Bezhotovostné platby: žiadosť. Vlastnosti používania bezhotovostných platobných formulárov jednotlivcami Ako otvoriť bezhotovostnú platbu pre jednotlivcov

Obsah

Globálny finančný systém sa neustále zlepšuje. Hlavnou prioritou bánk a právnických osôb je bezpečnosť a rýchlosť transakcií. Vďaka tomuto trendu sa bezhotovostné fondy stali veľmi populárnymi. Čo je to bezhotovostná platba a aké sú spôsoby jej uskutočnenia?

Čo je bezhotovostná platba

Prezentovaný formát platby je realizovaný prevodom peňazí cez bankové účty bez použitia papierovej meny a mincí. Využiť ho môžu právnické osoby, fyzické osoby aj podnikatelia. Pojem bezhotovostné platby zahŕňa použitie platobných kariet, zmeniek a šekov na vykonávanie transakcií. K prevodu platieb dochádza medzi účastníkmi majetkového vzťahu alebo pomocou ďalšieho subjektu zastúpeného úverovou inštitúciou.

Esencia

Organizovanie finančných transakcií pomocou tohto typu platieb je výhodné pre banky a štát, pretože umožňuje vyhnúť sa prudkému nárastu oneskorení liečby. Podstatou bezhotovostných platieb je realizácia platieb prevodom meny na účty určené na nahradenie hotovosti. Použitím bezhotovostnej formy platby v podniku sa môžete zbaviť registračných pokladníc a dodržiavať pravidlá ich používania.

Výhody a nevýhody

Hlavnou výhodou tohto spôsobu platby je jeho flexibilita. Bezhotovostné peniaze môžu byť uložené na špeciálnych účtoch neobmedzene dlho. Bankové doklady je možné kedykoľvek pripojiť k transakcii. Zisťujú a potvrdzujú skutočnosť transakcie. Podniky, ktoré používajú bezhotovostné platby, sú oslobodené od potreby neustáleho prevodu peňazí do banky.

Hlavnou nevýhodou metódy je jej závislosť od banky. Bezhotovostný prevod nie je možné vykonať, ak má držiteľ peňažných prostriedkov problémy s ich obratom. Majitelia bežných a špeciálnych účtov budú musieť banke platiť províziu za uskutočnené transakcie. Výhody a nevýhody bezhotovostných platieb sa navzájom kompenzujú, vďaka čomu je tento spôsob platby v realite našej doby najpohodlnejší.

Formy bezhotovostných platieb

Charakter, štruktúra a význam platobných transakcií sú určené ich typom. V závislosti od odrody ich môžu používať podniky a jednotlivci. V ruskom finančnom systéme sa rozlišujú tieto formy bezhotovostných platieb:

prevody pomocou platobných žiadostí a príkazov;
platby akreditívom;
platby prostredníctvom šekových knižiek;
zberné osady;
platby elektronickým prevodom peňazí;
prevody peňazí inkasom.

Druhy bezhotovostných platieb

Platby tohto typu sú klasifikované podľa rôznych kritérií. V závislosti od ekonomickej povahy sú remitencie potrebné na zaplatenie nekomoditných transakcií a na nákup tovaru alebo služieb. Platby môžu byť vnútrorepublikové a medzištátne. Finančné prostriedky prevedené v rámci štátu sú rozdelené v závislosti od regiónu a lokality. Rozlišujú sa aj tieto typy bezhotovostných platieb:

garantované, v ktorom sú kolaterálom prostriedky rezervované na rozpočtovom účte;
negarantované;
prevody s okamžitým odpísaním prostriedkov z účtu;
platby s odloženým prevodom peňazí.

Metódy

Platobné doklady predstavujú právne formalizované požiadavky, pokyny a príkazy na prevod finančných prostriedkov na príjem tovaru, služieb a prác. Môžu byť realizované formou inkasných príkazov, bankových prevodov, akreditívov. Podľa typu platobného dokladu sa rozlišuje kontaktný a bezkontaktný spôsob bezhotovostných platieb. Patria sem:

platby bankovou kartou cez POS terminály;
prevod peňazí z kariet pomocou technológie Pay Wave/PayPass;
platby pomocou údajov o karte, ktoré sa často používajú na platby za služby cez internet a nákup tovaru v obchodoch;
posielanie peňazí prostredníctvom online peňaženkových systémov (QIWI, WebMoney, Skrill atď.), kde sa na dobíjanie zostatku používajú špeciálne terminály alebo prevody z bankových kariet;
Služby internetového bankovníctva ponúkané používateľom Sberbank a iných finančných organizácií;
platby pomocou technológie NFS cez smartfón.

Bezhotovostný platobný systém

Vychádza z bankových účtov s zúčtovacími dokladmi. Bezhotovostný platobný styk musí fungovať čo najrýchlejšie, aby bolo možné promptne realizovať platobné príkazy, otvárať účty pre nových klientov a udržiavať nepretržitý tok financií. Ak sa hospodárske orgány dohodnú, platby sa môžu uskutočňovať obídením banky.

Princípy organizácie

Prezentovaný spôsob platby je jedným z dôležitých nástrojov rozvoja trhovej ekonomiky krajiny. Má dobrovoľný charakter a umožňuje vám prevádzať a prijímať mzdy, úspory z vkladov a iné príjmy bez návštevy finančných inštitúcií. Kontinuita peňažných prevodov je zabezpečená princípmi, na ktorých je založená organizácia bezhotovostných platieb:

Podniky a organizácie zúčastňujúce sa na operáciách samy volia svoju formu bez ohľadu na rozsah svojej činnosti.
Práva klienta nakladať s finančnými prostriedkami nie sú obmedzené.
Transakcie sa realizujú na princípe „kto prv príde, ten prv melie“.
Platby sa prevádzajú z účtu na účet, ak sú k dispozícii prostriedky.

Princípy implementácie

Dodržiavanie stanovených pravidiel zo strany obchodných firiem a bánk zabezpečuje, že tento typ platieb spĺňa moderné požiadavky, akými sú spoľahlivosť, efektívnosť a rýchlosť transakcií. Na tento účel boli vypracované zásady na vykonávanie bankových prevodov. Postup pri uskutočňovaní bezhotovostných platieb je určený týmito zásadami:

Princíp prijatia. Bez získania súhlasu alebo oznámenia majiteľa peňažného účtu nie je možné odpísať finančné prostriedky. Toto pravidlo sa vzťahuje dokonca aj na žiadosti vládnych agentúr.
Princíp slobody voľby. Účastníci platieb môžu vykonávať transakcie v akejkoľvek forme, ktorá im vyhovuje. Finančné organizácie nemôžu ovplyvniť výber bezhotovostných platobných metód.
Princíp zákonnosti. Všetky operácie sa musia vykonávať v rámci platnej legislatívy a musia sa ňou riadiť.
Zásada naliehavosti platby. Akýkoľvek prevod finančných prostriedkov sa musí vykonať v časovom rámci stanovenom platiteľom. Ak boli porušené, na banku padajú sankcie.

Tieto princípy nespočívajú len v uskutočňovaní platieb bez výberu meny, ale aj v ich implementácii. Na bežnom účte platiteľa musí byť vždy potrebný objem peňažných prostriedkov na realizáciu transakcií. Všetky transakcie prebiehajú vždy na základe dohody medzi bankou a majiteľom účtu. Nad rámec dohody môžete ísť len v prípade, ak je s klientom uzatvorená nová zmluva.

Pravidlá pre bezhotovostné platby

Finančné právo upravuje všetky peňažné operácie medzi podnikateľmi, fyzickými a právnickými osobami, obchodmi a inými inštitúciami. Na tieto účely boli vyvinuté pravidlá pre bezhotovostné platby, z ktorých hlavné hovorí, že peniaze by sa mali odpísať z účtu klienta iba jeho príkazom. Platobné doklady používané pri transakciách musia obsahovať:

DIČ vlastníka účtu;
názov a číslo účtu úverovej inštitúcie;
názov banky platiteľa;
číslo účtu a BIC príjemcu prevodu.

Platba bankovým prevodom

Prevod peňazí sa vykonáva jedným z vyššie uvedených spôsobov. Korešpondenčný účet obsahuje údaje o odosielateľovi a príjemcovi finančných prostriedkov, výške prevodu a názve platenej služby alebo produktu. Ak si teda predávajúci nesplní svoje povinnosti, bezhotovostná platba bude vrátená kupujúcemu s výnimkou provízie bankového systému.

Vrátenie platby kupujúcemu

Zákazník má právo vrátiť alebo vymeniť tovar zakúpený v predajni. Vrátenie peňazí kupujúcemu bankovým prevodom sa uskutočňuje po predložení produktu, pokladničného dokladu, záručného listu a dokladov totožnosti. Naskenované dokumenty je potrebné zaslať na poštu obchodu. Prevod finančných prostriedkov klientovi môže byť odmietnutý v týchto situáciách:

výrobok je potravinársky výrobok a má dobrú kvalitu;
doklady o prevode finančných prostriedkov sa stratia;
nákup patrí do zoznamu nevymeniteľných produktov.

Vrátenie tovaru

Produkty nevyhovujúcej kvality musí klient zaslať do skladu predajne. Vrátenie tovaru bankovým prevodom je upravené v zmluve každého podniku samostatne. Spoločnosť môže kompenzovať náklady na odoslanie tovaru, ak je takáto klauzula zahrnutá v jej pravidlách. Bezhotovostné formy platby zahŕňajú prevod peňazí na bežný účet kupujúceho ihneď po odoslaní produktov späť predávajúcemu.

Video

Našli ste chybu v texte? Vyberte ho, stlačte Ctrl + Enter a všetko opravíme!

Diskutujte

Bezhotovostná platba: žiadosť

Jednotlivci v bankách pre zúčtovanie, ktoré nesúvisia s ich podnikateľskou činnosťou, by sa mali otvoriť bežné účty.

Tieto účty neznamenajú prísne cielené míňanie finančných prostriedkov, t.j. nie sú špeciálne (cielené). Prostriedky z týchto bežných účtov možno minúť na akýkoľvek účel, ktorý nie je zakázaný zákonom a predpismi Ruskej banky.

Hlavným obmedzením vykonávania zúčtovacích transakcií na nich je, že transakcie, ktoré sa na nich uskutočňujú, by nemali súvisieť s obchodnými aktivitami.

Preto bežné účty fyzických osôb, keďže nie sú špeciálne (cielené), podliehajú ustanoveniam kapitoly. 45 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie.

Zároveň, keďže ide o účty fyzických osôb, ktoré nie sú podnikateľmi, nevzťahujú sa na ne požiadavky ust. 86 Daňového poriadku Ruskej federácie o povinnosti úverových inštitúcií informovať daňový úrad o otvorení a zrušení týchto účtov, o poskytovaní informácií o nich, ktoré predstavujú bankové tajomstvo, ako aj zakotvené v čl. 76 daňového poriadku Ruskej federácie oprávňuje daňové orgány pozastaviť transakcie na týchto účtoch.

Vzhľadom na to, že hovoríme o bezhotovostných platbách s účasťou fyzických osôb, ktoré nesúvisia s ich podnikateľskou činnosťou, vzniká problém s diferenciáciou platieb fyzických osôb na tie súvisiace a nesúvisiace s ich podnikateľskou činnosťou.

V tomto prípade je potrebné vziať do úvahy, že majetok fyzického podnikateľa nie je právne rozlíšený medzi tým, ktorý používa na vykonávanie podnikateľskej činnosti a tým, ktorý používa na osobnú spotrebu. Takéto rozdelenie je zmyslom vzniku právnickej osoby.

Podľa čl. 24 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie je občan zodpovedný za svoje záväzky celým majetkom, ktorý mu patrí, s výnimkou majetku, ktorý v súlade so zákonom nemožno vyberať. Zoznam majetku občanov, ktorý nemožno zhabať, ustanovuje čl. 446 Občiansky súdny poriadok Ruskej federácie.

