koszenia.

Dlaczego popularna - im bardziej popularna usługa, tym większe szanse, że ma mniej wad technicznych. Dlaczego online - żeby nie być przywiązanym do jednego komputera. Pamiętaj, aby korzystać z usług online, aby nie prowadzić ewidencji ręcznie na kartce papieru. W przeciwnym razie później, przy pierwszej kontroli, będziesz zdezorientowany i będziesz musiał przywrócić wszystko przez profesjonalistę za pieniądze.

Koszt głównych usług online, które umożliwiają przesyłanie dokumentów klientom, prowadzenie ewidencji, sporządzanie i przesyłanie raportów, waha się od 3600-10 000 rubli. W roku.

Z praktyki: wszystkie usługi mają okres darmowy (demo), podczas którego możesz je wypróbować i wybrać ten, który będzie dla Ciebie najbardziej zrozumiały i przyjemny.

Staraj się nie nakładać dokumentów na kilka w nadziei, że później je porządnie zdemontujesz - nie rozłożysz ich. Lepiej od razu umieścić go w odpowiednim folderze. Jeśli dokumenty nie będą potrzebne w przyszłości, nie będziesz tracić czasu na parsowanie. Jeśli tego potrzebujesz, możesz to załatwić według potrzeb lub zatrudnić księgowego, który wszystko załatwi.

Przybliżone nazwy folderów:

Nabywanie... Tutaj musisz umieścić dokumenty od dostawców towarów, artykułów papierniczych, materiałów reklamowych i usług. Jeśli prowadzisz handel, lepiej oddzielić „dostawców towarów” i „dostawców usług”. Przechowuj komplet dokumentów: „akt + faktura + faktura” razem, najlepiej w jednym pliku. Jednorazowe umowy dostaw mogą być przechowywane wraz z kompletem dokumentów. W przypadku umów stałych (umowy najmu, umowy telefoniczne, Internet) - lepiej przechowywać je w osobnym folderze.

Dostawcy. Lepiej trzymać osobno stałe umowy z dostawcami towarów i usług, wrócisz do nich.

Sprzedaż... Tutaj musisz dodać wszystkie akty z klientami, które wypisujesz, z podpisem klienta; lub faktury za sprzedaż towarów. Czy muszę w ogóle pisać akty, jeśli jesteś na STS 6%? Ustawa potwierdza, że ​​klient przyjął usługę, bez ustawy może żądać zwrotu pieniędzy. Nie ma potrzeby drukowania faktur i umieszczania ich w teczce, faktura nie posiada funkcji księgowej. Jeśli kiedykolwiek będziesz go potrzebować, możesz go wydrukować z usługi online.

Klienci... Jeśli świadczysz regularne usługi (np. usługi SEO, czy usługi rekrutacyjne), to umowa jest najważniejszym dokumentem, musi być podpisana obustronnie i złożona do tego folderu. Umowa jest potrzebna, aby chronić Twoje prawa w sporze z klientem i w sądzie.

Agencje rządowe... Nawet jeśli przesyłasz raporty drogą elektroniczną, zawsze może istnieć jakiś rodzaj raportu w formie papierowej. Lepiej przechowywać go w osobnym folderze. Lepiej też powielać przesłane raporty i przechowywać je oddzielnie od serwisu internetowego. W takich przypadkach raportowanie przechowujemy w pliku *.pdf, w którym gromadzony jest sam raport oraz paragony-potwierdzenia doręczenia. Takie pliki przechowujemy na osobnym serwerze. Jeśli trudno Ci to zorganizować, lepiej wydrukować raport potwierdzający i umieścić go w folderze, jest to bardziej niezawodne.

Czego nie musisz drukować i przechowywać: faktury (nie mają implikacji księgowych), rachunki bankowe i wyciągi (są w formie elektronicznej w banku i przesłane do Twojego serwisu internetowego).

Z praktyki: jeśli trudno jest zachować tak wiele teczek, a dokumentów jest mało, kup jeden duży folder archiwum (zwany też „koroną”) i umieść tam dokumenty. Nie musisz nawet sortować. Przynajmniej będziesz mieć całą swoją księgowość w jednym miejscu.

Dokonuj uzgodnienia co najmniej raz w roku, około tygodnia po terminie składania raportów i zapłaty podatku (przeprowadź uzgodnienie w USN 10 maja). Sprawdź, czy nie ma zaległości podatkowych.

