Bună ziua, dragi antreprenori!
Cea mai populară întrebare în rândul antreprenorilor începători :) Din anumite motive, mulți sunt siguri că, deoarece nu există activitate, atunci nu este nevoie să plătiți ...
De fapt, aceasta este o greșeală destul de comună, oamenii nu plătesc cotizații și impozite, iar atunci sunt foarte surprinși când primesc o amendă!
Deci iată răspunsul:
Nu contează dacă întreprinzătorul individual desfășoară activități sau nu. Însă antreprenorul este obligat să plătească contribuții la Fondul de pensii și la FFOMS. În linii mari, statului nu îi pasă ce faci, dar TREBUIE să plătești impozite și contribuții la Fondul de Pensii + FFOMS.
În general, sunt de acord cu această politică, deoarece am văzut de mai multe ori sau de două ori cum oamenii deschid antreprenoriatul individual și apoi nu fac nimic ani de zile. Poate că ardoarea s-a stins sau s-a întâmplat ceva.
De asemenea, este necesar să se depună toate rapoartele solicitate la biroul fiscal. De exemplu, trebuie să depuneți o declarație individuală de întreprinzător la sistemul fiscal simplificat. Chiar dacă este zero.
Dar cum se întâmplă? SP stă și se gândește: „Nu am nicio raportare. Deci, nu voi preda nimic!” Astfel de gânduri duc apoi la probleme serioase!
Câte taxe și taxe să plătiți în acest caz?
Permiteți-mi să luăm în considerare exemplul unui antreprenor individual care lucrează conform schemei simplificate de 6% + fără angajați și fără venituri:
în 2017 trebuie să plătești pentru asigurarea obligatorie „pentru tine”:
- Contribuții la fondul de pensii pentru sine (pentru asigurarea de pensie): (7.500 * 26% * 12) = 23.400 ruble
- Contribuții la FFOMS pentru sine (pentru asigurări de sănătate): (7500 * 5,1% * 12) = 4590 ruble
- Total pentru 2017 = 27.990 de ruble
în 2018 trebuie să plătești pentru asigurarea obligatorie „pentru tine”:
Vladimir
Mă întreb doar cum sunt jefuiți noii antreprenori. O persoană deschide un antreprenor individual, îl costă o anumită sumă, apoi pensionarul cere imediat să plătească. O persoană nu a avut încă timp să muncească și să câștige bani, dar apoi ciorile au zburat și să-l sfâșiem, adică dacă o persoană de afaceri, de exemplu, trebuie să achiziționeze matrițe pentru o piatră artificială și ingrediente pentru a începe să lucreze pentru aceasta, o persoană are cinci mii, ceea ce este suficient pentru a începe, dar i se fură imediat pensionarea. Ciudat? Și dacă o persoană, pe lângă un antreprenor individual, lucrează la locul de muncă principal și plătește și pensia, atunci nu este clar de ce sunt aceste plăți, probabil că cineva trebuie hrănit.
Dmitrii
Nu văd niciun jaf.
1. Contribuțiile la Fondul de pensii se pot face în rate sau o dată pe an până la 31 decembrie (aproximativ 22 mii pe an, dacă un antreprenor individual fără angajați cu un venit de până la 300 mii)
2. Dacă o persoană lucrează undeva, atunci angajatorul plătește pentru el, ceea ce este normal.
3. Dacă vă este teamă că nu vor exista venituri, atunci alegeți un sistem simplificat de impozitare de 6% (și dacă există profit, atunci puteți face o deducere fiscală)
Peste tot în lume ei plătesc impozite și taxe, adesea mult mai mult decât în Federația Rusă. Căutați cât trebuie să plătiți impozite, de exemplu, în Europa.
ria.ru/research_rating/20110712/400558919.html
Alexey
Ei bine, atunci costul vieții în alte țări este diferit.
Irene
Buna ziua. Este posibil să reziliați SP cu o aplicație online?
Denis
Buna! Vă rugăm să clarificați dacă un antreprenor individual are un sistem de impozitare simplificat de 15%, se poate deduce din aceste 15% suma contribuțiilor (20.727 ruble)? De exemplu: diferența dintre venituri și cheltuieli a fost de 200.000 de ruble (pe an). Dintre acestea, trebuie să plătesc 30.000 de ruble (impozit de 15%) și, în plus, trebuie să plătesc 20.727 de ruble (contribuții obligatorii). Am înțeles bine că voi plăti 30.000 - 20.727 = 9.273 ruble pe baza rezultatelor anului?
Mulțumiri!
Anna
Buna ziua.
Va rog sa-mi spuneti, daca m-am inscris in august si anul acesta nu va incepe introducerea activitatilor, cat ar trebui sa platesc? Și care sunt acțiunile mele, unde să plătesc și cum?
Mulțumesc anticipat!
Dmitrii
Am o întrebare, vreau să deschid un magazin alimentar. Am deschis IP-ul, totul a fost cum trebuia. Dar nu am magazin. Inchiriez teren si construiesc un magazin si toata aceasta procedura dureaza mult pana la jumatate de an (trimestrul 2). Cum pot să plătesc taxe pentru această jumătate de an în timp ce eram antreprenor individual, dar nu făceam afaceri. Sau mai intai deschid un magazin, apoi ma trezesc ca contribuabil si abia dupa aceea platesc taxe. Vă rog să explicați întrebarea. Aș fi foarte recunoscător doar fără contribuții obligatorii la FIU
Artem
Buna ziua,
Spune-mi te rog. A deschis un antreprenor individual în aprilie 2014. Nu s-a desfasurat nicio activitate. A trebuit să plătiți contribuțiile obligatorii înainte de 31.12.2014? Se percep penalități acum? Sau pot plăti aceste taxe în aprilie?
Toate
Incepand cu data de 01.01.2015, Fondul de Pensii va percepe o dobanda penalizatoare pentru fiecare zi restante. Deși suma este nesemnificativă, este mai bine să plătiți acum și apoi să așteptați o scrisoare cu chitanță de plată a penalității (calculul se face chiar de către Fondul de pensii).
Toate
Calculați contribuțiile proporțional cu perioada dvs. (nu pentru întregul an). Site-ul FIU are un calculator special pentru numărare.
Serghei
Buna ziua.O astfel de intrebare.Am inregistrat SP in octombrie 2014,nu mi-am desfasurat afacerea,ce suma trebuie sa platesc azi pentru 2014.Va multumesc anticipat pentru raspuns.
Serghei
Nu sunt angajati.Am postat o declaratie zero in decembrie 2014,la problema platii in pfr.Va multumesc.
OLGA
Bună ziua, spuneți-mi dacă întreprinzătorul individual este deschis și nu a fost folosit timp de 5 ani, dar tot timpul a fost angajat oficial și angajatorul a făcut contribuții la Fondul de pensii al Federației Ruse. O amendă a venit de la sine, în acest caz vor exista duble deduceri la plata. Trebuie să plătesc oricum sau voi câștiga mergând în instanță?
Irina
Buna! Am antreprenor individual cu UTII, nu exista activitate, am depus 0 declaratii, am platit contributii la Fondul de Pensii. De fapt, acesta este singurul motiv pentru care ea nu a închis singurul proprietar pentru a putea continua vechimea în muncă. Am primit o scrisoare de la fisc, care spune că nu sunt furnizate 0 rapoarte pentru UTII. Acestea. pot primi impozit acum? Ce sa fac? Pentru a închide o întreprindere individuală sau pentru a trece la una simplificată? Sau, în general, degeaba țin un antreprenor individual doar pentru contribuții la Fondul de pensii?
Răspundeți, vă rog, trebuie urgent să luați măsuri
Dmitrii
Într-adevăr, cu UTII nu se poate plăti impozit:
Dacă păstrați un antreprenor individual pentru vechime, atunci este optim să alegeți schema USN6%.
Irina
Mulțumesc Dmitry! Deci trebuie doar să faceți o declarație despre trecerea la sistemul fiscal simplificat?
RUZANNA
BUNA! VĂ ROG SpunEȚI DIN 2014 A DESCHIS UN PI ȘI N-AM LUCRAT NICIODATĂ TREBUIE SĂ PLATesc TAXE ȘI CÂT?
Dmitrii
Așa că citește articolul de mai sus
Helena
Buna ziua!Spuneti-mi, un antreprenor individual pe sistemul de impozitare simplificat este deschis 6%, platesc impozite la Fondul de Pensii conform asteptarilor, dar nu am tinut cont de venituri (pentru ca nu am desfasurat nicio activitate). Pe 11.02.15, antreprenorul individual a inchis, iar pe 11.03.15 a venit o scrisoare cu cererea de a depune o carte.Ce sa fac?
Dmitrii
Contactați persoana de contact din scrisoare și clarificați situația. Astfel de scrisori conțin întotdeauna numărul de telefon și persoana responsabilă.