Na základe toho je individuálny podnikateľ svojím právnym postavením jednotlivcom. Preto pravidlá upravujúce činnosť právnických osôb možno na ňu aplikovať len v prípadoch výslovne uvedených v právnej úprave za predpokladu, že ich možno na ňu vôbec aplikovať. Príkladom vyjadrenia takéhoto prístupu je už spomínaný odsek 3 čl. 23 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie.

Preto môžeme vyvodiť nasledujúci záver.

Právne nie je možné rozlíšiť medzi majetkom fyzickej osoby vrátane peňažných prostriedkov na bankových účtoch ten, ktorý používa na podnikanie, a tým, ktorý slúži na osobnú spotrebu. Preto napríklad pri vymáhaní pohľadávok od fyzických osôb súvisiacich s vykonávaním podnikateľskej činnosti týmito fyzickými osobami na základe vykonávacích dokumentov možno takéto vymáhanie uskutočniť z bežných účtov tejto fyzickej osoby.

Vo väčšine prípadov tiež nebude možné rozlíšiť medzi jednotlivými platbami. Napríklad, ak fyzická osoba uskutoční platbu na základe kúpno-predajnej zmluvy, alebo naopak, platba na základe takejto zmluvy bola prijatá na jeho bežný účet, potom banka nemá ani zákonné oprávnenie, ani reálne možnosti overiť, čo skutočne nadobudla ( predal) a na aké účely ) fyzická osoba podľa tejto zmluvy.

Na základe vyššie uvedeného sa ukazuje, že rozdelenie účtov fyzických osôb a platieb, ktoré uskutočňujú, na tie, ktoré súvisia a nesúvisia s vykonávaním podnikateľských činností, má organizačnú a technickú povahu pre spoločnosť Banka Ruska. účely účtovníctva, štatistické a iné druhy účtovníctva a do značnej miery závisí od vôle tohto jednotlivých tvárí.

Bezhotovostné platby vykonávajú fyzické osoby, ktoré nie sú individuálnymi podnikateľmi, prostredníctvom úverových organizácií alebo ich pobočiek (banky) s licenciou od Ruskej banky, ktorá zabezpečuje otváranie a vedenie bankových účtov pre jednotlivcov a (alebo) implementáciu peňazí. prevody v mene fyzických osôb bez otvárania bankových účtov (okrem poštových prevodov). V súčasnosti je právny režim pre tieto výpočty stanovený Nariadeniami schválenými Centrálnou bankou Ruskej federácie dňa 1. apríla 2003 č. 222-P.

Prijatie vyššie uvedeného regulačného aktu Bankou Ruska poskytlo občanom možnosť využiť všetko ustanovené v čl. 862 Občianskeho zákonníka formy bezhotovostného platobného styku, ktoré má klient vo vzťahu k vkladovému účtu k dispozícii len v rámci zúčtovacích operácií, ktoré zákon umožňuje vykonať na účte tohto typu, t. prevodom peňažných prostriedkov z účtu alebo pripísaním peňažných prostriedkov prijatých bankou na meno vkladateľa.

Bezhotovostné platby na rozdiel od právnických osôb uskutočňujú občania pomocou bežného účtu, otvorené bankami s prihliadnutím na požiadavky Ch. 46 Občianskeho zákonníka a pokynov Centrálnej banky Ruskej federácie zo 14. septembra 2006 č. 28-I.

Banka odpisuje peňažné prostriedky z bežného účtu fyzickej osoby na príkaz majiteľa účtu alebo bez jeho príkazu v prípadoch ustanovených zákonom na základe zúčtovacích dokladov v rámci disponibilných prostriedkov na účte.

Evidencia nezaplatených zúčtovacích dokladov k bežnému účtu fyzickej osoby sa nevedie. Ak teda na účte nie sú v čase odpísania peňažné prostriedky, ako aj právo na získanie úveru (vrátane prečerpania), doklady o vyrovnaní nepodliehajú exekúcii a vrátia sa platiteľom alebo inkasom spôsobom ustanoveným zákonom č. Nariadenia o bezhotovostných platbách v Ruskej federácii.

Pomocou bežného účtu je možné uskutočňovať bezhotovostné platby všetkými štyrmi formami (platobné príkazy, akreditívy, šeky, inkasá) s vlastnosťami ustanovenými Nariadeniami o postupe pri uskutočňovaní bezhotovostných platieb fyzickými osobami v Ruskej federácie.

Prevod práv jednotlivca nakladať s finančnými prostriedkami na účte je povolený na základe splnomocnenia vyhotoveného v súlade s požiadavkami čl. 185 Občianskeho zákonníka. Takéto splnomocnenie môže byť potvrdené povereným zamestnancom banky a potvrdené pečiatkou banky. Právomoci správcu zanikajú podaním príslušnej žiadosti banke správcom.

Občan môže udeliť banke právo vyhotoviť za neho zúčtovací doklad (ak je podobná podmienka v zmluve o bankovom účte). V praxi sa táto možnosť využíva na prevod pravidelných platieb za vopred stanovené sumy (napríklad výživné, predplatné za telefón, internet, satelitnú televíziu a pod.). V tomto prípade banka vypĺňa za klienta zúčtovacie doklady na základe žiadosti klienta vyplnenej podľa bankou vypracovaného formulára. Doklad o vysporiadaní, ktorý za klienta vyhotovuje banka, je doložený podpismi bankových úradníkov a pečiatkou banky.

Platobné doklady sa môžu vydávať vo forme dokumentu na papieri alebo v elektronickej forme s použitím analógov vlastnoručného podpisu spôsobom stanoveným Nariadeniami o bezhotovostných platbách v Ruskej federácii, ako aj dohodou o bankovom účte medzi bankou. a jednotlivca.

Keď banka akceptuje platobné doklady, sú kontrolované v súlade s požiadavkami stanovenými predpismi schválenými Centrálnou bankou Ruskej federácie zo dňa 26. marca 2007 č. 302-P, zo dňa 3. októbra 2002 č. 2-P a zo dňa 1. apríla 2003 číslo 222-P. Platobné doklady realizované v rozpore so stanovenými pravidlami banka nebude akceptovať.

Prevod peňažných prostriedkov sa uskutočňuje v celkovej výške platobným príkazom právnickej osoby prostredníctvom registra zostaveného vo forme dohodnutej s bankou. Prenos registra do banky príjemcu vykonáva právnická osoba samostatne alebo jej obsluhujúca banka akýmikoľvek prostriedkami vrátane použitia komunikačných prostriedkov, ktoré umožňujú spoľahlivo zistiť, že informácia alebo dokument pochádza od účastníka dohoda. Prevod registra do banky príjemcu sa musí uskutočniť v lehote, ktorá zabezpečí, aby banka pripísala peňažné prostriedky prijaté na jej korešpondenčný účet (podúčet) platobným príkazom na účty fyzických osôb v samostatných sumách najneskôr do deň nasledujúci po dni prijatia dokladu o zúčtovaní.

Ak sa register nedostane v stanovenej lehote, prostriedky sa prevedú na účet za sumy prijaté na korešpondenčných účtoch, kým sa neobjasní prijatie opatrení na pripísanie prostriedkov na zamýšľaný účel. Po uplynutí lehoty na objasnenie stanovenej predpismi Centrálnej banky Ruskej federácie zo dňa 26. marca 2007 č. 302-P (päť pracovných dní) sú sumy neznámeho účelu vrátené banke platiteľa. .

Bankové operácie na prevody finančných prostriedkov (nesúvisiace s vykonávaním podnikateľskej činnosti občanmi) v mene fyzických osôb v prospech právnických aj fyzických osôb možno vykonávať a bez otvorenia bežného účtu.

Postup a podmienky vykonávania takýchto operácií (vrátane postupu platenia za zúčtovacie služby, ako aj povinnosti banky previesť finančné prostriedky) stanovuje banka nezávisle v súlade s požiadavkami právnych predpisov a predpisov Ruskej banky a sa dostávajú do pozornosti jednotlivcov vo forme prístupnej na preskúmanie.

Operácie prevodu peňažných prostriedkov v mene fyzickej osoby sa uskutočňujú na základe listiny predloženej fyzickou osobou, ktorej formu stanovujú banky alebo príslušní príjemcovia peňažných prostriedkov, ktorým sú platby zasielané, za predpokladu, že doklad, resp. dohoda banky s príjemcom peňažných prostriedkov zabezpečuje všetko potrebné na prevod hotovostných údajov, DIČ fyzickej osoby (ak je k dispozícii) av prípadoch uvedených v čl. 7.2 zákona o boji proti praniu špinavých peňazí - jedinečné pridelené číslo transakcie (ak existuje), NNN fyzickej osoby (ak existuje) alebo adresa bydliska (registrácie) alebo miesta pobytu, na základe ktorého banky vypĺňajú platobný príkaz. na formulári 0401060.

Určité vlastnosti sú pre občanov typické pre používanie platobných dokladov v rámci bezhotovostných platieb.

Platobné príkazy akceptované bankou alebo ňou vyhotovené na žiadosť fyzickej osoby len v prípade, že na bežnom účte klienta sú prostriedky (alebo prostredníctvom kontokorentného úveru poskytnutého bankou).

Ak je v zmluve o bankovom účte ustanovenie, ktoré dáva banke právo vyhotoviť v jej mene doklad o vysporiadaní, fyzická osoba môže banke udeliť právo na pravidelné prevody prostriedkov z bežného účtu. V tomto prípade fyzická osoba predloží banke žiadosť v dvoch kópiách vo formulári stanovenom bankou, v ktorom dá banke pokyn, aby v určitej lehote previedla prostriedky na príslušné bankové účty. Obidve kópie žiadosti sú podpísané jednotlivcom, potom sa k nim prilepí pečiatka banky s dátumom prijatia a podpisom zodpovedného exekútora. Jedna kópia žiadosti sa vráti fyzickej osobe ako potvrdenie o jej prijatí. Druhá kópia žiadosti musí byť uložená v banke.

Čiastočná platba platobných príkazov nie je povolená.

akreditív možno použiť na uskutočnenie bezhotovostných platieb s jedným príjemcom finančných prostriedkov (fyzickou osobou vrátane fyzického podnikateľa alebo právnickej osoby).

Pri platbách podľa akreditívu občan (platiteľ) predloží banke, ktorá mu doručuje akreditív na tlačive 0401063 alebo žiadosť o otvorenie akreditívu, v ktorej dá banke pokyn na otvorenie akreditívu dňa dohodnutých podmienok a udeľuje jej právo na vyhotovenie akreditívu na vyššie uvedenom formulári. Akreditív alebo žiadosť o otvorenie akreditívu musí obsahovať:

– typ akreditívu (ak nič nenaznačuje, že akreditív je neodvolateľný, považuje sa za odvolateľný);
– číslo bežného účtu fyzickej osoby vo vystavujúcej banke, z ktorého sa prevádzajú prostriedky v rámci krytého (uloženého) akreditívu;
– číslo účtu otvoreného vykonávajúcou bankou na vloženie peňažných prostriedkov na krytý (zložený) akreditív;
– doba platnosti akreditívu s uvedením dátumu jeho uzavretia;
– úplný a presný názov dokladov, po predložení ktorých sa platba podľa akreditívu uskutočňuje (pri väčšom počte dokladov sa vyhotovuje príloha k akreditívu, na ktorú sa odvoláva akreditív). úver a ktorý je jeho neoddeliteľnou súčasťou);
– účel otvorenia akreditívu (platba za tovar, prácu, služby, nehnuteľnosť, iné účely v súlade so zákonom), číslo a dátum hlavnej zmluvy, lehoty na splnenie záväzkov z hlavnej zmluvy.

