การใช้ไฟล์การ์ด 1 และ 2 ไฟล์การ์ดในบัญชีปัจจุบันขององค์กร: จำเป็นอะไร? สถานะ "ไฟล์การ์ด" หมายถึงอะไร?

ไฟล์บัตรธนาคาร- เอกสารการชำระเงินที่ไม่ได้ดำเนินการซึ่งอยู่ภายใต้การควบคุมในธนาคารที่เปิดบัญชีการชำระเงินของผู้ชำระเงิน

เอกสารการชำระเงินจะอยู่ในไฟล์การ์ดหาก:

ผู้ชำระเงินมีเงินทุนไม่เพียงพอในการดำเนินการ

· การยอมรับของผู้จ่ายเงินสำหรับการดำเนินการที่คาดหวัง;

· คาดว่าจะชำระเงินโดยไม่ยอมรับในกรณีที่กฎหมายกำหนด

ไฟล์บัตรในธนาคารมีสองประเภท: ไฟล์บัตรที่เรียกว่าหมายเลข 1 (บัญชีนอกงบดุลของธนาคารหมายเลข 90901 "เอกสารการชำระเงินรอการชำระเงิน") และไฟล์บัตรหมายเลข 2 (ปิด- บัญชีงบดุลหมายเลข 90902 "เอกสารการชำระเงินไม่ตรงเวลา")

ไฟล์การ์ดหมายเลข 1ใช้สำหรับการชำระเงินที่ต้องยอมรับเจ้าของบัญชีหรือได้รับอนุญาตให้ทำธุรกรรมในกรณีที่กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนด

สมมติว่าซัพพลายเออร์ส่งคำขอชำระเงินไปยังองค์กร ซึ่งต้องชำระด้วยการยอมรับของผู้ชำระเงิน ในกรณีนี้ ผู้รับเงินจะระบุ "ด้วยการยอมรับ" ใน "เงื่อนไขการชำระเงิน" คำขอดังกล่าวจะอยู่ในดัชนีบัตรหมายเลข 1 และสำเนาหนึ่งชุดจะถูกส่งไปยังเจ้าของบัญชีกระแสรายวันเพื่อรับการชำระเงิน ปัจจุบันการเรียกร้องการชำระเงินไม่ค่อยได้รับการชำระ

ตัวเลือกที่สองสำหรับการใช้ดัชนีบัตรหมายเลข 1 คือการวางเอกสารในนั้นที่ต้องได้รับอนุญาตในการดำเนินการ ความจำเป็นดังกล่าวเกิดขึ้น ตัวอย่างเช่น หากธนาคารได้รับคำตัดสินของศาลหรือคำสั่งจากหน่วยงานที่ได้รับอนุญาตอื่นๆ ให้ยึดบัญชีทั้งหมดหรือบางส่วนของเงินทุนในบัญชีนั้น ในสถานการณ์เช่นนี้ ดัชนีบัตรหมายเลข 1 จะรวมเอกสารการชำระบัญชีที่ไม่สามารถชำระได้ในช่วงที่มีการจำกัดการจัดการบัญชี

ตู้เก็บเอกสารหมายเลข 2ถูกใช้ในลักษณะต่อไปนี้ สมมติว่าองค์กรส่งคำสั่งชำระเงินไปที่ธนาคาร แต่ในขณะนี้บริษัทมีเงินทุนไม่เพียงพอในบัญชีเดินสะพัดสำหรับการดำเนินการทันทีและไม่ได้ให้เงินกู้ธนาคาร ในกรณีนี้ พนักงานธนาคารจะตรวจสอบความถูกต้องของการดำเนินการตามคำสั่งจ่ายเงินและวางไว้ในตู้เก็บเอกสาร ในอนาคต การดำเนินการตามคำสั่งจ่ายเงินจะเกิดขึ้นเมื่อได้รับเงินตามลำดับการชำระเงินที่กฎหมายกำหนด

ในขณะเดียวกัน โปรดทราบว่าธนาคารจะไม่สามารถดำเนินการคำสั่งชำระเงินใหม่ได้จนกว่าดัชนีบัตรจะปิด นั่นคือ ลำดับถัดไปในการตัดเงินจะถูกจัดคิว ก่อนที่คำสั่งชำระเงินที่อยู่ในตู้เก็บเอกสารจะถูกดำเนินการ

คำสั่งในตู้เก็บเอกสารสามารถชำระได้บางส่วนไม่เหมือนกับคำสั่งชำระเงินปกติที่ดำเนินการเต็มจำนวนหรือไม่ดำเนินการเลย

องค์กรยังสามารถถอนคำสั่งจ่ายเงินที่ยังไม่ได้ดำเนินการโดยปฏิเสธที่จะป้อนลงในไฟล์บัตร เธอสามารถยกเลิกคำสั่งที่อยู่ในตู้เก็บเอกสารได้ นอกจากนี้ ในกรณีที่ดำเนินการตามคำสั่งซื้อบางส่วนจากไฟล์บัตร ลูกค้าอาจยกเลิกการชำระเงินสำหรับจำนวนเงินที่เหลือ

