Zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych za szkolenie. Jak ubiegać się o odliczenie podatku od czesnego. Otrzymane dochody i zapłacony podatek dochodowy od osób fizycznych

Dzień dobry, drogi czytelniku.

W tym artykule omówimy, jak uzyskać odliczenie od podatku za naukę jazdy.

Nie każdy kandydat na kierowcę wie, że może częściowo zwrot kwoty wydanej na szkolenie w szkole nauki jazdy, kosztem podatku dochodowego od osób fizycznych (podatek dochodowy od osób fizycznych). Co więcej, możesz zwrócić pieniądze nie tylko na własną edukację, ale także na edukację bliskich.

Nauczysz się:

Na początek chciałbym zwrócić uwagę na fakt, że tylko obywatele płacący podatek dochodowy (13% wynagrodzenia) mogą zwrócić pieniądze. Na przykład indywidualni przedsiębiorcy nie płacą takiego podatku, więc indywidualny przedsiębiorca nie może otrzymać odliczenia za szkolenie w szkole nauki jazdy.

Kolejny ważny punkt. W tym artykule rozważymy odliczenie za szkolenie w szkole nauki jazdy, jednak odliczenia podatkowe można uzyskać za szkolenie w innych organizacjach edukacyjnych. W takim przypadku wszystkie dokumenty są sporządzane przez analogię.

Zacznijmy.

Jak uzyskać odliczenie od podatku za naukę jazdy?

Artykuł 219 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej:

1. Przy określaniu wielkości podstawy opodatkowania zgodnie z art. 210 ust. 3 niniejszego Kodeksu podatnik ma prawo do następujących odliczeń z tytułu podatku socjalnego:
...
2) w kwocie zapłaconej przez podatnika w okresie rozliczeniowym za studia w placówkach oświatowych - w wysokości faktycznie poniesionych wydatków na szkolenie, z uwzględnieniem ograniczenia określonego w ust. 2 niniejszego artykułu, a także w kwocie wpłaconej przez podatnika-rodzica na kształcenie ich dzieci w wieku do 24 lat, przez podatnika-opiekuna (podatnika-opiekuna) na przeszkolenie swoich podopiecznych do lat 18 w kształceniu w pełnym wymiarze godzin w placówkach oświatowych - w kwota faktycznie poniesionych wydatków na to szkolenie, ale nie więcej niż 50 000 rubli na każde dziecko łącznie kwota dla obojga rodziców (opiekuna lub kuratora).
Prawo do otrzymania określonego odliczenia na ubezpieczenie społeczne przysługuje podatnikom, którzy pełnili obowiązki kuratora lub kuratora nad obywatelami będącymi ich podopiecznymi, po ustaniu kurateli lub kurateli w przypadku, gdy podatnicy płacą za kształcenie tych obywateli poniżej wieku 24 o kształceniu w pełnym wymiarze godzin w placówkach oświatowych.
...
Prawo do otrzymania określonego odliczenia na ubezpieczenie społeczne przysługuje również podatnikowi – bratu (siostrze) studenta w przypadku, gdy podatnik płaci za kształcenie brata (siostry) poniżej 24. roku życia w kształceniu stacjonarnym w zakresie oświaty instytucje;

Tak więc odliczenie podatku można uzyskać:

na własny trening;
do nauczania dzieci do 24 roku życia;
za nauczanie wychowanków do 24. roku życia w systemie stacjonarnym;
na kształcenie brata/siostry do 24 roku życia w systemie stacjonarnym.

Ponieważ szkolenie w szkole jazdy jest w każdym przypadku formą szkolenia w pełnym wymiarze godzin, możesz zwrócić pieniądze nie tylko za szkolenie, ale także za szkolenie dzieci, podopiecznych i braci / sióstr w wieku poniżej 24 lat.

Przy własnym treningu pytania zwykle nie pojawiają się. Ale otrzymując odpis na inną osobę, należy zwrócić uwagę na zawarcie umowy ze szkołą nauki jazdy. Niniejsza umowa musi zostać zawarta na nazwisko osoby, która następnie otrzyma odliczenie.

Na przykład, chcesz otrzymać odliczenie za 19-letnie czesne w szkole nauki jazdy. W takim przypadku musisz zawrzeć umowę ze szkołą nauki jazdy. Tekst umowy musi wskazywać, że dziecko będzie uczyć się w szkole nauki jazdy. Przy takich umowach zwykle nie pojawiają się problemy w szkołach nauki jazdy, ponieważ to odliczenie jest popularne.

Warto więc pomyśleć o odliczeniu socjalnym jeszcze przed zawarciem umowy ze szkołą nauki jazdy.

Określone odliczenie na podatek socjalny jest udzielane, jeśli instytucja edukacyjna posiada odpowiednie licencja lub inny dokument potwierdzający status instytucji edukacyjnej, a także złożenie przez podatnika dokumentów potwierdzających jego faktyczne wydatki na szkolenie.

Wszystkie oficjalne szkoły jazdy posiadają licencję iw razie potrzeby mogą sporządzić kopię tego dokumentu.

Należy pamiętać, że istnieją cechy uzyskania odliczenia, które nie dotyczą szkolenia w szkole nauki jazdy. Jednak otrzymując odliczenia za inne rodzaje szkoleń, należy je wziąć pod uwagę:

Odliczenie na ubezpieczenie społeczne przysługuje za okres studiów tych osób w placówce oświatowej, w tym urlop akademicki, wydawany w sposób określony w toku studiów.
Odliczenie od podatku socjalnego nie jest stosowane w przypadku opłacania czesnego kosztem kapitału macierzyńskiego (rodzinnego), przeznaczonego na realizację dodatkowych środków wsparcia państwa dla rodzin z dziećmi;

Maksymalna kwota podatku do zwrotu

Ustawodawstwo ustanawia ograniczenia dotyczące maksymalnej kwoty podatków, z których można zwrócić podatki (ust. 2 art. 219 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej):

Ulgi na podatek socjalny, o których mowa w ust. leczenia określonego w ustępie 3 ustępu 1 niniejszego artykułu), przewidzianych w wysokości faktycznie poniesionych wydatków, ale łącznie nie więcej 120 000 rubli za okres podatkowy.

Podatek można zwrócić od kwoty nieprzekraczającej 120 000 rubli... Oprócz kosztów szkoleń kwota ta obejmuje również koszty usług medycznych, składki emerytalne oraz niezależną ocenę kwalifikacji.

Na przykład, jeśli w 2016 r. Iwanow I.I. był przeszkolony w szkole jazdy w wysokości 35 000 rubli, a także wydał 100 000 rubli na jego leczenie, wtedy może otrzymać ulgę podatkową tylko od 120 000 rubli.

Kolejnym ograniczeniem jest maksymalna kwota, jaką można przeznaczyć na edukację dzieci i podopiecznych - 50 000 rubli na każde dziecko łącznie dla obojga rodziców. Kwota ta zazwyczaj wystarcza na pokrycie kosztów szkolenia w szkole nauki jazdy. Ale jeśli mówimy o studiowaniu na wyższej uczelni, pięćdziesiąt tysięcy rubli rocznie może nie wystarczyć, tj. Podatek nie podlega zwrotowi od całości czesnego.

Tak więc maksymalna kwota podatku dochodowego od osób fizycznych, która może zostać zwrócona:

Wskazana kwota warto wypełnić deklarację 3-NDFL i zanieść ją do urzędu skarbowego.

Jeśli kandydat na kierowcę wydał 40 000 rubli na szkolenie w szkole jazdy, będzie mógł zwrócić podatek dochodowy od osób fizycznych w wysokości 5200 rubli.

Należy pamiętać, że maksymalna kwota odliczenia dla siebie i na edukację dzieci nie pokrywa się.

Na przykład, jeśli wydałeś 120 000 rubli na własną edukację i 50 000 rubli na edukację każdego z dwojga dzieci, podatek może zostać zwrócony w wysokości 220 000 rubli.

Dokumenty do odliczenia podatku w 2019 roku

Dokumenty wymagane do odliczenia za szkolenie w szkole nauki jazdy:

Wypełnienie deklaracji 3 podatku dochodowego od osób fizycznych do odliczenia czesnego

Wypełnianie zeznania podatkowego zostało szczegółowo omówione w. Poniżej zostaną szczegółowo omówione tylko te zakładki programu, które należy wypełnić w momencie otrzymania odliczenia czesnego.

1. Zainstaluj program Deklaracji.

2. Wypełnij zakładki „Warunki ustawienia” oraz „Informacje o zgłaszającym”.

3. W zakładce „Dochód otrzymany w Federacji Rosyjskiej” należy wprowadzić informacje o wynagrodzeniach zgodnie z certyfikatem 2-NDFL.