Akreditív alebo žiadosť o otvorenie akreditívu môžu obsahovať tieto dodatočné podmienky:

– predloženie dokumentov potvrdzujúcich transakciu;
– zákaz čiastočných platieb v rámci akreditívu;
- spôsob dopravy;
– ďalšie podmienky stanovené v hlavnej dohode.

Na základe žiadosti fyzickej osoby o otvorenie akreditívu banka najneskôr v pracovný deň nasledujúci po dni prijatia žiadosti vyplní akreditív na formulári 0401063, do ktorého sa prenesú údaje uvedené v žiadosti.

Ak sa zistia porušenia týkajúce sa predloženia dokumentov ustanovených v podmienkach akreditívu, ako aj správnosti účtovného registra, zoznamu dokumentov, platba podľa akreditívu sa nevykoná, dokumenty sa vrátia príjemcovi finančných prostriedkov. Pred uplynutím platnosti akreditívu má príjemca finančných prostriedkov právo opätovne predložiť dokumenty stanovené podmienkami akreditívu.

Ak dokumenty predložené príjemcom finančných prostriedkov zodpovedajú podmienkam akreditívu, vykonávajúca banka vykoná platbu do akreditívu. Postup pre úkony vykonávajúcej banky súvisiace s vykonaním akreditívu, vrátane jeho odvolania a uzavretia, je upravený Nariadeniami o bezhotovostných platbách v Ruskej federácii.

Len pre bezhotovostné platby fyzických osôb šeky, vydané bankami. Nepoužívajú sa však na zúčtovanie prostredníctvom divízií zúčtovacej siete Bank of Russia. Formu šeku si určuje každá banka samostatne.

Jednotlivec môže pôsobiť ako držiteľ šeku alebo zásuvka. V druhom prípade platí šek vyplácajúca banka slúžiaca občanovi na úkor finančných prostriedkov zásuvky, s ktorými má právo disponovať vystavením šekov.

Inkasné príkazy sa používajú pri bezhotovostných platbách fyzických osôb s bežným účtom:

a) na inkaso podľa exekučných listín, ak sú predložené prostredníctvom servisnej banky - vystavujúcej banky;
b) v prípadoch uvedených v hlavnej zmluve, s výhradou poskytnutia servisnej banky oprávnenia odpísať peňažné prostriedky z účtu platiteľa bez jeho príkazu.

Postup prijímania a vykonávania exekučných dokumentov bankami predložených zberateľmi - jednotlivcami priamo bankám, v ktorých sú otvorené bankové účty dlžníkov, sa riadi predpismi schválenými Centrálnou bankou Ruskej federácie dňa 10. apríla 2006 č. 285-P.

Pri odpise prostriedkov z účtu fyzickej osoby na základe príkazov na inkaso platia pravidlá stanovené:

– Predpisy o postupe pri uskutočňovaní bezhotovostných platieb fyzickými osobami v Ruskej federácii – ak je zberateľom fyzická osoba;
– Predpisy o bezhotovostných platbách v Ruskej federácii – ak je žiadateľom právnická osoba.

Ak na bežnom účte fyzickej osoby nie je dostatok peňažných prostriedkov, peňažné prostriedky sa odpisujú príkazom na inkaso v rámci disponibilných prostriedkov na účte.

Vykonávanie zúčtovacích transakcií jednotlivcom bankovým vkladom sa vykonáva spôsobom stanoveným v Nariadeniach o postupe pri uskutočňovaní bezhotovostných platieb fyzickými osobami v Ruskej federácii za zúčtovanie prostredníctvom platobných príkazov.

CENTRÁLNA BANKA RUSKEJ FEDERÁCIE

POSITION

O postupe uskutočňovania bezhotovostných platieb jednotlivcami v Ruskej federácii

(v znení z 12. decembra 2011)

Stratená platnosť dňa 9. júla 2012 na základe
Predpisy Ruskej banky zo dňa 19. júna 2012 N 383-P
____________________________________________________________________

____________________________________________________________________
Dokument s vykonanými zmenami:
(Bulletin Ruskej banky, č. 9, 20.2.2008);
(Bulletin of the Bank of Russia, N 60, 21. októbra 2009) (nadobudol účinnosť 7. decembra 2009);
(Bulletin of the Bank of Russia, N 72, 21. decembra 2011) (nadobudol účinnosť 29. decembra 2011).
____________________________________________________________________

Všeobecné ustanovenia

Toto nariadenie bolo vypracované v súlade s druhou časťou Občianskeho zákonníka Ruskej federácie (Zbierka právnych predpisov Ruskej federácie, 1996, N 5, čl. 410; 1996, N 34, čl. 4025; 1997, N 43, čl. 4903, čl. 6228, čl. 2003, čl. 160, 167; Rusko)“ (Zbierka zákonov Ruskej federácie, 2002, č. 28, čl. .2790; 2003, N 2, čl. 157), Federálny zákon „O bankách a bankových činnostiach“ (Vestník Kongresu ľudových poslancov RSFSR a Najvyššej rady RSFSR, 1990, č. 357, 1996, č 2001, č. 2586 (časť I), čl. 3424, č. federácie, 2011, N 27, čl. 3872), iné legislatívne akty Ruskej federácie (ďalej len legislatíva) a schválené Predstavenstvom Banky Ruska dňa 28. marca 2003 (zápis č. 6) , a upravuje vykonávanie bezhotovostných platieb fyzických osôb v mene Ruskej federácie na území Ruskej federácie na bankových účtoch zriadených na základe zmluvy o bankovom účte alebo bez zriadenia bankového účtu, ak neustanovuje inak. týchto Predpisov.
Smernica Ruskej banky z 12. decembra 2011 N 2748-U.

Fyzickými osobami sa na účely tohto nariadenia rozumejú občania, ktorých bezhotovostné platby nesúvisia s podnikateľskou činnosťou.

Bezhotovostné platby uskutočňujú jednotlivci prostredníctvom úverových organizácií (pobočiek) (ďalej len banky), ktoré majú licenciu od Ruskej banky, ktorá zabezpečuje otváranie a vedenie bankových účtov pre jednotlivcov a/alebo vykonávanie peňažné prevody v mene fyzických osôb bez otvárania bankových účtov (s výnimkou poštových prevodov).

Kapitola 1. Podmienky pre bezhotovostné platby fyzickými osobami

1.1. Realizácia bezhotovostných platieb fyzickými osobami na bežnom účte.

1.1.1. Bežným účtom fyzickej osoby sa na účely týchto Podmienok rozumie bankový účet zriadený pre fyzickú osobu v banke na základe zmluvy o bankovom účte, ktorá zabezpečuje zúčtovacie operácie nesúvisiace s podnikateľskou činnosťou.

1.1.2. Pri bezhotovostných platbách na bežných účtoch fyzickými osobami sa môžu použiť formy bezhotovostných platieb ustanovené zákonom, pričom sa zohľadnia vlastnosti ustanovené v tomto nariadení.
Smernica Ruskej banky z 12. decembra 2011 N 2748-U.

1.1.3. Banka odpíše peňažné prostriedky z bežného účtu fyzickej osoby na príkaz majiteľa účtu alebo bez jeho príkazu v prípadoch ustanovených zákonom na základe dokladov o vyrovnaní v rámci disponibilných prostriedkov na účte.*1.1.3)

Evidencia nezaplatených zúčtovacích dokladov k bežnému účtu fyzickej osoby sa nevedie.

Ak v čase odpísania peňažných prostriedkov na bežnom účte fyzickej osoby nie sú žiadne peňažné prostriedky, ako aj právo na získanie úveru vrátane kontokorentného úveru ustanovené v zmluve medzi bankou a fyzickou osobou, zúčtovacie doklady nie sú podliehajú exekúcii a sú vrátené platiteľom alebo inkasom spôsobom stanoveným predpismi Ruskej banky zo dňa 3. októbra 2002 N 2-P „O bezhotovostných platbách v Ruskej federácii“, registrovaných Ministerstvom spravodlivosti Ruská federácia 23. decembra 2002 N 4068; 21. marca 2003 N 4300; 30. júna 2004 N 5880; 25. mája 2007 N 9547 („Vestník Ruskej banky“ z 28. decembra 2002 N 74, zo dňa 2. apríla 2003 N 17, zo dňa 7. júla 2004 N 39, zo dňa 6. júna 2007) (ďalej len N 33) ako Nariadenia Bank of Russia N 2-P) (odsek v platnom znení, nadobudol účinnosť 2. marca 2008 príkazom Bank of Russia zo dňa 22. januára 2008 N 1965-U.

1.1.4. Tento odsek stratil platnosť od 29. decembra 2011 - ..

1.1.5. Pododsek sa stal neplatným od 29. decembra 2011 – Smernica Bank of Russia č. 2748-U zo dňa 12. decembra 2011.

1.1.6. Ak sa zmenia údaje uvedené jednotlivcom v zmluve o bankovom účte, oznámi to banke spôsobom a v lehote ustanovenej zmluvou. Pri zmene priezviska, mena alebo priezviska fyzická osoba predloží banke nový identifikačný doklad, na základe ktorého sa vydá nová Karta so vzormi podpisov a odtlačkov pečiatok“ formulár N 0401026 Všeruského klasifikátora Manažérska dokumentácia OK 011-93 (ďalej len karta č. 0401026) spôsobom stanoveným Bankou Ruska. Kópia identifikačného dokumentu je umiestnená v právnom spise klienta.*1.1.6.
(Podklauzula v platnom znení, nadobudla účinnosť 29. decembra 2011 smernicou Bank of Russia č. 2748-U zo dňa 12. decembra 2011.

1.1.7. Pododsek sa stal neplatným od 29. decembra 2011 – Smernica Bank of Russia č. 2748-U zo dňa 12. decembra 2011.

1.1.8. Dokumenty o vyrovnaní, ktoré sa používajú pri bezhotovostných platbách fyzických osôb na ich bežných účtoch, vypĺňa jednotlivec v súlade s požiadavkami Ruskej banky na vyplnenie dokumentov o vyrovnaní stanovených nariadením Banky Ruska N 2-P, berúc do úvahy znaky stanovené týmto nariadením na formulároch dokumentov zahrnutých do celoruského klasifikátora manažérskej dokumentácie OK 011-93 (trieda „Jednotný systém bankovej dokumentácie“).

1.1.9. Platobné doklady vypĺňajú jednotlivci pomocou kancelárskej techniky, počítača alebo ručne perom s pastou alebo čiernym, modrým alebo fialovým atramentom. Pri vypĺňaní zúčtovacích dokladov pomocou kancelárskeho vybavenia alebo ručne je možné druhú a ďalšie kópie zúčtovacích dokladov vyhotoviť pomocou čierneho, modrého alebo fialového uhlíkového papiera. Je povolené použiť druhú a ďalšie kópie dokladov o vysporiadaní získaných pomocou rozmnožovacieho zariadenia za predpokladu, že kópia je vyhotovená bez skreslenia.

1.1.10. Doklady o zúčtovaní vyplnené fyzickými osobami banka akceptuje na vykonanie, ak prvá kópia dokladu o zúčtovaní obsahuje podpis fyzickej osoby uvedenej vo formulári karty 0401026.*1.1.10)

1.1.11. Fyzická osoba môže udeliť banke právo vyhotoviť v jej mene doklad o vysporiadaní, ak je to ustanovené v zmluve o bankovom účte.

Banka vyplní v mene klienta na základe žiadosti klienta zúčtovací doklad, vyhotovený vo formulári stanovenom bankou, ktorý obsahuje všetky náležitosti potrebné na prevod peňažných prostriedkov s prihliadnutím na špecifiká ustanovené týmito pravidlami. vo vzťahu k platným formám bezhotovostných platieb. Uvedená žiadosť spolu s dokladom o vysporiadaní je umiestnená v dokumentoch dňa ako základ pre odpísanie prostriedkov z účtu klienta. V tomto prípade je zúčtovací dokument vyplnený bankou vyhotovený s podpismi bankových úradníkov, ktorí majú právo podpisovať zúčtovacie dokumenty, a s pečiatkou banky.