การมีไฟล์การ์ดในองค์กรบ่งชี้ถึงสถานการณ์ทางการเงินที่ไม่เสถียร ธนาคารสามารถกำหนดให้ขาดได้ตามความต้องการเมื่อสมัครสินเชื่อ

ควบคุมโดยธนาคารที่เปิดบัญชีกระแสรายวันของผู้ชำระเงิน

เอกสารการชำระเงินจะอยู่ในไฟล์การ์ดหาก:

ผู้ชำระเงินมีเงินทุนไม่เพียงพอในการดำเนินการ
คาดว่าจะได้รับการยอมรับจากผู้จ่ายเงินเพื่อดำเนินการ
การชำระเงินโดยไม่ได้รับการยอมรับนั้นคาดว่าจะเกิดขึ้นในกรณีที่กฎหมายกำหนด

ไฟล์บัตรในธนาคารมีสองประเภท: ไฟล์บัตรที่เรียกว่าหมายเลข 1 (บัญชีธนาคารนอกยอดคงเหลือหมายเลข 90901 "รอการชำระเงิน") และไฟล์บัตรหมายเลข 2 (บัญชีนอกงบดุลหมายเลข 90902 "เอกสารการชำระเงินไม่ชำระตรงเวลา")

ไฟล์บัตรหมายเลข 1 ใช้สำหรับการชำระเงินที่ต้องได้รับการยอมรับจากเจ้าของบัญชีหรือได้รับอนุญาตให้ทำธุรกรรมในกรณีที่กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนด

สมมติว่าซัพพลายเออร์ตั้งขึ้นสำหรับองค์กร ซึ่งต้องจ่ายด้วยการยอมรับของผู้จ่ายเงิน ในกรณีนี้ ผู้รับเงินจะระบุ "ด้วยการยอมรับ" ใน "เงื่อนไขการชำระเงิน" คำขอดังกล่าวจะอยู่ในดัชนีบัตรหมายเลข 1 และสำเนาหนึ่งชุดจะถูกส่งไปยังเจ้าของบัญชีกระแสรายวันเพื่อรับการชำระเงิน ปัจจุบันการเรียกร้องการชำระเงินไม่ค่อยได้รับการชำระ

ไฟล์การ์ดหมายเลข 2 ใช้งานดังนี้ สมมติว่ามีการโอนองค์กรไป แต่ในขณะนี้มีเงินทุนไม่เพียงพอในบัญชีปัจจุบันสำหรับการดำเนินการทันทีและไม่ได้ให้บัญชีธนาคาร ในกรณีนี้ พนักงานธนาคารจะตรวจสอบความถูกต้องของการดำเนินการตามคำสั่งจ่ายเงินและวางไว้ในตู้เก็บเอกสาร ในอนาคต การดำเนินการตามคำสั่งจ่ายเงินจะเกิดขึ้นเมื่อได้รับเงินตามลำดับการชำระเงินที่กฎหมายกำหนด

องค์กรยังสามารถถอนสิ่งที่ยังไม่ได้ดำเนินการได้ด้วยการปฏิเสธที่จะใส่ไว้ในตู้เก็บเอกสาร เธอสามารถยกเลิกคำสั่งที่อยู่ในตู้เก็บเอกสารได้ นอกจากนี้ ในกรณีที่ดำเนินการตามคำสั่งซื้อบางส่วนจากไฟล์บัตร ลูกค้าอาจยกเลิกการชำระเงินสำหรับจำนวนเงินที่เหลือ

ทุกวันนี้ เราแต่ละคน ไม่ว่าจะเป็นบุคคลหรือองค์กร มีความสัมพันธ์ใกล้ชิดกับธนาคารหรือสถาบันสินเชื่อต่างๆ ความสัมพันธ์ที่ใกล้ชิดดังกล่าวไม่เพียงแต่รวมถึงความพร้อมของสินเชื่อและสินเชื่อต่างๆ แต่ยังรวมถึงการชำระค่าสาธารณูปโภครายเดือน การชำระเงินสำหรับการซื้อ ฯลฯ

เนื่องจากมีการให้บริการที่แตกต่างกันจำนวนมากและเพื่อให้มั่นใจในความปลอดภัยของตนเอง แต่ละธนาคารจึงมีส่วนร่วมอย่างแข็งขันในการติดตามกิจกรรมของตน วิธีหนึ่งในการควบคุมและบันทึกการชำระเงินและบริการเงินสดคือการบำรุงรักษาตู้เก็บเอกสารที่มีความสามารถ

การชำระบัญชีและบริการเงินสดหรือบริการชำระเงินสดเป็นหนึ่งในองค์ประกอบที่สำคัญที่สุดของธุรกิจการธนาคาร ซึ่งหน้าที่หลักคือการจัดการกระบวนการทางธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับทุกขั้นตอนของการบริการลูกค้า

ประโยชน์หลักของบริการนี้คือ:

ความเร็วและความแม่นยำในการดำเนินการต่างๆ
ดำเนินการธุรกรรมทางการเงินมากมายที่เกี่ยวข้องกับทรัพยากรธนาคารทั้งหมด
คำแนะนำเกี่ยวกับขั้นตอนการดำเนินการระงับข้อพิพาทเมื่อมีการร้องขอครั้งแรก
การรักษาความลับของธุรกรรมทางการเงินและความปลอดภัยของเงินทุน

RSC ประกอบด้วยบริการจำนวนมากที่สถาบันการธนาคารพร้อมที่จะให้บริการทั้งแก่บุคคลทั่วไปและองค์กรขนาดต่างๆ ในสหพันธรัฐรัสเซีย บริการชำระเงินและชำระเป็นเงินสด ค่าใช้จ่ายคำนวณตามอัตราพื้นฐานของสถาบันและค่าบริการเพิ่มเติม

เพื่อดึงดูดลูกค้าจำนวนมากที่สุด ในช่วงเดือนแรก ผู้มาใหม่จะได้รับบริการพิเศษที่หลากหลาย หลังจากนั้น ความสนใจของลูกค้ายังคงอยู่ และพวกเขาจะเปลี่ยนไปใช้เงื่อนไขความร่วมมือมาตรฐาน

เมื่อพิจารณาว่าการก่อตัวของรายได้ของธนาคารขึ้นอยู่กับการให้บริการของนิติบุคคลโดยตรง รายการบริการที่มอบให้กับนิติบุคคลนั้นมีขนาดเล็กกว่ามาก

โดยทั่วไป รายการนี้ประกอบด้วยการดำเนินการต่อไปนี้:

การเติมเต็มหรือถอนเงิน เช่นเดียวกับการเคลื่อนไหวอย่างต่อเนื่องของกระแสเงินสดของลูกค้า
ธนาคารออนไลน์;
การดำเนินการต่าง ๆ ด้วยสกุลเงิน
การชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสด

รายการบริการทั้งหมดที่ธนาคารจัดทำขึ้นสำหรับลูกค้าแต่ละประเภทจะได้รับการแก้ไขในสัญญาตามแบบฟอร์มที่กำหนดไว้

ความสัมพันธ์ที่ค่อนข้างใกล้ชิดกับเครื่องบันทึกเงินสดมีดัชนีบัตรธนาคาร ซึ่งได้รับการบำรุงรักษาตามบัญชีการชำระเงินของลูกค้าธนาคาร ที่นี่บันทึกเอกสารของลูกค้าการชำระเงินทั้งหมด ซึ่งได้รับสถานะไม่ได้ดำเนินการด้วยเหตุผลบางประการ และอยู่ภายใต้การควบคุมของธนาคารเอง

สาเหตุที่เอกสารลงเอยในตู้เก็บเอกสาร

เอกสารการชำระเงินของลูกค้าอาจปรากฏในไฟล์บัตรธนาคารเนื่องจากเกิดสถานการณ์ต่อไปนี้:

กรณีเงินของตัวเองไม่พอจ่ายตามคำสั่งจ่ายเงิน
ระหว่างรอการอนุญาตของผู้ชำระเงินเพื่อชำระภาระผูกพันบางอย่าง
ระหว่างรอการชำระเงินโดยไม่ได้รับอนุญาต

ไฟล์บัตรธนาคาร

ในธนาคารใด ๆ ก็มี: ตู้เก็บเอกสาร 1, ตู้เก็บเอกสาร 2

การจำแนกประเภทนี้เกิดขึ้นจากเหตุผลที่เอื้อต่อการไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันในการชำระเงิน

ดัชนีบัตรหมายเลข 1 มีไว้สำหรับเอกสารที่ต้องขออนุญาต

ไฟล์บัตรหมายเลข 2 มีเอกสารที่ต้องดำเนินการทันที แต่ไม่เสร็จสมบูรณ์เนื่องจากขาดเงินในบัญชีปัจจุบันของลูกค้า ต่อจากนี้ เมื่อมีการฝากเงินในบัญชีลูกค้า เอกสารก็จะถูกดำเนินการ การดำเนินการสามารถทำได้ทั้งหมดหรือบางส่วน ขึ้นอยู่กับจำนวนเงินที่ได้รับ

ฐานทางกฎหมายสำหรับการบำรุงรักษาตู้เก็บเอกสารของธนาคารคือการดำเนินการทางกฎหมายด้านกฎระเบียบที่นำมาใช้ในสหพันธรัฐรัสเซีย:

ภาษีและประมวลกฎหมายแพ่ง;
กฎหมายของรัฐบาลกลางฉบับที่ 229 และฉบับที่ 161
CBR Regulations No. 383-P และ No. 385-P
หนังสือธนาคารกลาง ฉบับที่ 18-1-2-9/1706

ตามกฎเกณฑ์ การบำรุงรักษาไฟล์การ์ดสามารถทำได้บนสื่ออิเล็กทรอนิกส์และกระดาษ

เมื่อรักษาดัชนีบัตรในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ ธนาคารจะต้องสร้างความเป็นไปได้ดังต่อไปนี้โดยไม่ล้มเหลว:

การทำสำเนาข้อมูลจากสื่ออิเล็กทรอนิกส์กับกระดาษ ในเวลาเดียวกันต้องระบุรายละเอียดวันที่และเวลาที่รับการชำระเงินเฉพาะในคิว
แจ้งการชำระเงิน การถอน การคืน หรือจำนวนการรับของเอกสารแต่ละฉบับที่อยู่ในนั้น
แจ้งเกี่ยวกับพนักงานธนาคารที่ได้รับมอบอำนาจที่เกี่ยวข้องกับการรับและดำเนินการเอกสารการชำระบัญชี

การปรากฏตัวของเอกสารการชำระเงินขององค์กรในตู้เก็บเอกสารบ่งบอกถึงการล้มละลายและสถานการณ์ทางการเงินที่ไม่แน่นอน และการไม่มีเอกสารดังกล่าวช่วยเพิ่มความเป็นไปได้ในการได้รับเงินทุนจากธนาคารอย่างมีนัยสำคัญ

ด้วยตู้เก็บเอกสารแบบเปิด ไม่รวมการสร้างเอกสารใหม่

หากมีความต้องการที่สอดคล้องกัน องค์กรสามารถถอนคำสั่งที่ไม่สำเร็จหรือดำเนินการแล้วบางส่วน ปฏิเสธที่จะวางไว้ในตู้เก็บเอกสารหรือยกเลิกในขณะที่คำสั่งนั้นอยู่ในตู้เก็บเอกสาร

ลำดับการหักเงิน

ตามศิลปะ. 855 ที่มีเงินทุนไม่เพียงพอต่อความต้องการทั้งหมด มีการปฏิบัติตามลำดับการหักเงิน:

ภาระผูกพันในการชำระเงินที่เกี่ยวข้องกับการชดเชยความเสียหายทางกายภาพและทางศีลธรรมและการกู้คืนค่าเลี้ยงดู;
การตัดค่าจ้างตามสัญญาจ้างและผลประโยชน์ชดเชยตลอดจนค่าตอบแทนสำหรับงานทางปัญญา
การโอนและการออกกองทุนเพื่อค่าตอบแทนตามสัญญา การชำระภาษี ค่าธรรมเนียม และเงินสมทบประกันในงบประมาณ
ภาระผูกพันในการชำระเงินสำหรับการเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนอื่น ๆ
การชำระเงินตามลำดับการรับ

พูดง่ายๆ ก็คือ ไฟล์ธนาคารไม่ได้เป็นอะไรนอกจากหนี้ เพื่อหลีกเลี่ยงการสร้างช่องโหว่ให้กับตัวคุณเองและมีความสัมพันธ์ที่ใกล้ชิดกับองค์กรการธนาคารใด ๆ คุณควรประเมินความต้องการและการละลายของคุณอย่างชัดเจน

ขั้นตอนพิเศษในการจัดการเอกสารการชำระเงินสำหรับบัญชี LLC เรียกว่าตู้เก็บเอกสาร ตราสารธนาคารจะใช้ในกรณีที่ไม่สามารถทำธุรกรรมได้ในวันที่ได้รับคำขอ กลไกนี้ช่วยให้แน่ใจว่าการตัดจ่ายที่รอตัดบัญชีจะได้รับการจัดลำดับความสำคัญอย่างเหมาะสม การปฏิบัติตามอัลกอริทึมถือเป็นความรับผิดชอบโดยตรงของสถาบันการเงินที่ให้บริการ

ตู้เอกสารคืออะไร: เหตุผลทางกฎหมายและประเภท

กฎสำหรับการทำงานกับเอกสารการตั้งถิ่นฐานได้รับการประดิษฐานอยู่ในมาตรา 4 ของระเบียบของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 579-P ของ 02/27/17 ข้อบังคับไม่ได้ให้คำจำกัดความอย่างเป็นทางการ คำว่า "ตู้เก็บเอกสาร" เป็นผลจากการปฏิบัติ เทียบเท่ากับแนวคิด "เลขบัญชี 909"

มีการแนะนำขั้นตอนที่เข้มงวดเพื่อให้เป็นไปตามคำสั่งของลูกค้าและกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียอย่างถูกต้องที่สุด พนักงานธนาคารจะได้รับคำแนะนำหากไม่สามารถชำระเงินได้ในครั้งเดียว ขึ้นอยู่กับสาเหตุของความล่าช้าในการทำธุรกรรม ตู้เก็บเอกสารแบ่งออกเป็น 2 ประเภทคือ "1" และ "2" สิ่งที่อธิบายโดยส่วนที่สี่เดียวกันของระเบียบหมายเลข 579-P