Helena
Buna ziua? Nu am nici intreprinzator individual.Acum trebuie sa depun cateva declaratii inainte de 20 aprilie.Spune-mi ce
Completati formularele la 0 activitate.Ca UNM si mai e nevoie de ceva.FIU nu a platit inca.IP-ul a fost deschis pe 21 ianuarie 2015.
Alexandru
Buna! dacă înregistrez un antreprenor individual, dar nu desfășoară încă nicio activitate și, în același timp, lucrez constant într-o altă organizație, ar trebui să plătesc contribuții la Fondul de pensii sau alte impozite.
Dmitrii
Da, ar trebui
trandafirul
Buna ziua, Dmitry, spune-mi ce trebuie sa platesc: am SP, nu am datorii la FIU, nu mai e activitate acum, imi depun declaratiile 0 la timp, momentan este concediu pana la copil. ajunge la 1,5 din plati, dar am plecat sa lucrez la o organizatie terta, cu salariu oficial + toate taxele sunt platite de catre angajator si apoi mi-au spus in pfr, ca eu lucrez, trebuie sa platesc din acelasi salariu. , dupa deducerea impozitelor, ca SP la pfr, ca si cum ar fi venit pentru un SP. Există o taxă dublă pentru aceeași sumă? De exemplu, în organizație 25.000, minus impozitul pe venitul personal 22.000 (aproximativ), plus mai mult medical și frică. Și cu acești 22.000, încă un impozit pe venitul personal este pentru un, deși nu se aplică în niciun fel pentru un.
Maria
Buna ziua. Antreprenor individual cu venituri STS din ianuarie 2014. Nu s-a desfasurat nicio activitate. Contribuțiile la fond au fost plătite în rate integral la timp. Declarație zero trimisă. Ar fi trebuit să conduc un KUDiR? Dacă da, ce ar trebui făcut acum? Completați retrospectiva - zerouri peste tot sau pur și simplu nu este necesar?
Tatiana Vladimir
Mulțumesc foarte mult, Dmitry! Articolele tale sunt foarte inteligibile, simple și de înțeles.
Dmitrii
Te rog, Tatiana!
Catherine
O zi buna!
Spuneți-mi ce sistem fiscal să aleg pentru a depune declarații fiscale zero? Plănuiesc să deschid un antreprenor individual doar pentru vechime.
Catherine
Zarina
Noapte bună, întrebarea este aceasta .. Mama mea și-a deschis un IP și s-a angajat în marketing de rețea, a fost închis în aceeași lună, apoi mama s-a îmbolnăvit și este bolnavă până în ziua de azi .. Nu poate lucra, primește o pensie pentru cei aproape 60 de ani, are un an Aproape 2 mii i-au fost retrase din pensie, iar ultimele 3 pensii nu s-au dat deloc.. Drept urmare, au scos 38t.r si au spus ca vor mai scoate inca 31t.r . Executorii judecătorești și pfrf au dreptul să facă asta?
Galina
Buna! În 2014, am plătit taxa pentru brevet pe 3 februarie, Sberbank a schimbat software-ul și fiscul mi-a luat o cerere, dar după un an și jumătate a anunțat aplicarea bazei, referindu-se la auditul unui organizare superioară. Nu am cont curent, nu certific cartea de venit. În același an, a fost de 6 la sută la sistemul de impozitare simplificat. Prognozați o ieșire din situație cu pierderi minime. Mulțumiri.
Evgeniy
Este posibil să aflu dacă sunt întreprinzător individual cu impozit simplificat, depun o declarație cu venit zero pentru un an, dar după ce am plătit toate contribuțiile la pensie și impozite, din anumite motive unii îmi spun că anul acesta nu va intră în experiența mea de lucru, este adevărat? multumesc pentru raspuns
Dmitrii
Dacă plătiți în mod regulat contribuții la Fondul de pensii al Federației Ruse și FFOMS, atunci acest timp (în timp ce plătiți) va fi inclus în vechimea serviciului. Chiar dacă ești antreprenor individual.
Evgeniy
Ip-ul este înregistrat în Sakhalin, locuiesc și aici, vor să mă convingă că experiența Sakhalin nu va merge la mine, așa-i ???
Dmitrii
Și cine convinge? DE LA PFR?
Evgeniy
Ei bine, cam am cumpărat o carte de la dvs. pentru a depune o declarație cu venit zero.După ce am înțeles, ceea ce plătesc către Pensionka și prima de asigurare ar trebui să fie deduse automat din impozit pe care voi fi obligat să o plătesc către fisc.vorbind, daca la impozitul simplificat datorez 18.000 de impozite pe an, si am platit 22.000 de pensie si asigurare, atunci pot completa o declaratie fiscala cu astfel de venituri?
Dmitrii
Ați achiziționat acest ghid de aici, după cum înțelegeți:
Este cazul unui antreprenor individual pe sistemul de impozitare simplificat 6% fără venituri și al angajaților în 2015.
Dar dacă ai avut deja venituri, atunci va fi o declarație non-nulă. Odată ce a existat un venit, cel puțin o rublă.
Rețineți că, dacă au existat venituri, atunci plățile în avans trebuie efectuate trimestrial. Și nu la sfârșitul anului, așa cum se crede adesea. Dacă întârziați cel puțin o zi, atunci se va percepe o penalizare...
Se pot face deduceri din avansul în sistemul simplificat de impozitare, dar schema este de așa natură încât mai întâi facem o contribuție la FIU, apoi facem o deducere, și nu invers.
Schema de aici este detaliată aici pentru antreprenorii individuali cu sistemul de impozitare simplificat 6% care au avut venituri în 2015:
Alexey
Buna ziua. Recent am aflat că am fost înregistrat ca antreprenor individual deja în 2008, apoi m-am angajat într-un taxi, dar după ce am lucrat acolo timp de o săptămână am plecat. Și acum am aflat că pe site-ul executorilor judecătorești îmi atârnă o datorie, despre care nici nu știam. Desigur, nu am desfășurat nicio activitate, nu am deschis un cont bancar și nici măcar nu am primit licență pentru serviciul meu de taxi. După deschiderea IP, nu au existat mișcări, nici raportare, nici taxe. Da, și are un BASIC!!! În general deschis și uitat! Și datoria se scurge în UIF !!! Ce ar trebuii să fac??? cred ca sa dau in judecata... nici o alta cale
Tatiana
O zi buna! Va rog sa-mi spuneti daca am un spatiu nerezidential de inchiriat in alt oras. Trebuie să fiu antreprenor individual, sau pot depune formularul de impozit pe venit NO - 3 înainte de 30.04?
Victoria
Va rog sa va consultati!Sunt antreprenor individual, sunt inregistrata la UTII, am platit regulat impozit (imputare) si prime de asigurare 1,2,3 trimestre.Nu am lucrat din cauza sarcinii in trimestrul 4.Daca depun zero retur, sunt obligat sa platesc taxa UTII pentru trimestrul 4?Va avea IFTS vreo intrebare pentru mine?Va multumesc.
Andrei
Am urmatoarea situatie: in 2015 am lucrat intr-o organizatie comerciala (banca). În paralel, am deschis un antreprenor individual (vara). Nu și-a început activitatea și ca urmare a închis IP în noiembrie. Acum trebuie să depuneți 3 impozit pe venitul personal la declarația de impozit. pentru că nu a fost activitate, atunci declarația este „zero”. Dar!!! aceasta este din activitățile IP. Și ca persoană fizică am avut venituri sub formă de salariu. Ar trebui să fie indicate în 3 impozitul pe venitul persoanelor fizice?
Oleg
Buna ziua, spuneti-mi, am deschis un sistem IP-simplificat de o luna, l-am inchis imediat, trebuie sa platesc un an sau o vor face? Mulțumiri.
Dmitrii
Recalculare, desigur, dacă nu a lucrat un an întreg.
Tatiana
Buna ziua. Te rog spune-mi cum ar trebui să fim. Soțul meu și-a deschis un IP încă din 2005 în altă regiune, un an a funcționat IP-ul, apoi s-a mutat brusc în altă regiune și nu a făcut nimic cu el (nu a plătit contribuții, nu a transferat date la noua adresă de înregistrare). Acum încercăm să-l închidem, am apelat la Natarius, am făcut totul, dar soțul meu a primit un telefon de la fisc și a spus că e nevoie de adeverință de la PFR, pot refuza închiderea SP? Este legal? Care au fost condițiile pentru plata contribuțiilor mai devreme? Puteți scrie aproximativ pentru fiecare an? Și dacă autoritățile fiscale nu închid SP, ce facem?
