Zamestnanci, ktorí sú rodičmi jedného alebo viacerých detí, majú pri uchádzaní sa o zamestnanie nárok na peňažnú náhradu od štátu, takzvaný odpočet na deti. Na prijatie časového rozlíšenia je potrebné iba vyplniť žiadosť a odovzdať ju účtovnému oddeleniu na pracovisku. Po chvíli sa mzda prijatá na účet bankovej karty zvýši. Nie, na deti nezvyšujú, len na chvíľu prestanú zrážať z platu pri 13% zdaňovaní príjmu fyzických osôb. Nenechajte sa odradiť, ak ste o daňovej úľave na dieťa ešte nepočuli. Príjem je povolený za posledných 36 mesiacov. V článku sa zaoberáme kontroverznými situáciami, ktoré vznikajú v pracovnom toku daňovníkov, ktoré do toho môžu zasahovať.
Nie každý člen jeho rodiny má právo na štátne odškodnenie za deti, ale iba osoby z tohto zoznamu:
- adoptívni rodičia, ktorí sú tiež zosobášení, rozvedení alebo nikdy nezaregistrovali vzťah;
- manželia rodičov, ktorí nie sú v príbuzenskom vzťahu s dieťaťom (nevlastný otec alebo nevlastná matka);
- úradní poručníci alebo opatrovníci dieťaťa, menovaní rozhodnutím opatrovníckych orgánov.
Poznámka! Nárok na odpočet majú len tí rodičia, ktorí potomka finančne podporujú.
Maximálna výplata
Pre každý prípad, rodinu, dieťa, sa odpočet určuje individuálne v závislosti od:
- poradie jeho narodenia;
- zdravotný stav;
- vek atď.
Tabuľka 1. Akruálne sumy pre rôzne prípady
| technické údaje | Sum |
|---|---|
| prvorodený daňovníka | 1 tisíc 400 rubľov |
| zástupca veliteľa | 1 tisíc 400 rubľov |
| narodené tretie a nasledujúce | 3 tisíc |
| 12 tisíc | |
| 6 tisíc |
Okrem odškodnenia vo výške uvedenej v tabuľke majú niektorí rodičia nárok na dvojnásobné odškodnenie. Spolieha sa na osoby, ktoré držia dieťa samé. Uznanie tejto osamelosti musí byť urobené súdnym spôsobom a nie spontánne improvizované jedným z rozvedených manželov. Kritériá zahŕňajú prípady, keď:
- jeden z rodičov sa považuje za nezvestného;
- druhý rodič je mŕtvy alebo mŕtvy.
Osamelosť úradník pokračuje až do skutočného zachovania tohto stavu. Keď rodič vstúpi do manželstva, nároky na dvojité odškodnenie sa prestanú považovať za oprávnené, a preto už neprichádzajú k novému manželovi.
Nie je možné odmietnuť poskytnúť náhradu druhému rodičovi detí v týchto prípadoch:
- nedostatok zamestnania;
- odpočíva na materskej dovolenke (maximálne do roka a pol) alebo súvisí s tehotenstvom a rozmnožovaním jedného alebo viacerých detí na svet;
- je zaregistrovaný na miestnom úrade práce.
Je potrebné poznamenať, že určenie výšky kompenzácie pre príbuzných detí so zdravotným postihnutím v roku 2017 sa vykonáva pripočítaním možných zrážok pre osobu so zdravotným postihnutím a podľa obvyklého detského sadzobníka.
Vezmime si príklad. Rodina Petrovcov má dve deti. Najstaršie dieťa je úplne zdravé a má zaň nárok na odpočet 1 400 rubľov. Najmladší syn sa narodil so zdravotným postihnutím, momentálne má len 4 roky. Pre neho má Petrov od štátu nárok na výšku štandardného prírastku pre deti, ako v prípade najstaršieho syna, plus dlžnú sumu za svoje vlastné postihnuté deti, to znamená 12 000 + 1 000 400 rubľov = 13 000 400 rubľov. .
Podmienky odovzdania
Vydávanie náhrad na deti sa v skutočnosti nevykonáva samostatne, je možné len zvýšiť mzdu vystavenú zamestnancovi-rodičovi o dlžnú sumu zrušením výberu 13% dane z príjmov fyzických osôb zo splatnej peniaze. V roku 2017 sa poskytovanie platieb uskutočňuje každý mesiac aktuálneho vykazovaného obdobia, až kým nepríde mesiac, v ktorom odmena zamestnanca určená podľa kumulatívneho súčtu nedosiahne hodnotu 350 tisíc rubľov. Od tohto momentu už nebude platiť kompenzácia.
Rovnaké obmedzenie platí počas nasledujúcich 12 mesiacov.
Tabuľka 2. Načasovanie kompenzácie
| Kedy začína dodávka? | Keď sa ustanovenie skončí | Okamih straty nároku na náhradu |
|---|---|---|
Kontroverzné situácie pri poberaní odpočtu na deti
Poberanie odškodného od štátu v roku 2017 môžu sprevádzať aj niektoré kontroverzné situácie. Pozrime sa, aké môžu byť.
Situácia 1. Ak zamestnanec niekoľko mesiacov nedostával mzdu na pracovisku, to znamená, že vo všeobecnosti nemal žiadny príjem. Dôvody môžu byť rôzne, spravidla sú tieto:
- práceneschopnosť;
- neplatená dovolenka;
- odpočinok potrebný na starostlivosť o dieťa.
Zrážku je však potrebné počítať aj za tie mesiace, kedy mzda zamestnanca nepoberala. Ukazuje sa, že všetky naakumulované peniaze dostane zamestnanec, keď nabudúce dostane príjem podliehajúci zdaneniu daňovým systémom.
situácia 2. Ak bola prekročená stanovená hranica príjmu. Keď jeden rodič dostal za rok viac ako 350 tis. a druhý túto úroveň nedosiahol, pre pokračovanie v poskytovaní zrážok je potrebné, aby prvý rodič vypracoval žiadosť o prevod vyrovnávacích práv v prospech druhého rodiča. .
situácia 3. Pri pozbavení rodičovských práv môže človek dostávať peniaze na deti, len ak sa naďalej stará o ich živobytie, to znamená, že platí zrážky na výživné.
Situácia 4. Ak sa deti zdržiavajú alebo žijú dlhodobo v zahraničí, zákon nezakazuje poberať na ne odpočet. Na jeho dosiahnutie je potrebné doložiť potvrdenie od zahraničných úradov, že dieťa žije v konkrétnej krajine alebo študuje. Ak deti odídu na akademickú dovolenku s prerušením štúdia, rodič má stále nárok na platby.
Ak sa vyskytnú neštandardné situácie, ktoré nie sú uvedené vo vyššie uvedenom zozname, poraďte sa v daňovej službe s odbornými poradcami a zistite, čo robiť. Na inšpektorát sa však môžete obrátiť s akýmikoľvek otázkami súvisiacimi s daňovo-právnymi vzťahmi.
Žiadosť o odpočet dane na deti na daňovom úrade
Ak zamestnanec pre rôzne okolnosti nemohol poberať odpočet z dôvodu detí v mieste výkonu práce a nepožiadal oň do 12 mesiacov, môže si odpočet z dôvodu daňového dozoru, pod ktorý patrí podľa § 2 ods. do miesta jeho bydliska. Aby ste to dosiahli, musíte sa venovať príprave balíka dokumentov.
Pozrime sa na ich zoznam podrobne:
- kópiu rodného listu, osvojenie dieťaťa;
- kópiu zmluvy o opatrovníctve alebo opatrovníctva;
- vyplnené formuláre vyhlásení 2-NDFL a 3-NDFL;
- fotokópiu hlavnej strany pasu, stranu pasu o dieťati, miesto registrácie.