1.1.12. Platobné doklady môžu byť vyhotovené vo forme dokumentu na papieri alebo v elektronickej forme s použitím analógov vlastnoručného podpisu spôsobom ustanoveným zákonom, predpismi Ruskej banky a zmluvou o bankovom účte medzi bankou a jednotlivcom.* 1.1.12)

1.1.13. Keď banka akceptuje platobné doklady, sú kontrolované v súlade s požiadavkami stanovenými nariadením Bank of Russia č. 302-P z 26. marca 2007 „O pravidlách účtovania v úverových inštitúciách na území Ruskej federácie,“ zaregistrované Ministerstvom spravodlivosti Ruskej federácie 29. marca 2007 N 9176; 23. októbra 2007 N 10390 („Bulletin Bank of Russia“ zo dňa 16. apríla 2007 N 20-21, zo dňa 31. októbra 2007 N 60) (ďalej len nariadenie Bank of Russia N 302-P), Bank of Ruské nariadenie N 2-P a týmto nariadením. Platobné doklady realizované v rozpore so stanovenými požiadavkami nepodliehajú akceptácii (podbod v znení zmien a doplnení, ktorý nadobudol účinnosť 2. marca 2008 smernicou Bank of Russia zo dňa 22. januára 2008 N 1965-U.

1.1.14. Pri prevode peňažných prostriedkov fyzickou osobou z jej bežného účtu na bankový účet právnickej osoby alebo na bežný účet fyzickej osoby, ako aj na iné účty (vkladový účet, účet pre zúčtovanie platobnými kartami) vrátane účtov samotného platiteľa, ako aj právnickej osoby z jeho bankového účtu na bežný účet fyzickej osoby (vkladový účet, účet na úhradu platobnými kartami) v platobnom doklade v kolónke „Plátca“, ak je fyzická osoba platiteľom, v Pole „Príjemca“, ak je fyzická osoba príjemcom, celé priezvisko, meno, rodné priezvisko (pokiaľ zo zákona alebo národných zvyklostí nevyplýva inak) (ďalej len celé meno) fyzickej osoby, z ktorej účtu (na účet) sú finančné prostriedky sú označené. Pri prevode finančných prostriedkov fyzickou osobou je v platobnom doklade v platobnom doklade uvedené aj identifikačné číslo platiteľa dane (DIČ) platiteľa (ak existuje) a v prípadoch ustanovených v č. 115-FZ zo 7. augusta 2001 „O proti -Legalizácia (pranie) príjmov z trestnej činnosti a financovania terorizmu“ (Zbierka právnych predpisov Ruskej federácie, 2001, č. 33, čl. 3418; 2002, č. 30, čl. 3029; č. 44, čl. 4296; 2004, čl. 3224, čl. 3446, čl 23, čl. 2776; pole „Plátca“ za celým menom fyzickej osoby - adresa miesta bydliska (registrácie) alebo miesta pobytu. Pri uvádzaní adresy bydliska (registrácie) alebo miesta pobytu je dovolené používať skratky, ktoré umožňujú definitívne zistiť tento údaj o platiteľovi (odsek v platnom znení, účinný od 2.3.2008 pokynom odb. Bank of Russia zo dňa 22. januára 2008 N 1965-U pokynom Bank of Russia zo dňa 26. augusta 2009 N 2281-U.

Informácie o platiteľovi – fyzickej osobe môže banka – odosielateľ platby oznámiť banke príjemcu iným spôsobom, na ktorom sa s ňou dohodne, vrátane použitia softvéru a hardvéru (odsek dodatočne zaradený od 7. decembra 2009 Bankou Ruska pokyn zo dňa 26. augusta 2009 N 2281 -U).

Na zvýraznenie informácií o fyzickej osobe uvedenej v poli „Plátca“ sa používa symbol „//“. Informácie o jednotlivcovi v tomto poli sú uvedené v nasledujúcom poradí: Celé meno. fyzická osoba, symbol "//", adresa miesta bydliska (registrácie) alebo miesta pobytu, symbol "//" (odsek dodatočne zahrnutý od 7. decembra 2009 pokynom Bank of Russia z 26. augusta 2009 N 2281-U ).

1.1.15. Prevod finančných prostriedkov právnickou osobou z jej bankového účtu v prospech niekoľkých fyzických osôb, ktoré sú klientmi jednej banky (výšky miezd, sociálnych dávok a v iných prípadoch v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie), sa vykonáva v súlade s čl. podmienky zmluvy, ktorú právnická osoba uzatvorí s bankou slúžiacou jednotlivým príjemcom, alebo zmluvy o bankovom účte uzatvorenej právnickou osobou s bankou, ktorá jej slúži. V tomto prípade sa prevod peňažných prostriedkov uskutočňuje v celkovej výške platobným príkazom právnickej osoby, ktorá používa register. Register vyhotovený vo forme dohodnutej s bankou musí obsahovať bankové spojenie, celé meno, údaje o účte fyzických osôb, sumy, ktoré sa majú pripísať na účty fyzických osôb, podpísané oprávnenými osobami právnickej osoby, ktoré majú podpisové právo. zúčtovacie doklady a overenú pečiatku alebo vydané v elektronickej podobe s použitím analógie vlastnoručného podpisu.*1.1.15)
(Odsek v platnom znení, nadobudol účinnosť 29. decembra 2011 príkazom Bank of Russia zo dňa 12. decembra 2011 N 2748-U.

Platobný príkaz na formulári 0401060 vypĺňa právnická osoba v súlade s požiadavkami predpisov Bank of Russia na vyplnenie zúčtovacích dokumentov ustanovených nariadením Bank of Russia N 2-P

- v poli „Príjemca“ je uvedený názov a umiestnenie banky, v ktorej sú otvorené účty jednotlivcov;

- v poli „Suma“ je uvedená celková suma, ktorá sa má previesť na účty jednotlivcov;

- v poli „Účel platby“ je uvedený účel platby a tiež odkaz na prevod finančných prostriedkov podľa registra, jeho čísla, dátumu.

Prevod registra do banky príjemcu vykonáva právnická osoba samostatne alebo jej obsluhujúca banka (ak je táto podmienka uvedená v zmluve o bankovom účte) v súlade s dohodou medzi bankou platiteľa a bankou príjemcu akýmkoľvek spôsobom. vrátane použitia komunikačných prostriedkov, ktoré umožňujú spoľahlivo zistiť, že informácia alebo dokument pochádza od zmluvnej strany. Prevod registra do banky príjemcu sa musí uskutočniť v lehote, ktorá zabezpečí, aby banka pripísala peňažné prostriedky prijaté na jej korešpondenčný účet (podúčet) na základe príkazu na úhradu na účty fyzických osôb (bežné účty, vkladové účty, e-maily, účty atď.). účty za zúčtovanie pomocou bankových kariet) v samostatných sumách najneskôr v deň nasledujúci po dni prijatia dokladu o zúčtovaní.

Ak sa register nedostane v stanovenej lehote, prostriedky sa prevedú na účet za sumy prijaté na korešpondenčných účtoch, kým sa neobjasní prijatie opatrení na pripísanie prostriedkov na zamýšľaný účel. Po uplynutí lehoty ustanovenej Nariadením Ruskej banky N 302-P na objasnenie výšky nevysvetleného účelu sa musia vrátiť banke platiteľa (odsek v platnom znení, účinnosť 2. marca, 2008 pokynom Ruskej banky zo dňa 22. januára 2008 N 1965-U.

Ak v jednej banke existuje bankový účet právnickej osoby a účty fyzických osôb, na ktoré sa majú previesť peňažné prostriedky, je možné banke predložiť register spolu s platobným príkazom na prevod peňažných prostriedkov v celkovej výške.

1.2. Vykonávanie operácií na prevod finančných prostriedkov v mene jednotlivcov bez otvorenia bankového účtu.

1.2.1. Bez otvorenia bankového účtu sa vykonávajú operácie na prevod finančných prostriedkov prijatých od fyzických osôb, ktoré nesúvisia s ich podnikateľskou činnosťou, v prospech právnických osôb a fyzických osôb.

1.2.2. Postup a podmienky vykonávania transakcií na prevod finančných prostriedkov v mene fyzických osôb bez otvorenia bankového účtu, vrátane postupu pri platbe za zúčtovacie služby, ako aj povinnosti banky previesť finančné prostriedky, stanovuje banka v súlade s požiadavkami legislatívy a predpisov Ruskej banky.

Postup a podmienky vykonávania transakcií na prevod finančných prostriedkov v mene fyzických osôb bez otvorenia bankového účtu sú jednotlivcom sprístupnené formou prístupnou na preskúmanie, a to aj zverejnením informácií na miestach zákazníckeho servisu vrátane vnútorných štrukturálnych oddelení banke a sú považované za akceptované jednotlivcom, keď podpíše dokument o prevode finančných prostriedkov.

1.2.3. Banky vykonávajú operácie prevodu finančných prostriedkov v mene jednotlivca bez toho, aby si otvorili bankový účet na základe dokumentu predloženého jednotlivcom. Formulár dokladu, ktorý majú fyzické osoby predložiť (vyplniť) pri prevode peňažných prostriedkov bez otvorenia účtu v banke, zriaďujú banky alebo príslušní príjemcovia peňažných prostriedkov, ktorým sú platby zasielané, a uplatňuje sa za predpokladu, že doklad alebo dohoda banka u príjemcu finančných prostriedkov poskytuje všetky podrobnosti potrebné na prevod finančných prostriedkov, identifikačné číslo daňovníka (DIČ) jednotlivca (ak je k dispozícii) a v prípadoch ustanovených v článku 7.2 federálneho zákona jedinečné pridelené číslo transakcie ( ak je k dispozícii), daňové identifikačné číslo (DIČ) fyzickej osoby (ak je k dispozícii) alebo adresu miesta bydliska (registrácie) alebo miesta pobytu, na základe ktorého banky vypĺňajú platobný príkaz na formulári f (odsek doplnený z 2. marca 2008 pokynom Bank of Russia zo dňa 22. januára 2008 N 1965-U; v znení neskorších predpisov, nadobudol účinnosť 7. decembra 2009 príkazom Bank of Russia zo dňa 26. augusta 2009 N 2281-U.*1.2.3)

Pri prevode finančných prostriedkov prijatých od fyzických osôb na adresu jedného príjemcu môže byť vyplnený platobný príkaz bankou odoslaním platby na celkovú sumu s následným prevodom dokladov vyplnených fyzickými osobami v súlade s podmienkami zmluva, ktorá ustanovuje povinnosť banky odosielajúcej platbu zaslať príjemcovi doklady, ako aj zodpovednosť odosielajúcej banky za nesplnenie záväzku. Platobný príkaz je vyplnený a vykonaný bankou odosielajúcou platbu v súlade s požiadavkami na vyplnenie platobných dokumentov stanovenými nariadením Bank of Russia N 2-P. Informácie o jednotlivých platiteľoch, vrátane tých, ktoré sú ustanovené v článku 7.2 federálneho zákona, oznamuje odosielajúca banka prijímajúcej banke spôsobom, ktorý s ňou dohodne, vrátane použitia softvéru a hardvéru. Ak takáto možnosť poskytnúť informácie neexistuje, odosielajúca banka vyplní platobné príkazy pre každú platbu jednotlivca, pričom zohľadní nasledovné: v poli „Plátca“ uveďte názov (úplný alebo skrátený) odosielajúcej banky. , celé meno. jednotlivca, identifikačné číslo daňovníka (DIČ) jednotlivca (ak existuje) a v prípadoch uvedených v článku 7.2 federálneho zákona v poli „Plátca“ - jedinečné pridelené číslo transakcie (ak existuje), identifikačné číslo daňovníka (DIČ) fyzickej osoby (ak existuje) alebo adresa miesta bydliska (registrácie) alebo miesta pobytu (odsek v platnom znení, nadobudne účinnosť 7. decembra 2009 pokynom Ruskej banky zo dňa 26. augusta 2009 N 2281-U.