Olga
Buna ziua, spune-mi pliz am SP, am fost in concediu de maternitate, am fost eliberata de 14 ani, dar de 15 ani se dovedeste ca nu am lucrat jumatate de an si am inceput sa lucrez, dar am lucrat 4-5 luni în pierdere și închis SP în pensie trebuie să prezint un document că nu am lucrat jumătate de an, dar nu prea înțeleg cum să dovedesc, și am lucrat doar prin transfer bancar, se pare că trebuie să plătiți 1% din cifra de afaceri în contul curent?
Speranţă
Dacă impozitul este plătit pentru 1 trimestru. activitatea nu a fost desfășurată venituri zero pot închide proprietarul unic și cum se face?
Oleg
Bună ziua, Dmitri! Am o astfel de întrebare, locuiesc permanent în regiunea Moscovei, acum sunt în Tomsk, temporar aproximativ jumătate de an sau un an. Pot deschide un antreprenor individual aici, în Tomsk (și anume adresa legală, înregistrarea fiscală, procesul în sine), dacă da, cum vor arăta raportarea și plățile fiscale la întoarcerea la reședința permanentă? Mulțumiri.
Dmitrii
Oleg, un antreprenor individual poate fi deschis doar la locul de înregistrare. Iar raportarea se depune și inspecției, care se fixează la locul de înregistrare a întreprinzătorului individual.
Dar un antreprenor individual poate fi deschis de la distanță prin trimiterea unui pachet certificat de documente la biroul dvs. fiscal (din nou prin înregistrare)
Stas
Dmitry, sunt antreprenor individual pe UTII fără muncitori angajați. In trimestrul 1 am fost de 2 ori in spital (sunt disponibile adeverințe de la spital). Am plătit contribuții la Fondul de pensii și la MHIF până pe 31 martie. Am dreptul de a indica zilele efectiv lucrate la completarea declaratiei pentru a reduce valoarea impozitului? Multumesc anticipat.
Eric
Serghei
Am deschis un SP cam prin 2009. 2016 au trimis o hotărâre judecătorească angajatorului meu să-mi încaseze 50% din salariu de la mine. Suma datoriei este de aproximativ 43.000 de ruble, inclusiv dobânzi și amenzi. Activitatea SP nu s-a desfășurat nu s-au depus rapoarte. SP în OSNO. Ce să depuneți zero rapoarte pentru 2009-2016? 3-NDFL, 6 NDFL, TVA.
Irina
Buna! L-am deschis ca antreprenor individual acum 3 luni, acum, din motive de familie, trebuie sa-l inchid, nu era activitate. Sunt in concediu de maternitate pentru un copil pana in 1,5 ani, am auzit ca daca depuneti declaratie zero, atunci nu trebuie sa platiti nimic la Fondul de pensii. Atunci trebuie să închizi și atât?
Dmitrii
Irina,
Contribuțiile la FIU se plătesc în orice caz, chiar și în absența veniturilor. Vă sfătuiesc însă să contactați departamentul dumneavoastră PFR, deoarece pot exista beneficii în cazul dumneavoastră pentru îngrijirea unui copil de până la 1,5 ani.
Vor avea nevoie de un pachet de documente pentru a-l primi.
Natalia
Buna ziua!Unicul s-a deschis in martie 2015,activitatea nu se desfasoara.In decembrie 2016 merg in concediu de maternitate.Pot beneficia de concediu medical de la locul principal de munca si de la unicul proprietar daca platesc toate taxele?
Dmitrii
Buna ziua, lucrez de doi ani in comertul cu ridicata de accesorii pentru autoturisme, impozitarea pe sistemul simplificat de impozitare este de 6%, acum am decis sa ma incerc intr-un nou domeniu de activitate - mobila, la codul principal OKVED I s-au adăugat două comerț cu amănuntul și cu ridicata în plus, acum întrebarea este, comerțul cu amănuntul se încadrează în UTII, dar activitatea încă nu se desfășoară, voi mai fi impozitat din momentul depunerii modificărilor, deoarece am un depozit formal și un contract de închiriere. și se dovedește că trebuie să rulez și să elimin comerțul cu amănuntul din tipul de activitate? Sau e în regulă, pentru că în viitorul apropiat plănuiesc să încep să fac retail, spune-mi cum să înving situația?
Ivan
Bună ziua, FE a închis în 01.2013. s-a primit o adeverință, la ceva mai mult de 3 ani mai târziu, a venit o cerere la plata impozitelor pe 2007 și 2008 + o penalizare, sunt obligat să plătesc. Mulțumiri.
Serghei
Am fost accidentat, nu m-am putut ridica din pat timp de 1,5 ani, asa ca nu am platit taxe si nu am putut inchide SP. Au fost contabilizate peste 150 de tone de taxe.Există beneficii? Există vreo modalitate de a o repara???
Salim
Buna! Vă rog să-mi spuneți că am deschis un IP în august 2016. Dar activitatea nu s-a datorat unor probleme cu furnizorul.
Am plătit contribuțiile la pensie până la sfârșitul lunii decembrie. Trebuie să plătesc alte taxe?
Natalia
Eu sunt. Plătesc taxe conform Usn. În viitor, plănuiesc să mă angajez în această activitate mai puțin activ (vârstă, boală). Acest venit ar putea fi mai mic de 18.000 într-un an. Pensie 8000 pe luna. Cum ar trebui să procedez în acest caz?
Vadim
Am deschis un IP în 2012. Nu am lucrat deloc și nu știam că impozitele ar putea crește. Nu au fost primite scrisori de la Fondul de pensii al Federației Ruse și de la biroul fiscal. Recent am aflat că am o datorie fiscală de 310.000 de ruble. și cresc foarte repede. Există și alte căi de ieșire din situația mea în afară de plată? Prin tribunal, de exemplu.
Ksenia
Buna ziua, am aplicat pentru deschiderea unui IP, trebuie sa merg marti sa il ridic, m-am razgandit, ce sa fac? Cum să închid? Plătește pentru ce?
Natalia
Am închis antreprenorul individual de 2 ori, am depus documente o dată, am acceptat, am spus că nu mai e nevoie de nimic, după o lună s-a dovedit că nu l-au închis, am mers să-mi dau seama care e, ei au fost de vină MFC și-a cerut scuze, am acceptat din nou actele, a trebuit să plătesc din nou la fondul de pensii, a acceptat, a trecut șase luni, după ce Ng a văzut că pensia nu este indexată, am sunat la Fondul de pensii, ce e, se spune că nu ești închis.. . CUM AȘA? Rezulta ca a venit un refuz fiscal ca a fost completat ceva gresit, desi MFC a acceptat aceleasi acte, acum platiti la pensie ?? în șase luni, te pensionezi? Ce să faci în astfel de situații, te rog să-mi spui!
Speranţă
Buna! Vă rog să-mi spuneți dacă a fost deschis un antreprenor individual, dar nu a depus o declarație zero timp de 3 ani. Trebuie făcute trimestrial, sau este suficient să faci doar 4 trimestre din fiecare an?!
Diana
Buna ziua. Am deschis un IE în decembrie 2016. Am vrut să-mi deschid prajitura. Au fost probleme și jumătate din banii noștri dispăruseră și nu am deschis niciodată. Acum deschiderea a fost amânată până în vara lui 2017. Undeva prin iulie. Am deschis un antreprenor individual în Daghestan și vreau să deschid o afacere în Tambov. Mi-au spus să mă înregistrez aici la fisc ca să poată fi plătite taxe aici, la Tambov. Dar nici eu nu m-am înregistrat niciodată. Nu am plătit încă trimestrul. Vreau să plătesc trimestrul imediat. Pe langa acesti bani trimestri, mai trebuie sa platesc si altceva?
Maria
Buna! În 2003, am deschis un antreprenor individual, în care am lucrat mai puțin de șase luni. S-a întâmplat să fiu nevoit să plec urgent în altă regiune. Am apelat la un avocat, mi-a spus că SP se va închide automat. Au fost plătite taxe PF. Și recent am aflat pe portalul serviciilor de stat că am sume judiciare pentru impozite în PF mai mult de 80 de tone de ruble. Sunt pensionar momentan. Pensia mea este sub nivelul de existență. De ce s-a întâmplat? Ce se poate face, pur și simplu nu voi putea plăti o astfel de sumă care să-mi depășească venitul anual, pensia.
Kate
SALUT, AJUTA SA INTELEGE, daca am deschis IP-ul acum 9 luni, nu am platit, acum vreau sa inchid IP-ul si sa platesc tot ce datorez... dar apoi am descoperit ca pierdusem extrasul IPG-ului, ce sa fac faceți, de unde să începeți... ??? vă rugăm să deschideți pas cu pas și este acest document atât de important?
Bună ziua, dragi antreprenori individuali!