Neviete ako vyplniť formuláre a? S týmito témami sa môžete zoznámiť na našom portáli. Pokyny krok za krokom, vzory formulárov, ako aj to, ako sa vyhnúť veľkým chybám pri vypĺňaní priznania.
Dokumenty je možné predložiť tromi spôsobmi:
- v papierovej forme, osobným vystúpením na pošte;
- v papierovej forme, zaslaním dokumentov poštou;
- v elektronickej forme, ak sa používateľ predtým zaregistroval na osobnom účte daňovníka na oficiálnej webovej stránke Federálnej daňovej služby.
Teraz prejdime k úvahe o tabuľke, ktorá podrobne uvádza dokumenty potvrdzujúce vzťah medzi príjemcami odpočtu a deťmi, ktoré je potrebné predložiť daňovej službe.
Tabuľka 3. Požadované dokumenty
| Vzťah medzi príjemcom a deťmi | Papier |
|---|---|
| rodný rodič | |
| pestúnka alebo otec | |
| manžel/manželka prirodzeného alebo osvojiteľa | |
| adoptívna osoba | |
| opatrovateľ alebo opatrovník dieťaťa | osvedčenia zakladajúce práva od opatrovníckych orgánov |
| pre maloleté deti | |
| na finančnú podporu detí, pre rodičov rozvedených, pozbavených svojprávnosti, zaregistrovaných na rôznych adresách s deťmi | |
| zabezpečiť deti do 24 rokov, ktoré študujú na vysokých školách | osvedčenie o školení |
| zabezpečiť dieťa so zdravotným postihnutím | lekárske potvrdenie o invalidite vo forme potvrdenia |
| osamelý rodič žiadajúci dvojnásobné odškodnenie | |
| získať dvojité odškodnenie v prospech jedného z manželov-rodičov |
Súčasne s listinným potvrdením práv je potrebné na mieste výkonu práce alebo daňovému úradu predložiť žiadosť daňovníka, ktorý poberá kompenzáciu na deti. Najčastejšie sa poskytuje jednotlivo, ak sa však zmenia okolnosti, ktoré predtým slúžili ako základ na získanie odpočtu, bude potrebné ho prepísať.
Video - Odpočet dane na dieťa
Zhrnutie
Výživa detí je z roka na rok drahšia. Nejde len o zabezpečenie dôstojnej životnej úrovne, ale aj o poskytnutie možnosti získať kvalifikovanú lekársku starostlivosť, štúdium na vysokej škole atď. Každý rodič sa snaží dať svojmu potomkovi to najlepšie, a aby mu štát trochu znížil nadmerné výdavky, poskytuje mu kompenzáciu. Pre zdravé neplnoleté deti je to malá, no stále príjemná pomoc. Oveľa výraznejšie pociťujú podporu štátu rodičia zdravotne postihnutých, no ich náklady prevyšujú štandardné náklady na zdravé deti.
Nezabudnite požiadať o odpočet zo zamestnania. Ak oficiálne nepracujete, peniaze na deti nedostanete, ale inak je zamestnávateľ alebo daňový úrad povinný poskytnúť vám peniaze, na ktoré máte nárok.
28.03.17 443 585 5
Ako ušetriť na dani z príjmu
Mám dve deti a na to nám s manželom dáva štát zľavu pri platení dane z príjmu fyzických osôb.
Vďaka deťom dávame štátu každý rok o 5000 rubľov menej.
Je pravdepodobné, že získate aj štandardný daňový odpočet na dieťa. Keď sa zamestnáte, učtáreň vás požiada, aby ste doniesli kópiu rodného listu dieťaťa a spísali žiadosť o odpočet. Zamestnávateľ potom koná sám: každý mesiac vám zrazí sumu zrážky zo mzdy a zo zvyšnej sumy zaplatí 13 % daň z príjmu fyzických osôb. Ak to tak nebolo, nebojte sa: odpočet je možné vrátiť za posledné tri roky.
Elena Glubko
dostáva odpočet na dve deti
Kto má nárok na odpočet
Ak pracujete a zo mzdy platíte daň z príjmu fyzických osôb, máte právo na zrážku na dieťa od mesiaca, v ktorom sa dieťa narodilo. Ale dajú ho len na jedno pracovisko, aj keď brigádujete u viacerých zamestnávateľov.
Štát nedáva zrážku na všetky príjmy, ale len na tie, z ktorých platíte daň z príjmu fyzických osôb vy alebo váš zamestnávateľ. Ak ste individuálny podnikateľ so zjednodušeným systémom, patentom alebo imputáciou a neplatíte zo svojich príjmov daň z príjmu fyzických osôb, nebude vám poskytnutý odpočet. Individuálny podnikateľ vo všeobecnom daňovom systéme však dostane odpočet, pretože dáva 13 % zo svojich ziskov štátu.
Odpočet na dieťa dostanete aj vtedy, ak prenajímate byt, auto alebo inú nehnuteľnosť. K tomu je potrebné podať daňovému úradu vyhlásenie 3-NDFL, v ktorom uvediete dosiahnutý ročný príjem a uplatníte nárok na odpočet.
Koľko ušetrím
Výška odpočtu závisí od počtu detí: čím viac detí, tým nižšia daň a odpočet môžu dostať obaja rodičia.
Prvé a druhé dieťa sú oslobodené od dane za 1400 rubľov. Každý mesiac teda ušetrím 364 rubľov. Rovnakú sumu si manžel ušetrí zo mzdy.
Tretie a každé ďalšie dieťa oslobodzuje od dane ďalších 3 000 rubľov mesačne. Ak majú manželia dieťa z predchádzajúcich manželstiev, ich spoločné dieťa bude tretie. Spoločné dieťa ušetrí obom rodičom 390 rubľov mesačne a deťom z predchádzajúcich manželstiev - 182 rubľov.
Victor a Maria majú po jednom dieťati z predchádzajúcich manželstiev a jedno spoločné. Victor platí alimenty na svoje prvé dieťa, vychováva nevlastnú dcéru a spoločného syna s novou manželkou. Viktor dostane odpočet 1 400 rubľov na prvé dieťa, 1 400 rubľov na nevlastnú dcéru a 3 000 rubľov na syna a na daniach ušetrí 754 rubľov. Jeho nová manželka dostane odpočet 1 400 rubľov na dcéru a 3 000 rubľov na syna a ušetrí 572 rubľov.
Spoločné dieťa Márie a Victora bude teda tretie a dajú mu odpočet 3000 rubľov
Victorova nová manželka má len dve deti, no na druhé dostane odpočet ako na tretie. Ministerstvo financií spočítava deti oboch rodičov, takže spoločné dieťa Márie a Victora bude tretie a dajú mu zrážku 3000 rubľov:
Odpočet tak môžu dostať nielen rodičia, ale aj nevlastná matka, nevlastný otec, opatrovníci, osvojitelia, poručníci a rozvedení rodičia, ak dieťa finančne podporujú.
Nehovoríme len o zrážkach.
Ale aj o tom, ako si udržať spoločný rozpočet, naučiť dieťa šetriť, zvýšiť mu plat a výhodne investovať peniaze
Odpočet vám bude poskytnutý do 18 rokov veku dieťaťa. Navyše, ak dieťa na začiatku roka dovŕši 18 rokov, nárok na odpočet vám nezanikne v deň jeho narodenín, ale zostane platný až do konca roka. Deťom, ktoré pokračujú v dennom štúdiu za úhradu alebo bezplatne, sa odpočet predĺži na celú dobu štúdia – maximálne na 24 rokov. Napríklad, ak v júni dieťa ukončilo vysokú školu a dostalo diplom, tak od júla už zaň nedostanete odpočet.