ข้อบังคับยังอธิบายบัญชีเฉพาะที่ใช้โดยสมาคมเครดิต ผังบัญชีของธนาคารนั้นกว้างกว่ามากและไม่จำกัดเฉพาะตู้เก็บเอกสาร 1 และ 2 ดังนั้นจึงจำเป็นต้องบันทึกการโอนเงินแยกกันภายในกรอบของเลตเตอร์ออฟเครดิต การชำระเงินเหล่านี้ไม่ได้เชื่อมโยงโดยตรงกับบัญชีปัจจุบันของลูกค้า ค่าที่ได้รับสำหรับการตรวจสอบจากสถาบันการเงินอื่น ๆ คำสั่งที่มีกำหนดเวลารอการตัดบัญชี การชำระหนี้ในแง่ของเงินสำรองที่จำเป็นจะขึ้นอยู่กับการบัญชีส่วนบุคคล วรรคแยกต่างหากของระเบียบนั้นมีไว้สำหรับแต่ละกลไก โครงสร้างเหล่านี้เป็นโครงสร้างที่ซับซ้อนซึ่งสมควรได้รับการพิจารณาแยกจากกัน

ขั้นตอนการปฏิบัติตามข้อกำหนดของธนาคาร

ไฟล์บัตรในบัญชีขององค์กรระบุถึงปัญหาในการทำธุรกรรมบางอย่าง ซึ่งหมายความว่าบริษัทกำลังประสบปัญหาทางการเงินหรือล่าช้าในการชำระหนี้กับคู่สัญญา เมื่อพูดถึงการชำระเงินด้วยการยอมรับ ธนาคารจะสร้าง 2 คิว กลุ่มแรกรวมถึงการโอนที่รอการอนุญาตจากลูกค้า ข้อกำหนดเหล่านี้เป็นข้อกำหนดทุกประเภท ซึ่งอนุญาตให้ดำเนินการได้หลังจากเจ้าของบัญชียอมรับแล้ว ตัวอย่างรวมถึงการบริจาคเป็นระยะเพื่อสาธารณูปโภคและเจ้าของบ้าน สัญญามักจะจัดให้มีการส่งความต้องการโดยตรงจากซัพพลายเออร์ไปยังธนาคาร (พบได้ในข้อตกลงกับองค์กรจัดหาพลังงาน) ประเภทที่สองรวมถึงธุรกรรมที่ได้รับอนุมัติจากหน่วยงานที่ได้รับอนุญาต ในกิจกรรมเชิงพาณิชย์ เป็นเรื่องปกติในด้านการให้เงินอุดหนุนและการลงทุน อาจมีการจำกัดคำสั่งซื้อสำหรับสัญญาล่วงหน้าของรัฐบาล ฯลฯ เมื่อได้รับการอนุญาตที่เหมาะสมแล้ว การทำธุรกรรมจะดำเนินการตามลำดับเวลา

ในกรณีที่เงินในบัญชีธนาคารไม่เพียงพอ สถาบันสินเชื่อที่ให้บริการจะต้องปฏิบัติตามคำสั่งพิเศษ (มาตรา 855 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย)

การชดใช้ค่าเสียหายต่อสุขภาพและชีวิตของประชาชน เฉพาะเอกสารผู้บริหารที่ออกตามคำตัดสินของศาลที่มีผลใช้บังคับเท่านั้นที่จะถูกนำมาพิจารณา
เงินเดือน ค่าชดเชย ค่าลิขสิทธิ์. เงื่อนไขการตัดจำหน่ายคือการนำเสนอคำสั่งศาลหรือหมายบังคับคดี
ค่าแรงและภาษีค้างชำระ ในกรณีแรก คำสั่งจ่ายเงินของเจ้าของบัญชีถือเป็นพื้นฐาน ขั้นตอนที่สามรวมถึงหนี้ปัจจุบันให้กับพนักงาน สำหรับการค้างชำระภาษีกับธนาคาร ข้อกำหนดบังคับของการตรวจสอบอาณาเขตก็เพียงพอแล้ว
งานแปลอื่นๆ. อันดับที่สี่ สถาบันสินเชื่อตัดเงินจากบัญชีในเอกสารผู้บริหารที่ไม่รวมอยู่ในสามกลุ่มแรก

หากหลังจากทำธุรกรรมตามรายการแล้ว เงินยังคงอยู่กับบริษัท ธนาคารจะประมวลผลคำสั่งซื้อที่เหลือในลำดับปฏิทิน

การละเมิดหลักการทำงานกับเอกสารการระงับข้อพิพาททำให้สถาบันการเงินต้องเสียค่าปรับ ดังนั้นความล่าช้าในการสั่งซื้อของลูกค้าจึงถือเป็นพื้นฐานสำหรับการคำนวณดอกเบี้ยภายใต้ศิลปะ 395 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย เจ้าของบัญชีมีสิทธิ์เรียกเก็บค่าธรรมเนียมการใช้เงินทุนจากสถาบันเครดิต โดยคำนึงถึงอัตราสำคัญของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย กฎที่เกี่ยวข้องประดิษฐานอยู่ในศิลปะ 856 ของรหัสเดียวกัน