Prevod finančných prostriedkov v mene fyzických osôb bez otvorenia bankového účtu medzi divíziami banky sa vykonáva podobným spôsobom (odsek dodatočne zahrnutý od 2. marca 2008 pokynom Banky Ruska z 22. januára 2008 N 1965-U; as zmenený a doplnený, nadobudol účinnosť 7. decembra 2009 pokynom Ruskej banky zo dňa 26. augusta 2009 N 2281-U.

Na zvýraznenie informácií uvedených v poli "Plátca" sa používa symbol "//". Informácie v poli „Plátca“ sú uvedené v jednej z nasledujúcich sekvencií (odsek bol dodatočne zahrnutý od 7. decembra 2009 pokynom Ruskej banky zo dňa 26. augusta 2009 N 2281-U):

- názov odosielajúcej banky, symbol „//“, celé meno. fyzická osoba, symbol „//“, DIČ fyzickej osoby (ak existuje), symbol „//“ (odsek dodatočne zahrnutý od 7. decembra 2009 pokynom Ruskej banky zo dňa 26. augusta 2009 N 2281-U);

- názov odosielajúcej banky, symbol „//“, celé meno. jednotlivca, symbol „//“, jedinečné pridelené číslo transakcie (ak existuje), symbol „//“, DIČ jednotlivca (ak je k dispozícii), symbol „//“ (odsek dodatočne zahrnutý od 7. decembra 2009 uvedením Bank Russia zo dňa 26. augusta 2009 N 2281-U);

- názov odosielajúcej banky, symbol „//“, celé meno. jednotlivec, symbol „//“, jedinečné pridelené číslo transakcie (ak existuje), symbol „//“, adresa miesta bydliska (registrácie) alebo miesta pobytu, symbol „//“ (odsek dodatočne zaradený od 7. decembra 2009 s uvedením Bank of Russia zo dňa 26. augusta 2009 N 2281-U).

Pri uvádzaní adresy bydliska (registrácie) alebo miesta pobytu je povolené používať skratky, ktoré umožňujú definitívne zistiť tieto informácie o príkazcovi (odsek bol dodatočne zaradený od 7. decembra 2009 pokynom Bank of Russia zo dňa 26. augusta 2009 N 2281-U).

1.3. Transakcie fyzických osôb na účtoch otvorených na základe zmluvy o bankovom vklade sa uskutočňujú podobným spôsobom, ako je stanovené v kapitole 2 týchto pravidiel.

Kapitola 2. Zúčtovanie platobnými príkazmi

2.1. Platobné príkazy používajú fyzické osoby na prevod finančných prostriedkov v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie na úhrady, ktoré nesúvisia s obchodnou činnosťou.*2.1)

2.2. Platobné príkazy na prevod peňažných prostriedkov z bežného účtu fyzickej osoby, ktoré vyplní a vykoná fyzická osoba, prijíma banka alebo ju vystavuje na žiadosť fyzickej osoby, ak sú na jej bežnom účte peňažné prostriedky. Zmluva o bankovom účte môže ustanoviť úhradu platobných príkazov fyzickej osoby, ak na jej bežnom účte nie je dostatok prostriedkov prostredníctvom úveru (kontokorentného úveru) poskytnutého bankou.*2.2)

Čiastočná platba platobných príkazov nie je povolená.

2.3. Ak je v zmluve o bankovom účte ustanovenie, ktoré dáva banke právo vyhotoviť v jej mene doklad o vysporiadaní, fyzická osoba môže banke udeliť právo na pravidelné prevody prostriedkov z bežného účtu. V tomto prípade fyzická osoba predloží banke žiadosť v dvoch kópiách vo formulári stanovenom bankou, v ktorom dá banke pokyn, aby v určitej lehote previedla prostriedky na príslušné bankové účty. Obe kópie prihlášky sú podpísané fyzickou osobou.*2.3)

2.4. V žiadosti o pravidelný prevod finančných prostriedkov z bežného účtu jednotlivca sa odporúča uviesť:

- Celé meno jednotlivca, identifikačné číslo daňovníka (DIČ) jednotlivca (ak existuje) a v prípadoch ustanovených v článku 7.2 federálneho zákona identifikačné číslo daňovníka (DIČ) jednotlivca (ak existuje) alebo adresu miesto bydliska (registrácia) alebo miesto pobytu jednotlivca. Pri uvádzaní adresy bydliska (registrácie) alebo miesta pobytu je povolené používať skratky, ktoré umožňujú definitívne zistiť tieto informácie o príkazcovi (odsek v platnom znení, nadobudol účinnosť 7. decembra 2009 Bankou Ruska. pokyn zo dňa 26. augusta 2009 N 2281-U;

- číslo bežného účtu platiteľa;

- daňové identifikačné číslo príjemcu (DIČ) právnickej alebo fyzickej osoby (ak existuje), meno a číslo účtu príjemcu finančných prostriedkov alebo celé meno. a bežný účet (vkladový účet, účet pre zúčtovanie pomocou bankových kariet), ak je príjemcom fyzická osoba);

- názov a údaje banky príjemcu, identifikačný kód banky (BIC);

- výška platby alebo podmienky, ktoré ju určujú;

- dátum prevodu a frekvencia platieb;

Účel platby;

doba platnosti žiadosti;

- dátum vyhotovenia žiadosti;

- ďalšie údaje potrebné na vykonanie žiadosti (napríklad uvedenie telefónneho čísla pri prevode telefónnych poplatkov v súlade s požiadavkami príjemcu);

- dodatočné podmienky na žiadosť klienta, vr. udelenie práva banke upraviť výšku odpisovaných prostriedkov pri zmene taríf služieb, poplatkov za predplatné a pod.

2.5. Obe kópie žiadosti sú vystavené s pečiatkou banky s uvedením dátumu prijatia a podpisom zodpovedného exekútora. Jedna kópia žiadosti sa vráti jednotlivcovi ako potvrdenie prijatia žiadosti. Druhá kópia žiadosti musí byť uložená spôsobom určeným bankou.

2.6. Pri prevode peňažných prostriedkov na základe žiadosti fyzickej osoby o pravidelný prevod peňažných prostriedkov banka vyhotoví platobný príkaz na tlačive 0401060 v počte kópií potrebných na vykonanie zúčtovacieho obchodu. Platobný príkaz je vyplnený v súlade s požiadavkami na vyplnenie zúčtovacích dokumentov stanovenými nariadením Bank of Russia N 2-P, pričom sa zohľadňujú tieto vlastnosti:

- v poli "Plátca" uveďte svoje celé meno. fyzickej osoby, v poli „DIČ“ platiteľa - identifikačné číslo daňovníka (DIČ) fyzickej osoby (ak existuje) a v prípadoch ustanovených v článku 7.2 federálneho zákona v poli „DIČ“ u platiteľa je uvedené daňové identifikačné číslo (DIČ) fyzickej osoby (ak je k dispozícii) alebo v poli „Plátca“ za celým menom. jednotlivca - adresa miesta bydliska (registrácie) alebo miesta pobytu (odsek v znení zmien, ktorý nadobudol účinnosť 7. decembra 2009 pokynom Ruskej banky zo dňa 26. augusta 2009 N 2281-U;

- v poli „Účet N“ platiteľa je uvedené číslo bežného účtu fyzickej osoby;

- v poli „Účel platby“ banka vykoná záznam o vyhotovení platobného príkazu na základe žiadosti klienta s uvedením dátumu žiadosti a účelu platby;

- prvá kópia platobného príkazu je vyhotovená s podpismi bankových úradníkov, ktorí majú právo podpisovať zúčtovacie dokumenty, a s pečiatkou banky.

Pri prevode finančných prostriedkov v prospech inej fyzickej osoby:

V poli „Príjemca“ uveďte svoje celé meno. individuálny príjemca, v poli „DIČ“ príjemcu - identifikačné číslo daňovníka (DIČ) (ak je k dispozícii) (odsek doplnený od 2. marca 2008 pokynom Bank of Russia z 22. januára 2008 N 1965-U;

- v poli „Účet N“ príjemcu je uvedené číslo bežného účtu fyzickej osoby, vkladového účtu, účtu pre platby bankovými kartami.

2.7. Majiteľ účtu môže svoju žiadosť zrušiť a udeliť banke právo pravidelne prevádzať peňažné prostriedky z jeho bežného účtu podaním príslušnej žiadosti v banke. Uvedená žiadosť je uložená spôsobom určeným bankou.

Kapitola 3. Vysporiadania podľa akreditívov

3.1. Pri bezhotovostných platbách môžu fyzické osoby používať všetky druhy akreditívov ustanovené zákonom v súlade s požiadavkami nariadenia Ruskej federácie č. 2-P, berúc do úvahy vlastnosti stanovené týmto nariadením.*3.1)

3.1.1. Jednotlivci majú právo používať akreditívy na bezhotovostné platby v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie na platby, ktoré nesúvisia s obchodnou činnosťou.

3.1.2. Akreditív je určený na vyrovnanie s jedným príjemcom peňažných prostriedkov (fyzickou osobou vrátane fyzického podnikateľa alebo právnickou osobou).

3.1.3. Pri použití akreditívov v zmluve medzi platiteľom a príjemcom peňažných prostriedkov (ďalej len hlavná zmluva) sa odporúča zohľadniť tieto údaje:

- názov vydávajúcej banky;

- názov banky obsluhujúcej príjemcu finančných prostriedkov;

- meno príjemcu prostriedkov alebo celé meno, údaje o doklade totožnosti, adresa bydliska príjemcu, ak ide o fyzickú osobu;

- výška akreditívu;

- typ akreditívu;

- spôsob upovedomenia príjemcu finančných prostriedkov o otvorení akreditívu;

- spôsob oznámenia platiteľa o čísle účtu na vkladanie peňažných prostriedkov zriadeného vykonávajúcou bankou;

- úplný zoznam a charakteristika dokumentov predložených príjemcom finančných prostriedkov;

- doba platnosti akreditívu, predloženie dokladov potvrdzujúcich splnenie podmienok akreditívu (výkon prác, poskytovanie služieb a pod.) a požiadavky na vyhotovenie týchto dokladov;

- zodpovednosť za nesplnenie (nesprávne plnenie) záväzkov.

Hlavná dohoda môže obsahovať ďalšie podmienky týkajúce sa platobného postupu podľa akreditívu.

3.2. Pri platbách na základe akreditívu fyzická osoba (platiteľ) predkladá servisnej banke, v ktorej má zriadený bežný účet (vystavujúca banka), akreditív na tlačive 0401063 alebo žiadosť o otvorenie akreditívu v dvoch vyhotoveniach. , v ktorom dáva banke pokyn na otvorenie akreditívu za podmienok dohodnutých s podmienkami banky a udeľuje mu právo na vyhotovenie akreditívu na tlačive 0401063. Banka vypracuje formulár žiadosti o otvorenie akreditívu samostatne. .*3.2)

Akreditív alebo žiadosť o otvorenie akreditívu musí obsahovať:

Typ akreditívu (ak nič nenaznačuje, že akreditív je neodvolateľný, považuje sa za odvolateľný);

- číslo bežného účtu fyzickej osoby vo vystavujúcej banke, z ktorého sa prevádzajú peňažné prostriedky v rámci krytého (zloženého) akreditívu;

- číslo účtu otvoreného vykonávajúcou bankou na vloženie peňažných prostriedkov na krytý (zložený) akreditív;

- doba platnosti akreditívu s uvedením dátumu (deň, mesiac a rok) jeho uzatvorenia;

- úplný a presný názov dokumentov, po predložení ktorých sa platba v rámci akreditívu uskutočňuje (pri väčšom počte dokumentov sa vyhotovuje príloha k akreditívu, na ktorú sa akreditív odvoláva a ktorý je jeho neoddeliteľnou súčasťou);

- účel otvorenia akreditívu (platba za tovar, prácu, služby, nehnuteľnosť, iné účely v súlade so zákonom), číslo a dátum hlavnej zmluvy, lehoty na splnenie záväzkov z hlavnej zmluvy.