Ak sa zrážka už neposkytuje na staršie deti, stále sa na ne prihliada pri poskytovaní zrážky na mladších bratov a sestry. Ak máte napríklad tri deti a staršie dve už dávno vyrástli a nič za ne nedostanete, odpočet na tretie dieťa zostane stále 3 000 rubľov:
Pre zdravotne postihnuté deti je odpočet vyšší: 12 000 rubľov pre rodičov a 6 000 rubľov pre opatrovníkov a správcov. Táto zrážka sa kumuluje s bežnou zrážkou na dieťa. Ak sa napríklad prvé alebo druhé narodí postihnuté dieťa, každý rodič dostane dve zrážky: 1 400 a 12 000 rubľov a ušetrí 1 742 rubľov. Ak je dieťa tretie v rodine, od dane bude oslobodených 3 000 a 12 000 rubľov - rodičia ušetria každý 1 950 rubľov.
Štát sa pomocou odvodov snaží podporovať ľudí s nízkymi platmi, preto stanovil ročný limit. Na predĺženie odpočtu na celý rok je potrebné, aby ste nedostali viac ako 29 166 rubľov mesačne. Ak dostávate 50 000 rubľov mesačne, potom v auguste váš príjem presiahne 350 000 a nedôjde k žiadnemu odpočtu. Od augusta až do konca roka budete platiť daň z príjmu fyzických osôb z celej mzdy.
350 000 R je maximálna výška ročného príjmu, pri ktorej máte nárok na odpočet
Stáva sa, že niekoľko mesiacov neexistuje žiadna mzda: počas krízy bol zamestnanec poslaný na dovolenku na vlastné náklady alebo si vzal nemocenskú dovolenku. V tomto prípade odpočet za tieto mesiace nevyhorí, ale prenesie sa do nasledujúceho mesiaca a zosumarizuje.
Ak sa ale kríza natiahne a do konca roka nie je mzda, zrážka prehorí a neprenesie sa do ďalšieho roka.
Kto môže zdvojnásobiť odpočet
Osamelý rodič má nárok na dvojnásobný odpočet, ak je druhý mŕtvy alebo nezvestný. Ak sa rodič znovu ožení, stráca nárok na dvojnásobný odpočet.
Dvojitý odpočet dostanú aj osamelé matky, ak v rodnom liste dieťaťa nie je záznam o otcovi alebo je zapísaný zo slov matky.
O dvojnásobné odpočítanie môže požiadať aj rodič, ktorý sa rozviedol alebo vzťah neformalizoval, len je potrebné, aby druhý rodič odpočet v prospech prvého odmietol. Ak druhý rodič nepracuje, je samostatným podnikateľom, je na burze práce alebo je na rodičovskej dovolenke až jeden a pol roka, dvojnásobný odpočet sa neuskutoční.
Ak jeden rodič odmietne svoj odpočet v prospech druhého, bude si musieť každý mesiac vziať z práce potvrdenie 2-NDFL. Zamestnávateľ, ktorý platí dvojnásobný odvod, musí dbať na to, aby rodič, ktorý sa odpočítania vzdal, stále pracoval a jeho príjem nepresiahol hranicu.
Ako to funguje
Daňová úľava na dieťa je najvýhodnejšia. Nemusíte vypĺňať vyhlásenie a chodiť na daňový úrad, odpočet môžete získať priamo v práci.
Ak to chcete urobiť, musíte prísť do účtovného oddelenia, napísať žiadosť a priložiť k nej dokumenty:
- Kópia rodného listu alebo adopčného listu dieťaťa.
- Kópia pasu s sobášnym znakom alebo sobášny list, ak sú rodičia zosobášení.
- Potvrdenie vzdelávacej inštitúcie o tom, že dieťa je študentom denného štúdia, ak je študentom.
- Potvrdenie o zdravotnom postihnutí, ak je dieťa zdravotne postihnuté.
Ak má dieťa len jedného rodiča a druhý je mŕtvy alebo nezvestný, budete potrebovať úmrtný list druhého rodiča alebo výpis z rozhodnutia súdu o vyhlásení rodiča za nezvestného. Ak dieťa nemá otca a matka vychováva dieťa sama, treba priniesť rodný list na formulári 25 a kópiu strany pasu o rodinnom stave, aby sa potvrdilo, že matka nie je vydatá.
Opatrovníci a poručníci prinášajú dokumenty potvrdzujúce ich právo vychovávať dieťa.
Účtovníčka prijme doklady a vypočíta zrážku. Ak ste žiadosť nenapísali hneď, ale v polovici či na konci roka, o peniaze neprídete: účtovníčka prepočíta daň z príjmu fyzických osôb za všetky odpracované mesiace v tomto roku.
Odpočet sa obnovuje automaticky každý rok, nie je potrebné vypisovať novú žiadosť. Ale budete to potrebovať, keď budete mať ďalšie dieťa alebo sa zmení vaša životná situácia: zmeníte prácu alebo napríklad založíte novú rodinu a vychovávate deti, ktoré nie sú pôvodné.
Ak ste o rok zmenili zamestnanie, prineste do učtárne potvrdenie o dani z príjmu pre 2 osoby z predchádzajúceho zamestnania. Účtovníčka zohľadní vaše minulé príjmy za tento rok a skontroluje, či ste prekročili hranicu 350-tisíc alebo nie.
Ako získať vrátenie peňazí za predchádzajúce roky
Stáva sa, že zamestnávateľ od vás zabudol prevziať žiadosť o zrážku a zvažoval daň z celej mzdy alebo dal zrážku, no nie na všetky deti. Preplatok dane môžete vrátiť, ale len za posledné tri roky.
Budete musieť kontaktovať daňový úrad v mieste vášho bydliska a pripraviť si dokumenty: žiadosť, kópie a originály dokumentov oprávňujúcich na odpočet, 2-NDFL potvrdenie z práce o príjme za predchádzajúce roky a vlastnoručne vyplnené 3 - vyhlásenie NDFL.
Dokumenty je možné odovzdať osobne alebo poštou. Daňový úrad potrvá tri mesiace na kontrolu, následne vám zašle písomné oznámenie o rozhodnutí. Ak bude vrátenie schválené, peniaze vám prídu na účet do mesiaca.
Pamätaj
- Ak máte dieťa, máte právo na odpočítanie dane a zníženie dane z príjmu fyzických osôb.
- Pre prvé a druhé dieťa bude odpočet 1400 rubľov, pre tretie a nasledujúce - 3000 rubľov.
- Odpočet vám poskytne zamestnávateľ. Na tento účel napíšte žiadosť a priložte kópie dokumentov, ktoré poskytujú právo na odpočet.
- Odpočet môžu dostať obaja rodičia. Osamelý rodič dostane dvojnásobnú zrážku.
- Ak ste pracovali, no nedostali ste odpočet, obráťte sa na daňový úrad v mieste bydliska. Peniaze sa vrátia za posledné tri roky.
Čítanie 11 min. Zobrazenia 12 Zverejnené 28.10.2018
Každá plnoletá osoba, ktorá má oficiálne zamestnanie, je povinná platiť dane do štátneho rozpočtu. NSF poskytuje platiteľom finančné výhody vo forme daňových úľav. Jednou z týchto výhod je aj možnosť znížiť si výšku mesačných odvodov vďaka zrážkam na deti. Nižšie navrhujeme podrobne zvážiť otázku, ako sa daň z príjmu zráža zo mzdy, ak je dieťa.