Możesz sprawdzić na następujące sposoby:

Na stronie internetowej nalog.ru na swoim koncie osobistym. Tutaj otrzymasz zestawienie transakcji rozliczenia budżetu. Moim zdaniem niezbyt pouczający dokument do samodzielnego użytku.

Poproś o uzgodnienie w używanej usłudze online. Jeśli Twoja usługa online na to nie pozwala, kup inną. Jeśli kupujesz taką usługę po raz pierwszy, od razu sprawdź dostępność takiej opcji.

Nie wstydź się, nie wstydź się. Skonsultuj się wszędzie tam, gdzie możesz legalnie zadać pytanie i uzyskać odpowiedź. Na specjalistycznych forach, Facebooku i innych portalach społecznościowych. Istnieje wiele niuansów i pułapek nawet w przypadku prostego adresu IP na USN 6%.

Zawsze pamiętaj, że konsultanci mogą się mylić. Oraz inteligentne artykuły w popularnych witrynach, które są nieaktualne. Oddziel prąd od przestarzałych.

Czasem zmieniane są terminy składania raportów. Najwygodniejszym sposobem śledzenia tego jest kalendarz podatkowy, który jest dostępny na wielu stronach. Wybierz popularne i znane strony - większe szanse na to, że kalendarz jest poprawny. Najlepiej poszukaj kalendarza podatkowego na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej Rosji.

Podatki są jak czynsz: płacisz w niewłaściwym czasie, a wtedy będziesz ciągle wychodzić z kar groszowych, zaległości, potrąceń, ponownych rozliczeń. Jeśli jesteś fanem zamkniętych gestaltów, nie naruszaj warunków płatności.

Wskazówka 7. Pamiętaj, że terminy zapłaty podatku nie zawsze pokrywają się z terminami składania deklaracji

Na przykład zeznanie podatkowe za 2016 r. należy złożyć do 2 maja 2017 r. (), a podatek należy zapłacić do 25 kwietnia, 25 lipca, 25 października 2016 r. i 2 maja 2017 r. ().

Są szanse, że jeśli nie jesteś księgowym, trudno będzie Ci śledzić wszystkie zmiany i przestudiować zasady, a także możesz zostać ukarany grzywną.

Rozpoczynając własną działalność gospodarczą przedsiębiorcy nie zawsze zwracają należytą uwagę na kwestię rachunkowości. Ktoś słyszał, że indywidualny przedsiębiorca nie jest wymagany prawem, inni uważają tę kwestię za drugorzędną, a jeszcze inni - że nie ma tu nic skomplikowanego, a księgowością można zająć się samemu.

Tak naprawdę utworzenie od podstaw działu księgowości indywidualnego przedsiębiorcy jest konieczne już na etapie planowania działalności przedsiębiorczej. Czemu?

Powodów jest kilka:

1. Właściwy wybór systemu podatkowego pozwoli wybrać możliwie najniższe obciążenie podatkowe. Aby uniknąć nieświadomego objęcia Cię definicją nielegalnych schematów podatkowych, praktyczne planowanie podatkowe Twojej firmy powinno być prowadzone przez ekspertów, a nie wątpliwych doradców.
2. Skład sprawozdawczości, termin zapłaty podatku, możliwość uzyskania korzyści podatkowych zależy od wybranego reżimu.
3. Naruszenie terminów składania raportów, procedur księgowych, płatności podatkowych i pozapodatkowych będzie skutkować nieprzyjemnymi sankcjami w postaci grzywien, sporów z obsługą podatkową, problemów z kontrahentami.
4. Po zarejestrowaniu indywidualnego przedsiębiorcy poświęca się bardzo mało czasu na wybór systemu podatkowego. Tak więc na przejście do uproszczonego systemu podatkowego mija zaledwie 30 dni od otrzymania zaświadczenia. Jeśli nie wybierzesz systemu podatkowego od razu, będziesz pracować dla OSNO. W większości przypadków dla początkującego przedsiębiorcy jest to opcja najbardziej niekorzystna i trudna.

Potrzebujesz księgowego dla indywidualnego przedsiębiorcy? Wsparcie księgowe dla indywidualnych przedsiębiorców jest zdecydowanie potrzebne. Pytanie tylko, kto to wykona - księgowy na pełen etat, zewnętrzny usługodawca księgowy czy sam indywidualny przedsiębiorca?