Najpierw musisz dodać informacje o organizacji, w której pracujesz. Aby to zrobić, musisz kliknąć zielony plus u góry okna:

W oknie, które się otworzy, wypełnij pola zgodnie z certyfikatem 2-NDFL, a następnie kliknij przycisk „Tak”.

Następnie musisz dodać informacje o wszystkich płatnościach za poprzedni rok. Aby to zrobić, musisz kliknąć zielony plus u dołu okna:

Wszystkie pola są wypełnione zgodnie z certyfikatem 2-NDFL. Operację należy powtórzyć dla wszystkich dochodów (wynagrodzenie za każdy miesiąc, dodatek urlopowy, zwolnienie chorobowe i inne płatności).

Podsumowując, należy wypełnić dół zakładki (również na podstawie certyfikatu 2-NDFL):

4. Przejdź do zakładki „Odliczenia” i u góry okna kliknij przycisk „Społecznościowe”:

jeśli chcesz otrzymać odliczenie na szkolenie własne w szkole nauki jazdy, wtedy należy wypełnić pole "Twoje szkolenie". W tym polu musisz wpisać pełną kwotę wydaną na studia, nawet jeśli przekracza 120 000 rubli. Podczas tworzenia deklaracji liczba zostanie automatycznie doprowadzona do wymaganego formularza.

jeśli chcesz otrzymać odliczenie na edukację dziecka w szkole nauki jazdy, następnie należy kliknąć zielony plus po prawej stronie okna i w oknie, które się otworzy, wpisać koszt szkolenia. Tutaj również musisz wpisać pełny koszt szkolenia, nawet jeśli przekracza limit 50 000 rubli.

W powyższym przykładzie 35 000 rubli wydano na własne szkolenie w szkole nauki jazdy, a 50 000 rubli wydano na uczenie dziecka w szkole nauki jazdy.

5. Zapisz deklarację (przycisk „Zapisz” u góry ekranu), a następnie ją wydrukuj. Poniżej możesz pobrać przykładową deklarację na formularzu 3-NDFL, aby otrzymać ulgę podatkową na czesne:

6. Część deklaracji należy wypełnić ręcznie. Mianowicie na dole pierwszego arkusza należy wypełnić pole „z załączeniem dokumentów potwierdzających lub ich kopii na… arkuszach”. W tym polu wpisz ilość dokumentów dołączonych do deklaracji.

Ponadto wszystkie strony muszą być opatrzone datą i podpisane.

Wypełnianie wniosku o zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych

Na początek proponuję pobrać formularz zgłoszeniowy i przykładową aplikację:

Wniosek o zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych wypełnia się w następujący sposób:

1. W nagłówku wskaż nazwę urzędu skarbowego, do którego aplikujesz. Dokładną nazwę można znaleźć na stronie urzędu skarbowego. Zagadnienie to zostało szczegółowo omówione w.

2. Podaj swoje imię i nazwisko, NIP i adres w nagłówku. Dane te można pobrać z pierwszej strony wygenerowanego wcześniej zeznania podatkowego.

3. W tekście wniosku należy wskazać numer artykułu (78), wpisać słowo „opłacone”, a także nazwę przychodu (podatek dochodowy od osób fizycznych za 2016 rok).

4. Wypełnij pola KBK i OKTMO. Wartości te można pobrać na drugim arkuszu zeznania podatkowego (pola 020 i 030).

5. We wniosku wpisz kwotę do zwrotu. Jest ona również pokazana na drugim arkuszu deklaracji (pole 050).

6. Na dole deklaracji musisz wskazać dane rachunku bankowego, na który organ podatkowy zwróci Ci pieniądze. Na przykład, jeśli masz kartę bankową, dane konta możesz uzyskać w najbliższym oddziale swojego banku.

7. Data i podpis na dole wniosku.

Następnie miałeś w swoich rękach wszystkie dokumenty niezbędne do uzyskania odliczenia za szkolenie w szkole nauki jazdy. Pozostaje tylko złożyć je w urzędzie skarbowym i czekać na zwrot podatku.

Jeśli nie chcesz iść do urzędu skarbowego, to zeznanie możesz złożyć online:

Przedawnienia dotyczące zwrotu podatku od czesnego

Termin złożenia zeznania podatkowego za poprzedni rok to 30 kwietnia (art. 229 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej):

Zeznanie podatkowe należy złożyć nie później niż 30 kwietnia roku następującego po upływie okresu podatkowego, chyba że art. 227 ust. 1 niniejszego Kodeksu stanowi inaczej.

Jednak przed 30 kwietnia deklarację należy złożyć tylko wtedy, gdy w poprzednim roku uzyskałeś dochód, za który jesteś zobowiązany zgłosić.

Przykładowo, jeśli w 2016 roku sprzedałeś samochód (otrzymałeś dochód) i w tym samym roku zapłaciłeś za naukę dziecka w szkole nauki jazdy, to deklarację musisz złożyć do 30 kwietnia 2017 roku.

W przypadku, gdy nie miałeś dodatkowego dochodu za ostatni rok, możesz później złożyć deklarację o odliczeniu (art. 78 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej):

7. Wniosek o potrącenie lub zwrot kwoty nadpłaconego podatku można złożyć w ciągu trzech lat od daty zapłaty określonej kwoty, chyba że ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej w sprawie podatków i opłat stanowi inaczej.

Te. możesz ubiegać się o zwrot podatku w ciągu 3 lat.

Na przykład w 2018 r. możesz otrzymać odliczenie za szkolenie w szkole nauki jazdy, które zostało ukończone w 2017, 2016 lub 2015 roku.

Powodzenia w trasie!

Dzień dobry.

Powiedz mi, czy certyfikat 2 NDFl powinien być za rok 2017 czy 2018?

Nata, Dzień dobry.

Na rok 2017, od składasz deklarację za rok 2017.

Powodzenia w trasie!

1) Czy możliwe jest odliczenie podatku za szkolenie w szkole nauki jazdy przez pracodawcę? (Dla studiowania na uniwersytecie i leków czytałem, co było możliwe, ale nie napisali nic o szkole nauki jazdy).

2) czy jest ulga podatkowa na szkołę jazdy, jeśli z niej zrezygnuję? Czesne było pełne, ale szkoła nie została ukończona i nie zostanie ukończona.

Tatiana-171

Dzień dobry. Powiedz mi podczas wypełniania deklaracji 3-NDFL, ile mam wpisać? ten, który jest określony w umowie ze szkołą jazdy lub generałem, wraz z kosztem dodatkowych lekcji jazdy (za dodatkowe kupony jazdy są pod ręką paragony)

Maria:

1. Jest to możliwe.

2. Jest to również możliwe. Dokument ukończenia studiów z urzędu skarbowego nie jest wymagany.

Powodzenia w trasie!

Tatiana, Dzień dobry.

Aby w deklaracji uwzględnić koszty dodatkowej jazdy, trzeba mieć dokumenty potwierdzające, że są to dokładnie koszty szkolenia. Te. samo sprawdzenie płatności może nie wystarczyć.

Np. jeśli w Twojej umowie jest napisane, że w razie potrzeby koszt szkolenia można zwiększyć, aby uzyskać dodatkowe godziny jazdy, a same rachunki wskazują, że jest to dokładnie opłata za prowadzenie pojazdu, to czeki można również wykorzystać do potrącenia.

Powodzenia w trasie!

Dobry dzień! Wiosną uczyłem się w szkole jazdy na jedną kategorię za 20 tys. rubli, potem jesienią uczyłem się w innej szkole jazdy na jeszcze dwie kategorie za 51 tys. rubli. Ile mogę otrzymać zwrot podatku? Dziękuję!

Rusłan, Dzień dobry.

Jeśli masz wszystkie niezbędne dokumenty, podatek można zwrócić od 71 000 rubli.

Powodzenia w trasie!

Natalia-191

Dobry dzień! Czy możesz mi powiedzieć, że rozpocząłem szkolenie na uprawnienia w maju 2018, skończyłem je w sierpniu, na jaki okres muszę ubiegać się o certyfikat 2NDFL? Chcę otrzymać zwrot VAT za szkolenie

Natalia, Dzień dobry.

Aby otrzymać odliczenie, potrzebujesz certyfikatu na 2018 rok.

Powodzenia w trasie!

Dobry dzień!

Bezpośrednio za szkolenie pobierana jest opłata - dwa rachunki. Istnieją rachunki do zapłaty na podstawie: za udostępnienie samochodu na egzamin – tj. dziecko za pierwszym razem nie zdało egzaminów - są cztery takie paragony. Czy te kwoty powinny być wskazane w deklaracji zwrotnej? Albo NIE są do szkolenia, ale dodatkowo *za zapewnienie samochodu*. Płaciłem w tej samej organizacji, w której szkolono dziecko.