Zamestnanci s deťmi majú možnosť znížiť si daň z príjmu
Zmeny v daňových úľavách na deti
Pred diskusiou o novinkách v pravidlách stanovených správcom dane je potrebné zvážiť otázku, čo je odpočítanie dane. Tento pojem definuje ustanovenú výšku príjmu občanov, ktorá nepodlieha zdaneniu. Dvestoosemnásty článok zákona o daniach obsahuje podrobný zoznam zrážok na deti. Podľa týchto noriem má každá osoba, ktorá má jedno alebo dve deti, nárok na dávku vo výške tisíc štyristo rubľov. Osobám, ktoré vychovávajú tri alebo viac detí, sa zaručujú výhody vo výške troch tisíc rubľov. Rodičia zdravotne postihnutých detí môžu počítať so znížením výšky základu dane o dvanásťtisíc rubľov. Pre adoptívnych rodičov sa poskytuje suma šesť tisíc rubľov.
Poďme sa pozrieť na to, ako sa vypočítavajú daňové úľavy. Zamestnanec účtovného oddelenia podniku, ktorý zostavuje výpočet ročného zárobku vo vzťahu k pracovníkovi s dvoma deťmi, musí odpočítať sumu daňových zrážok z celkového príjmu zamestnanca. Ako je uvedené vyššie, výška odpočtu dane pre jednu maloletú osobu sa rovná sume 1400 rubľov. Konečný výsledok slúži na ďalšie výpočty výšky odvodu dane z príjmov fyzických osôb.
Ak chcete získať túto výhodu, musíte vykonať niekoľko jednoduchých krokov. Najprv musíte vypracovať príslušnú žiadosť, ktorú je potrebné zaslať účtovnej službe vášho podniku. K prihláške je potrebné priložiť doklady potvrdzujúce prítomnosť detí. Môže to byť buď rodný list alebo adopcia dieťaťa. Je dôležité poznamenať, že rodičia dospelých detí študujúcich na vysokej škole môžu získať daňové výhody.
Podľa súčasných pravidiel majú pracovníci s dvomi oficiálnymi zamestnaniami možnosť podať rozpracovanú žiadosť len u jedného zamestnávateľa.
Niektorí ľudia nie vždy stihnú vybaviť všetky potrebné dokumenty včas. V tomto prípade je možné samostatne sa obrátiť na daňový úrad so žiadosťou o vrátenie nadmerne zadržiavaných prostriedkov. Na tento účel sú vyčlenené tri kalendárne roky. K formuláru je potrebné pripojiť vyhlásenie vyplnené vo formulári „3-NDFL“. Pred kontaktovaním daňovej služby je potrebné od účtovníka získať osvedčenie „2-NDFL“ s podrobným zoznamom príjmov za aktuálny rok.
Prvá možnosť žiadosti o dávky vám umožňuje získať vyšší príjem ihneď po podaní žiadosti. Druhý scenár zahŕňa vrátenie prostriedkov po určitom čase po podaní žiadosti. Zvyčajne je toto obdobie štyri mesiace.
V roku dvetisíc osemnásť je maximálna suma na odpočet dane tristopäťdesiattisíc rubľov. Z toho môžeme usúdiť, že občania, ktorých ročný zárobok presiahne túto sumu, môžu využívať nárok na daňové zvýhodnenie len čiastočne. Ministerstvo financií tiež 15. februára pripravilo vysvetľujúci list, v ktorom sa uvádza, že pracovník, ktorý je na dovolenke na vlastné náklady, má zákonné dôvody na poberanie daňových výhod. Je to spôsobené tým, že do zdaňovacieho obdobia patria aj mesiace, kedy pracovník nemal zisk.
Všetky pravidlá týkajúce sa registrácie štandardných odpočtov dane sú uvedené v dvesto osemnástom článku daňového poriadku. Podľa tohto dokumentu je možné dávky na deti využívať až do dovŕšenia plnoletosti dieťaťa. Jedinou výnimkou sú deti študujúce na vysokej škole alebo inštitúte. Pracovník má v tomto prípade právo využívať dávku do dvadsiatich troch rokov veku dieťaťa.
Pracujúci rodičia majú zo zákona nárok na niektoré mzdové výhody Všeobecné existujúce ustanovenia
Všetci zamestnaní občania našej krajiny sú povinní pravidelne platiť dane. Štát poskytuje určitým kategóriám pracovníkov rôzne výhody. Daňové zvýhodnenie na deti sa poskytuje tým občanom, ktorí majú aspoň jedno maloleté dieťa.
Základné pojmy
Množstvo oficiálne zamestnaných ľudí pri výpočte platov znepokojuje suma, ktorá nepodlieha dani na dieťa. Z vyššie uvedeného môžeme konštatovať, že Federálna daňová služba poskytuje výhodu vo forme pevnej sumy. Samotná výška odpočtu úzko súvisí s počtom detí, ktoré sú odkázané na konkrétneho zamestnanca. Pozrime sa na postup výpočtu výšky záverečnej platby s prihliadnutím na využitie daňových odpočtov.
V našom príklade má zamestnanec podniku jedno dieťa. Plat je dvadsaťtisíc rubľov. Z tejto sumy je potrebné odpočítať sadzbu daňového zvýhodnenia (1 400 rubľov). Výsledkom bude základ dane. Zjednodušene povedané, z prijatej sumy peňazí sa odpočíta trinásť percent, ktoré sa odvedú daňovej službe.
Obmedzenia
Uvažovaný benefit môžu využívať len tí pracovníci, ktorí majú maloleté deti. V čase, keď dieťa dovŕši osemnásty rok veku, rodič stráca nárok na uplatnenie daňových úľav. Výnimkou sú len deti, ktoré študujú na ústave alebo vysokej škole. V tomto prípade sa spomínaná lehota predlžuje do dvadsiatich troch rokov veku dieťaťa. Osoby, ktoré zarábajú viac ako tristopäťdesiattisíc rubľov ročne, nemôžu plne využívať príslušné výhody.
Ktorý rodič má nárok na platbu?
Podľa súčasných pravidiel môžu tieto dávky poberať obaja rodičia.. Jedinou výnimkou je prípad, keď jeden z rodičov alebo opatrovníkov prevedie svoje právo na druhého rodiča. Tento prístup spravidla praktizujú tie rodiny, kde je zárobok jedného z rodičov výrazne vyšší ako stanovená maximálna hranica. V tomto prípade má druhý rodič alebo opatrovník možnosť vystaviť dvojitý odpočet.
Existuje aj špecifická kategória platiteľov, ktorí majú právo vystaviť dvojitý odpočet bez súhlasu druhého rodiča. Do tejto kategórie patria osoby, ktoré vychovávajú deti sami. Tieto okolnosti musia byť nevyhnutne potvrdené príslušnými aktmi. V prípade opätovnej registrácie manželstva stráca rodič alebo opatrovník dieťaťa možnosť uplatniť si ďalšie výhody. Tu je dôležité poznamenať, že predmetnú dávku môžete poberať len vtedy, ak otec dieťatka nie je uvedený v rodnom liste. Jedinou výnimkou je smrť manželského partnera.
Zamestnanci, ak majú maloleté deti, majú právo využívať výhody pri zrážke dane z príjmu fyzických osôb zo zárobku Výhody
Daňová zrážka zo mzdy na dieťa má štandardnú výšku. Pri výpočte takýchto dávok by sa mal brať do úvahy celkový počet detí a ich zdravotný stav. Ďalším dôležitým faktorom je forma vzdelávania. Dnes sú stanovené tieto sadzby odpočtu dane:
- Jedno dieťa- tisíc štyristo rubľov.