Rachunkowość przedsiębiorców indywidualnych w 2020 roku

Ustawa nr 402-FZ stanowi, że indywidualni przedsiębiorcy nie mogą prowadzić ksiąg rachunkowych. Przepisu tego nie należy jednak rozumieć w ten sposób, że indywidualni przedsiębiorcy w ogóle nie zgłaszają się do państwa. Oprócz samej rachunkowości istnieje jeszcze jedna - rachunkowość podatkowa.

Rachunkowość podatkowa to zbieranie i uogólnianie informacji niezbędnych do obliczenia podstawy opodatkowania i płatności podatkowych. Utrzymują go wszyscy podatnicy, w tym przedsiębiorcy indywidualni. Aby zrozumieć sprawozdawczość podatkową i procedury księgowości podatkowej, musisz mieć profesjonalną wiedzę lub samodzielnie przestudiować te zagadnienia. A poza tym istnieje specjalna sprawozdawczość dotycząca pracowników, dokumenty kasowe i bankowe, dokumentacja podstawowa itp.

Często przedsiębiorcy nie widzą dużej różnicy między rodzajami księgowości, dlatego cała ich rachunkowość nazywana jest księgowością. Chociaż w sensie normatywnym nie jest to prawdą, w praktyce jest to wyrażenie znajome, więc będziemy go również używać.

Jak więc prawidłowo prowadzić ewidencję księgową? Odpowiedź jest tylko jedna - profesjonalnie. Księgowym dla indywidualnego przedsiębiorcy może być pracownik etatowy lub specjalista. Jeśli liczba transakcji gospodarczych dla indywidualnego przedsiębiorcy nie jest zbyt duża, to wynagrodzenie księgowego zatrudnionego do stałej pracy może okazać się nieuzasadnionym wydatkiem. Jeśli jesteś gotowy zająć się własną księgowością, podpowiemy Ci, jak to zrobić.

Jak jednoosobowy właściciel może samodzielnie prowadzić księgowość? Czy to możliwe? Odpowiedź znajdziesz poniżej w instrukcji krok po kroku.

Jak indywidualny przedsiębiorca może samodzielnie prowadzić księgowość: instrukcje krok po kroku w 2020 roku

A więc na pytanie: „Czy indywidualny przedsiębiorca jest zobowiązany do prowadzenia ksiąg rachunkowych w 2020 roku?” otrzymaliśmy negatywną odpowiedź. Ale chociaż indywidualni przedsiębiorcy nie prowadzą księgowości i nie składają raportów księgowych, powiedzieliśmy już powyżej, że przedsiębiorcy muszą utrzymywać przepływ pracy związany z biznesem. Jak rozpocząć księgowość dla indywidualnego przedsiębiorcy? Czytaj dalej, aby uzyskać szczegółowe instrukcje.

Krok 1. Dokonaj wstępnej kalkulacji szacunkowych dochodów i wydatków Twojej firmy. Te dane będą Ci potrzebne przy obliczaniu obciążenia podatkowego.

Krok 2. Wybierz swój system podatkowy. Możesz dowiedzieć się szczegółowo, jakie systemy lub systemy podatkowe działa w Rosji, w artykule: „”. Tutaj wymienimy je tylko: główny system podatkowy (OSNO) i specjalne systemy podatkowe (STS, UTII, ESKhN, PSN, NPD). Obciążenie podatkowe poszczególnych przedsiębiorców zależy bezpośrednio od wyboru systemu podatkowego. Kwoty, które musisz wpłacić do budżetu, mogą się znacznie różnić w różnych trybach. Jeśli nie wiesz, jak obliczyć obciążenie podatkowe, zalecamy skorzystanie z bezpłatnej konsultacji w zakresie opodatkowania.

Krok 4. Zdecyduj, czy będziesz zatrudniać pracowników. Jak indywidualny przedsiębiorca prowadzi księgowość pracownika? Sprawozdawczość pracodawców można nazwać dość złożoną, a jej skład nie zależy od wybranego reżimu podatkowego i liczby pracowników. W 2020 r. dla pracowników składane jest kilka rodzajów zgłoszeń: do Funduszu Emerytalnego, do FSS oraz do Urzędu Skarbowego. Na przykład do 20 stycznia wszyscy pracodawcy IP muszą zdać. Ponadto pracodawcy muszą prowadzić i przechowywać dokumentację pracowniczą.