Se întâmplă adesea ca un antreprenor individual să fi deschis, dar să nu desfășoare nicio activitate comercială. Nu lucrează ca proprietar unic, venituri zero. Și aici mulți antreprenori fac o mare greșeală argumentând astfel: „Ei bine, din moment ce nu am venituri și nu lucrez ca antreprenor individual, nu datorez nimic statului!”
Și atunci chiar nu fac nimic. Nu plătesc contribuții „pentru ei înșiși”, nu depun declarații și alte rapoarte.... Și apoi primesc cereri de plată a unor sume uriașe sub formă de prime de asigurare în valoare maximă și amenzi de câteva sute de mii de ruble.
Iată un comentariu foarte caracteristic al unui cititor de blog care a crezut și el așa:
Repet că astfel de gânduri sunt o greșeală FOARTE gravă care duce la probleme URIAȘE. Cred că v-am convins că faptul că antreprenorul individual nu a lucrat și nu a avut venituri nu este un motiv pentru a nu depune rapoarte, pentru a nu plăti impozite și taxe.
Luați în considerare un exemplu specific pentru un antreprenor individual pe sistemul de impozitare simplificat 6% fără venituri pentru 2020
Vom studia situația impozitelor și contribuțiilor în anul 2020 pentru un caz concret când sunt îndeplinite simultan următoarele condiții:
- Antreprenor individual în sistem simplificat de impozitare 6% „venit”;
- IP-ul a fost deschis până la 1 decembrie 2019 (despre acest punct important vă voi povesti în videoclipul de mai jos).
- IE fara salariati (adica nu este inregistrat ca angajator si nu a angajat niciodata salariati, nu a incheiat contracte de drept civil cu persoane fizice);
- Antreprenorul individual nu are venituri. Adică, întreprinzătorul nu desfășoară nicio activitate comercială în cadrul PI;
- Antreprenorul individual nu are datorii la impozite și contribuții pentru perioadele fiscale anterioare. De asemenea, nu există penalități și dobânzi.
Vă avertizez imediat că aici vom avea în vedere schema doar pentru sistemul de impozitare simplificat și pentru contribuțiile obligatorii. Cert este că, pe lângă impozitul pe sistemul simplificat de impozitare, un antreprenor individual fără venituri poate fi și plătitor de alte impozite. De exemplu, taxele din industrie. Aceasta este o altă poveste.
De asemenea, amintiți-vă că mai jos vorbim de antreprenori individuali pe sistemul de impozitare simplificat 6% cu semnul „venit”.
Deci sa începem.
1. Impozit pe sistemul fiscal simplificat
Dacă antreprenorul individual nu a avut venituri, atunci nu trebuie să-l plătiți. Nu trebuie să anunțați pe nimeni, doar nu plătiți. Faptul că venitul este zero se reflectă în decontul fiscal pentru sistemul simplificat de impozitare, care trebuie depus la timp.
2. Contribuții la Fondul de Pensii și FFOMS
De fapt, începând cu 2017, primele de asigurare ale antreprenorilor individuali trebuie plătite „pentru ei înșiși” nu Fondului de pensii, ci Serviciului Fiscal Federal. Adică, este mai corect să spunem nu „contribuții la Fondul de pensii al Federației Ruse” și „contribuții la FFOMS”, ci:
- Primele de asigurare ale antreprenorului individual „pentru mine” pentru asigurarea de pensii (în Fondul de pensii al Federației Ruse)
- Primele de asigurare ale antreprenorilor individuali „pentru ei înșiși” pentru asigurarea medicală (în FFOMS)
În 2020, cuantumul acestor contribuții va fi:
- Contribuții la fondul de pensii pentru sine (pentru asigurarea de pensii): 32.448 de ruble.
- Contribuții la FFOMS pentru sine (pentru asigurări de sănătate): 8426 ruble.
- Total pentru 2020 = 40.874 RUB
- De asemenea, nu uitați de aproximativ 1% din suma care depășește 300.000 de ruble din venitul anual
- Contribuția maximă pentru asigurarea de pensii cu venituri de peste 300 de mii de ruble pe an va fi de 32448 * 8 = 259584 de ruble.
3. O greșeală foarte frecventă a întreprinzătorilor individuali fără venituri
Mulți oameni cred că, deoarece antreprenorul individual nu a lucrat, atunci nu ar trebui să plătească contribuții fixe. Nu, este necesar să se plătească aceste contribuții, deoarece mărimea lor NU depinde de venitul antreprenorului individual.
Dar acest beneficiu trebuie primit IN AVANS. Nu puteți înceta să plătiți cotizațiile, deoarece acest lucru va duce inevitabil la probleme.
4. Trebuie să depun o declarație zero?
Neapărat. Dacă antreprenorul nostru individual din exemplul privind sistemul de impozitare simplificat de 6% nu depune o declarație pentru 2020, atunci în 2021 va primi o cerință de a plăti o contribuție la asigurările de pensie în valoare maximă de 259.584 de ruble.Și vor adăuga și amendă pentru întârziere la depunerea declarației + se va număra pedeapsa.
Dacă există un cont pentru un antreprenor individual într-o bancă, atunci acesta va fi blocat de la depunerea la Serviciul Fiscal Federal. Declarația privind sistemul simplificat de impozitare va trebui depusă până la 30 aprilie 2021.
5. Este necesar să se efectueze un KUDIR?
Da nevoie. Chiar dacă este zero, ar trebui să-l ai. Dar nu trebuie să-l depuneți la Serviciul Fiscal Federal împreună cu declarația de impozit.
6. Trebuie să plătesc 1% pentru venituri de peste 300.000 de ruble pe an?
Un antreprenor individual la sistemul de impozitare simplificat nu plătește acest 1% fără venituri, deoarece nu avea niciun venit.
7. Trebuie să plătesc taxe „pentru mine” dacă întreprinzătorul individual lucrează concomitent în altă companie, ca angajat obișnuit?
Da nevoie. De ce trebuie să faceți acest lucru, vedeți acest scurt videoclip:
Mă voi opri la asta
Repet că am examinat schema de bază pentru întreprinzătorii individuali pe sistemul de impozitare simplificat 6% fără venituri în 2020. Dar pot exista și alte nuanțe, deoarece fiecare are situații diferite. Dacă aveți o întrebare, atunci este mai bine să o întrebați în comentariile de mai jos, sau la un alt articol conex de pe blog.
Cu stima, Dmitry Robionek.
Dragi cititori!
Un ghid detaliat pas cu pas pentru deschiderea unui IP în 2020 este gata. Această carte electronică este destinată în primul rând începătorilor care doresc să înceapă un antreprenor individual și să lucreze pentru ei înșiși.
Se numeste asa:
„Cum se deschide un IE în 2020? Instrucțiuni pas cu pas pentru începători”
Din această instrucțiune, veți învăța:
- Cum să întocmești corect documentele pentru deschiderea unui antreprenor individual?
- Alegerea codurilor OKVED pentru antreprenorii individuali
- Alegerea unui sistem de impozitare pentru antreprenorii individuali (scurtă prezentare)
- Voi răspunde la multe întrebări conexe
- Ce autorități de supraveghere trebuie să fie notificate după deschiderea PI?
- Toate exemplele sunt pentru 2020
- Și mult mai mult!
Dragi Antreprenori!
O nouă carte electronică despre impozite și prime de asigurare pentru întreprinzătorii individuali în sistemul de impozitare simplificat 6% fără angajați pentru 2020 este gata:
„Ce impozite și prime de asigurare plătește întreprinzătorul individual pe sistemul de impozitare simplificat 6% fără angajați în 2020?”
Cartea acoperă:
- Întrebări despre cum, cât și când să plătească impozitele și primele de asigurare în 2020?
- Exemple de calculare a impozitelor și a primelor de asigurare „pentru dumneavoastră”
- A fost furnizat un calendar de plăți pentru impozite și prime de asigurare
- Greșeli frecvente și răspunsuri la multe alte întrebări!
Dragi cititori, o nouă carte electronică pentru antreprenorii individuali pentru 2020 este gata:
„Întreprinzător individual în sistem simplificat de impozitare 6% FĂRĂ Venituri și Angajați: Ce impozite și contribuții de asigurări trebuie să plătiți în 2020?”
Aceasta este o carte electronică pentru antreprenorii individuali privind sistemul simplificat de impozitare 6% fără angajați care NU au venit în 2020. Scrisă pe baza a numeroase întrebări de la antreprenori individuali care au venituri zero și nu știu cum, unde și cât să plătească impozite și prime de asigurare.
Am deschis un antreprenor individual, dar nu am lucrat. Trebuie să plătesc impozite? Totul depinde de ce sistem de impozitare a folosit antreprenorul înainte de apariția circumstanțelor. În regimul general și modul „simplificat” se pot evita calcule cu bugetul asupra veniturilor încasate, asupra UTII și a brevetului - nr. Primele de asigurare vor trebui plătite către UIF până la momentul în care antreprenorul individual este scos din registru. Articolul oferă opțiuni pentru rezolvarea situației.