Irina, Dzień dobry.

Przejrzyj swoją umowę ze szkołą jazdy. Jeżeli wskazano tam, że w trakcie szkolenia trzeba również zapłacić za udostępnienie samochodu, wówczas do deklaracji można dołączyć również dodatkowe paragony.

Powodzenia w trasie!

Witam, mój małoletni synek uczył się w szkole nauki jazdy (16 lat), umowa została sporządzona dla mnie, czy mogę otrzymać odliczenie od podatku na jego edukację, jeśli w tej chwili jestem na urlopie wychowawczym dla dziecka do lat 3 , te 2 zaświadczenia o podatku dochodowym od osób fizycznych z pracy wyniosą zero , bo zasiłek opiekuńczy wypłacany jest do 1,5 roku, a od 1,5 do 3 nie ma dochodu.

Anna-128, odliczenie podatku - kwota, zwrócony od kwoty podatków zapłaconych przez Ciebie. Skoro otrzymujesz zasiłek, to nie płacisz podatków wracać Nie masz nic.

Dobry dzień!

Powiedz mi, czy oprócz nauki jazdy nadal studiowałem na uniwersytecie, czy mogę w oświadczeniu wskazać łączną kwotę należną uczelni od szkoły nauki jazdy?

Szkoliłem się w szkole nauki jazdy Umowa została sporządzona na moje nazwisko Płatność została dokonana 2 czekami (w bankomacie gotówką) Czeki nie zostały zapisane (Nawet jeśli tak, to nie ma potwierdzenia, że to ja kto zapłacił).Czy mogę dostarczyć kopie nakazów zapłaty do urzędu skarbowego i czy będą pytania kto dokładnie zapłacił?

Ania czeki/polecenia wypłaty nie muszą zawierać danych płatnika. Nie powinno to stanowić problemu.

Powodzenia w trasie!

Jekateryna-106

Witam, powiedz mi. Jestem na urlopie macierzyńskim, czy mogę odzyskać 13% z czesnego w szkole jazdy?

Katarzyna, Dzień dobry.

Jeśli w tym samym roku, w którym zapłaciłeś za czesne, zapłaciłeś podatek dochodowy od osób fizycznych (z wynagrodzenia, sprzedaży nieruchomości, innych dochodów), wówczas zapłacony podatek może zostać zwrócony.

Jeśli nie zapłaciłeś podatków, nie ma co zwracać.

Powodzenia w trasie!

Anastazja-91

Dzień dobry. Uczę się w szkole nauki jazdy, kontrakt jest dla mojego męża (pracuje), czy może dostać 13% na moje szkolenie?

Anastazja, Dzień dobry.

Ustawodawstwo nie pozwala na uzyskanie odliczenia na edukację małżonka.

Powodzenia w trasie!

Powiedz mi, czy gdybym poszedł na studia 13 stycznia (pierwsza wpłata, czyli rata 4 stycznia), a w tym czasie byłam już na wakacjach, po których zrezygnowałam 13 lutego, to czy mogę dostać 13% czesne? Pomóż 2ndfl do stycznia pod ręką. Dziękuję za odpowiedź)

Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej przewiduje możliwość zwrotu podatku dochodowego za szkolenie. Ta przyjemna premia od państwa jest przyznawana tym obywatelom, którzy płacą za edukację: za siebie, dziecko lub członków najbliższej rodziny.

Od niedawna prawie wszystkie placówki oświatowe i oświatowe pobierają opłaty, zwrot podatku dochodowego na edukację może przynajmniej w niewielkim stopniu zrekompensować nasze koszty. W związku z tym jest to również powód wypełnienia deklaracji 3-NDFL.

Przyjrzyjmy się więc głównym pytaniom: komu iw jakim przypadku przysługuje odpis na ubezpieczenie społeczne za szkolenie, jakie są warunki i wysokość zwrotu podatku dochodowego oraz jakie dokumenty są potrzebne do wypełnienia zeznania podatkowego 3-NDFL.

Zacznijmy od odpowiedzi na pytanie „Kto może skorzystać ze zwrotu podatku dochodowego?”

Mogą

1. Obywatel pracujący, czyli pracujący w instytucji, otrzymuje pensję urzędową, a co najważniejsze płaci od niej podatek dochodowy w wysokości 13%. Jednocześnie musi zapłacić za szkolenie.

2. Rodzina. W przypadku, gdy tylko jeden z jej członków pracuje, to znaczy spełnia warunek ust. 1, a pozostali pozostają na utrzymaniu. Warunkiem otrzymania odpisu na czesne jest opłacenie rachunków za ich bliskich: brata, siostrę, dzieci.

3. Warunkiem zwrotu podatku dochodowego na edukację jest dostępność państwowego certyfikatu i licencji organizacji edukacyjnej.

Możesz obejrzeć ten samouczek wideo lub kontynuować czytanie artykułu.

Nie mogę uzyskać odpis socjalny na czesne

1. Przedsiębiorcy indywidualni (IE), obywatele niepracujący, gospodynie domowe, czyli osoby, które nie otrzymują oficjalnych wynagrodzeń, a zatem nie płacą podatku dochodowego.

2. Emeryci i renciści, którzy otrzymują wyłącznie rentę, dlatego nie potrącano z niej podatku dochodowego.

3. Dzieci i inni obywatele, którzy nie pracują, czyli znowu nie mają możliwości płacenia państwowego podatku dochodowego.

4. Jeśli organizacja szkoleniowa nie posiada państwowego certyfikatu i licencji, państwo nie zwróci pieniędzy wydanych na szkolenie w niej.

Przykład 1... Obywatel pracuje w przedsiębiorstwie państwowym i dodatkowo uczęszcza na płatne kursy języków obcych. Sam opłaca wpływy, ma prawo do odpisu socjalnego z tytułu czesnego.

Przykład 2... Obywatel pracuje w przedsiębiorstwie państwowym, a jego siostra uczy się w szkole nauki jazdy. Brat płaci rachunki i ma prawo do potrącenia socjalnego z tytułu czesnego.

Przykład 3... Obywatel pracuje w przedsiębiorstwie państwowym, a jego siostra korespondencyjnie studiuje w instytucie. Siostra płaci rachunki (brat daje jej pieniądze). W takim przypadku nie powstaje prawo do odliczenia socjalnego na edukację. Okazuje się, że brat pracuje i płaci podatek dochodowy, ale nie płaci czesnego (na paragonie nie ma jego nazwiska). A moja siostra nie pracuje, nie płaci podatku dochodowego, ale płaci za studia.

Proszę to zanotować zwrot podatku od czesnego współmałżonka nie możesz tego dostać.

Na jaką kwotę można liczyć odliczenie podatku

Ogólnie rzecz biorąc, 13% wpłaconego czesnego jest zwracane. Ale i tutaj są różne opcje i ograniczenia.

1. Zgodnie z Ordynacją Podatkową kwota limitu możliwy zwrot, od którego pobiera się 13% podatku dochodowego, to 120 000 rubli dla każdego obywatela. Limit ten obejmuje jednak WSZYSTKIE możliwe odliczenia społeczne: edukację, leczenie, składki emerytalne.

Przykład 1... W ciągu roku pracujący obywatel wydał 20 000 rubli. za szkolenie, 80 000 rubli. za leczenie i 50 000 rubli. przeniesione do oszczędności emerytalnych. Razem 150 000 rubli W rezultacie obywatel ma prawo do zwrotu podatku w wysokości 120 000 rubli. (jest to maksymalna granica wszystkich świadczeń socjalnych). 13% tej kwoty wyniesie 15 600 rubli.

Przykład 2... W ciągu roku pracujący obywatel wydał 20 000 rubli. za szkolenie i 50 000 rubli. przeniesione do oszczędności emerytalnych. Razem 70 000 rubli. 13% tej kwoty wyniesie 9100 rubli. W rezultacie obywatel ma prawo do zwrotu tej kwoty.

2. Wysokość odliczenia podatku podlegającego zwrotowi jest ograniczona do kwoty podatku dochodowego zapłaconego w ciągu roku. Nie może go przekroczyć.

Przykład 1... W ciągu roku pracujący obywatel wydał 120 000 rubli. dla edukacji. 13% tej kwoty wyniesie 15 600 rubli. Całkowity dochód za rok wyniósł 200 000 rubli, z czego zapłacono podatek dochodowy w wysokości 13%: 26 000 rubli. W rezultacie obywatel ma prawo zwrócić 15 600 rubli. (łącznie 13% kwoty wydanej na szkolenia).