Krok 5. Przestudiuj kalendarz podatkowy swojego reżimu. Niedotrzymanie terminów składania raportów i płacenia podatków będzie skutkować grzywnami, naliczaniem kar i zaległościami, blokadą rachunku bieżącego i innymi nieprzyjemnymi konsekwencjami.

Krok 6. Zdecyduj o rodzaju usług księgowych. W prostych trybach, takich jak STS Income, UTII, PSN, możesz samodzielnie prowadzić księgowość indywidualnego przedsiębiorcy. W takim przypadku Twoim głównym asystentem będą specjalistyczne usługi internetowe, takie jak 1C Entrepreneur. Ale w przypadku OSNO i USN Income minus wydatki, a także przy dużej liczbie transakcji biznesowych, rozsądniej jest zlecić księgowość indywidualnemu przedsiębiorcy.

Krok 7. Prowadź i przechowuj wszystkie dokumenty związane z prowadzoną działalnością: umowy z kontrahentami, dokumenty potwierdzające wydatki, wyciągi bankowe, dokumenty kadrowe, wyciągi z kas fiskalnych, dokumenty pierwotne, informacje przychodzące itp. Inspekcja podatkowa może sprawdzić dokumenty dotyczące działalności indywidualnego przedsiębiorcy nawet w ciągu trzech lat od wyrejestrowania.

Księgowość i rachunkowość podatkowa przedsiębiorców indywidualnych na OSNO

Możesz przeczytać o tym, kiedy warto wybrać ogólny system podatkowy. Najtrudniejszy będzie dział księgowości indywidualnego przedsiębiorcy, który pracuje w OSNO. Jeśli mówimy o formularzach sprawozdawczych, to jest to deklaracja 3-NDFL na koniec roku i kwartalna deklaracja VAT.

Najtrudniejsze będzie administrowanie podatkiem od wartości dodanej -. Prowadzenie księgowości przez indywidualnego przedsiębiorcę w OSNO jest szczególnie skomplikowane poprzez uzyskanie odpisów z tego podatku lub zwrot podatku naliczonego.

Dla wygody płacenia podatków i składek ubezpieczeniowych radzimy otworzyć rachunek bieżący. Co więcej, obecnie wiele banków oferuje korzystne warunki otwierania i prowadzenia rachunku bieżącego.

Rachunkowość przedsiębiorców indywidualnych w uproszczonym systemie podatkowym

Rozliczanie indywidualnych przedsiębiorców w uproszczonym systemie podatkowym jest znacznie łatwiejsze, ponieważ wystarczy złożyć jedną deklarację podatkową rocznie. Termin zgłoszenia indywidualnego przedsiębiorcy do uproszczonego systemu podatkowego w 2020 roku bez pracowników to 30 kwietnia, a jednocześnie należy zapłacić podatek roczny pomniejszony o zaliczki.

Możesz samodzielnie prowadzić księgowość indywidualnego przedsiębiorcy z uproszczonym systemem podatkowym Dochód 6%. W tym trybie uwzględniany jest tylko uzyskany dochód, stawka podatku w ogólnym przypadku wynosi 6%. Na koniec każdego kwartału należy wpłacić zaliczkę, która zostanie uwzględniona przy obliczaniu jednolitego podatku na koniec roku.

Jak utrzymać dział księgowości indywidualnego przedsiębiorcy w uproszczonym systemie podatkowym Dochód pomniejszony o wydatki? Główną trudnością w tym reżimie podatkowym będzie konieczność zebrania dokumentów potwierdzających wydatki. Aby inspekcja podatkowa zaakceptowała zadeklarowane koszty obniżenia podstawy opodatkowania, wszystkie dokumenty muszą być prawidłowo sporządzone. Ujęcie wydatków na STS Przychód pomniejszony o wydatki jest prawie takie samo jak rozpoznanie wydatków na OSNO. Oznacza to, że koszty muszą być ekonomicznie uzasadnione i objęte specjalną listą określoną w art. 346 ust. 16 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej.

Terminy składania raportów do poszczególnych przedsiębiorców w 2020 roku: kalendarz i tabela księgowego

Kalendarz księgowego dla przedsiębiorców indywidualnych na 2020 rok zawiera terminy składania zeznań podatkowych oraz raportowania pracowników. Niezależnie od reżimu podatkowego wszyscy pracodawcy składają raporty do funduszy:

• termin składania raportów do PFR (formularz SZVM) – co miesiąc, nie później niż do 15 dnia miesiąca następującego po miesiącu sprawozdawczym;
• Termin składania raportów do FSS (Formularz 4-FSS) upływa kwartalnie, nie później niż 20 kwietnia, 20 lipca, 20 października, 20 stycznia w formie papierowej, w przypadku raportowania elektronicznego nie później niż odpowiednio 25 lipca.