Cum să suspendați legal un antreprenor individual
În practica comercială, există circumstanțe în care un cetățean care desfășoară afaceri fără a forma o entitate juridică nu mai are nevoie să se angajeze în afaceri, de exemplu, în timpul vacanței sale.
Un om de afaceri are în primul rând dorința de a-și suspenda oficial activitățile, scriind o declarație către organul fiscal. El speră că, dacă antreprenorul individual nu operează, atunci nu vor exista obligații de plăți către buget și către Fondul de pensii.
În cazul în care societatea nu a funcționat, legislația fiscală permite întreprinzătorilor individuali să nu plătească impozite atunci când folosesc regimuri fiscale, unde valoarea impozitului depinde de valoarea venitului. Primele de asigurare pe care o persoană le plătește pentru sine sunt obligate să fie plătite cât timp înregistrarea este valabilă. Vom trata acest lucru mai detaliat în capitolele următoare.
O soluție acceptabilă poate fi găsită în două direcții:
- Selectați OSNO sau STS ca regim fiscal, dacă este posibil în viitorul apropiat. Obiectul impozitării (venit sau venit minus cheltuieli) nu contează aici: întreprinderea nu a funcționat, nu a existat venituri și nu există nimic de perceput pentru perioada de raportare - nu le puteți plăti. În acest caz, întreprinzătorul are în continuare obligația de a depune declarații zero și de a plăti primele de asigurare „pentru sine”. Cum să o facă? Din păcate, trecerea la sistemul „simplificat” dintr-un alt sistem este posibilă doar la sfârșitul anului calendaristic, așa că trebuie fie să așteptați 1 ianuarie, fie să utilizați metoda descrisă în paragraful următor.
- Închide SP. Cea mai convenabilă opțiune. Va trebui sa depuneti rapoarte, sa platiti taxe si prime de asigurare in cuantumul corespunzator perioadei pentru care antreprenorul individual nu a lucrat. Legea nu interzice închiderea și reînregistrarea antreprenoriatului ori de câte ori se dorește. Principalul lucru este să plătiți în timp util și corect impozitele și taxele acumulate.
Pentru a-l închide, trebuie să depuneți o cerere la Inspectoratul Serviciului Fiscal Federal, unde a fost înregistrat antreprenorul individual și să atașați o chitanță pentru plata taxei de stat către acesta.
Contribuții sociale
Indiferent dacă antreprenorul individual lucrează în profilul ales și ce sistem de impozitare a preferat, acesta trebuie să plătească contribuții la Fondul de pensii și la Fondul de asigurări sociale. Aceste taxe se plătesc numai pentru ei înșiși, dacă întreprinzătorul nu a angajat muncitori în perioada de raportare. Aceasta este o diferență semnificativă față de o organizație care nu este obligată să le plătească dacă nu funcționează și nu are personal.
- OSNO. La utilizarea regimului general se calculează două tipuri de impozite - TVA și impozitul pe venitul persoanelor fizice. Primul ar trebui să fie taxat dacă există o implementare. În lipsa valorii adăugate, această plată bugetară este inutilă. Impozitul pe venit se calculează aici pe diferența dintre venituri și costuri. Când un antreprenor individual nu conduce o afacere, nu primește venituri și nu are cheltuieli. Adică nici aici nu există obiect de impozitare. Ca urmare, nu există obligații de a transfera plăți obligatorii către buget. Totuși, după un an, omul de afaceri trebuie să depună o declarație cu zero indicatori.
- USN. Aici situatia este identica si impozitul se calculeaza in functie de venituri sau de diferenta dintre venituri si cheltuieli. În ambele cazuri, din lipsă de activitate, nu există obiect de impozitare, adică nu există cu ce să reîntregi bugetul. Dar este necesar să se raporteze - o dată pe an, potrivit STS.
- UTII. Esența acestui regim este că raportarea și plata impozitelor aici nu depind de venituri. Plățile bugetare sunt calculate din venitul estimat, care este stabilit prin reglementări la nivel federal și regional. Este posibil să evitați plata acestuia dacă scrieți o cerere de radiere ca plătitor de imputare. Dacă în loc să aleagă un alt sistem, contribuabilul trece automat la OSNO și, nefuncționând, va plăti doar „își” primele de asigurare (vezi punctul 1 din listă).
- PSN. Acest regim de impozitare vă permite să formalizați dreptul de a lucra într-o anumită zonă pentru o perioadă scurtă - de la o lună la un an. Cu toate acestea, expirarea unui brevet nu înseamnă automat că nu trebuie plătite taxe.
Antreprenorul, în cazul nereînnoirii PSN-ului, va fi obligat să raporteze asupra sistemului general. Primul paragraf al acestei liste descrie modul în care se va dezvolta situația în aceste circumstanțe.
Alte taxe
Pe lângă plățile bugetare legate direct de activități comerciale, există o serie de taxe care sunt indirect legate de afaceri, dar impun obligații unui om de afaceri.
Să luăm în considerare cum ar trebui să acționeze antreprenorii individuali dacă nu desfășoară afaceri, iar obiectul impozitării este prezent.
Un cetățean care deține imobile pe teritoriul Federației Ruse este obligat să plătească impozitul corespunzător. Inspectoratul preia informații cu privire la numărul de obiecte aflate în proprietate din baza de date a camerei cadastrale, calculează plata bugetului și trimite o notificare la adresa locului de reședință. Mesajul indică suma care trebuie plătită și termenul limită pentru transferul banilor.
Cu toate acestea, o astfel de procedură este prevăzută doar pentru acei cetățeni care nu au un cont personal pe site-ul FTS. Dacă un astfel de serviciu este activat, atunci notificările sunt publicate în formă electronică și nu sunt trimise la adresa de domiciliu.
Dar pentru o persoană cu statut de antreprenor individual, sunt furnizate unele caracteristici. O proprietate deținută de un cetățean poate fi folosită în afaceri. Și atunci nu i se ia. Pentru obținerea preferinței, persoanele care desfășoară activități comerciale trebuie să sesizeze organele fiscale despre acest fapt, anexând documente justificative.
Cu alte cuvinte, dacă activitatea nu este desfășurată în mod deschis, sau există intenția de a o suspenda pentru o perioadă de timp, trebuie să fim pregătiți pentru faptul că impozitul pe proprietate va fi perceput asupra imobilelor. Adică va apărea situația inversă, când oprirea oficială a activității comerciale atrage după sine o creștere a sarcinii fiscale.
Pensionarii nu plătesc impozit pe bunuri imobiliare, dar acest lucru este valabil doar pentru locuințe, anexe și garaje. Acest beneficiu nu se aplică proprietăților comerciale.
Vehiculele aflate în posesia unei persoane fizice sunt supuse taxei corespunzătoare. Autoritățile fiscale calculează singuri plata bugetului, trimițând apoi o notificare la adresa de domiciliu cu suma de plătit și termenul limită de plată. Dacă un cetățean are un cont personal pe site-ul Serviciului Fiscal, acesta primește o notificare în formă electronică, și nu prin poștă, ca până acum.
Dacă cetățenii nu sunt antreprenori individuali, acest lucru nu desființează obligația cetățeanului de a plăti taxa de transport în timp util și integral. Dimpotrivă, antreprenorii care folosesc mașini în afaceri au și unele resurse pentru a reduce mărimea plăților. Ei pot atribui toate costurile de întreținere și reparații cheltuielilor și, prin urmare, pot reduce baza de impozitare, chiar și taxele pentru „Platon”.
Daca vehiculul a fost achizitionat in scop comercial, cea mai buna solutie ar fi vanzarea lui in cazul intreruperii activitatii.
Taxa pe teren
Persoanele fizice care dețin terenuri sunt obligate să plătească impozitul corespunzător. Mărimea acestei plăți bugetare depinde în mare măsură nu de scopul pentru care este utilizată, ci de categoria în care este pus obiectul de către legislatorii regionali. Mărimea cotei de impozitare depinde de aceasta - minim pentru parcele personale, teren agricol și maxim pentru zone industriale sau comerciale.
În acest domeniu, se creează o situație în care valoarea totală a impozitului nu depinde. Dacă doriți să suspendați activitățile antreprenorilor individuali și să evitați povara fiscală, cea mai bună cale de ieșire este să vindeți teren comercial sau să îl închiriați. Cu toate acestea, în acest caz, o persoană va trebui să depună anual o declarație 3-NDFL, în care reflectă veniturile primite și plătește în continuare impozit pe venit.