Akreditív alebo žiadosť o otvorenie akreditívu môžu obsahovať tieto dodatočné podmienky:

- predloženie dokumentov potvrdzujúcich transakciu;

- zákaz čiastočných platieb v rámci akreditívu;

- spôsob dopravy;

- ďalšie podmienky stanovené v hlavnej dohode.

3.2.1. Pri platbách na základe krytého (zloženého) akreditívu platiteľ uvedie v akreditíve alebo žiadosti o otvorenie akreditívu číslo účtu na vloženie peňažných prostriedkov zriadeného vykonávajúcou bankou na súvahovom účte na evidovanie súm akreditívov na úhradu na základe žiadosti príjemcu peňažných prostriedkov vyhotovených akoukoľvek formou. Číslo účtu dáva príjemcovi peňažných prostriedkov do pozornosti vykonávajúca banka a príjemca peňažných prostriedkov platiteľovi.

3.2.2. Ak banke predkladá žiadosť fyzická osoba, obe kópie žiadosti o otvorenie akreditívu sú vystavené s pečiatkou banky s dátumom prijatia a podpisom zodpovedného exekútora. Jedna kópia žiadosti sa vráti jednotlivcovi ako potvrdenie prijatia žiadosti.

Druhé vyhotovenie žiadosti klienta o otvorenie akreditívu eviduje vystavujúca banka vo vestníku otvorených akreditívov a je uložené v dokumentoch dňa spolu s akreditívom vyhotoveným podľa bodu 3.2. 3 tohto poriadku.

3.2.3. Na základe žiadosti fyzickej osoby o otvorenie akreditívu banka najneskôr v pracovný deň nasledujúci po dni prijatia žiadosti vyplní akreditív na formulári 0401063, do ktorého sa prenesú údaje uvedené v žiadosti.

Akreditív vypĺňa banka v súlade s požiadavkami na vyplnenie zúčtovacích dokumentov ustanovených nariadením Bank of Russia N 2-P, pričom zohľadňuje nasledujúce vlastnosti (odsek bol doplnený od 2. marca 2008 bankou inštrukcie Ruska z 22. januára 2008 N 1965-U:

- v poli "Plátca" uveďte svoje celé meno. jednotlivca, identifikačné číslo daňovníka (DIČ) jednotlivca (ak existuje) a v prípadoch ustanovených v článku 7.2 federálneho zákona identifikačné číslo daňovníka (DIČ) jednotlivca (ak existuje) alebo adresu miesto bydliska (registrácia) alebo miesto pobytu jednotlivca (odsek v platnom znení, nadobudol účinnosť 7. decembra 2009 príkazom Bank of Russia zo dňa 26. augusta 2009 N 2281-U;

- v poli „Účet N“ platiteľa je uvedené číslo bežného účtu fyzickej osoby, z ktorého sa prevádzajú peňažné prostriedky;

- v oblasti akreditívu „Názov tovaru (diela, služby), N a dátum zmluvy, termín odoslania tovaru (výkon práce, poskytnutie služby), príjemca a miesto určenia,“ banka spolu s potrebnými informáciami dodatočne vykoná záznam o vyhotovení akreditívu na základe žiadosti fyzickej osoby s uvedením dátumu podania žiadosti.

Prvá kópia akreditívu je vyhotovená s podpismi bankových úradníkov, ktorí majú právo podpisovať zúčtovacie dokumenty, as pečiatkou banky.

3.2.4. Účtovanie súm krytých (zložených) akreditívov vykonáva vystavujúca banka na podsúvahovom účte pre evidenciu súm vystavených akreditívov.

3.2.5. Účtovanie súm záruk za nekryté (garantované) akreditívy vykonáva vystavujúca banka na podsúvahovom účte pre účtovanie súm bankou vystavených záruk.

3.2.6. Pri vystavení nekrytého (garantovaného) akreditívu sa v akreditíve nevypĺňa pole „Účet N (40901)“.

3.2.7. V prípade odvolania (úplného alebo čiastočného) alebo zmeny podmienok akreditívu predloží platiteľ banke zodpovedajúci príkaz, vyhotovený v akejkoľvek forme v troch vyhotoveniach a podpísaný na všetkých vyhotoveniach vlastnoručným podpisom. Na každej kópii príkazu akceptovanej vystavujúcou bankou opatrí konateľ banky dátum, pečiatku banky a podpis.

Jedna kópia príkazu sa vloží na podsúvahový účet pre evidenciu súm vystavených akreditívov vo vystavujúcej banke. Dve kópie príkazu sú odoslané najneskôr v pracovný deň nasledujúci po dni jeho prijatia vykonávajúcej banke. Jedna kópia príkazu je odoslaná vykonávajúcou bankou príjemcovi finančných prostriedkov, druhá slúži ako podklad pre vrátenie finančných prostriedkov alebo zmenu podmienok akreditívu.

3.3. Prostriedky prijaté od vystavujúcej banky na základe krytých (zložených) akreditívov pripisuje vykonávajúca banka na osobitný osobný súvahový účet otvorený na vyrovnanie podľa akreditívu na zaznamenávanie splatných súm akreditívov.

3.4. Pri prijatí nekrytých (zaručených) akreditívov od vystavujúcej banky sa výška akreditívu účtuje na podsúvahovom účte, na ktorom sa účtujú sumy záruk a záruk prijatých bankou.

3.5. Na získanie finančných prostriedkov v rámci akreditívu jednotlivec predloží vykonávajúcej banke zoznam dokumentov vypracovaný v akejkoľvek forme a podpísaný vlastným podpisom s prílohou dokumentov ustanovených v podmienkach akreditívu.

Ak je príjemcom finančných prostriedkov na základe akreditívu právnická osoba alebo individuálny podnikateľ, predloží vykonávajúcej banke register účtov zostavený a vedený v súlade s požiadavkami nariadenia Bank of Russia N 2-P, prepravné a iné dokumenty. stanovené v podmienkach akreditívu.

Uvedené doklady je potrebné predložiť v lehote platnosti akreditívu.

3.5.1. Pri platbe finančných prostriedkov v rámci akreditívu je vykonávajúca banka povinná skontrolovať:

- súlad dokladov predložených prijímateľom finančných prostriedkov s dokladmi ustanovenými podmienkami akreditívu, správnosť evidencie účtov, súlad podpisov a pečiatky prijímateľa finančných prostriedkov v evidencii účtov vzory uvedené na tlačive karty 0401026, ak je príjemcom právnická osoba alebo fyzická osoba podnikateľ;

- súlad dokladov predložených prijímateľom finančných prostriedkov s dokladmi ustanovenými podmienkami akreditívu, ako aj súlad týchto dokladov s dokladmi uvedenými v súpise, súlad podpisu prijímateľa finančných prostriedkov v r. súpis dokladov so vzorom uvedeným vo formulári karta 0401026, celé meno. a údaje o doklade totožnosti, ak je príjemcom finančných prostriedkov fyzická osoba.

3.5.2. Platba v rámci akreditívu sa uskutočňuje bankovým prevodom prevodom sumy akreditívu na účet príjemcu finančných prostriedkov pri splnení podmienok akreditívu. Čiastočné platby v rámci akreditívu sú povolené, ak sú stanovené v podmienkach akreditívu.

3.5.3. Ak sa zistia porušenia týkajúce sa predloženia dokumentov ustanovených v podmienkach akreditívu, ako aj správnosti účtovného registra, zoznamu dokumentov, platba podľa akreditívu sa nevykoná, dokumenty sa vrátia príjemcovi finančných prostriedkov. Pred uplynutím platnosti akreditívu má príjemca finančných prostriedkov právo opätovne predložiť dokumenty stanovené podmienkami akreditívu.

3.6. Ak dokumenty predložené príjemcom finančných prostriedkov zodpovedajú podmienkam akreditívu, vykonávajúca banka vykoná platbu podľa akreditívu. Postup pre úkony vykonávajúcej banky súvisiace s vykonaním akreditívu, vrátane jeho odvolania a uzavretia, sa riadi nariadením Bank of Russia N 2-P.

Kapitola 4. Platby šekmi

4.1. Postup a podmienky používania šekov fyzickými osobami upravujú a v jej časti neupravené ďalšie zákony a pravidlá banky podľa nich ustanovené * 4.1)

4.2. Na bezhotovostné platby používajú fyzické osoby šeky vydané bankami.

4.3. Šeky vystavené bankami musia obsahovať všetky povinné údaje stanovené v Občianskom zákonníku Ruskej federácie a môžu obsahovať aj ďalšie podrobnosti určené účelmi ich použitia. Formu šeku určuje banka samostatne.*4.3)

4.4. Jednotlivec môže vystupovať ako vystavovateľ alebo držiteľ šeku. Ak je výstavcom šeku fyzická osoba, šek zaplatí vyplácajúca banka, ktorá ho doručuje, na úkor finančných prostriedkov výstavcu, s ktorými má právo disponovať vystavením šekov.

4.5. Platiteľ šeku je povinný overiť všetkými prostriedkami, ktoré má k dispozícii, pravosť predloženého šeku. Postup pri posudzovaní škôd vzniknutých v dôsledku zaplatenia sfalšovaného, odcudzeného alebo strateného šeku platiteľom upravuje zákon.*4.5)

4.6. Šeky vydané bankami sa nepoužívajú na vyrovnanie prostredníctvom divízií zúčtovacej siete Bank of Russia.

Kapitola 5. Zúčtovanie so žiadosťami o platbu a príkazmi na inkaso

(Názov v znení zmien, nadobudol účinnosť 29. decembra 2011 príkazom Bank of Russia zo dňa 12. decembra 2011 N 2748-U.

5.1. Zúčtovanie žiadostí o platbu a príkazov na inkaso sa vykonáva v súlade s požiadavkami stanovenými v nariadení Ruskej banky č. 2-P, pričom sa zohľadňujú znaky stanovené týmto nariadením.*5.1)
Smernica Ruskej banky z 12. decembra 2011 N 2748-U.

5.2. Doložka stratila platnosť od 29. decembra 2011 – pokyny Bank of Russia z 12. decembra 2011 N 2748-U..

5.3. Žiadosti o platbu a príkazy na inkaso na odpísanie prostriedkov z účtu platiteľa vypĺňa fyzická osoba na formulároch f.0401061 a f.0401071 v súlade s požiadavkami bodov 1.1.8-1.1.10 bodu 1.1 týchto pravidiel .
(Odsek v platnom znení, nadobudol účinnosť 29. decembra 2011 príkazom Bank of Russia zo dňa 12. decembra 2011 N 2748-U.

Ak v mene klienta vystavuje doklad o vyrovnaní banka, žiadosť o platbu a príkaz na inkaso sa vypĺňajú v súlade s požiadavkami na vyplnenie dokladov o vyrovnaní stanovenými nariadením Bank of Russia č. 2-P, pričom sa zohľadňuje nasledujúce vlastnosti:
(Odsek v platnom znení, nadobudol účinnosť 29. decembra 2011 príkazom Bank of Russia zo dňa 12. decembra 2011 N 2748-U.