Ponadto istnieją raporty dla pracowników, które przekazywane są do urzędu skarbowego: jednorazowa kalkulacja składek; 2-NDFL; 6-NDFL. Zobacz pełny kalendarz sprawozdawczości pracodawców dla wszystkich trybów.

Terminy składania deklaracji podatkowych i płacenia podatków dla przedsiębiorców indywidualnych w 2020 roku dla różnych reżimów zebraliśmy w tabeli.

*Jeżeli zjednoczeni podatnicy podatku rolnego nie otrzymali zwolnienia z VAT, muszą również zgłosić ten podatek.

Płatnicy PSN nie składają zeznania podatkowego, od którego zależy termin zapłaty kosztów patentu.

Mamy nadzieję, że nasza instrukcja krok po kroku, jak samodzielnie prowadzić księgowość indywidualnego przedsiębiorcy w 2020 roku, odpowiedziała na wszystkie Twoje pytania.

30Jan

Dzień dobry, drodzy czytelnicy! Sekcja zgromadziła całkiem sporo artykułów publikowanych w serwisie od około półtora roku. Dodatkowo przygotowaliśmy dla Ciebie dział, w którym możesz pobrać aktualne formularze deklaracji, KUDIR, różne raporty oraz zapoznać się z krótkimi wymaganiami dotyczącymi ich wypełniania. Czas trochę uporządkować te informacje, a zgromadziło się całkiem sporo informacji!

Z góry powiem, że najwygodniej jest generować i przesyłać raporty przez usługi specjalne.

Dziś postaramy się to zrobić częściowo: postaramy się krótko i jasno opowiedzieć o tym, jaki rodzaj sprawozdawczości należy złożyć do indywidualnego przedsiębiorcy.

Raportowanie IP

Zacznę być może od tego, że wszystkie zgłoszenia, które indywidualny przedsiębiorca musi złożyć/utrzymać, można dla wygody podzielić na kilka grup. Zasadniczo są cztery z nich:

1. Raportowanie stosowanego systemu podatkowego;
2. Raportowanie o innych podatkach (jeśli to konieczne);
3. Odpowiedzialność za pracowników (oczywiście, jeśli istnieją);
4. Raportowanie transakcji gotówkowych (jeśli występują transakcje gotówkowe).

Przyjrzyjmy się teraz bardziej szczegółowo każdej z tych czterech grup.

Sprawozdawczość IE dotycząca stosowanego systemu podatkowego

Tutaj wszystko jest proste, jaki jest główny podatek, który płacimy – i taką deklarację przekazujemy. Łączymy dwa tryby - czyli przekazujemy dwie deklaracje. Gdzie wynajmujemy? Oczywiście do urzędu skarbowego. Wszystkie informacje w poniższej tabeli:

* Cóż, mały komentarz: Przedsiębiorca indywidualny w systemie powszechnym (OSNO) jest płatnikiem VAT, w związku z czym musi zgłosić ten podatek oprócz podatku dochodowego od osób fizycznych. Od 1 stycznia 2019 r. obowiązek zapłaty VAT pojawił się także dla przedsiębiorców w Jednolitym Opodatku Rolnym, więc i oni będą musieli złożyć tę deklarację. Pozostałe systemy podatkowe odnoszą się do specjalnych reżimów, które są zwolnione z podatku VAT, z wyjątkiem tych operacji, które są opodatkowane na zasadzie obowiązkowej, odpowiednio, i wystarczy złożyć deklarację zgodnie z twoim reżimem.

Łącząc tryby, a najczęściej łączą one STS i UTII, składane są obie deklaracje. Inną opcją łączenia tych trybów jest patent: tutaj będzie jedna deklaracja, ponieważ po prostu nie ma deklaracji według PSN.