Przykład 2... W ciągu roku pracujący obywatel wydał 120 000 rubli. dla edukacji. 13% tej kwoty wyniesie 15 600 rubli. Całkowity dochód za rok wyniósł 100 000 rubli, z czego zapłacono podatek dochodowy w wysokości 13%: 13 000 rubli. W rezultacie obywatel ma prawo zwrócić 13 000 rubli. (tylko kwota, która została mu potrącona jako zapłata podatku dochodowego).

Termin wypełnienia i przesłania 3-NDFL

Deklarację 3-NDFL można składać w urzędzie skarbowym przez cały rok. Nie ma konkretnych ograniczeń dotyczących czasu i daty. W związku z tym im wcześniej deklaracja zostanie zaakceptowana, tym szybciej otrzymasz pieniądze na swoje konto. Termin weryfikacji to 2-3 miesiące.

Zeznanie podatkowe jest składane tylko za ostatnie 3 lata... Jeśli jest rok 2020, to przed przyjęciem deklaracji za: 2017, 2018, 2019. Jeżeli szkolenie odbyło się w 2016 roku, a nie udało się złożyć deklaracji, to nie będzie zwrotu tej kwoty.

Zasada wypełnić zeznanie podatkowe 3-NDFL o zwrot podatku dochodowego za czesne jest proste. Rok kompilacji i rok studiów muszą być takie same. Nie ma tu pojęcia roku akademickiego (od września do maja), ale brany jest pod uwagę rok kalendarzowy (od stycznia do grudnia).

Po prostu, data (rok) na potwierdzeniu płatności musi odpowiadać rokowi, za który składana jest deklaracja.

Przykład 1... Dziecko uczyło się na płatnych kursach od listopada 2018 do lutego 2019. Ojciec regularnie (z miesiąca na miesiąc) opłacał rachunki:

za listopad 2018 wypłata wyniosła 11.10.18;

za grudzień 2018 - 12.10.18;

za styczeń 2019 - 01.10.19;

za luty 2019 - 10.02.19.

za rok 2018, który obejmuje płatność za listopad i grudzień;

za rok 2019, który obejmuje płatności za styczeń i luty.

Przykład 2... Dziecko uczyło się na płatnych kursach od listopada 2018 do lutego 2019. Ojciec nieregularnie płacił rachunki:

za listopad 2018 wypłata 12/10/18;

za grudzień 2018 - 1.10.19;

za styczeń 2019 - 01.10.19;

za luty 2019 - 05.10.19.

za rok 2018, który obejmuje płatność za listopad;

za rok 2019, który obejmuje płatności za grudzień, styczeń i luty.

Przykład 3... Dziecko uczyło się na płatnych kursach od listopada 2016 do lutego 2020. Ojciec zapłacił za wszystkie rachunki od razu:

za listopad, grudzień, styczeń i luty płatność wynosiła 19.03.19.

za rok 2019, który obejmuje płatność za wszystkie miesiące.

W trzecim przykładzie na pierwszy rzut oka wszystko jest uproszczone: zapłaciłeś całą kwotę od razu i potrzebujesz tylko 1 deklaracji. Ale... Nie zapomnij o rocznym limicie zwrotu. Jeżeli wysokość rocznej czesnego przekracza 120 000 rubli. (13% z tego - 15 600 rubli), lepiej podzielić płatność na 2 lata, aby móc zwrócić całą kwotę w całości.

Jakie dokumenty są potrzebne

Oto lista dokumentów, które będą wymagane do wypełnienia deklaracji 3-NDFL w celu zwrotu podatku dochodowego z czesnego:

Certyfikat 2-NDFL (oryginał) o dochodach obywatela na rok. Wydawane przez dział księgowości firmy, w której pracujesz.
Umowa szkoleniowa (kopia).
Licencja instytucji edukacyjnej (kopia).
Pokwitowania płatności (kopia).
Specjalny formularz zaświadczenia o kwocie opłaconej za szkolenie w ciągu roku (oryginał). Wydawane przez dział księgowości instytucji edukacyjnej.
Certyfikat ukończenia szkolenia (oryginał).

Urząd skarbowy jest zapewniony kopie lub oryginały (wskazane w wykazie) wszystkich tych dokumentów. Ale często inspektorzy, którzy akceptują zeznanie podatkowe 3-NDFL, chcą zobaczyć oryginały. Dlatego lepiej zabrać je ze sobą, aby pokazać, jeśli zajdzie taka potrzeba. Jednak w urzędzie skarbowym należy pozostawić tylko kopie.

Tutaj dokonaliśmy przeglądu głównych przepisów o zwrot podatku dochodowego od czesnego... Odpowiedzi na inne popularne pytania można znaleźć na tej stronie w innych artykułach lub zadać poniżej w komentarzach.

Zawsze możesz uzyskać indywidualną konsultację przez Skype, jak korzystniej sporządzić deklarację lub zamówić u nas wypełnienie 3-NDFL przez formularz.

Jeśli uczęszczasz do college'u, szkoły jazdy lub przedszkola (lub zabierasz tam swoje dziecko), oto sprawdzony sposób na uzyskanie zwrotu podatku od czesnego.

Ta metoda zwrotu pieniędzy będzie przydatna dla tych, którzy są w ciasnych warunkach lub po prostu znają wartość swoich pieniędzy. Na przykład, jeśli uczysz się w ciągu dnia, a wieczorami/nocami również musisz chodzić do pracy, aby pozwolić sobie na opłacenie czesnego, mieszkania, wyżywienia i pomocy dla rodziców.

Jak długo trzeba czekać na odliczenie podatku od czesnego?

Co do zasady wniosek o obliczenie odliczenia podatkowego możesz złożyć raz w roku. Ale jeśli uczyłeś się już przez trzy lata (na przykład wszedłeś w 2017 r. I zdecydowałeś się złożyć wniosek w 2019 r.), możesz napisać aplikację na trzy lata - 2017, 2018 i 2019.

Jakie dokumenty będą potrzebne do odliczenia podatku za czesne w tym przypadku:

oświadczenie;
dokumenty z uczelni;
pomoc z pracy (jeśli już pracujesz);
zwrot podatku odliczenia czesnego;
jeszcze kilka stwierdzeń.

Kto jest uprawniony do odliczenia podatku od czesnego?

Wszyscy obywatele, którzy płacą podatek od swoich dochodów, mogą otrzymać odpis od podatku z tytułu płatnej nauki dziecka w szkole wyższej, na uniwersytecie, w szkole jazdy, podyplomowej, na uniwersytecie (w pełnym lub niepełnym wymiarze godzin).

Ile wynosi odliczenie podatku od czesnego

Przy oficjalnym zatrudnieniu i otrzymywaniu pensji odliczenie od podatku na edukację dziecka w 2019 roku wyniesie 13%.

Odliczenie otrzymują obywatele o dochodach podlegających opodatkowaniu. Jeśli pracujesz oficjalnie i otrzymujesz pensję, to płacisz podatek dochodowy - 13%.

Dlaczego dokładnie tak wiele?

Faktem jest, że wypłaty z naszych pensji są przeznaczane na rzeczy pożyteczne dla państwa. A jeśli sami wydajemy pieniądze z własnej kieszeni na te najbardziej przydatne rzeczy, to państwo zwraca nam pewną sumę pieniędzy – czyli część podatku, który płacimy od naszych pensji.

Ale niepracująca kategoria obywateli (studenci, emeryci, gospodynie domowe) nie będzie mogła zwrócić odliczeń podatkowych z tytułu czesnego (na uniwersytecie, za prawa itp.), ponieważ nie otrzymują wynagrodzenia i nie płacą podatków z tego. Ponadto nie ma możliwości skorzystania z ulgi podatkowej na szkolenia dla przedsiębiorców indywidualnych (indywidualnych przedsiębiorców), którzy pracują w uproszczonym systemie podatkowym lub korzystają z jednolitego podatku od dochodów kalkulacyjnych i systemu patentowego. Nie ma zwrotu podatku socjalnego z tytułu czesnego, jeśli zapłaciłaś za naukę kosztem wpłaconego kapitału macierzyńskiego.

Kto kwalifikuje się / kwalifikuje się do odliczenia podatku od czesnego?

Zostanie ono wypłacone samemu wnioskodawcy lub bliskim krewnym wnioskodawcy - braciom, siostrom, którzy nie ukończyli jeszcze 24 roku życia i którym zapłaciłeś za edukację.

Ale jest jedno ALE tutaj: muszą uczyć się w pełnym wymiarze godzin, a nie w niepełnym wymiarze godzin. Jeśli płacisz za siebie, nie ma znaczenia, czy studiujesz osobiście, czy zaocznie – forma studiów może być dowolna.