หากบัญชีมีไฟล์การเรียกร้องภาษี ความรับผิดสำหรับการละเมิดเกิดขึ้นภายใต้มาตรา 133 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย บรรทัดฐานกำหนดให้ปรับเป็นจำนวนเงิน 1/150 ของอัตราของธนาคารกลางของรัสเซีย ค่าใช้จ่ายสูงสุดต้องไม่เกิน 0.2% ต่อวัน นอกจากนี้ยังมีการดำเนินคดีทางปกครองต่อเจ้าหน้าที่ที่มีความผิดตามมาตรา 15.8 แห่งประมวลกฎหมายความผิดทางปกครองของสหพันธรัฐรัสเซีย สำหรับการประพฤติมิชอบ ผู้ฝ่าฝืนจะถูกปรับ 4,000–5,000 รูเบิล หากการกระทำของธนาคารนำไปสู่ความเป็นไปไม่ได้ของการชำระภาษีภาคบังคับ ความรับผิดจะเกิดขึ้นภายใต้ศิลปะ 135 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย วรรคสองของบรรทัดฐานกำหนดให้ปรับ 30% ของยอดค้างชำระ

วิธีถอนไฟล์การ์ดจากบัญชี

คิวของเอกสารการชำระเงินที่ยังไม่ได้ชำระทำให้งานของบริษัทซับซ้อนขึ้นอย่างมาก ดังนั้นตู้เก็บเอกสารจึงกลายเป็นอุปสรรคต่อการได้รับเงินกู้ การเข้าร่วมในการจัดซื้อจัดจ้างของรัฐหรือเทศบาล และการดึงดูดการลงทุน มีหลายวิธีในการขอรับใบรับรองการขาดงานหรือมีข้อกำหนดที่ไม่สำเร็จ:

จากพนักงานของธนาคารที่ให้บริการ
ในตู้ออนไลน์ของระบบข้อมูลสำหรับจัดการบัญชีกระแสรายวัน
ผ่านบริการฟรีบนเว็บไซต์ของ Federal Tax Service ของสหพันธรัฐรัสเซีย

ตัวเลือกสุดท้ายเป็นทางเลือก คุณสามารถรับข้อมูลเพียงบางส่วนได้ที่นี่ การเข้าถึงฐานข้อมูลเดียวเปิดให้ผู้ใช้ทุกคนในเครือข่ายทั่วโลก อย่างไรก็ตาม คำขอส่วนใหญ่ทำโดยสถาบันสินเชื่อ ทะเบียนประกอบด้วยข้อมูลเกี่ยวกับการจับกุม การระงับ และข้อจำกัดอื่น ๆ ในบัญชีผู้เสียภาษี ลำดับที่แน่นอนจะไม่แสดงที่นี่

วิธีการถอดตู้เก็บเอกสารไม่ได้ระบุไว้ในระเบียบข้อบังคับ ยิ่งกว่านั้นคำนี้ไม่ได้ใช้ในสภาพแวดล้อมแบบมืออาชีพ การจัดลำดับความสำคัญเป็นเพียงขั้นตอนบังคับสำหรับการทำงานกับเอกสารการตั้งถิ่นฐาน อย่างไรก็ตามลูกค้าสามารถแก้ปัญหาได้ หากข้อกำหนดได้สะสมไว้ขณะรอการยอมรับ คุณต้องลงนามในคำแนะนำหรือขอรับการอนุญาตที่เหมาะสมจากหน่วยงานที่ได้รับอนุญาต เมื่อสร้างไฟล์การ์ดเนื่องจากขาดเงิน ต้องเติมบัญชี

ประเด็นขัดแย้ง

การใช้เครื่องมือธนาคารทำให้เกิดคำถามมากมาย ที่รุนแรงที่สุดของพวกเขาได้รับการแก้ไขโดยศาลรัสเซีย ในกรณีส่วนใหญ่ ข้อพิพาทเกิดขึ้นระหว่างผู้จัดการอนุญาโตตุลาการและสถาบันสินเชื่อ ตลอดจนผู้ถือบัญชีและหน่วยงานด้านภาษี