Ca urmare, suspendarea statutului IP este imposibilă. Poti folosi doar regimuri fiscale in care lipsa de activitate iti permite sa te deconti cu bugetul doar pe impozite precum proprietate, transport si teren. Dar obligația de a plăti contribuții nu este scutită. Dar cea mai bună soluție ar fi să scrieți o declarație către Inspectoratul Serviciului Fiscal Federal cu o cerere de eliminare din registru. În viitor, vă puteți înregistra din nou. Legea nu limitează numărul de încercări.
În momentul deschiderii afacerii, antreprenorii se înregistrează la organele fiscale și încep să transfere către stat impozite și contribuții, determinate de schema de impozitare pe care au ales-o. Pentru mulți antreprenori se creează o situație când este necesar, din diverse motive, să-și oprească activitățile pentru o perioadă lungă de timp. Când un antreprenor nu lucrează, nu primește venituri. Prin urmare, apar întrebări rezonabile: „Proprietarul unic nu operează, ce taxe să plătească? Dacă un antreprenor individual nu are venituri, trebuie să plătiți impozite? Chiar și în cazul unei suspendări temporare a activităților, adică dacă antreprenorul intenționează să reia afacerea, să zicem, timp de câteva luni sau ani?”
Necesitatea transferului de impozite depinde de sistemul fiscal ales de antreprenorul individual.În unele sisteme de impozitare, anumite tipuri de impozite sunt plătite chiar și în absența activității. Dar depunerea declarațiilor fiscale la IFTS este obligatorie, în orice caz, indiferent dacă activitatea este în desfășurare sau nu.
Condițiile decisive pentru plata impozitelor sunt: factorul din cauza căruia se suspendă activitatea și timpul alocat unei astfel de pauze. În unele cazuri, transferurile pot fi evitate. Acest articol va lua în considerare toate tipurile de plăți, va analiza necesitatea de a le plăti statului: „Trebuie să plătesc impozit dacă un antreprenor individual nu funcționează?”
Plăți de pensie
Pentru toți întreprinzătorii individuali, fără excepție, cu orice sistem de impozitare, plățile fixe către fondul de pensii al Federației Ruse sunt obligatorii. Ele sunt denumite și „plăți pentru tine”. Legislația stabilește cuantumul acestor plăți, care este indexat anual. Ele încep să le listeze din momentul în care antreprenorul individual s-a înregistrat și se termină după lichidarea antreprenorului individual.
Mărimea plăților către Fondul de pensii este aceeași pentru orice antreprenor. Nici tipul de activitate și întreruperile asociate cu aceasta nu afectează aceste plăți. Dacă activitatea este suspendată temporar, plata va trebui în continuare transferată.
Cuantumul contribuțiilor la fondul de pensii pentru întreprinzătorii individuali depinde în mod clar de valoarea venitului lor pe an. Această sumă este calculată pe baza salariului minim stabilit prin lege la începutul acestui an, în 2017 este egală cu 7.500 de ruble. Contribuțiile la Fondul de pensii reprezintă 26% din salariul minim anual. În 2017, dacă venitul pentru anul nu depășește 300 de mii de ruble, atunci valoarea contribuției la pensie va fi egală cu 23 400 de ruble. Dacă venitul antreprenorului individual pentru anul depășește marca de 300 de mii de ruble, atunci se plătește și 1% din excesul, dar nu mai mult de 163.800 de ruble. Condiții de plată a contribuțiilor: pentru plata principală - cel târziu la 31.12.2017, pentru una suplimentară - până la 01.04.2018.
Nu se va putea evita complet transferul contribuțiilor la pensie. Dar pe durata suspendării activităților într-o serie de situații enumerate mai jos, este posibil. Aceste opțiuni sunt:
- Serviciu de recrutare. Ca confirmare a dreptului de retragere a obligației de la plata contribuțiilor acționează următoarele documente: legitimație militară, pe care sunt aplicate mărci de serviciu, adeverință de la comisariatul militar, carnet de muncă, declarații fiscale care confirmă că nu există activitate comercială. Toate acestea sunt furnizate inspectorului de pensii de la Fondul de pensii.
- Îngrijirea unui copil cu vârsta de până la 1,5 ani. Orice părinte are dreptul de a avea grijă de copil: fie mama, fie tatăl. Dacă familia are 2 sau mai mulți copii sub 1,5 ani, atunci perioada concediului pentru creșterea copilului se prelungește până când fiecare dintre ei împlinește această vârstă. Documentele de confirmare pot servi drept certificate de naștere ale copiilor, certificate de la departamentul de locuințe despre componența familiei, certificate de la FSS sau autoritățile de protecție socială, declarații fiscale care confirmă că nu există activitate.
- Îngrijirea unei persoane cu handicap din grupa 1, a unui copil cu dizabilități sau a unei persoane care a împlinit vârsta de 80 de ani. Inspectorului de pensii i se pun la dispoziție următoarele documente scutite de la plata contribuțiilor: certificate de invaliditate, certificate de naștere ale persoanelor îngrijite, adeverințe de la compartimentul locuințe despre componența familiei și declarații fiscale care confirmă că nu există activitate comercială.
Începând să discutăm despre impozitele întreprinzătorilor individuali, este de remarcat imediat că un antreprenor individual nu este o persoană juridică, ci o persoană fizică obișnuită, dar cu dreptul de a desfășura afaceri. Datorita acestei diferente, taxele platite de intreprinzatorii individuali pot fi mult mai usoare si mai simple decat cele ale organizatiilor.
Vă recomandăm să plătiți impozite și să efectuați decontări comerciale într-o formă fără numerar folosind una specială.
Povara fiscală a unui antreprenor individual constă nu numai din impozitele în sine, ci și. Spre deosebire de taxe, a căror valoare poate fi reglementată prin alegerea sistemului fiscal corect, aceasta este o sumă fixă. nu ar trebui, dacă nu sunt încă în activitate, dar primele de asigurare trebuie să fie transferate pentru ele însele tot timpul în timp ce datele antreprenorului sunt înregistrate în USRIP, i.e. imediat după înregistrare.
Primele de asigurare sunt înțelese ca contribuții la asigurările de pensie și medicale, precum și la FSS, dacă întreprinzătorul individual are angajați. Cuantumul primelor de asigurare nu depinde de regimul fiscal ales sau de dacă se desfășoară deloc o afacere. În plus, am încercat să vorbim despre impozitele și contribuțiile antreprenorilor individuali într-un limbaj ușor de înțeles și cât mai structurat posibil.
Prime de asigurare FE 2020
IE contribuții la asigurarea obligatorie de pensie
Primele de asigurare ale antreprenorilor individuali pentru MPI în 2020 sunt o sumă fixă stabilită de Codul Fiscal al Federației Ruse - 32 448 ruble pentru un an întreg. Această formulă este valabilă la calcularea contribuțiilor, dacă venitul antreprenorului individual pentru 2020 nu a depășit 300 de mii de ruble. Daca venitul primit este mai mare, atunci valoarea primelor de asigurare creste cu inca 1% din veniturile primite peste aceasta limita.Există, de asemenea, o limită superioară pentru contribuțiile la asigurările de pensie - nu mai mult de 259 584 rublă.
Contribuții IE pentru asigurarea obligatorie de sănătate
Primele de asigurare ale întreprinzătorilor individuali pentru asigurarea medicală obligatorie pentru anul 2020 se stabilesc în cuantum de 8 426 ruble. Vă rugăm să rețineți - contribuțiile la asigurarea medicală obligatorie nu cresc odată cu creșterea veniturilor și sunt de aceeași sumă.
În total, contribuțiile antreprenorului individual în 2020 pentru el însuși cu un venit anual care nu depășește 300 de mii de ruble (inclusiv în absența activității sau a profitului din aceasta) vor fi 40874 rublă.
Contribuții IE pentru angajații lor
Dacă un antreprenor folosește forță de muncă angajată, atunci, pe lângă primele de asigurare pentru el însuși, trebuie să plătească și primele de asigurare pentru angajații săi.
În general, primele de asigurare a angajaților constau în:
- plăți pentru asigurarea obligatorie de pensie - 22%;
- plăți pentru asigurările sociale obligatorii - 2,9%;
- plăți pentru asigurarea obligatorie de sănătate - 5,1%.
În plus, FSS plătește o contribuție pentru asigurarea obligatorie împotriva accidentelor de muncă și bolilor profesionale (de la 0,2% la 8,5%).
Beneficii la plata primelor de asigurare
Din 2013 au existat așa-numitele perioade de grație pentru neplata primelor de asigurare, când antreprenorul nu desfășoară afaceri, deoarece servește în recrutare, este în concediu pentru îngrijirea unui copil în vârstă de până la un an și jumătate, cu handicap, o persoană în vârstă de peste 80 de ani sau este soțul unui soldat contractual sau al unui lucrător diplomatic și nu are posibilități de angajare. Pentru a obține acest beneficiu, trebuie să contactați biroul fiscal.