Na jakie szkolenie możesz otrzymać odpis podatkowy?

Odliczenie od podatku na odpłatne czesne można uzyskać na naukę w szkole wyższej, szkole, przedszkolu, szkole nauki jazdy (prawo) lub w ośrodku nauki języka obcego.

Instytucja edukacyjna, w której studiowałeś, musi posiadać licencję na prowadzenie działalności edukacyjnej. Forma prywatna lub państwowa - to nie ma znaczenia.

Kwota odliczenia podatku od czesnego: ile pieniędzy dostaniesz

Maksymalna dopuszczalna kwota wydatków, z jaką można zwrócić odliczenie od podatku socjalnego za wydatki na edukację dziecka, wynosi 120 000 rubli rocznie i 50 000 rubli przy opłaceniu edukacji dziecka. Będziesz mógł zwrócić 13% tej kwoty, czyli maksymalnie 22 100 rubli rocznie.

Jeśli zapłaciłeś za edukację zarówno dla siebie, jak i dla swojego dziecka, możesz kwalifikować się do dwukrotnego odliczenia podatku od czesnego. To prawda, że jeśli wydałeś ponad 12 000 rubli na szkolenie dla dwojga, nadal zostanie zwrócone maksymalnie 22 100 rubli.

Rada: jeśli przeszedłeś kosztowne szkolenie, zalecamy dokonywanie zwrotu etapami, a nie od razu całej kwoty przez kilka lat.

Przy okazji ! Dla naszych czytelników mamy teraz 10% zniżki na

Jak obliczyć odliczenie podatku od czesnego?

Powiedzmy:

studentka Anya dostaje w pracy 80 000 rubli miesięcznie. Za rok kwota wynosi 960 000 rubli. Po wszystkich odliczeniach Anya otrzymała w swoje ręce 835 200. 13% podatku dochodowego od tej kwoty wyniesie 124 800 rubli - tyle pracodawca płaci za Anyę.

Anya studiuje za wynagrodzeniem i daje 20 000 rubli za każdy semestr. Anya usłyszała o otrzymaniu ulgi podatkowej na kształcenie studentów (za pośrednictwem pracodawcy) i od razu złożyła wniosek.

Niezwłocznie po złożeniu wniosku urząd skarbowy przejmuje odliczenie od dochodu wydatków poniesionych na edukację. Po obliczeniu wysokości podatku dochodowego od osób fizycznych za dany rok, otrzymuje kwotę według następującego wzoru:

(960 000 - 40 000) × 0,13 = 119 600

119 600 - to kwota, którą musiała zapłacić Anya. Ale w rzeczywistości musiała zapłacić 124 800 rubli. Po złożeniu wszystkich dokumentów do uzyskania odliczenia podatku od czesnego, organ podatkowy zwróci kwotę, którą Anya nadpłaciła:

124 800 − 119 600 = 5200

W momencie otrzymania potrącenia rolę odgrywa data wpłaty za semestr, a nie data rozpoczęcia semestru. Załóżmy, że zapłaciłeś za semestr 12 grudnia 2017 r., a semestr rozpoczął się 7 stycznia 2018 r. Do wniosku dołączony jest dowód wpłaty, natomiast data na wniosku to rok 2017, a nie 2018.

Jak uzyskać odliczenie podatku od czesnego?

Najłatwiej jest ubiegać się o odliczenie od podatku socjalnego na edukację (dziecko lub własną) w miejscu pracy. Wtedy po prostu przynosisz zawiadomienie z urzędu skarbowego do działu księgowości lub odpowiedniego działu, że przysługuje Ci prawo do odliczenia. Zajmą się Tobą wszystkie pozostałe ciocie z księgowości.

Jeśli już zrezygnowałeś lub z jakiegoś powodu nie możesz ich załatwić poprzez pracę, nie jest trudno zrobić to samemu. Serwis podatkowy ma konto osobiste. Aby aplikować, musisz zarejestrować się na stronie i aplikować za jej pośrednictwem. Dostęp do urzędu uzyskasz osobiście kontaktując się z najbliższym urzędem skarbowym.

Co złożyć dokumenty wymagane do odliczenia podatku od czesnego

Aby uzyskać odliczenie od podatku za czesne, musisz jasno wiedzieć, jakie dokumenty są potrzebne:

Dokumenty z instytucji edukacyjnej potwierdzające rzeczywistość instytucji edukacyjnej (kopia umowy, poświadczona kopia licencji uczelni, pokwitowania potwierdzające wpłatę);
Zaświadczenie nr 2 - Podatek Dochodowy od Osób Fizycznych, które potwierdza, że wnioskodawca otrzymywał od niego wynagrodzenie i wpłacał podatek dochodowy od osób fizycznych (można go uzyskać w miejscu pracy za okres, za który wnioskujesz o odliczenie);
3 deklaracje podatku dochodowego od osób fizycznych za każdy rok studiów potwierdzające zamiar dokonania zwrotu potrąceń (wypełniane własnoręcznie na formularzu lub na stronie internetowej);
Faktycznie wnioski o zwrot części podatku dochodowego od osób fizycznych (jest to dokument, na podstawie którego służby podatkowe będą dokonywać płatności);
Paszport i kopia (na wszelki wypadek miej je przy sobie).

Dowiedz się, w jaki sposób składa się odpis na ubezpieczenie społeczne na edukację.

Złożenie dokumentów do urzędu skarbowego

Cały zebrany pakiet dokumentów zanieś do urzędu skarbowego i poczekaj na dalsze instrukcje. Co do zasady pracownicy tej instytucji poinformują Cię o swojej decyzji po 3 miesiącach (lub wcześniej). W przypadku wykrycia błędów inspektor myje, aby odmówić odliczenia podatku. W takim przypadku nie martw się - po prostu popraw błędy i ponownie prześlij swoje dokumenty. Przy ponownym przesyłaniu zaznacz, że to oświadczenie jest korygujące.

Pomocne wskazówki:

Aby otrzymać ulgę podatkową z tytułu czesnego, zachowaj wszystkie paragony, rachunki i inne dokumenty z instytucji edukacyjnej.
Odliczenie od podatku na edukację dziecka podlega przedawnieniu. Termin na złożenie deklaracji wynosi do trzech lat od dnia wpłynięcia czesnego.
Rezygnując z pracy, lepiej od razu zabrać wszystkie niezbędne zaświadczenia o podatku dochodowym od osób fizycznych. Wtedy nie będziesz musiał ponownie jechać do swojego byłego pracodawcy.

To wszystko, teraz możesz bezpiecznie studiować dalej. A jeśli pojawią się tam trudności, służba pomocy studentom z chęcią pomoże Ci się z nimi uporać.

W Federacji Rosyjskiej 70% usług edukacyjnych świadczonych jest odpłatnie. Ale prawo przewiduje możliwość częściowych zwrotów.

Drodzy Czytelnicy! Artykuł mówi o typowych sposobach rozwiązywania problemów prawnych, ale każdy przypadek jest indywidualny. Jeśli chcesz wiedzieć jak rozwiąż swój problem- skontaktuj się z konsultantem:

ZGŁOSZENIA I POŁĄCZENIA SĄ PRZYJMOWANE 24/7 i BEZ DNI.

Jest szybki i JEST WOLNY!

Ale nie każdy może skorzystać z tego prawa. Jak odzyskać 13% czesnego w 2019 roku? Zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej możesz zwrócić część czesnego.

Osoby, które pracują oficjalnie, mają taką możliwość. Między innymi ma znaczenie, w jakiej placówce uzyskuje się wykształcenie. Jak mogę odzyskać 13 procent z czesnego w 2019 roku?

Uwagi ogólne

Wszyscy mieszkańcy Rosji, którzy pracują oficjalnie, płacą podatek dochodowy od swoich zarobków. Potrącenie to określane jest mianem podatku dochodowego od osób fizycznych.

Opłata ta jest pobierana nie tylko od wynagrodzeń, ale także od innych dochodów obywateli. Jest więc pobierany od sprzedaży nieruchomości, dzierżawy nieruchomości, dochodów z prywatnej przedsiębiorczości.

Wprawdzie państwo pobiera określony procent od praktycznie każdego dochodu Rosjan, ale przewiduje również możliwość zwrotu pobranego podatku.

W szczególności obywatele mogą skorzystać z ulgi podatkowej, ale tylko w ściśle określonych przypadkach.

Odliczenie podatkowe to pomniejszenie dochodu podatnika o kwotę poniesionych przez niego wydatków. Oznacza to, że podstawa opodatkowania przy obliczaniu podatku jest pomniejszana o kwotę przewidzianego odliczenia.