- Dve deti- tisíc štyristo rubľov za každé dieťa.
- Tretie dieťa (alebo viac)- tri tisíce rubľov.
Pracovníci, ktorí podporujú deti so zdravotným postihnutím, majú nárok na odpočet vo výške dvanásťtisíc rubľov. Osobám, ktoré konajú ako poručníci a opatrovníci detí so zdravotným postihnutím, sa poskytuje dávka v celkovej výške šesťtisíc rubľov na vyživovanú osobu.
Právny rámec
Daňový poriadok je štátnym predpisom, podľa ktorého sa upravuje problematika týkajúca sa použitia zrážok a výhod. Tento dokument poskytuje podrobné informácie o tom, kto môže očakávať, že dostane odpočet, a o postupe výpočtu.
Do akého veku sa zrážky poskytujú?
Podľa stanovených pravidiel možno daňové úľavy na deti využívať len počas určitého obdobia. Od okamihu narodenia dieťaťa alebo jeho adopcie majú rodičia možnosť znížiť si základ dane zo svojich príjmov. Ako už bolo spomenuté, toto obdobie sa končí v okamihu, keď odkázaná osoba dosiahne plnoletosť. Okrem toho sa zrážky prestávajú započítavať v prípade úmrtia vyživovanej osoby. Treba tiež povedať, že pri výpočte výšky dávok sa berú do úvahy všetky deti zamestnanca. To znamená, že rodič troch detí, z ktorých dve dosiahli plnoletosť, má možnosť vystaviť zrážku vo výške troch tisíc rubľov, ktorá pripadá na tretie dieťa.
Ako získať dvojitý odpočet
Existuje určitá skupina pracujúcich občanov, ktorí majú právo na výpočet dvojnásobných zrážok. Takéto výhody sú zaručené rodinám, v ktorých druhý z manželov prevedie svoje práva na druhého rodiča. Je dôležité poznamenať, že tento rodič musí mať formálne zamestnanie a platiť dane. Ženy, ktoré sú na rodičovskej dovolenke alebo nemajú trvalé zamestnanie, nemôžu preniesť svoje právo na druhého manžela.
Daň z príjmu na deti vypočíta účtovníčka spoločnosti, v ktorej pracuje zamestnanec, ktorý má garanciu registrácie daňových výhod. Na to, aby mohla pracovníčka požiadať o dvojnásobné dávky, musí podať oficiálnu žiadosť, ku ktorej priloží kópiu dokladov potvrdzujúcich narodenie bábätka. Okrem toho sa bude vyžadovať potvrdenie o tom, že druhý z manželov sa vzdal práva na dávky. Dvojité odpočty môže vystaviť slobodná matka, ak existujú doklady potvrdzujúce úmrtie druhého manžela alebo priznanie statusu nezvestnej osoby.
Použitie odpočtu vám umožňuje ušetriť časť príjmu rodiny vďaka tomu, že štát z neho nezráža dane (alebo kvôli vráteniu už zaplatených daní do rozpočtu) Ako získať odpočty za predchádzajúce roky
Súčasná legislatíva uvádza, že odpočítanie za posledné tri roky je povolené. To znamená, že v roku 2018 má rodič dieťaťa možnosť poberať odpočet od roku 2150. Ak chcete vykonať prepočet, musíte kontaktovať daňový úrad. Pri osobnej žiadosti by ste mali zamestnancom odovzdať daňové kópie rodného listu detí, samotnú žiadosť a potvrdenie o príjme za posledné tri roky.
Ďalej bude potrebné vyplniť daňové priznanie vo formulári „3-NDFL“. Všetky vyššie uvedené akty je možné preniesť na zástupcov Federálnej daňovej služby samostatne alebo ich zaslaním doporučenou poštou. Lehota na overenie dokladov je tri mesiace odo dňa podania žiadosti. Po uplynutí tejto lehoty zástupcovia daňovej inšpekcie preplatok vrátia.
Odpočet dane na materskej dovolenke
Právo na uplatnenie zrážok sa udeľuje rodičom detí až po odovzdaní balíka povinných dokumentov zamestnávateľovi. Uvažovaná žiadosť sa vypĺňa iba raz. Z tohto pravidla existuje niekoľko výnimiek:
- Narodenie ďalšieho bábätka.
- Zmena miesta výkonu práce.
Na vykonanie zrážok by ste si mali pripraviť sobášny list a doklad potvrdzujúci narodenie alebo adopciu dieťaťa. Pri použití zrážok pre deti študujúce na vysokej škole bude potrebný akt potvrdzujúci túto skutočnosť. Ak má dieťa zdravotné postihnutie, bude sa vyžadovať úradné potvrdenie o pridelení tohto zdravotného stavu.
Jednotlivci, ktorí vychovávajú deti sami, musia k žiadosti priložiť potvrdenie o neexistencii otcovstva alebo doklad potvrdzujúci smrť ich manžela/manželky. Môže sa použiť aj kópia súdneho príkazu, ktorým sa priznáva postavenie nezvestnej osoby. V prípade, že dávky vydáva opatrovník, musí byť vopred pripravené Rozhodnutie o opatrovníctve s priloženou kópiou zmluvy o pestúnskej rodine.
Pri žiadosti o výhody v daňovej službe musíte pripraviť všetky vyššie uvedené akty a potvrdenie o príjme. Ďalej je potrebné vyplniť daňové priznanie vo formulári „3-NDFL“. Je potrebné poznamenať, že daňoví zástupcovia akceptujú iba originály dokumentov.
O daňové úľavy môže požiadať každý rodič, osvojiteľ, opatrovník alebo osoba, ktorá vychováva a živí dieťa Ako príjem ovplyvňuje výplaty?
Pri otázkach o pravidlách uplatňovania daňových výhod na deti hrá prím výška príjmov rodičov. Súčasné predpisy uvádzajú, že maximálna výška zárobku, z ktorého môžete získať daňové odpočty, je tristopäťdesiat tisíc rubľov. Dosiahnutím tohto ukazovateľa pracovník stráca nárok na čerpanie dávok do konca kalendárneho roka.
Ako príklad si vezmime situáciu, keď má pracovník dve maloleté deti. Mesačný plat zamestnanca je šesťdesiat tisíc rubľov. To znamená, že táto osoba má nárok na uplatnenie zrážok len šesť mesiacov. Počnúc júlom sa ako základ dane použije celá mzda zamestnanca. Ďalší odpočet môžete vykonať až s nástupom nového roka.
Závery (+ video)
V tomto článku sme sa zaoberali otázkou, ako vypočítať daň z príjmu zo mzdy, ak je dieťa. Registrácia dávok nezaberie veľa času a práce. Využívanie odvodov môže výrazne znížiť daňové zaťaženie a zvýšiť čisté príjmy občanov.
V kontakte s
V Rusku sú jednotlivci povinní platiť dane zo svojich príjmov (daň z príjmu fyzických osôb) - štát zráža 13% z platu každého zamestnaného človeka, čo robí automaticky účtovné oddelenie organizácie. Od roku 2000 je občanom priznaná daňová úľava na deti, tzv. štandard, ktorej podstatou je zníženie dane z príjmu. Prečítajte si viac o tomto type odpočtu v našom článku.
Odpočet dane na deti: ako je regulovaný?