- v poli "Príjemca" uveďte svoje celé meno. fyzickej osoby, v poli "DIČ" príjemcu - daňové identifikačné číslo (DIČ) fyzickej osoby (ak existuje) (odsek v platnom znení, ktorý nadobudol účinnosť 2. marca 2008 príkazom Bank of Russia z 22. januára , 2008 N 1965-U;

- v poli „Účet N“ príjemcu je uvedené číslo bežného účtu fyzickej osoby;

- v poli „Účel platby“ vykoná banka obsluhujúca jednotlivého príjemcu peňažných prostriedkov záznam o vyhotovení platobnej výzvy alebo príkazu na inkaso na základe žiadosti klienta s uvedením dátumu žiadosti, ako aj údajov klienta. priezvisko a iniciály, názov orgánu, ktorý vykonávaciu listinu vydal, údaje o vykonávacej listine vrátane čísla veci, rozhodnutia, ktoré je podkladom na vydanie exekučného titulu, prípadne dátum, číslo a doložka exekučného titulu. hlavná dohoda o práve na odpis;
(Odsek v platnom znení, nadobudol účinnosť 29. decembra 2011 príkazom Bank of Russia zo dňa 12. decembra 2011 N 2748-U.

- prvá kópia dokladu o vyrovnaní je vyhotovená s podpismi bankových úradníkov, ktorí majú právo podpisovať dokumenty o vyrovnaní, as pečiatkou banky.
(Odsek v platnom znení, nadobudol účinnosť 29. decembra 2011 príkazom Bank of Russia zo dňa 12. decembra 2011 N 2748-U.

5.4. Pri odpise finančných prostriedkov z účtu fyzickej osoby na základe žiadostí o platbu a príkazov na inkaso sa uplatňujú pravidlá stanovené v tomto oddiele Predpisov, ak je príjemcom (výbercom) fyzická osoba, a Nariadenie Ruskej banky N 2-P, ak príjemcom (výbercom) je právnická osoba.
(Doložka v platnom znení, nadobudla účinnosť 29. decembra 2011 príkazom Bank of Russia zo dňa 12. decembra 2011 N 2748-U.

5.5. Ak na bežnom účte fyzickej osoby nie je dostatok peňažných prostriedkov, peňažné prostriedky sa odpisujú na základe výzvy na úhradu alebo príkazu na inkaso v rámci disponibilných prostriedkov na účte.
(Odsek v platnom znení, nadobudol účinnosť 29. decembra 2011 príkazom Bank of Russia zo dňa 12. decembra 2011 N 2748-U.

Žiadosť o platbu alebo príkaz na inkaso, ktorých realizácia nebola vykonaná alebo bola vykonaná čiastočne, ako aj exekučný titul (pri vyberaní finančných prostriedkov na základe exekučného titulu) podliehajú vráteniu spôsobom stanoveným nariadením Bank of Russia. N2-P.
(Odsek v platnom znení, nadobudol účinnosť 29. decembra 2011 príkazom Bank of Russia zo dňa 12. decembra 2011 N 2748-U.

Kapitola 6. Záverečné ustanovenia

6.1. Zúčtovacie transakcie sa premietajú do účtovných záznamov bánk v súlade s prílohou k týmto pravidlám.*6.1)

predseda
Bank of Russia
S.M

Registrovaný
na ministerstve spravodlivosti
Ruskej federácie
29. apríla 2003,
registrácia N 4468

Aplikácia

k predpisom Ruskej banky
„O postupe implementácie
bezhotovostné platby
jednotlivcov
v Ruskej federácii"
zo dňa 1. apríla 2003 N 222-P

1. Postup na zohľadnenie prevodov finančných prostriedkov v mene fyzických osôb bez otvorenia bankových účtov v účtovných transakciách

1.1. Prijímanie finančných prostriedkov od fyzických osôb bez otvárania bankových účtov na prevod do iných bánk:

D-t účet N 20202 "Pokladňa úverových organizácií"

Súbor účtov N 40911 „Tranzitné účty“.

1.2. Prevod finančných prostriedkov prijatých od jednotlivcov na určený účel:

Dt účet N 40911 "Tranzitné účty"

Sada korešpondenčného účtu.
_______________
Pri zúčtovaní cez účty LORO, NOSTRO a cez medziodvetvové zúčtovacie účty sa uplatňuje postup stanovený nariadením Bank of Russia N 2-P.

1.3. Pripísanie prostriedkov prijatých prevodom od jednotlivcov bez otvorenia bankového účtu:

korešpondenčný účet D-t

Zúčtovací účet prijímateľa prostriedkov (účty právnických osôb, účty pre účtovanie prostriedkov z rozpočtov všetkých stupňov, N 40905 „Bežné účty oprávnených osôb a neuhradené prevody“, bežné účty fyzických osôb, účty pre účtovné vklady, účty pre zúčtovanie s použitím bankové karty).

2. Postup pri premietaní do účtovných operácií pri prevode peňažných prostriedkov právnickou osobou z jej bankového účtu na účty fyzických osôb, ktoré sú klientmi jednej banky, podľa registra

2.1. Odpis peňažných prostriedkov z účtov právnických osôb v banke platiteľa:

a) pri prevode na účty fyzických osôb zriadené v inej banke:

D-účet právnickej osoby

Korešpondenčný účet nastavený

b) na prevod na účty fyzických osôb v tej istej banke

D-účet právnickej osoby

2.2. Pripisovanie prostriedkov na účty fyzických osôb v banke príjemcu podľa prijatého registra:

korešpondenčný účet D-t

Súbor účtov fyzickej osoby (bežné účty fyzických osôb, účty na evidenciu vkladov, účty na zúčtovanie pomocou bankových kariet).

2.3. Ak prijímajúca banka nedostane register v stanovenej lehote:

korešpondenčný účet D-t

Súprava účtov č. 47416 „Sumy prijaté na korešpondenčné účty čakajúce na objasnenie.“

2.4. Po prijatí registra v stanovenej lehote na objasnenie banka príjemcu zohľadní:

Súbor účtov fyzickej osoby (bežné účty fyzických osôb, účty na evidenciu vkladov, účty na zúčtovanie pomocou bankových kariet).

2.5. Ak sa register nedostane v stanovenej lehote na objasnenie, dlžné sumy sa prevedú do banky platiteľa:

D-účet N 47416 "Sumy prijaté na korešpondenčné účty pred objasnením"

Sada korešpondenčného účtu.

3. Postup premietania transakcií pod akreditívy v účtovníctve

3.1. Vo vydávajúcej banke

3.1.1. Prevod akreditívnej sumy (krytia) vykonávajúcej banke na celú dobu platnosti akreditívu v ten istý deň:

Sada korešpondenčného účtu.

3.1.2. Otvorenie krytého (zloženého) akreditívu vo vystavujúcej banke:

Číslo účtu 90907 "Vystavené akreditívy"

Súprava účtu č. 99999.

3.1.3. Prijatie registra (inventáru) s pripojeným tovarom, prepravou a inými dokumentmi požadovanými podmienkami akreditívu od vykonávajúcej banky:

Číslo účtu 99999

Účtová zostava č. 90907 „Vydané akreditívy“.

3.1.4. Otvorenie nekrytého (zaručeného) akreditívu vo vystavujúcej banke:

Číslo účtu 99998

Účet č. 91404 „Záruky vydané bankou“.

3.1.5. Vystavujúca banka udeľuje vykonávajúcej banke právo odpísať peňažné prostriedky z ňou vedeného korešpondenčného účtu vo výške akreditívu. Vrátenie peňažných prostriedkov z účtu platiteľa na korešpondenčný účet vydávajúcej banky otvorený vo vykonávajúcej banke:

D-účet "Bežné účty fyzických osôb"

Sada korešpondenčného účtu.

3.1.6. Prijatie registra (inventáru) s pripojeným tovarom, prepravou a inými dokumentmi požadovanými podmienkami akreditívu od vykonávajúcej banky:

Súprava účtu č. 99998.

3.1.7. Vystavujúca banka je povinná najneskôr v pracovný deň nasledujúci po dni vrátenia sumy nevyčerpaného, odvolaného úplne alebo čiastočne krytého (zloženého) akreditívu pripísať ho na účet platiteľa, z ktorého boli peňažné prostriedky poukázané. kryt akreditívu:

korešpondenčný účet D-t

3.1.8. Zrušenie (úplné alebo čiastočné) alebo zmena podmienok akreditívu:

a) na základe krytého (uloženého) akreditívu

Číslo účtu 99999

Účet set č. 90907 „Vydané akreditívy“

b) na základe garantovaného akreditívu

D-účet N 91404 "Záruky vystavené bankou"

Súprava účtu č. 99998.

3.1.9. Obnovenie súm odpísaných z korešpondenčného účtu vystavujúcej banky na základe nekrytého (zaručeného) akreditívu (ak sa preukáže, že dokumenty prijaté vykonávajúcou bankou od príjemcu peňažných prostriedkov nie sú v súlade s podmienkami akreditívu kredit):

korešpondenčný účet D-t

Sada účtov "Bežné účty fyzických osôb."

3.2. Vo vykonávajúcej banke

3.2.1. Otvorenie akreditívu vo vykonávajúcej banke:

a) pripísanie prostriedkov prijatých od vydávajúcej banky na základe krytého (uloženého) akreditívu:

korešpondenčný účet D-t

Účet set č. 40901 „Platobné akreditívy“

b) Potvrdenie o nekrytom (garantovanom) akreditíve od vystavujúcej banky:

D-účet N 91305 "Záruky, záruky prijaté bankou"

Súprava účtu č. 99999.

3.2.2. Ak máte pochybnosti o správnosti údajov akreditívu:

a) v prípade krytého (zloženého) akreditívu sa peňažné prostriedky prijaté od vystavujúcej banky pripisujú na účet čiastok, kým nie je určené:

korešpondenčný účet D-t

Súprava účtov N 47416 „Sumy prijaté na príslušné účty čakajúce na objasnenie“

b) po prijatí potvrdenia údajov o akreditíve od vystavujúcej banky:

D-účet N 47416 "Sumy prijaté na korešpondenčné účty pred objasnením"

Účet set č. 40901 „Platobné akreditívy“.

3.2.3. Pripísanie prostriedkov v rámci akreditívu na účet príjemcu:

a) s krytým akreditívom:

Číslo účtu 40901 „Platobné akreditívy“.

b) s nekrytým (garantovaným) akreditívom:

korešpondenčný účet D-t

Číslo účtu prijímateľa finančných prostriedkov - účty právnických osôb, účty fyzických osôb

c) zároveň sa suma použitého nekrytého (garantovaného) akreditívu odpíše z podsúvahového účtu:

Číslo účtu 99999

Účet set č. 91305 "Záruky, záruky prijaté bankou."

3.2.4. Uzavretie nevyužitého krytého (zloženého) akreditívu vo vykonávajúcej banke sa vykonáva:

- po uplynutí platnosti akreditívu;

- na základe žiadosti príjemcu peňažných prostriedkov o odmietnutie ďalšieho použitia akreditívu, ak možnosť takéhoto odmietnutia umožňujú podmienky akreditívu;

- príkazom platiteľa o úplnom alebo čiastočnom zrušení akreditívu, ak je takéto zrušenie možné podľa podmienok akreditívu:

D-účet N 40901 "Platobné akreditívy"

Sada korešpondenčného účtu.

4. Postup premietnutia transakcií pri platbe šekom v účtovníctve

4.1. Prijaté formuláre šekov:

D-účet N 91207 "Prísne výkazy"

Účet nastavený na 99999.

4.2. Vydané šeky:

Dt 99 999

Súprava účtov č. 91207 „Prísne formuláre výkazov“.

4.3. Finančné prostriedky jednotlivcov boli uložené na vyrovnanie šekmi:

D-účet "Bežné účty fyzických osôb"

Účtová zostava č. 40903 „Šeky v hotovosti“.

4.4. Prijaté vyplatené šeky:

a) od klientov inej banky

Korešpondenčný účet nastavený

b) od klientov tejto banky

Dt účet N 40903 "Šeky v hotovosti"

Sada účtov "Bežné účty fyzických osôb."