บทสรุปของคนรับใช้ของ Themis	ลิงค์ฝึก
ธนาคารห้ามโอนเงินของลูกค้าโดยไม่ให้เครดิตกับบัญชีกระแสรายวันก่อน	ในกรณี A28-9729 / 2008-374 / 23 Federal Antimonopoly Service ของเขต Volga-Vyatka ถือว่าการกระทำของสถาบันสินเชื่อเป็นการละเมิด เงินที่ได้รับจากลูกค้าไม่ได้ถูกโอนเข้าบัญชีที่มีตู้เก็บเอกสาร พนักงานธนาคารโอนเข้าบัญชีเงินกู้ทันที ความไม่สามารถยอมรับได้ของตัวเลือกนี้ได้รับการยืนยันในภายหลังโดยศาลอนุญาโตตุลาการสูงสุดของสหพันธรัฐรัสเซีย
พื้นฐานสำหรับการหักเงินจากไฟล์บัตรคือเอกสารการชำระเงิน จดหมายของผู้จัดการมรดกล้มละลายไม่สามารถรับรู้ได้เช่นนี้	ในข้อพิพาท А48-3827/2011 ผู้จัดการท้าทายการหักเงินฝากจากธนาคาร ในระหว่างการขายทรัพย์สินของบุคคลล้มละลาย จำนวนเงินทั้งหมดถูกโอนไปยังบัญชีกระแสรายวันหลักพร้อมตู้เก็บเอกสาร ผู้จัดการแจ้งสถาบันเครดิตว่าไม่สามารถตัดเงินฝากได้ เขารายงานเกี่ยวกับลักษณะและจำนวนของการโอนดังกล่าว อย่างไรก็ตาม จดหมายถูกเพิกเฉย เงินทั้งหมดถูกส่งไปเพื่อชำระคืน ผู้จัดการพยายามทำให้ธุรกรรมเป็นโมฆะ ศาลยกคำร้อง หนังสือแจ้งไม่ใช่เอกสารวางบิล ยิ่งไปกว่านั้น โจทก์ต้องใช้บัญชีแยกต่างหากสำหรับเงินที่ได้จากการขายหลักประกัน Federal Antimonopoly Service ของเขต North Caucasus ได้ข้อสรุปที่คล้ายกันเมื่อพิจารณากรณีที่ A32-4724 / 2010
การดำเนินการยกเลิกคำขอเรียกเก็บเงินสามารถเริ่มต้นได้ก่อนที่จะท้าทายการกระทำที่ไม่ใช่กฎเกณฑ์	วรรค 65 ของพระราชกฤษฎีกาของศาลอนุญาโตตุลาการสูงสุดของสหพันธรัฐรัสเซียฉบับที่ 57 ของ 07/30/13 มีไว้สำหรับประเด็นนี้ ศาลไม่เชื่อมโยงกระบวนการยกเลิกคำสั่งเรียกเก็บเงินกับการร้องเรียนเกี่ยวกับการตัดสินใจค้างชำระ องค์กรมีสิทธิที่จะคัดค้านการบังคับตัดจำหน่ายได้ทันที ไม่จำเป็นต้องรอผลการดำเนินการทางกฎหมายตามข้อเรียกร้องของหน่วยงานกำกับดูแล

โดยสรุปเราจำได้ว่าตู้เก็บเอกสารไม่ได้ถูกคว่ำบาตร อย่างไรก็ตาม การก่อตัวของคิวของเอกสารการชำระเงินคงค้างบ่งชี้ถึงความไม่มั่นคงทางการเงิน การเติมเงินในบัญชีอย่างรวดเร็ว การหักเงินในเวลาที่เหมาะสม ตลอดจนการเจรจาที่สร้างสรรค์กับเจ้าหนี้จะช่วยหลีกเลี่ยงการปิดกั้นกิจกรรมและรักษาชื่อเสียงทางธุรกิจ

ไฟล์บัญชีเดินสะพัดเป็นเครื่องมือของสถาบันเครดิตที่จัดเก็บเอกสารการชำระเงินของลูกค้าที่ยังไม่ได้ชำระเงินจากสถาบันการเงิน ปัจจุบันแนวคิดนี้ไม่มีอยู่แล้วตามนวัตกรรมในกฎหมายของประเทศแนวคิดนี้ไม่มีอีกต่อไป แต่ใช้ "คิวคำสั่ง" แทน การจำแนกประเภทของไฟล์ข้อมูลดำเนินการตามสาเหตุของ ลักษณะของภาระผูกพันการชำระเงินที่ค้างชำระ:

เอกสารรอการชำระเงินเนื่องจากขาดเงินจากลูกค้า
คิวของภาระผูกพันการชำระเงินที่ต้องได้รับอนุญาตให้ดำเนินการโอนตามกฎหมายของประเทศ ตู้เก็บเอกสารดังกล่าวเริ่มต้นขึ้นในกรณีที่มีการยึดเงินหรือการทำธุรกรรมมีจำกัด
รอการยอมรับจากผู้ชำระเงินสำหรับการดำเนินการ

พื้นฐานทางกฎหมายสำหรับการยื่นไฟล์

กฎระเบียบของกิจกรรมของสถาบันสินเชื่อสำหรับการรักษาคิวของคำสั่งซื้อควรดำเนินการตามพระราชบัญญัติทางกฎหมายดังต่อไปนี้ที่นำมาใช้ในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย:

รหัสภาษี
ประมวลกฎหมายแพ่ง;
กฎหมายของรัฐบาลกลางฉบับที่ 229-FZ และ 161-FZ;
บทบัญญัติของธนาคารกลางของรัสเซียหมายเลข 383-P และ 385-P;
หนังสือของธนาคารกลางฉบับที่ 18-1-2-9/1706

กฎหลักสำหรับการให้บริการดังกล่าวคือความสามารถในการเก็บรักษาเอกสารทั้งในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์และผ่านกระดาษ สำหรับตัวเลือกแรก ไฟล์การ์ดในบัญชีปัจจุบันในกรณีนี้ ควรรวบรวมตามข้อกำหนดต่อไปนี้:

ความสามารถในการรับข้อมูลเกี่ยวกับผู้เชี่ยวชาญของสถาบันการเงินที่เกี่ยวข้องกับปัญหาที่เกี่ยวข้องกับคิวการชำระเงินของลูกค้า
ความสามารถในการให้ข้อมูลเกี่ยวกับหนี้สินรอตัดบัญชีทั้งหมดที่นำเสนอสำหรับการชำระเงิน ในกรณีนี้ จำเป็นต้องให้ข้อมูลเฉพาะเกี่ยวกับธุรกรรมที่กำลังดำเนินอยู่แก่เจ้าของกองทุนด้วย
ความสามารถในการถ่ายโอนข้อมูลทั้งหมดจากตู้เก็บเอกสารไปยังกระดาษ พร้อมระบุรายละเอียดทั้งหมดในคิว

งานของสถาบันสินเชื่อพร้อมเอกสารการชำระเงินที่ต้องยอมรับ

ขั้นตอนสำหรับธนาคารในการทำงานกับตู้เก็บเอกสารเหล่านี้เป็นชุดของการดำเนินการเฉพาะ ในการเริ่มต้น พนักงานของสถาบันการเงินจะลงทะเบียนเอกสารสำหรับการชำระเงิน และจากนั้นในบัญชีนอกงบดุลที่เกี่ยวข้อง หลังจากนั้นสำเนาจะถูกส่งไปจัดเก็บตามขั้นตอนภายในสำหรับการดำเนินกิจกรรมดังกล่าวขององค์กร

จากนั้นผู้ชำระเงินจะได้รับเอกสารการชำระเงินเพื่อการยอมรับ และในทางกลับกัน ในกรณีที่ลูกค้าตัดสินใจในเชิงบวก จะโอนเงินจำนวนที่จำเป็นเพื่อชำระสำหรับธุรกรรมที่จำเป็น

คิวเอกสารการชำระเงินในกรณีที่ลูกค้ามีเงินไม่เพียงพอ

หากลูกค้าของธนาคารไม่มีจำนวนเงินตามที่กำหนด ไฟล์บัตรในบัญชีปัจจุบันเป็นบริการของสถาบันสินเชื่อที่ให้บริการเฉพาะสำหรับนักธุรกิจหรือนิติบุคคล

เอกสารการชำระเงินในกรณีนี้จำเป็นต้องยอมรับในสถานการณ์ดังกล่าว เมื่อพูดถึงการหักเงินตามคำตัดสินของศาลหรือเพื่อให้ครอบคลุมการชำระภาษี ต้องระบุกรณีอื่น ๆ ทั้งหมดในข้อตกลงระหว่างผู้ถือบัญชีและสถาบันการเงิน

ขั้นตอนการโอนภาระผูกพันเหล่านี้ไปยังตู้เก็บเอกสารดำเนินการดังนี้:

การแก้ไข (การลงทะเบียน) ของเอกสารการชำระเงินโดยพนักงานธนาคารในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์หรือด้วยกระดาษ
ภาพสะท้อนการชำระเงินคงค้างในบัญชีนอกงบดุลที่เกี่ยวข้อง
การส่งการแจ้งเตือนไปยังไคลเอนต์ซึ่งมีข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับทิศทางของเอกสารในคิว
การชำระเงินตามเอกสารการชำระเงินหลังจากมีจำนวนเงินเพียงพอปรากฏในบัญชีของลูกค้าสำหรับการดำเนินการ

สำหรับลำดับของธุรกรรมนั้นจะทำตามเอกสารที่เสนอให้ชำระก่อน การตัดจำหน่ายเกิดขึ้นตามวันที่ระบุในเอกสารของลูกค้า

หากเจ้าของบัญชีมีจำนวนเงินไม่เพียงพอ กฎหมายกำหนดลำดับต่อไปนี้:

ค่าเลี้ยงดูเช่นเดียวกับผู้ที่ตกเป็นเหยื่อของอันตราย
การโอนค่าจ้างให้กับพนักงาน
การหักภาษีไปยังงบประมาณของรัฐ
ข้อกำหนดทางการเงินอื่น ๆ
ตามเส้นปฏิทิน

ธนาคารจะทำอย่างไรเมื่อบัญชีของลูกค้าถูกระงับ?

ในกรณีนี้ ไฟล์บัญชีเดินสะพัดเป็นขั้นตอนที่ดำเนินการโดยสถาบันสินเชื่อต่อหน้าคำตัดสินของศาลที่จำกัดการทำธุรกรรมทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับค่าใช้จ่าย

มีสองสถานการณ์ที่ต้องพิจารณาที่นี่:

เมื่อคำตัดสินของศาลไม่สามารถกระทบต่อการดำเนินการของเอกสารการระงับคดีเฉพาะของผู้ชำระเงินได้ ในกรณีนี้ธนาคารจะไม่เริ่มทำไฟล์บัตร
เมื่อชำระเงินตามเอกสารไม่ได้เนื่องจากข้อจำกัดทางกฎหมาย พวกเขาจะถูกโอนไปยังคิวคำสั่งหากมีการยอมรับจากเจ้าของเงินที่ยึดไว้ เฉพาะจำนวนเงินที่คำตัดสินของศาลให้เท่านั้นที่อยู่ภายใต้ข้อจำกัด หากองค์กรเครดิตไม่ได้รับการยอมรับก็จะส่งคืนเอกสารการชำระเงินให้กับผู้ชำระเงิน