Wideo: jak wypełnić 3 formularz podatku dochodowego od osób fizycznych i uzyskać odpis podatku na czesne

Nie ma różnicy w rejestracji odliczenia za szkolenie w szkole nauki jazdy. Za studia obywatel może otrzymać, niezależnie od tego, jak studiował, studia stacjonarne, niestacjonarne lub wieczorowe.

W przypadku odliczenia dzieci, braci lub sióstr, forma studiów może odbywać się wyłącznie w pełnym wymiarze godzin.

Dostarczane dokumenty obejmują umowę serwisową i prawo jazdy.

Jeżeli umowa została zawarta online, należy ją wydrukować, aby inspektor szkoły jazdy złożył na niej swój podpis.

Instrukcja krok po kroku

Jeżeli podatnik wybrał sposób otrzymania odliczenia podatku na szkolenie za pośrednictwem Federalnej Służby Podatkowej, wówczas procedura powinna rozpocząć się z końcem roku, za który zwracany jest podatek.

Procedura będzie następująca:

Wypełnij zeznanie podatkowe 3-NDFL	Przy dokonywaniu potrącenia za 2-3 lata deklarację wypełnia się za każdy rok z osobna
Uzyskaj certyfikat 2-NDFL z działu księgowości w miejscu pracy	O wysokości naliczonych i potrąconych podatków za odpowiedni rok
Przygotuj niezbędne dokumenty (o zdobyciu wykształcenia, o opłaceniu czesnego itp.)	W przypadku uzyskania odliczenia na dziecko należy uzyskać zaświadczenie z placówki oświatowej, że szkolenie odbyło się osobiście. Kiedy dzwoni opiekun lub opiekun dziecka. Wymagane będą dokumenty dotyczące legalności reprezentowania interesów dzieci
Do urzędu skarbowego w miejscu zamieszkania	Złóż deklarację i przygotowane dokumenty
Jednocześnie z deklaracją (jeżeli jest w niej liczona kwota zwrotu)	Złóż wniosek o zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych, wskazując dane do otrzymania środków
Poczekaj na zakończenie sprawdzania odwołania	I przelewanie środków na wskazane konto lub kartę bankową

Kiedy potrącenie dokonywane jest przez pracodawcę, okres składania wniosku nie ma znaczenia. Nie musisz czekać do końca roku i złożyć wniosek natychmiast po dokonaniu wpłaty.

Algorytm działań krok po kroku wygląda następująco:

Napisz wniosek do Federalnej Służby Podatkowej, aby otrzymać zawiadomienie o prawie do odliczenia socjalnego.
Zbierz dokumenty potwierdzające prawo do odliczenia.
Złóż przygotowane dokumenty i wniosek do organu podatkowego w miejscu zamieszkania.
Po 30 dniach otrzymasz żądane powiadomienie od Federalnej Służby Podatkowej.
Złóż dokument z urzędu skarbowego do działu księgowości pracodawcy.
Otrzymuj odliczenie od każdej pensji (pracodawca nie potrąca podatku dochodowego, dopóki odliczenie nie zostanie wyczerpane do końca roku).

Jak mogę złożyć wniosek za pośrednictwem służb państwowych?

Od 2015 roku użytkownicy portalu Służby Państwowej mają możliwość składania deklaracji podatkowych on-line za pośrednictwem portalu. Informacje są przekazywane do Federalnej Służby Podatkowej.

Aby zarejestrować odliczenie podatku za pośrednictwem usług państwowych, będziesz potrzebować:

być zarejestrowanym użytkownikiem portalu;
mieć (w przypadku osoby fizycznej odpowiedni jest również niekwalifikowany podpis cyfrowy);
zeskanuj wszystkie niezbędne dokumenty.

Bezpośrednio do złożenia deklaracji potrzebujesz:

W otwartym oknie formularza online wypełnia się deklarację, podpisuje EDS i dołącza do niego skany dokumentów. Status złożonego wniosku można śledzić w Koncie Osobistym.

Na stronie informacyjnej serwisu wybierz „Rejestracja w wydziale” i naciśnij przycisk „Umów się na wizytę”.

Jak długo trwa płatność?

Ustawodawstwo podatkowe Federacji Rosyjskiej określa terminy przyznania ulgi podatkowej.

Tak więc, rejestrując zwrot za pośrednictwem Federalnej Służby Podatkowej, po złożeniu wszystkich dokumentów do inspekcji podatkowej, mają trzy miesiące na sprawdzenie dokładności dostarczonych informacji.

Wnioskodawca jest powiadamiany o podjętej decyzji w ciągu dziesięciu dni. Jeśli odpowiedź brzmi tak, podatnik składa wniosek o zwrot podatku.

Następnie w ciągu miesiąca pieniądze trafiają na konto wnioskodawcy. Jeśli wniosek o zwrot złożysz od razu z deklaracją, możesz nieco skrócić okres oczekiwania.

Gdy odliczenie jest dokonywane za pośrednictwem pracodawcy, zawiadomienie z urzędu skarbowego wydawane jest miesiąc po złożeniu wniosku.

Poruszanie się po artykule

Państwo nieustannie stara się wspierać tych, którzy studiują i rozwijają swoje dzieci. W tym celu możesz zwrócić podatek dochodowy potrącony z dochodu ze środków wypłaconych na szkolenie.

Zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych za szkolenie – co to jest?

To są odliczenia podatkowe społeczny typu, kompensowane przede wszystkim podatki typu „socjalnego” – np. opieka medyczna, studia, zakup ubezpieczenia medycznego. Innymi słowy, odliczenie podatku od czesnego jest ulgą podatkową na wydatki socjalne.

W przeciwieństwie do standardowego odszkodowania, które jest przyznawane ojcu lub matce za osobę nieletnią i jest wypłacane w miejscu pracy, odszkodowanie to jest ważne tylko wtedy, gdy podatek dochodowy z czesnego już zapłacono... Odszkodowanie jest określone w Art. 219. Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej.

Ustawodawstwo krajowe nie daje wyboru między osobą nieletnią a odliczeniem czesnego. Możesz ubiegać się o obie rekompensaty.

Na przykład, jeśli rodzic płaci za odwiedziny nieletniego w prywatnym ogrodzie, to może ubiegać się o obydwa rodzaje świadczeń. Jeśli pojawią się z tym problemy, musisz skontaktować się z urzędem skarbowym.

Odszkodowania te znacznie różnią się sposobem otrzymania środków, sposobami rejestracji, a także kwotami. Ponadto, jeśli odpisy standardowe są wystawiane przez oboje rodziców i w miejscu pracy, to w celu rejestracji potrąceń socjalnych musisz przestrzegać następujących zasad:

Odliczenie nie jest dokonywane w momencie dokonania płatności, ale po roku, w którym dokonano płatności.
W przeciwieństwie do standardowych potrąceń, wniosek należy złożyć nie w miejscu pracy, ale w FTS. Chociaż tutaj obywatele mają niewielki wybór.
Kwota za czas, w którym obywatelowi przysługiwało odszkodowanie, a jednocześnie nie sporządził dokumentów, wypłacana jest w formie ryczałtu.

Komu przysługuje świadczenie?

Możesz otrzymać odszkodowanie jak sami studenci oraz krewni dziecka płacąc za jego usługi, aż do braci i sióstr. Aby to zrobić, wystarczy wydać umowa na pełen etat... Można to zrobić poprzez:

Rodzice dziecka który ma mniej niż 24 lata.
Opiekunowie nieletniego.
Również, jeśli opieka się skończyła, ale opiekun chce zapłacić za usługi, można to zrobić dla dziecka poniżej 24 roku życia.
Może to zrobić osoba mająca zarówno przyrodnie, jak i pełne siostry i braci w wieku poniżej 24 lat.

Jeżeli świadczenie standardowe przysługuje obojgu rodzicom, to świadczenie socjalne przysługuje tylko jednemu z nich, a niekoniecznie temu, który zapłacił za usługę.

Ministerstwo Finansów ma wyjaśnienie na ten temat. Tak więc, jeśli oboje rodzice są w związku małżeńskim, to wszystko, co mają, uważa się za wspólnie nabyte. Dlatego jeśli jeden z nich zapłacił za usługi, to za jego zgodą drugi rodzic może wystawić odszkodowanie.

Ograniczenia dotyczące wieku i czasu trwania studiów

Zdecydujmy o ograniczeniach wiekowych. Jeśli zapłaciłeś podatek dochodowy za studia, otrzymasz odszkodowanie w każdym wieku iw dowolnej formie, czy to w niepełnym wymiarze godzin, czy nawet wieczorem.