Ustanovenia o tomto aspekte uvedené v druhej časti daňového poriadku (FZ-117, čl. 218) uvádzajú, že pracujúci rodičia s jednou alebo viacerými závislými osobami môžu dostávať mzdy, ktoré nie sú plne zdanené:
A - B \u003d C * 13%, kde A je oficiálne stanovený plat, B je poskytnutá zrážka, C * 13% je štátna povinnosť.
Čím väčší je počet nezaopatrených detí, tým je základ dane nižší, čiže mesačný príjem je vyšší ako zvyčajne. Tento preferenčný program má však obmedzenia týkajúce sa veku detí.
Článok 218. Bežné odpočty dane (FZ č. 117)
Tabuľka 1. Kto má nárok na odpočet?
Vláda zohľadňuje záujmy všetkých kategórií pracujúcich rodičov, preto rozširuje daňový odpočet na deti všetkých sociálnych postavení: príbuzné, osvojené, adoptívne, zverené deti a deti v opatere. Ale len pri prirodzených a osvojených deťoch môže každý z rodičov dostať súhlas na mesačnú refundáciu, v ostatných prípadoch má nárok len jeden daňovník v rodine.
Ak je dieťa z nejakého dôvodu v inej krajine (žije, študuje atď.), potom zákon nestráca svoju platnosť: rodičia žijúci a pracujúci v Rusku naďalej využívajú refundáciu. Dokumenty sa však generujú v krajine bydliska závislej osoby.
Dôležité! Ak si študent čerpá akademickú dovolenku na určitú dobu, tak rodičia počas nej stále neprichádzajú o daňové výhody.
Vrátenie peňazí v roku 2019: Suma
Od roku 2016 sa výška štandardného odpočtu nemení a v roku 2019 má rovnaké hodnoty.
Tabuľka 2. Počet detí v rodine a predpokladané platby za ne
Ďalší výpočet pre piate, šieste (a pod.) dieťa sa nemení.
Rodiny so zdravotne postihnutým dieťaťom akejkoľvek skupiny majú nárok na vrátenie zaplatených daní až do dovŕšenia plnoletosti dieťaťa. S ďalším odpočtom (do 24 rokov) môžu počítať len tí, ktorých deti patria do prvých dvoch skupín postihnutia a sú zaškolené za rovnakých podmienok ako bežné deti.
Tabuľka 3. Výška náhrady pre zdravotne postihnuté dieťa
2019 hranica príjmu na odpočet
Pre odpočítanie dane je maximálna hodnota zárobku za jedno zúčtovacie obdobie, dosiahnutím ktorej sa zrážka na deti prestáva zamestnancovi poskytovať. V roku 2019 je tento limit 350 000 rubľov (pred rokom 2016 to bolo o 70 000 rubľov menej). To znamená, že ak mzda zamestnanca dosiahne túto hodnotu od začiatku vykazovacieho obdobia v ktoromkoľvek mesiaci, stráca nárok na odpočítanie dane až do nasledujúceho vykazovacieho obdobia. Nezahŕňajú príjmy daňových rezidentov prijaté vo forme dividend s majetkovou účasťou.
Dvojitý odpočet: možnosť získania
Zákon č. 117 upozorňuje na možnosť získania dvojitého odpočtu.
Výpočet odpočtu dane pomocou príkladov
Príklad 1: Jedno dieťa žijúce s dvoma rodičmi
Mesačný príjem bez zdanenia je 30 000 rubľov pre otca a 25 000 rubľov pre matku. Každý z nich si uplatnil štandardný odpočet dane. Bez odpočtu bude ich konečný príjem:
- 30000 * 13% = 3900 (daň), teda 30000-3900 = 26100 rubľov - plat otca
- 25000 * 13% = 3250 (daň), teda 25000-3250 = 21750 rubľov - matkin plat.
Pri použití štandardného odpočtu:
- 30000-1400 = 28600 je suma, ktorá sa bude zdaňovať, t.j. 28600 * 13% = 3718, v dôsledku toho 30000-3718 = 26828 rubľov - plat otca.
- 25000-1400 = 23600, čiže 23600*13% = 3068 a 25000-3068 = 21932 je materská mzda.
Príklad 2. Dve deti žijúce s jedným rodičom (zákonným zástupcom)
Ak dve deti vychováva napríklad ovdovená matka, potom dostane dvojnásobnú náhradu. Povedzme, že plat matky je 40 000 rubľov. Bez odpočítania jej platu to bude: 40 000 * 13% \u003d 5200, t.j. 40000-5200 = 34800 rubľov.
Pri zohľadnení dávok sa príjem zmení nasledovne: 40000-1400-1400 = 37200, ale keďže sa zrážka zdvojnásobí, z tejto sumy ešte raz odpočítame dlžné sumy: 37200-2800 = 34400 a daň vyrubíme. z tejto sumy: 34400 * 13% = 4472 bude plat nakoniec 40000-4472 = 35528 rubľov.
Príklad 3. Dvaja rodičia vychovávajúci 3 deti.
Obaja manželia pracujú a oficiálne dostávajú každý po 50 000 rubľov, pričom každý z nich sa rozhodol uplatniť svoje právo na odpočet.
Ak by sa návratnosť neuplatnila, ich príjem by bol: 50 000 * 13 % = 6 500 a 50 000 – 6 500 = 43 500 rubľov. Pri zohľadnení odpočtu dane určíme požadovanú mzdu: 50 000-1400-1400-3000 \u003d 44200, čo znamená, že daň bude 44200 * 13% \u003d 5746 rubľov a mzda 50000-572446 rubľov pre každý.
Ak otec odmietne odpočet dane v prospech matky, jeho mzda bude 43500, pričom jej mzda je: 50000-(1400+1400+3000)-(1400+1400+3000)=38400, čiže 38400*13%. = 4992 a 50000-4992 = 45008 rubľov - plat rodiča s mnohými deťmi, ktorý využíva dvojitý daňový odpočet na deti.
Príklad 4. Pestún so zdravotným postihnutím a prirodzené dieťa v úplnej rodine
Ak iba otec pracuje a dostáva 30 000 rubľov, zatiaľ čo matka je nezamestnaná, nebude môcť použiť dvojitý odpočet. Pri výpočte mzdy sa berie do úvahy, že dieťa je invalidné v postavení pestúna.
Plat otca potom bude: 30000-1400-12000=16600, t.j. 16600*13%=2158, a 30000-2158=27842 - plat osvojiteľa.
Ak matka začne pracovať oficiálne, ale rozhodne sa nevyužiť zrážku v prospech manžela, potom jeho mzda bude: 30000-(1400+12000)-(1400+12000)=3200, daň 3200*13% = 416, čo znamená 30000- 416 = 29584 rubľov plat pestúna, ktorý využíva dvojnásobný odpočet a má dve deti, z ktorých jedno je invalidné.
Príklad 5: Jeden opatrovateľ vychovávajúci dieťa so zdravotným postihnutím
S platom opatrovníka 30 000 rubľov, bez odpočtu, so zdanením to bude 26 100 rubľov. Keďže je zdravotne postihnutý v poručníctve v neúplnej rodine, pri výpočte mzdy zamestnanca sa ustanovená výška náhrady zdvojnásobuje: .
Ahoj! Mám plat 15 000 rubľov. Mám dve maloleté deti.Koľko by som mal dostať do náručia vrátane všetkých daní?
Odpovede právnikov (3)
Od 1. januára 2012 je zrážka na 1. a 2. dieťa po 1 400 rubľov. Ak teda máte dve maloleté deti, odpočet je 2800 rubľov. Zdaniteľný základ pre plat 15 000 rubľov je 12 200 rubľov. Daň z príjmu fyzických osôb 1586 rubľov, celková splatná suma - 13414 rubľov.