O tym jak wypełnić deklaracje już pisaliśmy:

Każdy z systemów podatkowych ma swoją własną formę KUDIR. Przypomnę, że KUDIR musi być przeprowadzony bezbłędnie. Nie musisz iść do urzędu skarbowego, aby to zapewnić, została anulowana dawno temu, ale powinieneś mieć ją na stanie: wydrukowaną, ponumerowaną i zszytą. Forma księgi zależy od reżimu podatkowego:

Do wypełnienia mogą być potrzebne następujące artykuły:

• (dla trybów kombinowanych);

Raporty IE dotyczące innych (dodatkowych) podatków

Indywidualny przedsiębiorca może wykonywać różne czynności, w zależności od tego może mieć obowiązek płacenia i zgłaszania innych podatków. Ta grupa podatków obejmuje:

• Podatek gruntowy;
• podatek transportowy;

W przypadku tych dwóch podatków deklarację składają tylko osoby prawne, indywidualni przedsiębiorcy nie składają jej: organ podatkowy sam obliczy podatek i wyśle ​​zawiadomienie.

• Podatek wodny – zestawiony na koniec każdego kwartału, należy złożyć do 20 dnia miesiąca następującego po tym kwartale;

Dla przedsiębiorców indywidualnych, którzy zajmują się wydobyciem surowców naturalnych lub użytkowaniem dzikiej przyrody/WBR (wodne zasoby biologiczne) należy uiścić i złożyć dokumenty w zakresie następujących podatków/opłat:

• Podatek od wydobycia niektórych kopalin (w skrócie MET) – sporządzany jest za każdy miesiąc, należy go złożyć do końca następnego miesiąca;
• Opłaty za korzystanie z obiektów świata zwierząt – do urzędu skarbowego, termin płatności – w terminie 10 dni od daty otrzymania takiego zezwolenia;
• Opłaty za korzystanie z urządzeń VBR – tutaj do urzędu skarbowego należy złożyć dwa rodzaje sprawozdawczości:
  • - do wynajęcia również w ciągu 10 dni od dnia otrzymania takiego zezwolenia;
  • - dzierżawę do 20 dnia miesiąca następującego po ostatnim miesiącu ważności uzyskanego zezwolenia.
• Regularne opłaty za użytkowanie podłoża wnoszone są do urzędu skarbowego, sporządzane na kwartał, termin płatności – nie później niż ostatniego dnia miesiąca następującego po tym kwartale.

Raportowanie indywidualnych przedsiębiorców z pracownikami

Jeśli indywidualny przedsiębiorca pracuje sam, po prostu płaci za siebie składki ubezpieczeniowe: stałą kwotę, a jeśli kwota jego dochodów przekracza 300 tys. W tym przypadku nie jest wymagane zgłaszanie.

Ale jeśli przedsiębiorca ma pracowników, to ilość raportów, które należy sporządzić i przedłożyć odpowiednim urzędom, drastycznie wzrasta. W 2019 roku dokumenty przekazywane są do trzech miejsc: podatkowego, PFR i FSS.

Co i gdzie zabrać, czytamy w artykule - tutaj już szczegółowo zbadaliśmy ten problem z linkami do formularzy dokumentów.

Raportowanie IP dotyczące transakcji gotówkowych

Przypomnę jeszcze raz, że indywidualni przedsiębiorcy, którzy prowadzą operacje związane z przyjmowaniem/wydawaniem/przechowywaniem środków, muszą przestrzegać dyscypliny gotówkowej. Ponadto przestrzeganie dyscypliny gotówkowej nie jest w żaden sposób uzależnione od stosowanego systemu płatności podatkowych i dostępności kas fiskalnych.

Osoby, które w ramach przestrzegania dyscypliny gotówkowej przechowują te dokumenty, mogą znaleźć na ich temat informacje i pobrać formularze w dziale. Na przykład dotyczy to dość dużych indywidualnych przedsiębiorców działających w branży handlowej i posiadających kilka sklepów.

Koncesje w kolejności przestrzegania dyscypliny gotówkowej dla przedsiębiorców indywidualnych nie dotyczą wypłaty wynagrodzeń pracownikom w formie gotówkowej. Jeśli płacisz swoim pracownikom gotówką, to musisz nadrobić.

Usługa prowadzenia i składania raportów dla indywidualnych przedsiębiorców

Jest użyteczna usługa „Mój biznes” do składania raportów przez Internet, księgowości itp.

Złożenie za jego pomocą raportów jest bardzo proste, ponieważ dokumenty wypełniane są automatycznie, kalendarz zawsze podpowie kiedy i co złożyć, wypełnione dokumenty można przesłać przez internet. Oszczędza dużo czasu, wysiłku i cierpliwości!

To wszystko. Jeśli masz jakieś pytania, napisz w komentarzach.