Z dziećmi wszystko jest trochę bardziej skomplikowane - można je zwrócić przed przyjazdem. dorastanie lub przed 24 lata jeśli dziecko uczy się w pełny etat... Jeżeli dana osoba znajduje się pod dawną opieką, wówczas opiekun, który chce zapłacić za swoją edukację, może również otrzymać odszkodowanie. do 24 roku życia.

Okres, za który możesz zwrócić środki

Prawo stanowi, że osoba korzystająca z odliczenia może ubiegać się o świadczenie przez cały okres odbywania szkolenia, aż do urlopu akademickiego. Ponadto dla rodzica odliczenie będzie przebiegało w następujący sposób:

Jeśli absolwent nie ma jeszcze 24 lat, to podatek zostanie zapewniony Do końca miesiąca.
Jeśli w tym roku będzie miał 24 lata, to podatek zostanie zapewniony przed końcem roku.

O odszkodowanie należy wystąpić po upływie roku, w którym dokonano wypłat. Jeśli szkolenie trwa kilka lat, dokumenty są składane do Federalnej Służby Podatkowej w ciągu kilku lat lub raz na wszystkie lata.

Jeżeli z jakiegoś powodu podatnik nie miał możliwości natychmiastowego zwrotu podatku, może to zrobić w terminie 3 lata po opłaceniu usługi.

Jeśli złożysz wniosek do Federalnej Służby Podatkowej w 2018 r., możesz uzyskać odszkodowanie za 2015, -16 i 17 lat. Ponadto nie jest brane pod uwagę, czy Twoje dziecko skończyło gryźć granit nauki i ile ma lat. Na przykład, jeśli dziecko skończyło już 25 lat, to możesz otrzymać odliczenie za lata, w których było już w szkole, ale nie skończyło jeszcze 24 lat. Oczywiście, jeśli masz na to rachunki.

Ile możesz dostać?

Rekompensata przysługuje tylko pracującej rodzinie, która płaci za edukację dziecka, a nie która ukończyła 24 lata i kształci się w pełnym wymiarze godzin... Taka rodzina może otrzymać rekompensatę za zapłacony podatek dochodowy, ale kwota wydatkowana na edukację nie powinna przekraczać 50 000 rubli... Oznacza to, że rocznie kwota podatku dochodowego od osób fizycznych na każde dziecko nie może przekroczyć 6500 rubli.

W takim przypadku można skorzystać z potrącenia za pobyt w przedszkola, szkoły prywatne i publiczne, uczelnie wyższe, a nawet kursy... W takim przypadku umowa musi być zawarta między jednym z rodziców a instytucją edukacyjną. I oczywiście sama instytucja edukacyjna musi mieć licencję na usługi edukacyjne.

Aby otrzymać fundusze wymienione powyżej, należy udać się do Federalnej Służby Podatkowej pod koniec roku szkolnego. W takim przypadku muszą być spełnione następujące warunki:

Dziecko, za które otrzyma odszkodowanie, nie może być powyżej 24 lat... Ponadto powinien być szkolony tylko w pełnym wymiarze godzin.
Nie jest to organizacja zewnętrzna, która powinna płacić za studia, ale jedno z rodziców lub oboje rodziców na przemian... Nie może tego zrobić żadna firma, przedsiębiorstwo, a tym bardziej fundacja charytatywna.
Aby otrzymać odszkodowanie, rodzic musi być: oficjalnie zatrudniony i odpowiednio zapłacony podatek dochodowy. Ci, którzy nie pracują, nie mogą zwrócić podatku.

Całkowita kwota odliczeń podatkowych przewidzianych na każde dziecko jest równa kwocie, jaką rodzina zapłaciła za jego edukację w ciągu roku. Oznacza to, że w rzeczywistości środki wydane na studia nie podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych. Istnieją jednak pewne ograniczenia dotyczące kwot. Tak więc nie otrzymasz więcej środków niż zapłaciłeś za podatki.

Potrącenia za rok kalendarzowy nie mogły przekroczyć:

50 000 rubli., które rodzice wydali na szkołę.
120 000 rubli opłacił edukację siostry lub brata.

Na przykład, jeśli rodzina wydała 70 000 rubli na studia w ciągu roku, rekompensata zostanie zwrócona tylko z 50 000 rubli. Aby obliczyć odszkodowanie, musisz wykonać następujące czynności:

50 000 x 13% = 6500 rubli.

Maksymalna otrzymana dla dzieci:

6500 rubli - dla jednego dziecka.
15 zł 600 - dla brata lub siostry poniżej 24 roku życia.

Aby otrzymać podatek dochodowy od osób fizycznych, nie ma znaczenia, za jakie lata studiów wpłaciłeś środki - ważna jest faktyczna data płatności... Odszkodowanie wypłacane jest z wynagrodzeń – wygrane nie uczestniczą w podziale świadczeń.

Przykład obliczania odliczenia na dziecko

Załóżmy, że córka pewnej Ludmiły weszła do magistratu w 2015 roku, gdzie musi studiować przez dwa lata. Przez rok w placówce edukacyjnej trzeba zapłacić 100 tysięcy rubli, ale ojciec córki płaci całą kwotę od razu przez dwa lata. W 2016 r. Ludmiła postanawia wystawić odszkodowanie i po zebraniu dokumentów do rejestracji przekazuje je do Federalnej Służby Podatkowej. Jednocześnie pensja męża wynosi 40 tysięcy rubli miesięcznie.

Ponieważ nauka była opłacana w całości przez 2 lata, kwota płatności, za którą można otrzymać rekompensatę, wynosi 50 000 rubli, a nie 200 000 rubli, jak za nie zapłacił ojciec (uwzględniamy minimum określone przez prawo). Dlatego przy obliczaniu zwrotu bierzemy pod uwagę to:

50 000 x 13% = 6500 rubli

Ale pracodawca wziął następujący podatek dochodowy od dochodów Ludmiły:

40 000 x 12 (miesięcy) x 13% = 62 400 rubli

Okazuje się, że Ludmiła otrzyma odszkodowanie w wysokości 6500 rubli, ponieważ kwota ta nie przekracza maksymalnego dozwolonego przez prawo. I mogłaby otrzymać 13 000 rubli, gdyby ubiegała się o zasiłek przez 2 lata z rzędu.

Opłacając jednorazowo czesne na dziecko, rodzic stracił maksymalne odliczenie. Dlatego dla tych, którzy płacą za studia, bardziej opłaca się podzielić kwotę na części i rozciągnąć ją na kilka lat studiów.

Jak ubiegać się o zasiłek

Ubiegając się o świadczenie, podatnik zwraca się do Federalnej Służby Podatkowej w miejscu swojego pobytu lub zamieszkania. Dla tego:

Czesne syna lub córki jest płatne w całości lub przez semestr.
Po zakończeniu roku szkolnego, w którym rodzic zapłacił za wiedzę dziecka, dokumenty zebrane do rejestracji są wydawane w Federalnej Służbie Podatkowej.
Po rozpatrzeniu przez Federalną Służbę Podatkową papierów wartościowych rekompensata jest przekazywana na konto bankowe lub kartę... Inna opcja - środki są kredytowane na opłacenie przyszłych podatków.

Rekompensata zostanie przekazana dopiero po skontaktowaniu się podatnika z Federalną Służbą Podatkową. Jeśli nie chcesz czekać do końca roku, możesz ubiegać się o zasiłek w miejscu pracy, pisząc odpowiedni wniosek.

Ubiegając się o świadczenie od pracodawcy, postępuj w następujący sposób:

FTS jest proszony o potwierdzenie, że podatnik chce potwierdzić swoje prawo do świadczeń. Lista dokumentów do obiegu jest określona w urzędzie skarbowym.
W ciągu miesiąca po odwołaniu wydawany jest odpowiedni dokument.
Osoba składa wniosek z potwierdzeniem w miejscu pracy. Trwa pisanie wniosku o wcześniejsze płatności.
W pracy podatek dochodowy od osób fizycznych jest obliczany z uwzględnieniem zasiłku. Jednocześnie środki wypłacane są nie raz w roku, jak w urzędzie skarbowym, ale co miesiąc.

Dokumenty odliczenia

Wszystkie zebrane przez osobę dokumenty muszą być dostarczone w formie kopii, ale potrzebne będą również oryginały. Wysyłając je do FTS pocztą, musisz najpierw poświadczyć dokumenty u notariusza.

Oczywiście wysłanie listu pocztą jest wygodniejsze - nie musisz osobiście odwiedzać organizacji. Jeśli jednak ubiegasz się o zasiłek po raz pierwszy, lepiej udać się osobiście do Federalnej Służby Podatkowej – jeśli któregoś z dokumentów zabraknie, dowiesz się o tym od razu.