Máte otázku pre právnika?
Ahoj Ekaterina! Po zrazení 13% dane z príjmu fyzických osôb by ste mali dostať 13 414 rubľov. Výpočet: 15 000 r - 1400 (pre 1 dieťa) - 1400 (pre 2 deti) = 12 200 r.
12 200 rubľov - táto suma podlieha dani z príjmov
1 200 * 13 % = 1 586 rubľov.
15 000 rubľov - 1 586 rubľov. = 13 414 rubľov.
Ale v účtovníctve sa daň z príjmu fyzických osôb účtuje trochu inak (s prihliadnutím na zadržané platby). Čiže výška dane z príjmu fyzických osôb bude mierne odlišná.
Ahoj zas!
Doplním, lebo neuviedol váš rodinný stav.
„Odpočet dane sa poskytuje v dvojnásobnej výške osamelému rodičovi (osvojiteľovi), osvojiteľovi, opatrovníkovi, opatrovníkovi. Poskytovanie uvedeného odpočtu dane osamelému rodičovi sa ukončuje od mesiaca nasledujúceho po mesiaci jeho sobáša.
Na tomto základe, ak ste jediným rodičom, odpočet bude 5 600 rubľov a suma v ruke bude 13 778 rubľov.
Daň z príjmu koľko percent
Ak mám nezaopatrené dieťa, ktoré nie je plnoleté, koľko percent z dane z príjmu sa počíta z miesta výkonu práce, povedzte mi? Čo ak sú dve deti?
Ahoj Oksana. Pokiaľ ide o to, koľko percent z dane z príjmu (daň z príjmu fyzických osôb) v prítomnosti maloletých detí, sadzba dane vo výške 13 % sa nemení. Existujú však štandardné zrážky stanovené v čl. 218 Daňového poriadku Ruskej federácie (TC RF), ktoré znižujú základ dane z príjmov fyzických osôb, a teda znižujú výšku dane.
Takže podľa ods. 4 s. 1 čl. 218 Daňového poriadku Ruskej federácie sa odpočítanie dane za každý mesiac zdaňovacieho obdobia vzťahuje na rodiča, manželku (manželku) rodiča, osvojiteľa, opatrovníka, poručníka, pestúna, manželku (manželku) pestúna. rodič, ktorého vyživuje dieťa, v týchto sumách:
1 000 rubľov - pre prvé dieťa;
1 000 rubľov - pre druhé dieťa;
1 400 rubľov - pre prvé dieťa;
Odpočet dane sa poskytuje v dvojnásobnej výške osamelému rodičovi (osvojiteľovi), osvojiteľovi, opatrovníkovi, opatrovníkovi.
Poskytovanie uvedeného odpočtu dane osamelému rodičovi sa ukončuje od mesiaca nasledujúceho po mesiaci jeho sobáša. Odpočítanie dane sa priznáva rodičom, manželovi rodiča, osvojiteľom, opatrovníkom, poručníkom, pestúnom, manželovi (manželke) pestúna na základe ich písomných žiadostí a dokladov potvrdzujúcich nárok na toto odpočítanie dane.
Opýtajte sa našich právnikov – je to oveľa rýchlejšie ako hľadanie riešenia.
Daň z príjmov fyzických osôb s dieťaťom v rokoch 2017-2018
Dobrý deň, môj plat je 9 000 rubľov.
Povedzte mi, prosím, aká je moja daň z príjmu, ak mám nezaopatrené maloleté dieťa vo veku 15 rokov? Čo je to daň za dieťa?
Dobré popoludnie, Galina!
Vaša daň z príjmu pre deti bude: (9 000 - 1 400) * 13 % = 988 rubľov
To znamená, že každý mesiac vám bude zadržaná suma 988 rubľov.
S pozdravom
Právne predpisy:
čl. 218, "Daňový poriadok Ruskej federácie (druhá časť)" zo dňa 8.5.2000 N 117-FZ (v znení zmien a doplnkov z 30.3.2012)
4) sa rozdeľuje odpočet dane za každý mesiac zdaňovacieho obdobia o rodičovi, manželovi (manželke) rodiča, osvojiteľovi, poručníkovi, poručiteľovi, pestúnovi, manželovi (manželke) pestúna, z ktorého vyživuje dieťa, v týchto sumách:
3 000 rubľov - pre tretie a každé ďalšie dieťa;
3 000 rubľov - za každé dieťa, ak je dieťa do 18 rokov zdravotne postihnuté dieťa, alebo denný študent, postgraduálny študent, stážista, stážista, študent do 24 rokov, ak ide o zdravotne postihnutú osobu skupiny I alebo II;
1 400 rubľov - pre prvé dieťa;
1 400 rubľov - pre druhé dieťa;
3 000 rubľov - za každé dieťa, ak je dieťa do 18 rokov zdravotne postihnuté dieťa, alebo študent, denný študent, postgraduálny študent, stážista, stážista, študent do 24 rokov, ak ide o zdravotne postihnuté dieťa I, resp. II skupiny.
Daňová úľava sa vykonáva za každé dieťa do 18 rokov, ako aj za každého študenta denného štúdia, postgraduálneho študenta, rezidenta, stážistu, študenta, kadeta do 24 rokov.
Odpočet dane sa poskytuje v dvojnásobnej výške osamelému rodičovi (osvojiteľovi), osvojiteľovi, opatrovníkovi, opatrovníkovi. Poskytovanie uvedeného odpočtu dane osamelému rodičovi sa ukončuje od mesiaca nasledujúceho po mesiaci jeho sobáša.
Odpočítanie dane sa priznáva rodičom, manželovi rodiča, osvojiteľom, opatrovníkom, poručníkom, pestúnom, manželovi (manželke) pestúna na základe ich písomných žiadostí a dokladov potvrdzujúcich nárok na toto odpočítanie dane.
Fyzickým osobám s dieťaťom (deťmi), ktoré sú (sú) mimo Ruskej federácie, sa zároveň poskytuje daňový odpočet na základe dokladov potvrdených príslušnými orgánmi štátu, v ktorom dieťa (deti) bývajú (žije) .
Dvojité odpočítanie dane môže byť priznané jednému z rodičov (osvojiteľov) podľa vlastného výberu na základe žiadosti o odmietnutie jedného z rodičov (osvojiteľov) poberať odpočítanie dane.
Odpočítanie dane je platné do mesiaca, v ktorom daňovník dosiahol príjmy vypočítané na základe časového rozlíšenia od začiatku zdaňovacieho obdobia (pre ktoré je ustanovená sadzba dane podľa § 224 ods. agent poskytujúci tento štandardný daňový odpočet presiahol 280 000 rubľov.
Počnúc mesiacom, v ktorom uvedený príjem presiahol 280 000 rubľov, sa odpočítanie dane ustanovené v tomto pododseku neuplatňuje.
Znižovanie základu dane sa vykonáva od mesiaca, v ktorom sa dieťa (detí) narodilo, alebo od mesiaca, v ktorom došlo k osvojeniu, zriadeniu poručníctva (poručníctvo), alebo od mesiaca, v ktorom bola uzavretá dohoda o postúpení dieťaťa. dieťaťa (detí) na výchovu v rodine nadobudne účinnosť a do konca roka, v ktorom dieťa (deti) dovŕšilo (dosiahlo) vek uvedený v odseku 12 tohto pododseku, alebo v ktorom uplynula doba platnosti alebo zanikla dohoda o premiestnení dieťaťa (detí) na výchovu v rodine, alebo smrťou dieťaťa (detí). Odpočítanie dane sa poskytuje za obdobie štúdia dieťaťa (detí) vo vzdelávacej inštitúcii a (alebo) vzdelávacej inštitúcii vrátane akademického voľna vydaného predpísaným spôsobom počas štúdia.