4.5. Vrátené nevyužité vložené prostriedky:

Dt účet N 40903 "Šeky v hotovosti"

Sada účtov "Bežné účty fyzických osôb."

Revízia dokumentu s prihliadnutím
pripravené zmeny a doplnky
CJSC "Kodeks"

Fyzickými osobami sa rozumejú občania, ktorých bezhotovostné platby nesúvisia s podnikateľskou činnosťou.

Bezhotovostné platby uskutočňujú jednotlivci prostredníctvom úverových organizácií (pobočiek) (ďalej len banky), ktoré majú licenciu od Ruskej banky, ktorá zabezpečuje otváranie a vedenie bankových účtov pre jednotlivcov a/alebo vykonávanie peňažné prevody v mene fyzických osôb bez otvárania bankových účtov (s výnimkou poštových prevodov).

Bezhotovostné platby fyzických osôb sa uskutočňujú pomocou bežného účtu.

Pod bežný účet jednotlivca znamená bankový účet zriadený pre fyzickú osobu v banke na základe zmluvy o bankovom účte, ktorým sa vykonávajú zúčtovacie operácie nesúvisiace s podnikateľskou činnosťou.

Pri bezhotovostných platbách na bežných účtoch fyzickými osobami možno využiť zákonom ustanovené formy bezhotovostných platieb (zúčtovanie platobnými príkazmi, zúčtovanie na základe akreditívov, zúčtovanie šekom, zúčtovanie na inkaso).

Na otvorenie bežného účtu musí jednotlivec predložiť tieto dokumenty:

- cestovný pas alebo iný doklad identifikujúci osobu v súlade s právnymi predpismi Ruskej federácie (ďalej len doklad totožnosti);
- „Karta so vzormi podpisov a odtlačkov pečatí“ formulára 0401026 celoruského klasifikátora manažérskej dokumentácie OK 011-93 (ďalej len karta f. 0401026), vydaná spôsobom stanoveným Bankou Ruska;
- iné dokumenty stanovené zákonom a/alebo zmluvou o bankovom účte.

Po kontrole dokladov je s ním uzatvorená zmluva o bankovom účte.

Fyzická osoba môže udeliť inej fyzickej osobe (ďalej len splnomocnenec) oprávnenie nakladať s finančnými prostriedkami na svojom bežnom účte na základe splnomocnenia vyhotoveného v súlade s požiadavkami zákona.

Splnomocnenie na vedenie bežného účtu fyzickej osoby za prítomnosti splnomocniteľa je potvrdené bankou (poverený zamestnanec banky) a potvrdené pečiatkou banky. Splnomocnenie môže byť overené notárom.

40817 “Jednotlivci” je pasívny súvahový účet a je vedený pre každého jednotlivca, ktorý si v banke otvorí bežný účet.

Pri zápočte tohto účtu sa zohľadňujú sumy vložené na účet v hotovosti, prijaté v prospech fyzických osôb bankovým prevodom z účtov právnických a fyzických osôb, ako aj z vkladových účtov fyzických osôb a výška úveru. prijaté.

Na ťarchu účtu sa zaznamenávajú sumy prijaté fyzickými osobami v hotovosti, prevedené fyzickou osobou bankovým prevodom na účty právnických a fyzických osôb a na splatenie úveru.

Doklady o vyrovnaní používané pri bezhotovostných platbách fyzických osôb na ich bežných účtoch vypĺňa jednotlivec v súlade s požiadavkami Ruskej banky na vyplnenie dokumentov o vyrovnaní.

Platobné doklady vypĺňajú jednotlivci pomocou kancelárskej techniky, počítača alebo ručne perom s pastou alebo čiernym, modrým alebo fialovým atramentom. Pri vypĺňaní zúčtovacích dokladov pomocou kancelárskeho vybavenia alebo ručne je možné druhú a ďalšie kópie zúčtovacích dokladov vyhotoviť pomocou čierneho, modrého alebo fialového uhlíkového papiera. Je povolené použiť druhú a ďalšie kópie dokladov o vysporiadaní získaných pomocou rozmnožovacieho zariadenia za predpokladu, že kópia je vyhotovená bez skreslenia.

Platobné doklady vyplnené fyzickými osobami banka akceptuje na realizáciu, ak prvá kópia platobného dokladu obsahuje podpis fyzickej osoby uvedenej na f. 0401026.

Fyzická osoba môže udeliť banke právo vyhotoviť v jej mene doklad o vysporiadaní, ak je to ustanovené v zmluve o bankovom účte.

Platobné doklady sa môžu vydávať vo forme dokumentu na papieri alebo elektronicky s použitím analógov vlastnoručného podpisu spôsobom stanoveným zákonom, predpismi Ruskej banky a zmluvou o bankovom účte medzi bankou a jednotlivcom.

Pri prevode finančných prostriedkov fyzickou osobou z jej bežného účtu na bankový účet právnickej osoby, prípadne na bežný účet fyzickej osoby, ako aj na iné účty (vkladový účet, účet pre zúčtovanie platobnými kartami) vrátane účtov samotný platiteľ, ako aj právnická osoba zo svojho účtu v banke na bežný účet fyzickej osoby (vkladový účet, účet na úhradu platobnými kartami) v platobnom doklade v kolónke „Plátca“, ak je fyzická osoba platiteľom, v v poli „Príjemca“, ak je príjemcom fyzická osoba, sa uvádza celé priezvisko, krstné meno, priezvisko (pokiaľ zo zákona alebo národných zvyklostí nevyplýva inak) (ďalej len celé meno) osoby, z ktorej účtu (na účet) finančné prostriedky sa prevedú. Pri prevode finančných prostriedkov fyzickou osobou je v platobnom doklade uvedené aj identifikačné číslo daňovníka (DIČ) fyzickej osoby (ak existuje) v poli „DIČ“ platiteľa alebo v poli „Platiteľ“ - za celým menom . v zátvorke je adresa bydliska (registrácie) alebo miesta pobytu, prípadne dátum a miesto narodenia (ďalej len ďalšie údaje o platiteľovi ustanovené zákonom). Pri uvádzaní adresy bydliska (registrácie) alebo miesta bydliska alebo miesta narodenia je povolené používať skratky, ktoré vám umožňujú jednoznačne určiť tieto informácie o platiteľovi pri uvádzaní dátumu, je povolené používať formát DD. MM.RRRR.

Prevod finančných prostriedkov právnickou osobou z jej bankového účtu v prospech niekoľkých fyzických osôb, ktoré sú klientmi jednej banky (sumy miezd, sociálnych platieb a iných platieb ustanovených právnymi predpismi Ruskej federácie), sa vykonáva v súlade s podmienky zmluvy uzatvorenej právnickou osobou s bankou slúžiacou fyzickým osobám - príjemcom alebo zmluvy o bankovom účte uzatvorenej právnickou osobou s bankou, ktorá ju obsluhuje. V tomto prípade sa prevod peňažných prostriedkov uskutočňuje v celkovej výške platobným príkazom právnickej osoby, ktorá používa register. Register vyhotovený vo forme dohodnutej s bankou musí obsahovať bankové spojenie, celé meno, údaje o účte fyzických osôb, sumy, ktoré sa majú pripísať na účty fyzických osôb, podpísané oprávnenými osobami právnickej osoby, ktoré majú podpisové právo. doklady o vysporiadaní a overenú pečiatku alebo vydané v elektronickej forme s použitím analógie vlastnoručného podpisu.

Platobný príkaz na formulári f. 0401060 vypĺňa právnická osoba v súlade s požiadavkami predpisov Bank of Russia na vyplnenie zúčtovacích dokumentov, pričom sa zohľadňujú tieto vlastnosti:

- v poli „Príjemca“ je uvedený názov a umiestnenie banky, v ktorej sú otvorené účty jednotlivcov;
- v poli „Suma“ je uvedená celková suma, ktorá sa má previesť na účty jednotlivcov;
- v poli „Účel platby“ je uvedený účel platby a tiež odkaz na prevod finančných prostriedkov podľa registra, jeho čísla, dátumu.

Prevod registra do banky príjemcu vykoná právnická osoba samostatne alebo banka, ktorá ju obsluhuje (ak je táto podmienka uvedená v zmluve o bankovom účte) v súlade s dohodou medzi bankou platiteľa a bankou príjemcu, a to tak, že sa registra prenesie do banky príjemcu. akékoľvek prostriedky vrátane použitia komunikačných prostriedkov, ktoré umožňujú spoľahlivo zistiť, že informácia alebo dokument pochádza od zmluvnej strany. Prevod registra do banky príjemcu sa musí uskutočniť v lehote, ktorá zabezpečí, aby banka pripísala peňažné prostriedky prijaté na jej korešpondenčný účet (podúčet) na základe príkazu na úhradu na účty fyzických osôb (bežné účty, vkladové účty, e-maily, účty atď.). účty za zúčtovanie pomocou bankových kariet) v samostatných sumách najneskôr v deň nasledujúci po dni prijatia dokladu o zúčtovaní.

Ak sa register nedostane v stanovenej lehote, prostriedky sa prevedú na účet za sumy prijaté na korešpondenčných účtoch, kým sa neobjasní prijatie opatrení na pripísanie prostriedkov na zamýšľaný účel. Po uplynutí stanovenej lehoty na objasnenie musia byť sumy s nevysvetleným účelom vrátené banke platiteľa.

Ak existuje bankový účet právnickej osoby a účty fyzických osôb, na ktoré sa majú previesť peňažné prostriedky, v jednej banke je možné predložiť banke register spolu s platobným príkazom na prevod peňažných prostriedkov v celkovej výške.

Operácie na prevod finančných prostriedkov sa vykonávajú aj v mene jednotlivcov bez otvorenia bankového účtu. Vykonajú sa tieto účtovné zápisy:

Debet 20202 „Pokladňa úverových organizácií“.

Kredit 40911 „Prijatá hotovosť na prevod“

V prípade pripísania finančných prostriedkov prijatých prevodom od fyzických osôb bez otvorenia bankového účtu sa vykoná tento záznam:

Debet 30102 „Korešpondenčné účty úverových inštitúcií v Ruskej banke“.

Kredit 40905 „Nezaplatené prevody“

Bez otvorenia bankového účtu sa vykonávajú operácie na prevod finančných prostriedkov prijatých od fyzických osôb, ktoré nesúvisia s ich podnikateľskou činnosťou, v prospech právnických osôb a fyzických osôb.

Pri prevode finančných prostriedkov prijatých od fyzických osôb na adresu jedného príjemcu môže byť vyplnený platobný príkaz bankou odoslaním platby na celkovú sumu s následným prevodom dokladov vyplnených fyzickými osobami v súlade s podmienkami zmluva, ktorá ustanovuje povinnosť banky odosielajúcej platbu zaslať príjemcovi doklady, ako aj zodpovednosť odosielajúcej banky za nesplnenie záväzku. Platobný príkaz vyplní a vykoná banka odosielajúca platbu v súlade s požiadavkami na vyplnenie platobných dokladov stanovenými Nariadením Bank of Russia č. 2-P.

Informácie o platiteľoch, vrátane tých, ktoré ustanoví zákon, oznamuje odosielajúca banka platby prijímajúcej banke spôsobom s ňou dohodnutým, vrátane použitia softvéru a hardvéru. Ak takáto príležitosť neexistuje, odosielajúca banka vyplní platobné príkazy pre každú platbu jednotlivca, pričom zohľadní nasledovné: v poli „Plátca“ je v zátvorkách uvedený názov (úplný alebo skrátený) odosielajúcej banky. - celé meno. fyzickej osoby, ako aj daňové identifikačné číslo (DIČ) fyzickej osoby (ak je k dispozícii) alebo iné zákonom ustanovené údaje o platiteľovi. Prevod finančných prostriedkov v mene fyzických osôb bez otvorenia bankového účtu medzi divíziami banky sa vykonáva podobným spôsobom.