În toate celelalte cazuri - muncă suplimentară pentru închiriere sau un contract de drept civil, atingerea vârstei de pensionare, lipsă de activitate sau profit din aceasta - antreprenorul trebuie să transfere primele de asigurare pentru el însuși. Inspectoratul fiscal va înceta să le calculeze numai după excluderea antreprenorilor individuali din registrul de stat.
Antreprenorii care nu sunt înregistrați de la începutul anului nu calculează integral primele de asigurare, ci ținând cont de zilele care au trecut de la dată.
Calculator de prime de asigurare
Este necesară plata primelor de asigurare în valoare de: - p.
Plata constă în:
Taxe pentru antreprenoriat individual
Pentru a evita o situație în care nu veți putea aplica un regim fiscal preferențial, ar trebui să luați în considerare cu atenție alegerea codurilor OKVED pentru antreprenorii individuali, deoarece autoritățile fiscale nu permit raportarea asupra regimurilor speciale pentru o serie de activități. Pentru cei care au nevoie de ajutor în alegerea codurilor permise, putem oferi serviciul de selecție gratuită a codurilor OKVED.
Pentru a preveni ca impozitele antreprenorilor individuali să devină elementul principal al cheltuielilor lor, merită să vă puneți câteva întrebări.
1. Venitul estimat va fi constant sau se va modifica?
Există o legătură directă între neregularitatea veniturilor și alegerea sistemului fiscal și, pe baza acesteia, merită să se calculeze venitul estimat cu cel puțin un sfert înainte. Pe modurile STS, ESHN, NPD și OSN baza de impozitare, adică suma din care se vor calcula impozitele ia naştere numai atunci când întreprinzătorul începe să primească venituri reale. În modurile UTII și PSN, astfel de calcule se bazează pe alți indicatori specificați în Codul Fiscal, prin urmare, în aceste cazuri, întreprinzătorul individual trebuie să plătească impozite, indiferent de suma veniturilor primite, inclusiv dacă nu există niciun venit.
În lipsa unor venituri regulate la începutul activității, vă recomandăm să alegeți un sistem simplificat, cu care să puteți trece apoi la UTII sau la un brevet, având în prealabil calculat cuantumul impozitelor pentru aceste regimuri și asigurându-vă că în cazul dvs. va fi mai profitabil.
2. Va fi implicată forța de muncă angajată și câți lucrători vor fi necesari?
Numărul de angajați la alegerea unui sistem de impozitare poate deveni un factor limitativ, de exemplu, pentru PSN, numărul de angajați nu trebuie să depășească 15 persoane, iar pentru STS și UTII - 100 de persoane. Numărul de angajați va determina și costul unui brevet, în acele regiuni și pentru acele tipuri de activități care țin cont de acest indicator.Prezența angajaților va fi de asemenea importantă în cazurile în care întreprinzătorul individual are posibilitatea de a reduce impozitul plătit în detrimentul plătitului. prime de asigurare.
3. Ce cotă din venit vor fi cheltuielile și le puteți documenta?
Alegând între opțiunile STS „Venituri 6%” sau STS „Venituri minus cheltuieli 15%”, trebuie să vă imaginați dimensiunea costurilor așteptate. În cazurile în care eventualele cheltuieli vor depăși 65% din venituri, merită să alegeți „Venituri minus cheltuieli”, dar numai dacă puteți documenta cheltuielile. Dacă nu există documente justificative sau ponderea cheltuielilor este mai mică de 65% din venit, atunci opțiunea „Venit” este mai profitabilă.
4. Ce tipuri de activități din regiunea dumneavoastră sunt incluse în listele de tipuri pentru PSN și UTII?
Tipurile de activități pe UTII și PSN sunt determinate de legile regionale, iar pe teritoriul dvs. specific, aceste liste pot fi fie extinse (pentru PSN) fie reduse (pentru UTII), în comparație cu cele indicate în Codul fiscal al Rusiei. Federaţie. Ar putea fi dificil pentru tine acum comparați toate aceste criterii, dar apoi vom lua în considerare fiecare regim mai detaliat, ceea ce va clarifica problema alegerii unui sistem fiscal.
Iar pentru cei care preferă o abordare individuală, putem oferi o consultație gratuită cu un specialist fiscal care vă va ajuta să alegeți un regim fiscal ținând cont de specificul afacerii și regiunii dumneavoastră.
Impozite pentru antreprenoriatul individual pe sistemul fiscal simplificat
Să începem cu cel mai popular sistem printre întreprinderile mici și întreprinzătorii individuali - sistemul simplificat de impozitare (STS). Antreprenorii care lucrează la sistemul de impozitare simplificat sunt plătitori ai impozitului unic, care înlocuiește plata impozitului pe venitul persoanelor fizice din activitatea de întreprinzător și impozitul pe proprietate utilizat în afaceri pentru aceștia. Obiectul impozitării pe sistemul simplificat de impozitare îl reprezintă veniturile sau veniturile reduse cu suma cheltuielilor, așa că aici puteți alege varianta sau .
Veniturile nu sunt doar încasări din vânzarea de bunuri și servicii, adică. venituri, dar și unele altele, numite nefuncționale. Costurile includ nu cele pe care antreprenorul însuși le consideră rezonabile, ci o listă închisă a acestora, dată la art. 346.16 din Codul fiscal al Federației Ruse. Trebuie să spun că această listă este destul de extinsă și recunoaște în cea mai mare parte costurile reale ale antreprenorilor individuali. Pe lângă costurile în sine, codul prevede și procedura de recunoaștere a acestora, în special, costurile pot fi luate în considerare numai după plată. În mod responsabil este necesar să se abordeze înregistrarea documentară a cheltuielilor, tk. încălcarea cerințelor privind documentele justificative poate duce la nerecunoașterea acestora de către inspectoratul fiscal.
Baza de impozitare pentru varianta „Venit” este expresia monetară a venitului. Pentru opțiunea „Venituri minus cheltuieli”, baza de impozitare va fi expresia monetară a venitului redus cu suma cheltuielilor. Pentru a calcula valoarea impozitului de plătit, trebuie să înmulțiți baza de impozitare cu rata de impozitare, care este de 6% pentru „Venituri” și 15% pentru „Venituri minus cheltuieli”.
Pentru a dezvolta anumite tipuri de activități și a atrage investiții în regiuni, autoritățile locale pot reduce cota standard de impozitare de la 15% la 5%. Puteți afla ce cotă și pentru ce activitate este aprobată pe teritoriul dumneavoastră în legea regională privind stabilirea cotelor de impozitare diferențiate a sistemului simplificat de impozitare. Această preferință este aplicabilă numai pentru opțiunea „Venituri minus cheltuieli”, iar rata pentru opțiunea „Venituri” rămâne neschimbată - 6%. Astfel, dacă în regiunea dumneavoastră există o cotă de impozitare redusă și vă puteți confirma cheltuielile, atunci impozitele antreprenorilor individuali la aplicarea sistemului fiscal simplificat „Venituri minus cheltuieli” pot fi minimizate.
Dar ținând cont de costuri, este important să nu exagerezi. aici antreprenorul individual este obligat la plata impozitului minim. Ce înseamnă? Dacă ați lucrat în pierdere, de ex. cheltuielile au depășit veniturile primite, va trebui să plătiți un impozit minim de 1% pe venitul primit.
Opțiunea Venituri poate fi o oportunitate deosebit de atractivă de reducere a impozitului unic pe primele plătite. În același timp, întreprinzătorii individuali fără angajați pot reduce impozitul acumulat cu întreaga sumă a contribuțiilor, iar cu venituri mici, poate apărea o situație în care nu va exista deloc impozit unic de plătit. Antreprenorii individuali cu angajați pot reduce impozitul unic în detrimentul sumelor primelor de asigurare plătite atât pentru ei, cât și pentru angajați, dar nu mai mult de 50%.
La „Venituri minus cheltuieli” nu este permisă reducerea impozitului unic calculat a fi plătit prin cuantumul primelor de asigurare, dar primele de asigurare pe care antreprenorul individual le plătește pentru sine și pentru angajații săi pot fi luate în considerare în cheltuieli la calculul baza de impozitare, care reduce și impozitul unic de plătit.
Să terminăm cunoștințele noastre cu restricțiile simplificate care trebuie îndeplinite pentru a lucra la acest sistem. Pentru antreprenorii individuali, nu sunt mulți dintre ei - numărul de angajați nu trebuie să depășească o sută de persoane, STS nu este permisă în extracția și vânzarea de minerale, cu excepția celor obișnuite, și în producția majorității mărfurilor accizabile. În plus, un antreprenor individual poate pierde dreptul la un impozit simplificat după ce veniturile sale pentru 2020 depășesc 150 de milioane de ruble.
Dacă considerați că sistemul simplificat este benefic și convenabil pentru dvs., atunci puteți pregăti o cerere pentru trecerea la USN 2020 absolut gratuit:
Taxe pentru antreprenoriat individual pe PSN
Sistemul de impozitare a brevetelor sau brevetului de proprietate intelectuală este singurul regim fiscal destinat doar antreprenorilor individuali. Un brevet poate fi obținut pentru oricare dintre cele menționate la art. 346.43 din Codul fiscal al Federației Ruse. Această listă poate fi extinsă de autoritățile locale și este necesar să se afle despre ce tipuri de activități poate fi achiziționat un brevet în legile regionale sau în oficiul fiscal teritorial.
Brevetul este valabil numai pe teritoriul municipiului unde a fost eliberat, prin urmare, întreprinzătorul individual trebuie să depună o cerere la Inspectoratul Federal al Serviciului Fiscal de la locul brevetului. Pentru transportul de mărfuri și comerțul de distribuție, este permisă utilizarea unui singur brevet atunci când oferă servicii pe întreg teritoriul unei entități constitutive a Federației Ruse. Restricțiile pentru acest regim se referă la numărul de lucrători angajați - nu mai mult de 15, iar pierderea dreptului de a utiliza PSN va avea loc atunci când venitul anual depășește 60 de milioane de ruble.
Calcularea costului anual al unui brevet este destul de simplă. Pentru a face acest lucru, trebuie să cunoașteți „venitul anual potențial” pentru tipul de activitate ales și să îl înmulțiți cu 6%. De asemenea, puteți afla cuantumul potențialului venit din legea regională privind PSN. O altă opțiune este de a calcula costul unui brevet. Un brevet este eliberat pentru o perioadă de la una până la douăsprezece luni, dar într-un an calendaristic. Un antreprenor individual poate deține mai multe brevete și își poate calcula valoarea pentru fiecare dintre ele.
Plata pentru un brevet este după cum urmează:
- Un brevet eliberat pentru o perioadă de până la șase luni trebuie achitat integral nu mai târziu de data expirării acestuia;
- Dacă perioada de valabilitate a unui brevet este de la șase luni la un an, atunci o treime din costul său total trebuie plătită în cel mult 90 de zile de la începerea valabilității și două treimi - nu mai târziu de data de expirare a brevetului. .
Este imposibil să se reducă costul brevetului pentru primele de asigurare plătite.
Impozite întreprinzători persoane fizice pe UTII
Impozitul sau imputarea imputată, precum și un brevet, sunt valabile numai în legătură cu anumite tipuri de activități prevăzute la art. 346,26. Legile regionale nu numai că limitează această listă, dar, în general, nu permit utilizarea acestui regim pe teritoriul lor (de exemplu, la Moscova). Un singur impozit lunar este calculat folosind o formulă destul de complicată - DB * FP * K1 * K2 * 15%.
Să vedem ce înseamnă acest set de litere și numere:
- DB este o lună în ruble (găsit în tabelul din articolul 346.29 din Codul fiscal)
- FP - indicator fizic (indicat în același loc)
- К1 - coeficientul deflator, aprobat anual de Guvernul Federației Ruse. În 2020, K1 este 2.005.
- K2 este un factor de corecție, stabilit de legile regionale în intervalul de la 0,005 la 1.
Deoarece perioada de impozitare pentru UTII este egală cu un sfert, valoarea impozitului este de obicei calculată pentru trei luni. Antreprenorul individual trebuie să plătească impozitul imputat până în data de 25 a lunii următoare trimestrului de raportare.
Pe UTII, precum și pe sistemul simplificat de impozitare, este posibilă reducerea impozitului unic de plătit în detrimentul primelor de asigurare plătite pentru sine și pentru angajați. Dacă un antreprenor individual lucrează singur, atunci puteți deduce întreaga sumă a contribuțiilor plătite pentru el însuși, iar atunci când un antreprenor are angajați, atunci contribuțiile pentru el și pentru ei pot fi luate în considerare, iar impozitul poate fi redus cu cel mult 50%.În plus față de restricția privind numărul de angajați (nu mai mult de o sută), acest mod are și restricții specifice privind indicatorul fizic, de exemplu, suprafața podelei de tranzacționare nu trebuie să depășească 150 mp. m.
Impozite de antreprenoriat individual pe impozitul agricol unificat
Taxa agricolă unificată este destinată producătorilor agricoli, adică. cei care produc, prelucrează și vând produse agricole. Aceasta include, de asemenea, organizațiile de pescuit și antreprenorii. Condiția principală pentru ESHN - ponderea veniturilor din vânzarea produselor agricole sau a capturilor trebuie să depășească 70% din totalul veniturilor din bunuri și servicii.
Impozitul agricol se calculează după aceleași principii ca și STS „Venituri minus cheltuieli”, dar cota de impozitare este de 6% din venit, redusă cu suma cheltuielilor. În plus, din 2019, contribuabilii unificați de taxe agricole sunt obligați să transfere TVA, dar cu cifre de afaceri reduse se poate obține o scutire de la acesta.
Taxe pentru antreprenoriat individual pe OSNO
Și, în sfârșit, dacă antreprenorul individual nu a ales niciunul dintre regimurile speciale, atunci va lucra la sistemul principal de impozitare. Pe lângă cota de 20%, 10% sau 0%, trebuie să plătiți impozit pe venitul personal (PIT). Baza de impozitare pentru întreprinzătorii individuali în acest regim vor fi veniturile din activitate de întreprinzător, cărora le este permisă aplicarea așa-numitelor deduceri profesionale - cheltuieli documentate și justificate economic. Dacă cheltuielile nu pot fi confirmate, atunci veniturile primite pot fi reduse doar cu 20%.
În general, cota de impozitare aici va fi de 13% dacă antreprenorul a fost rezident fiscal rus în anul de raportare, adică. a stat pe teritoriul Federației Ruse cel puțin 183 de zile pe parcursul a 12 luni calendaristice consecutive.
Dar dacă un antreprenor individual a decis să desfășoare afaceri din străinătate pe un sistem comun și nu a fost recunoscut ca rezident fiscal, atunci, chiar și ca cetățean rus, el cade într-o mare capcană financiară - toate veniturile primite de el sunt impozitate la un rata de 30%, în timp ce deducerile profesionale nu pot fi utilizate.
Primele de asigurare pe OSNO pot fi luate în considerare în totalul cheltuielilor, atât pentru sine, cât și pentru angajați. Merită să alegeți OSNO dacă cea mai mare parte a cumpărătorilor dvs. vor fi plătitori de TVA, care vor fi profitabil să lucreze cu dvs., deoarece vor putea contabiliza TVA-ul aferent. Și apoi, trebuie să calculați cu atenție venitul estimat și cheltuielile confirmate.
Impozite pentru antreprenoriat individual pe NPD
Impozitul pe venitul profesional este încă valabil pe teritoriul a doar 23 de regiuni ale Federației Ruse. Activitățile se limitează la prestarea de servicii, efectuarea muncii și vânzarea de bunuri de casă. Angajații pentru NPD nu pot fi angajați, iar venitul anual nu trebuie să depășească 2,4 milioane de ruble. Dar cota de impozitare în acest regim este foarte mică - doar 4% dacă plata serviciilor vine de la persoane fizice. Dacă plătitorul NPD lucrează cu persoane juridice, rata este de 6%. Primele de asigurare pentru ele însele sunt transferate într-un ordin voluntar.
Combinarea regimurilor fiscale pentru reducerea impozitelor pentru antreprenorii individuali
O altă oportunitate pentru cei care știu să-și numere banii este combinarea diferitelor regimuri fiscale. Aceasta înseamnă că puteți calcula povara fiscală estimată și puteți lucra pentru un tip de activitate într-un mod și puteți alege o opțiune mai profitabilă pentru un alt tip. Combinarea modurilor este posibilă și pentru o singură activitate, dacă faci afaceri pe site-uri diferite.Există opțiuni pentru combinarea UTII și STS, PSN și STS, UTII și PSN, ESHN și UTII. Este imposibil să combinați USN cu Taxa agricolă unificată, USN cu OSNO, precum și PNA cu toate regimurile speciale.
Este dificil să vorbim despre beneficiile combinării modurilor fără a da exemple, deoarece pentru aceasta, este necesar să se calculeze cuantumul taxelor pentru regimul imputat și brevetul într-o anumită regiune și pe tip de activitate, dar trebuie doar să știi că astfel de opțiuni au dreptul să existe. Se încheie astfel luarea în considerare a principiilor generale de alegere a unui sistem fiscal, ținând cont de care impozitele întreprinzătorilor individuali pot fi reduse în mod legal.
Dacă nu ați reușit să plătiți taxele sau contribuțiile la timp, atunci pe lângă impozitul în sine, va trebui să plătiți și o penalizare sub formă de penalizare, care poate fi calculată folosind calculatorul nostru.