Przy dokonywaniu odliczenia za ostatni rok zbierane są następujące dokumenty:

Wniosek wypełniony w formie bezpłatnej. Określona jest kwota podatku i sposób przelewu.
3-NDFL.
2-NDFL, który jest pobierany w miejscu pracy.
Umowa o studia wskazująca licencję instytucji edukacyjnej, cenę i formę studiów.
Paragony opłacane przez matkę lub ojca dziecka.
Dokument dla dziecka.
Szczegóły za które zostanie zwrócony podatek.
Jeśli umowa nie zawiera informacji o licencji, potrzebna jest jej kopia.
Ponadto, jeśli w dokumencie nie stwierdza się, że dziecko uczy się w pełnym wymiarze godzin, potrzebne jest odpowiednie zaświadczenie.
Jeżeli świadczeniem zarządza matka, a nie ojciec, który zapłacił za usługę, wymagany będzie akt małżeństwa.
Jeżeli opiekun płaci za usługi, decyzja właściwego organu jest przekazywana FTS.

Dokumenty do rozliczenia podatku lub FTS są aktualizowane corocznie. To samo dotyczy paragonów – muszą być za każdym razem nowe. Cóż, informacje, że Twoje dziecko nadal studiuje w pełnym wymiarze godzin, powinny być aktualizowane co roku.

Terminy mają granice:

Decyzja jest podejmowana dość szybko, w ciągu zaledwie dziesięciu dni, ale może minąć trochę czasu na przegląd dokumentów, który może trwać nawet trzy miesiące.
O podjęciu decyzji w sprawie wnioskodawca zostanie powiadomiony w ciągu 5 dni.
Z odpowiednią dokumentacją pieniądze są przelewane na kartę w ciągu jednego miesiąca.

Rejestracja 3-NDFL

Przed wizytą w Federalnej Służbie Podatkowej jest on wypełniany forma 3-NDFL z pomocą 2-NDFL pobrane z miejsca doręczenia. Zawiera kilka stron, które należy poprawnie wypełnić, a ze względu na to, że co roku urząd skarbowy wprowadza do niego coś nowego, nie sposób oprzeć się na formularzach z lat ubiegłych.

Można go zdobyć i wypełnić na jeden z następujących sposobów:

Prywatne usługi online, które nie są zbyt mile widziane przez FTS. Dodatkowo usługa ta jest płatna. Najczęściej urząd skarbowy oferuje wypełnianie swoich usług w czasie rzeczywistym - na przykład „Gabinet podatników”.
Witryna FTS zawiera specjalny program, który można pobrać bezpłatnie. Podczas wypełniania wskazane są pewne niuanse - na przykład, jeśli wprowadzisz informacje niepoprawnie lub w ogóle ich nie wprowadzisz, program wskaże ci to.
Ta druga opcja wiąże się z osobistą wizytą w organizacji. Tutaj możesz wziąć pusty formularz i wypełnić go na miejscu.

Podczas przygotowywania dokumentu brane są pod uwagę niuanse:

Numer FTS, na który zostanie wysłany dokument. Aby to zrobić, powinieneś wcześniej zadbać o rekwizyty. Ale! Na stronie urzędu skarbowego znajduje się lista, z której wybierana jest potrzebna organizacja.
Pamiętaj, aby wypełnić takie sekcje, jak imię i nazwisko, NIP, dane z konta osobistego i kod Rosji.
Formularz zawiera adres zamieszkania i OKTMO - tego kodu nie ma na stronie, ale w razie potrzeby można go łatwo znaleźć w Internecie.
Rejestrowana jest informacja o organizacji, w której pracownik otrzymał wynagrodzenie. W sekcji „Dochód” wybierana jest liczba 13, czyli trzynastoprocentowe opodatkowanie. Jeśli jest płatny urlop, przepisuje się kod 2012, jeśli jest wynagrodzenie - 2000 rubli. Kwota, która stała się sumą wszystkich dochodów, powinna pokrywać się z numerem na zaświadczeniu z miejsca pracy.
Jeśli zasiłek jest wydawany specjalnie na studia, należy wybrać tę sekcję. A także podaj rzeczywistą kwotę.

Podczas wypełniania programu z Federalnej Służby Podatkowej osoba, która zdecyduje się zwrócić środki, ma możliwość edycji dokumentu i wydrukowania go w domu. Po wypełnieniu formularza należy napisać oświadczenie, w którym wskaże obliczoną kwotę zwrotu.

Papierkowa robota - dla kogo i dlaczego

Zastanówmy się, dla kogo i jak sporządzane są dokumenty.

Umowa jest dla matki, opłata dla syna

Przy takim obrocie wydarzeń odliczenie nie zostanie wypłacone, ponieważ oba dokumenty są wydawane tylko rodzicowi.

Umowa dotyczy syna, płatność dotyczy matki

Ta sama sytuacja ma miejsce, gdy świadczenie nie zostanie wypłacone ze względu na to, że oba dokumenty są wydawane matce lub ojcu.

Wszystkie papiery są dla syna

Organ podatkowy nie wypłaci 100% odszkodowania i będzie miał rację, powołując się na Pismo Ministra Finansów z dnia 28 października 2013 r. nr 03-04-05/45702.

Przykład rekompensaty za szkolenie własne

Pewna Iwanowa zapłaciła 60 000 rubli za instytucję szkolnictwa wyższego. Jej dochód za rok pracy wyniósł 480 000 rubli. (40 000 x 12). Odliczenie od dochodu dla niej wynosiło 62 400 rubli (480 000 x 13%).

Obliczmy odliczenie:

Ponieważ Iwanowa zapłaciła za studia 60 000 rubli, kwota zwrotu wyniesie 7 800 rubli (60 000 x 13%). A jeśli podatek dochodowy od osób fizycznych został w całości zapłacony, to Iwanow może dostać w swoje ręce taką samą pełną kwotę.

Przykład dla dzieci studiujących w pełnym i niepełnym wymiarze godzin

Spójrzmy na inny przykład. Załóżmy, że ta sama Ivanova ma troje dzieci i zapłaciła za nie w następujący sposób:

Dla seniora, który studiuje w pełnym wymiarze godzin, zapłacono 70 000 rubli.
Najmłodsi wydali 40 000 rubli w prywatnym ogrodzie.
Za moją córkę musiałem zapłacić 60 000 rubli zaocznie.

W tym samym czasie całkowity roczny dochód Iwanowej wyniósł 480 000 rubli (40 000 x 12). W miejscu pracy z Ivanovą zabrali 62 400 rubli (480 000 x 13%). Policzmy ile zapłacono za odszkodowanie.

Dla każdego dziecka w tej rodzinie podatek dochodowy od osób fizycznych będzie obliczany inaczej:

Nie możesz więc otrzymać więcej niż 6500 rubli za seniora, ponieważ zasiłek nie jest wydawany na kwotę, która została za niego wypłacona, ale na 50 000 rubli.
Dla młodszych kwota będzie mniejsza - 5200 rubli. (40 000 x 13%).
Jeśli chodzi o córkę, zasiłek w ogóle się nie liczy, ponieważ ta forma edukacji nie jest płatna.

Łącznie dla wszystkich dzieci wynosi 11 700 rubli.

Przykład z wielokrotną kompensacją

Ivanova, oprócz własnych studiów za 80 000 rubli, zapłaciła również 60 000 rubli za lekarstwa dla męża. W tym samym czasie jej dochody nie uległy zmianie i również wyniosły 480 000 rubli. za rok. Nie zmienił się również podatek, który nadal wynosi 62 400 rubli.

Oblicz odszkodowanie:

W sumie Iwanowa zapłaciła za studia i leki 140 000 rubli. Ale nie może otrzymać odszkodowania z tej konkretnej kwoty, ponieważ zgodnie z prawem maksymalna kwota wynosi 120 000 rubli. Dlatego maksymalna korzyść zwrócona przez Ivanova wynosi 15 600 rubli (120 000 x 13%).

Cechy aplikacji korzyści

Istnieje kilka niuansów, które są ważne przy ubieganiu się o zasiłek. Na przykład, przy ubieganiu się o odszkodowanie należy zwrócić uwagę na formę szkolenia, ponieważ FTS pomija tylko formularze w pełnym wymiarze godzin.

Tylko rodzic ma prawo płacić za edukację dzieci lub na przemian matka i ojciec - w przypadku zapłaty przez organizacje zewnętrzne potrącenie nie zostanie ponownie wypłacone.

I oczywiście, aby zdobyć finanse, musisz być oficjalnie zatrudniony, i co miesiąc płacić państwu podatki od wynagrodzeń.

Polecamy również obejrzenie przydatnego filmu o odliczeniach podatkowych z tytułu czesnego z przykładami obliczeń: