Este necesar să verificați SRL - contrapartea pentru a evita taxele suplimentare. Acest lucru se poate face prin Internet - există mai multe servicii. Articolul conține totul pentru verificare, inclusiv. formulare online gratuite.
Astăzi există un singur serviciu online pentru verificarea unei companii - o contraparte, care oferă acces la toate informațiile despre activitățile sale și formează un dosar complet despre companie. Acesta este serviciul „Contabil șef: Verificarea contractanților”. Încercați-l gratuit
Verificați contrapartea online
De ce este important să verificați o companie contrapartidă
Dacă contrapartea dvs. încalcă legile și reglementările fiscale, acest fapt în sine nu va duce la refuzul de a deduce TVA sau de a percepe cheltuieli. Riscurile fiscale apar atunci când există un set de circumstanțe care indică faptul că firma contrapartidă se comportă cu rea-credință și nu a fost efectuată o verificare detaliată și minuțioasă a firmei. În acest caz, impozitarea suplimentară devine o realitate.
Pentru a minimiza riscurile fiscale, este necesar să verificați compania contrapartidă prin internet și să colectați informații despre activitățile sale reale.
Pentru ce întrebări să verificați compania pe Internet
Pentru ca auditul companiei să fie recunoscut ca fiind complet complet, atunci când accesați servicii online, trebuie să colectați nu numai informații despre contraparte în sine, ci și informații despre:
- obiectul tranzacției;
- inregistrari de contrapartida;
- poziția sa financiară;
- conducerea și proprietarii acesteia.
În alte servicii, puteți obține informații suplimentare despre partener. Pentru o listă de informații și servicii online în care datele necesare sunt disponibile, consultați Tabelul 1.
| P/p nr. | Ce să aflați când verificați o companie | De unde să obțineți informații |
| Informații generale | ||
| 1. | Este contrapartea înregistrată ca persoană juridică sau întreprinzător individual | Serviciu FTS la egrul.nalog.ru |
| 2. | Informațiile despre el sunt de încredere în registrele de stat | Baza de date FTS egrul.nalog.ru |
| Fiabilitatea contrapartidei | ||
| 3. | Situația financiară conform situațiilor financiare anuale |
Serviciul Rosstat la www.gks.ru/accounting_report Verificați contabilitatea |
| 4. | Există datorii fiscale restante? | FTS baza de date service.nalog.ru/zd.do |
| 5. | Cât de des dă în judecată contrapartea? |
|
| 6. | Este procedură de executare în temeiul datoriilor contrapărții |
Baza Serviciului Federal de executori judecătorești la fssprus.ru |
| 7. | Dacă contrapartea este considerată un furnizor necinstit |
Serviciul Oficiului Federal Antimonopol zakupki.gov.ru/epz/dishonestsupplier/quicksearch/search.html |
| 8. | Dacă contrapartea se află în procedură de faliment |
Baza de date federală unificată la bankrot.fedresurs.ru |
| Înregistrarea contrapartidei | ||
| 9. | Indiferent dacă contrapartea se află în proces de reorganizare sau lichidare |
Registrul Unificat de Stat se.fedresurs.ru/Companies |
| 10. | Se confruntă cu o excludere din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice? |
Registrul de stat unificat la se.fedresurs.ru/Companies |
| Director și proprietari ai contrapărții | ||
| 11. | Lider real sau „de masă”. |
Serviciul Serviciului Federal de Taxe pentru verificarea „masei” directorilor service.nalog.ru/mru.do |
| 12. | Directorul are dreptul de a lucra în această funcție |
Serviciul online al Serviciului Federal de Taxe pentru verificarea descalificării managerilor la service.nalog.ru/disfind.do |
| 13. | Directorul contrapartidei are dreptul de a semna documente |
Service FTS service.nalog.ru/svl.do |
| 14. | Este valabil pașaportul directorului |
Baza de date cu pașapoarte nevalide ale cetățenilor ruși pe site-ul web al Departamentului de Migrație al Ministerului Afacerilor Interne la services.fms.gov.ru/info-service.htm?sid=2000 |
| Alte informații | ||
| 15. | Cetăţenii străini au permise de muncă sau brevete? |
Baza la services.guvm.mvd.rf /info-service.htm?sid=2060 |
| 16. | Există sarcini asupra proprietății dobândite (garanție, ipotecă etc.) |
|
La accesarea serviciilor online listate, pentru a confirma ulterior ca firma a fost verificata, va recomandam sa faceti intotdeauna un ecran din ecran pe care sa vedeti rezultatele verificarilor emise de servicii.
Verificarea persoanei juridice prin TIN pe site-ul FTS
Următorul serviciu vă permite să verificați o companie în ceea ce privește dacă este înregistrată ca contribuabil:
Nu este dificil să utilizați serviciul, trebuie doar să urmați următorul algoritm.
Pasul 1. Selectați categoria de căutare - persoană juridică sau antreprenor / fermă.
Pasul 2. Introduce:
- fie numele companiei, TIN sau OGRN;
- sau numele complet al antreprenorului/șefului fermei, regiunii, OGRNIP sau TIN.
Pasul 3.
Pasul 4. Faceți clic pe butonul Găsiți.
Cum să înțelegeți rezultatul unui audit online și în ce cazuri există un risc fiscal, citiți în Tabelul 2.
Masa 2. Verificarea persoanei juridice prin TIN
| P/p nr. | Rezultatul verificării online | Explicația riscului |
| 1. | Nu s-au găsit detalii | Contrapartea nu este înregistrată ca persoană juridică sau întreprinzător individual |
| 2. | A fost primit un extras cu marcaj în secțiunea „Informații despre fondatorii (participanții) persoanei juridice” | Informațiile despre proprietarii contrapărții nu sunt de încredere |
| 3. | A fost primit un extras cu un marcaj în secțiunea „Adresă (locație)” | Adresă incorectă a contrapartidei specificată |
Verificați stabilitatea financiară a companiei
Următorul serviciu gratuit Rosstat vă permite să vă familiarizați cu situațiile contabile pentru a verifica o persoană juridică:
Pentru a obține contabilitatea anuală a contrapărții, urmați următorul algoritm.
Pasul 1. Indicați pentru ce perioadă doriți să primiți rapoarte, începând din 2012.
Pasul 2. Introduceți TIN-ul persoanei juridice.
Pasul 3. Selectați formatul de răspuns (afișare, generați fișier Word sau fișier Excel).
Pasul 4. Introduceți caracterele de verificare din imagine.
Verificarea unei firme pentru restanțe fiscale
Următorul serviciu vă permite să verificați gratuit o companie în ceea ce privește datoriile fiscale restante:
Pentru a obține informațiile dorite, urmați un algoritm simplu.
Pasul 1. Introduceți caracterele de verificare din imagine.
Pasul 2. Introduceți TIN-ul persoanei juridice sau al antreprenorului.
Pasul 3. Faceți clic pe butonul Căutare.
Dacă se găsește o contraparte înseamnă că fie are datorii fiscale, fie că nu a depus rapoarte de mai mult de un an. Adică există un risc real de insolvență a contrapărții.
Verificarea unei firme pentru faliment
Pentru a afla dacă o procedură de faliment este în desfășurare împotriva unei contrapărți, puteți utiliza gratuit funcția „căutare avansată” într-o singură bază de date federală:
Algoritmul acțiunilor este simplu.
Pasul 1.În meniul „Căutare debitori”, selectați opțiunea „căutare avansată”.
Pasul 2. Completați câmpurile „Nume”, „Adresă”, „Regiune”, „Categorie” și „Cod”. În câmpul „Cod” puteți introduce OKPO, TIN sau OGRN.
Pasul 3. Faceți clic pe butonul Căutare.
Cum se verifică o entitate juridică în raport cu managerul și proprietarii acesteia
Serviciul gratuit al Serviciului Federal de Taxe va ajuta la eliminarea riscului de „masă” a directorului contrapărții sau a fondatorilor acesteia:
Puteți verifica liderul în patru pași.
Pasul 1. Selectați o categorie de căutare - manager sau fondator (membru).
Pasul 2. Introduceți TIN-ul și numele complet al persoanei care este verificată.
Pasul 3. Introduceți caracterele de verificare din imagine.
Pasul 4. Faceți clic pe butonul Găsiți.
Serviciul va arăta dacă persoana verificată este director sau proprietar al mai multor companii.
Cum să verificați un SRL folosind date deschise
De la 1 august 2018, funcționează un nou serviciu gratuit al Serviciului Fiscal Federal „Afaceri Transparente”, menit să verifice o companie sau un antreprenor. Volumul de informații emise va crește în timp. Citiți despre asta în tabelul 3.
Tabelul 3. Cum se verifică o persoană juridică
| Data | Ce informații vor fi disponibile |
| 1 august 2018 |
|
| 1 octombrie 2018 |
|
| 1 decembrie 2018 |
|
- Aflați cum să verificați IP-ul >>
- Aflați codurile statistice online prin TIN >>
- Afla cum
Înainte de a încheia un contract, compania află ce se știe despre un potențial partener de afaceri. Este convenabil să utilizați serviciul gratuit al Serviciului Fiscal Federal pentru a verifica contrapartea. Accesați site-ul fiscal și obțineți informațiile de care aveți nevoie.
Când pregătim materiale, folosim doar informații
Pentru o verificare rapidă a contrapărții, Serviciul Fiscal Federal oferă propriul serviciu gratuit
Una dintre etapele pregătirii pentru o tranzacție este obținerea de informații despre o viitoare contraparte. Dacă companiile nu au interacționat înainte, trebuie să aflați cum face afacerile contrapartea, cât de fiabilă este, dacă există probleme cu impozitul sau cu alte companii. Acest lucru ne va permite să anticipăm riscurile tranzacției și să le reducem. În plus, societatea este obligată să exercite discreție: dacă încheie un acord cu o contraparte nesigură sau cu o firmă de o zi, consecințele acestui lucru cad asupra acesteia. În special, FTS poate considera o astfel de tranzacție ca o încercare de a se sustrage de la îndeplinirea obligațiilor fiscale. Compania va trebui să plătească taxe suplimentare sau să petreacă timp contestând taxa.
Pentru a evita consecințele negative, aflați despre viitorul partener de afaceri, care conduce compania, dacă aceasta există într-adevăr la adresa specificată etc. Puteți verifica contrapartea folosind TIN-ul sau alte date pe site-ul oficial al Serviciului Federal de Taxe nalog .ru (chiar dacă introduceți „ tax.ru ” în rusă, motorul de căutare va redirecționa automat către site-ul fiscal, iar serviciul de verificare va fi disponibil). Puteți obține informații despre companie:
- de TIN,
- de OGRN,
- dupa nume.
Cum să verificați o contraparte pe site-ul fiscal
Verificarea contrapartidei și obținerea de informații despre acesta folosind site-ul IFTS nu va dura mult timp: este suficient să cunoașteți TIN-ul sau numele. Algoritmul pas cu pas este următorul:
- Deschide pagina de start a site-ului.
- Găsiți secțiunea „Servicii electronice” de pe aceasta.
- În secțiune, selectați linkul „Riscuri de afaceri: verificați-vă pe dumneavoastră și contrapartea”.
Pe pagina de checkout:
- Selectați opțiunea „Persoană juridică” dacă contrapartea este o organizație sau „Întreprinzător individual / PFH” dacă intenționați să încheiați o afacere cu un antreprenor individual.
- Introduceți INN, PSRN sau numele companiei în formularul de căutare. Când introduceți un nume, puteți specifica și regiunea în care se află sediul central al acestuia, dar acest lucru nu este obligatoriu. Pentru a căuta informații despre întreprinzătorul individual, în loc de OGRN, introduceți OGRNIP, iar în loc de nume - numele complet și regiunea de reședință.
- Introduceți o combinație de test de litere și cifre.
- Faceți clic pe Găsiți.
Dacă sistemul are informații despre persoana de care sunteți interesat, le va furniza.
La verificarea site-ului biroului fiscal oferă informații despre contraparte din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice
Informațiile pe care le primiți în timpul verificării sunt date din registrul persoanelor juridice (sau USRIP, dacă verificați un antreprenor individual). Sistemul generează un fișier PDF pentru descărcare. În special, fișierul conține informații:
- despre înregistrarea companiei;
- despre autoritatea de înregistrare;
- privind contabilitatea fiscală;
- privind înregistrarea asiguratului la Fondul de pensii al Federației Ruse și FSS;
- asupra capitalului autorizat (capital social, capital autorizat, aporturi sociale);
- despre conducătorul societății, care are dreptul de a acționa în numele acesteia fără împuternicire;
- asupra sferei companiei conform OKVED;
- despre licențele companiei;
- despre reprezentanțe și sucursale;
- despre modificările informațiilor din registru.
În cazul în care trebuie să confirmați că ați verificat contrapartea, solicitați un extras Serviciului Fiscal Federal. Se poate obține în format electronic, documentul este certificat cu semnătură sporită. Pentru a obține un astfel de extract, aplicați folosind un formular special.
Fiscul analizează cu atenție informațiile care îi sunt furnizate la înregistrarea unei noi companii sau când are loc o reorganizare, schimbarea directorului unui SRL etc. De regulă, datele din Registrul Unificat de Stat al Persoanele Juridice sunt de încredere . Cu toate acestea, există riscul ca contrapartea să furnizeze informații incorecte sau incorecte, iar acest lucru a scăpat de atenția autorităților fiscale. De asemenea, se întâmplă ca firma să nu raporteze modificările, deși trebuie. Și în registru sunt date învechite. Acest lucru ar trebui să fie luat în considerare atunci când verificați un viitor partener de afaceri. Cu cât analiza dvs. este mai completă, cu atât riscurile sunt mai mici. Pe site-ul Serviciului Federal de Taxe, puteți verifica în mod independent dacă adresa companiei este printre cele de masă, precum și dacă directorul acesteia se află pe lista persoanelor descalificate sau printre directori care au mai multe firme simultan. De asemenea, site-ul vă va permite să aflați dacă contrapartea are datorii fiscale semnificative. Un răspuns afirmativ la fiecare dintre aceste întrebări poate indica nesiguranța contrapărții.
Procesul de verificare a unei contrapărți poate dura mult timp: va trebui să utilizați nu numai site-ul FTS, ci și alte resurse gratuite: un dosar de dosare de arbitraj, Fedresurs etc. Serviciul Counterparty Check va economisi timp și efort. Serviciul este plătit, dar nu trebuie să colectați singur informații din diferite resurse: sistemul o va face pentru dvs. Profunzimea și varietatea verificării depind de tariful pe care îl utilizați. Dar chiar și la cel mai simplu tarif, veți primi informații care vă vor permite să evaluați riscurile unei tranzacții.
Te confrunți cu o situație neobișnuită? În articolul nostru, vă vom arăta cum să verificați o organizație. Aceste cunoștințe nu vor fi de prisos, deoarece uneori pot ajuta: aflați autenticitatea companiei, verificați fiabilitatea partenerului. Deci, după ce date puteți verifica organizația:
- După numele său.
- Conform TIN-ului atribuit.
- Prin numărul principal de înregistrare de stat (OGRN).
Să luăm în considerare fiecare articol mai detaliat.
Verificarea după nume
Puteți verifica organizația după nume pe Internet. Pentru a face acest lucru, este suficient să-l punctați într-un motor de căutare, rareori o companie nu încearcă să apară acolo. Mai departe, de pe site puteți afla adresa companiei, TIN-ul acesteia și alte date care vă vor fi utile pentru căutare. De asemenea, nu va fi de prisos să verificați pe http://www.nalog.ru/ - site-ul autorităților fiscale, să introduceți numele organizației și, dacă există, computerul îl va afișa. Puteți accesa: spark.interfax.ru/Front/index.aspx și puteți obține informații acolo. Pentru a verifica numărul de licență al acestei organizații, trebuie să urmați următoarele linkuri:
- Licențele firmelor care angajează oameni pentru a lucra în străinătate - services.fms.gov.ru/info-service.htm?sid=2001
- Licențe de agenție de turism - firms.turizm.ru
- Operatori turistici - reestr.russiatourism.ru
- www.gosuslugi.ru - introduceți numele organizației într-un motor de căutare.
Dar, trebuie avut în vedere că verificarea licenței nu dă 100%, trebuie să contactați, pentru clarificare, și autoritățile care au emis-o.
Verificăm prin TIN
De asemenea, puteți verifica organizația prin TIN pe computer. Ceea ce este TIN-ul unei organizații este un număr de identificare a contribuabilului, adică orice organizație trebuie să se înregistreze la biroul fiscal la deschidere. Pentru a căuta compania noastră, trebuie să accesați site-ul http://www.valaam-info.ru/fns, să completați datele cunoscute de noi în câmpurile goale și să căutați. Sau http://www.k-agent.ru/?mod=egpl Vă rugăm să rețineți: TIN-ul organizației este format din 10 cifre, antreprenorul individual - 12.
Verificare de către OGRN
OGRN - numărul înregistrării informațiilor despre persoana juridică. persoană în registrul principal de stat. Este format din 13 numere care au propria lor semnificație specială. Puteți verifica OGRN al organizației pe Internet, pe site-ul web al biroului fiscal federal - egrul.nalog.ru. În aceleași scopuri, puteți accesa http://www.skrin.ru/, dar acest serviciu este disponibil doar pentru abonați. De asemenea, puteți contacta biroul fiscal, trimite o cerere scrisă cu o solicitare de a oferi un extras din Registrul Unificat de Stat al Entităților Juridice despre această organizație. Aceste informații nu sunt confidențiale, răspunsul vine de obicei în 6 zile lucrătoare.
Pe aceste site-uri nu numai că poți verifica existența unei organizații, ci și alte informații utile: când a fost înființată, cine este responsabil, unde se află, adresa companiei s-a schimbat sau nu, dacă există datorii fiscale, proprietarul s-a schimbat sau nu. Uneori, aceste date sunt suficiente pentru a forma o opinie inițială despre activitățile unei anumite organizații. Și aveți grijă, nu vă leneși să verificați informațiile.
Pavel Martynchenko, consilier juridic principal al Departamentului de Securitate Fiscală, Planificare Internațională și Dezvoltare al Grupului KSK, a spus cum să confirmați fiabilitatea unui partener de afaceri.
Datele statistice confirmă că lupta împotriva „fly-by-night” dă roade, de exemplu, încasarea impozitului pe venit în 2016 față de 2015 a crescut cu 8,5 la sută, iar TVA-ul în raport cu aceeași perioadă - cu 6,6 la sută.
În lupta pentru dinamica pozitivă în colectarea taxelor, inspectorii FTS sunt asistați de pachetul software ASK VAT 2. Complexul găsește goluri fiscale prin identificarea companiilor fără scrupule din lanțul de aprovizionare a mărfurilor din țară de la importator, producător până la consumatorul final. , exportator. Astfel, problema verificării de bună-credință a contrapărților sale devine din ce în ce mai urgentă pentru afaceri. În ciuda faptului că încă nu există o stabilire legislativă a regulilor de exercitare a diligenței și a prudenței la alegerea partenerilor de afaceri, autoritățile de reglementare se referă în primul rând la această obligație, făcând pretenții cu privire la valabilitatea beneficiului fiscal.
Verificarea bunei-credințe a contrapărții este posibilă prin aplicarea unui set de măsuri care vizează asigurarea faptului că contribuabilul se poate asigura de decența partenerului său. Compania auditată trebuie să fie o organizație operațională care își poate îndeplini obligațiile conform contractului (Rezoluția Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 20 aprilie 2010 nr. 18162/09; scrisoarea Serviciului Fiscal Federal din 23 ianuarie 2013 nr. . AS-4-2 / [email protected]).
Minimizarea riscurilor
După ce a constatat seriozitatea partenerului de afaceri, firma minimizează riscurile de a formula pretenții privind valabilitatea beneficiului fiscal în ceea ce privește deducerile pentru TVA și cheltuielile care reduc baza impozabilă a impozitului pe venit. Astfel, în conformitate cu clauza 10 din Rezoluția Plenului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 12 octombrie 2006 nr. 53 „Cu privire la evaluarea de către instanțele de arbitraj a justificării primirii de beneficii fiscale de către un contribuabil”, faptul că o contraparte și-a încălcat obligațiile fiscale nu constituie în sine dovada unui beneficiu fiscal nejustificat. Un avantaj fiscal poate fi considerat nerezonabil dacă inspectorii dovedesc că firma a acționat fără diligența și grija cuvenite și ar fi trebuit să cunoască încălcările comise de contraparte, în special din cauza relației de interdependență sau afiliere a contribuabilului cu contrapartea. Menționez că ar trebui să se acorde mai multă atenție verificării contrapărților pentru tranzacțiile care sunt semnificative pentru contribuabil, întrucât valoarea taxelor suplimentare la o tranzacție cu o contraparte fără scrupule poate fi de până la 50 la sută din cifra de afaceri.
Găzduirea unui eveniment
Deci, pentru a verifica contrapartea, ar trebui să se desfășoare evenimente speciale, le vom analiza pas cu pas.
Pasul 1. Verificare electronică
În primul rând, trebuie să utilizați serviciile publice electronice pe site-ul serviciului fiscal: www.nalog.ru (scrisoare a Ministerului Finanțelor din 12 iulie 2016 nr. 03-01-10 / 41099). Pe site puteți verifica capacitatea juridică a contrapărții folosind detaliile TIN; OGRN sau de nume (clauza 3 a articolului 49 din Codul civil al Federației Ruse), adică verificați dacă această organizație este înregistrată în Registrul de stat unificat al persoanelor juridice. În lipsa acesteia în registrul relevant, este imposibil să se încheie un acord cu ea. Serviciul vă permite, de asemenea, să aflați dacă managerul sau participantul contrapărții a refuzat să gestioneze sau să participe la o astfel de organizație (https://service.nalog.ru/svl.do). Este necesar să se verifice restanțele fiscale, precum și oportunitatea depunerii rapoartelor (https://service.nalog.ru/zd.do). Acolo puteți, de asemenea, să clarificați dacă a fost luată o decizie în legătură cu contrapartea cu privire la viitoarea excludere din cauza eșecului acesteia din urmă de a desfășura activități (https://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83).
Pasul 2. Solicitare documente
Pentru a minimiza riscurile fiscale, înainte de încheierea unei tranzacții, contribuabilul este sfătuit să solicite documente care să confirme capacitatea juridică a contrapărții verificate și capacitatea de a-și îndeplini obligațiile. Deci, pe baza practicii judiciare existente și a conținutului scrisorilor de la Serviciul Federal de Taxe și Ministerul Finanțelor, este posibil să se recomande companiilor să solicite următoarele documente:
- articole de asociere;
- certificat de introducere a informațiilor organizației în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice sau întreprinzător individual în USRIP;
- certificat de înregistrare fiscală a unei organizații sau antreprenor individual;
- document privind numirea șefului (hotărârea adunării generale și ordinea de numire);
- un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice pentru organizație sau un extras din USRIP pentru întreprinzătorii individuali;
- raportare fiscală și contabilă;
- licențe (dacă activitatea este supusă licenței);
- informații despre vehicule (dacă se încheie un contract de furnizare sau de transport);
- informatii despre utilaje de constructii (daca firma executa lucrari contractuale).
Toate copiile depuse ale documentelor trebuie să fie certificate corespunzător, adică prin semnătura și sigiliul (dacă întreprinzătorul individual le deține) contrapărții verificate.
Această recomandare este confirmată de practica judiciară, de exemplu, în Rezoluția Curții a XVI-a de Arbitraj din 11 aprilie 2017 nr.16AP-5007/2016 în cazul nr. contrapartea poate fi faptul că actele constitutive ale contrapărții nu au fost certificate corespunzător, nu a fost indicat oficialul care a certificat aceste acte.
Pasul 3. Verificare de la distanță
De asemenea, trebuie menționat că, dacă aceste documente sunt semnate de altcineva decât șeful organizației, contribuabilul trebuie să verifice cu contrapartea dacă există o împuternicire pentru a le semna de către reprezentantul companiei în cauză. Atunci când contribuabilul interacționează „la distanță” cu contrapartea, adică atunci când aceasta din urmă se află efectiv în altă regiune, societatea nu strică să solicite demonstrarea documentelor de mai sus prin mijloace electronice de comunicare și în acel moment să consemneze prezența acestora prin realizarea capturilor de ecran adecvate. Dacă vă îndoiți de buna credință a contrapartidei, puteți cere și managerului acestuia să prezinte un act de identitate.
Numărul de identificare a contribuabilului (TIN, se citește „yenen”) Este un cod digital special care se eliberează persoanelor fizice și juridice cu scopul de a eficientiza și controla plata impozitelor.TIN joacă unul dintre rolurile principale în individualizarea persoanelor juridice și a persoanelor fizice cu statut de întreprinzător individual (IE) ca contribuabili.
Verificați TIN-ul și obțineți informații despre contraparte
TIN al unei persoane juridice și al antreprenorului individual
Entitate primește TIN de la organul fiscal la locul de înregistrare a persoanei concomitent cu alte documente de înregistrare.Persoanele fizice cu statut de antreprenor individual pot obține un TIN în două moduri:
1) concomitent cu atribuirea acestora a statutului de întreprinzător individual și eliberarea unui certificat de înregistrare ca întreprinzător individual;2) în orice moment înainte de înregistrarea ca antreprenor individual (în acest caz, la înregistrare nu trebuie să obțineți din nou un TIN).
Fără un TIN, o persoană nu va putea obține statutul de antreprenor individual.
Persoanele juridice și persoanele fizice cu statut de întreprinzător individual, la încheierea oricăror contracte, trebuie indicați TIN-ul dvs. în detalii.
TIN-ul trebuie să fie amplasat pe sigilii (pentru antreprenorii individuali - dacă există un sigiliu).
TIN al unei persoane fără statut de antreprenor individual
Individual pot obține TIN de la autoritatea fiscală la locul de resedinta.În prezent primirea de către persoanele fizice a TIN este voluntar. Excepție: TIN este obligatoriu pentru o persoană atunci când este numită în funcția de funcționar public.
În practică, atunci când sunt angajați pentru alte posturi, li se cere adesea să prezinte TIN-ul împreună cu alte documente. O astfel de cerință nu poate fi obligatorie, deoarece nu este reflectată în Codul Muncii al Federației Ruse.
Se verifică TIN
Oricine de pe site-ul nostru poate verifica corectitudinea TIN-ului o contraparte - o persoană juridică sau o persoană fizică cu statut de întreprinzător individual, precum și faptul de a face o înscriere la înregistrarea unei persoane juridice în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice.Cunoscând TIN-ul și numele organizației, puteți obține un extras din Registrul Unificat de Stat al Entităților Juridice pentru verificare:
- fiabilitatea documentelor primite de la contraparte (deoarece persoanele juridice și întreprinzătorii individuali sunt obligați să indice TIN-ul pe orice acte și documente locale emise de aceștia);
- faptul existenței unei persoane juridice (sunt posibile situațiile când o contraparte fără scrupule cu scop mercenar acționează într-o tranzacție în numele unei persoane juridice inexistente);
- fiabilitatea adresei legale a contrapartidei;
- prenumele, numele și patronimul directorului persoanei juridice și alte date despre persoana juridică.
O persoană poate folosi Internetul și știind TIN-ul - valoarea arieratelor de impozite și taxe. Se verifică TIN persoanele fizice sunt efectuate gratuit online.
Verificarea contrapartidei: procedura in intrebari si raspunsuri
Verificarea unei contrapărți prin TIN este o procedură obligatorie cu care mai devreme sau mai târziu se confruntă toți reprezentanții afacerii, indiferent de domeniul lor de activitate. Merită să cooperezi cu o contraparte, poți să ai încredere în el și să faci o plată în avans - aceasta este doar o scurtă listă de întrebări la care se poate răspunde prin efectuarea unei astfel de proceduri precum verificarea contrapărții prin TIN.
Dacă avem în vedere situații particulare, necesitatea verificării contrapartidei poate fi utilă unui contabil care dorește să se asigure de transparența activităților unui potențial partener al companiei sale înainte de a încheia un acord. Folosind numărul TIN de pe site-ul nostru, puteți obține un extras despre o persoană juridică din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice, precum și date financiare extinse despre persoana juridică.
Va fi rațional să se prezinte informațiile de bază privind efectuarea unei verificări a unei contrapărți de către TIN sub formă de întrebări și răspunsuri pentru a obține un grad înalt de înțelegere a necesității acestei proceduri și a caracteristicilor implementării acesteia.
Ce este un cec al unei contrapărți de către TIN?
Verificarea unei contrapărți după numărul de identificare include căutarea de informații despre acesta și analiza ulterioară a acesteia, care vizează determinarea bunei-credințe/rea-credinței unui potențial partener.
Cine verifică contrapărțile?
În cele mai multe cazuri, verificarea contrapartidei prin TIN este responsabilitatea angajaților serviciului juridic și ai departamentului economic. In cazul in care la intreprindere nu exista astfel de unitati structurale, persoana imputernicita sa incheie contractul va fi responsabila de verificarea contrapartidei.
De ce trebuie să verificați o contraparte?
Verificarea contrapărții este efectuată pentru a minimiza riscurile financiare din cooperarea cu acesta. Analiza datelor obținute de TIN vă va permite să evitați întârzierile livrărilor, problemele cu calitatea bunurilor sau serviciilor și va face posibilă oprirea schemelor frauduloase ale contrapărții.
În plus, această verificare este necesară pentru a evita sancțiunile autorităților fiscale: dacă se constată încălcări, atunci responsabilitatea alegerii unei contrapărți va reveni în întregime organizației dumneavoastră. Consecințele pot fi diferite (excluderea unei tranzacții discutabile de la cheltuieli, refuzul de a accepta deducerea TVA), deci este imperativ să verificați contrapartea.
Ce anume se studiază la verificarea unei contrapartide?
Specificul verificarii contrapartidei - procedura, obligatiile partilor, criteriile dupa care se desfasoara cercetarea - nu au fost stabilite la nivel legislativ. Conceptul de „verificare în contrapartidă” nu este în prezent precizat în actele juridice de reglementare, el este absent în Codul Fiscal.
Odată cu aceasta, în 2006, a apărut Rezoluția Plenului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse, care clarifică oarecum cine ar trebui să verifice contrapartea. Este dedicat problemei evaluării caracterului rezonabil al unei persoane care primește beneficii fiscale. Poate fi declarată neîntemeiată în instanță dacă se dovedește că contribuabilul a procedat cu imprudență. În practică, aceasta înseamnă că reprezentanții întreprinderilor sunt responsabili pentru verificarea contrapărții. De fapt, auditul este efectuat în majoritatea cazurilor de către contabili.
Ce documente sunt solicitate cel mai des la verificarea unei contrapartide?
Lipsa unei scheme scrise de verificare a contrapartidei complică oarecum procesul. În același timp, s-a dezvoltat deja o practică standard, care implică colectarea și studierea unor astfel de documente ale contrapărții precum carta, un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice, certificate de înregistrare de stat și înregistrare fiscală, o scrisoare de la statistici, care indică codurile de activitate, documentele care dovedesc identitatea contrapărții și confirmă atribuțiile acesteia...