(odsek 4 v znení federálneho zákona z 21. novembra 2011 N 330-FZ)
Článok 224. Sadzby dane
1. Sadzba dane je stanovená na 13 percent, pokiaľ nie je v tomto článku uvedené inak.
(článok 224, „Daňový poriadok Ruskej federácie (druhá časť)“ zo dňa 8.5.2000 N 117-FZ (v znení zmien a doplnkov z 30.3.2012))
Hľadáte odpoveď?
Jednoduchšie je opýtať sa právnika!
Pracujem na polovičný úväzok, mzda je minimálna, aká je výška dane z príjmu a iných zrážok?
Pracujem na polovičný úväzok, minimálna mzda. Aká je výška dane z príjmu a mali by byť ešte povinné odvody?
Odpovede právnikov (1)
Daň z príjmov zo mzdy alebo daň z príjmu fyzických osôb je hlavnou priamou daňou. Zráža sa zo mzdy zamestnancov a podlieha prevodu na
V niektorých prípadoch môžete na zníženie dane z príjmu fyzických osôb použiť štandardné, sociálne a majetkové odpočty stanovené právnymi predpismi Ruskej federácie.
Štandardné zrážky sa poskytujú týmto kategóriám občanov:
rodičia (adoptívni rodičia alebo opatrovníci), ktorí majú maloleté deti ako nezaopatrené osoby;
rodičia, ktorí majú nezaopatrených študentov mladších ako 24 rokov.
Výška dávky je 1 400 rubľov(pre každé prvé a druhé dieťa). Ak sú v rodine tri alebo viac detí, na tretie a každé ďalšie dieťa sa poskytuje odpočet 3 000 rubľov. Štandardný odpočet môžete využiť len v hlavnom mieste zamestnania. Obaja rodičia majú nárok na tento odpočet.
Ďalšia možnosť výberu- odpočet je možné poskytnúť v dvojnásobnej výške v mieste výkonu práce jedného z rodičov, ak druhý rodič predložil vyhlásenie o neprijatí odpočtu na svojom pracovisku.
Pre opatrovníkov, poručníkov a ich manželov, ktorí vychovávajú zdravotne postihnuté dieťa do 18 rokov alebo zdravotne postihnuté dieťa skupiny 1-2 študujúce dennou formou vo výchovnom zariadení do 24 rokov, je výška zrážky na takéto dieťa 6 000 rubľov.
Pre rodičov a osvojiteľov zdravotne postihnutého dieťaťa do dovŕšenia 18. roku veku, alebo ak je takýmto dieťaťom zdravotne postihnutá osoba 1., 2. skupiny a študuje dennou formou, potom do dovŕšenia 24 rokov veku odpočet je 12 000 rubľov.
Zrážka dane z príjmov fyzických osôb sa zamestnancovi poskytuje od začiatku kalendárneho roka, aj keď bola žiadosť podaná neskôr.
Ak zamestnanec v priebehu roka nevyužil právo na odpočet, môže získať peňažnú náhradu z IFTS predložením vyhlásenia o príjme a potvrdení potvrdzujúcich právo na odpočet IFTS.
Štandardný odpočet sa poskytuje, ak je príjem nižší ako 20 000 rubľov.
Odpočet nehnuteľnosti je možné použiť len raz (napríklad pri platení úrokov z hypotéky).
Daň z príjmov z minimálnej mzdy sa vypočítava rovnako ako z iných druhov príjmov zamestnancov. Zamestnanec má nárok na uplatnenie svojich daňových úľav. Ak má platiteľ dane nárok na viacero typov štandardných odpočtov dane, môže použiť len jeden.
Dúfam, že informácie budú pre vás užitočné.
S pozdravom Arina
Odpočet dane na deti v roku 2018: suma, doklady, čo sa zmenilo | Postup pri vrátení dane z príjmov fyzických osôb, ak je dieťa
Článok obsahuje komplexné informácie o tom, čo je to daňový odpočet na deti v roku 2018: tlačivo žiadosti, aká je výška odpočtu na dieťa, limit odpočtu, kódy zrážok na dieťa, dvojitý odpočet v prospech jedného z rodičov, ktorý má nárok na tento typ štandardných daňových úľav, ako využiť daňové úľavy na deti.
Odpočet dane na deti: čo to je a kto má nárok na odpočet v roku 2018
Postup a sumy pri poskytovaní daňového odpočtu na deti upravuje článok 218 daňového poriadku Ruskej federácie. Viac o tom, čo sú daňové odpočty, si môžete prečítať v príslušnom článku. Vo vzťahu k zrážkam na dieťa je to suma, z ktorej sa nezráža 13 % dane z príjmu (PDZ).
Každý z rodičov, teda aj osvojitelia, ako aj poručníci a poručníci, má v roku 2018 odpočet dane na deti.
Dôležité! Ak majú manželia dieťa z predchádzajúcich manželstiev, potom sa spoločné dieťa bude považovať za tretie.
Štandardná daňová úľava na dieťa v roku 2018 sa vzťahuje na každé dieťa:
Nárok na vrátenie peňazí zaniká v týchto prípadoch:
Sumy a kódy zrážok pre deti v roku 2018
Odpočet na deti je platný do mesiaca, v ktorom príjem daňovníka vypočítaný na základe časového rozlíšenia od začiatku zdaňovacieho obdobia (nový rok) presiahol 350 000 rubľov.
Upozorňujeme, že uvedené sumy v rubľoch nie sú sumou, ktorú môžete vrátiť, ale sumou, z ktorej sa nezráža 13% daň. Napríklad, ak má občan Ruskej federácie tri deti mladšie ako 18 rokov, výška dávky pre neho bude (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 = 754 rubľov. mesačne.
V rovnakej výške má právo na odpočet súčasne aj druhý rodič (opatrovník), ak má zdaniteľné príjmy.
Pozrime sa na príklad:
V januári 2018 bol plat Ivanovej 38 tisíc rubľov. Ak sú dve zdravé maloleté deti, má nárok na odpočet vo výške 2,8 tisíc rubľov. (1,4 tisíc rubľov pre každé dieťa).
Z januárového platu Ivanovej sa zrazí 13% dane z príjmu fyzických osôb 4186 rubľov. Vypočítané pomocou tohto vzorca: 35 000 (plat) mínus 2 800 (daňový odpočet) * 13 %.
Ak by Ivanova nemala deti, z celého platu by sa zrazilo 13%: 35 000 * 13% \u003d 4 550 rubľov.
Takto bolo možné ušetriť 364 rubľov.
Požadované dokumenty na uplatnenie daňového kreditu na dieťa
Zamestnávateľ spravidla samostatne predkladá daňovému úradu potrebné údaje na vystavenie odpočtu na deti zamestnanca. V takom prípade vám z týchto súm nebude zrazená daň a na uplatnenie odpočtu dane na deti v roku 2018 musíte zamestnávateľovi predložiť tieto doklady:
Dôležité! Ak žiadateľ pracuje oficiálne na viacerých miestach, potom sa dávka poskytuje len u jedného zamestnávateľa.
V roku 2018 nemôžete podať daňové priznanie. Zrážku na dieťa po novom vykonáva výlučne zamestnávateľ.
Poskytovanie dvojitého odpočtu na dieťa
Odpočet na dieťa môže byť poskytnutý v dvojnásobnej výške osamelej matke alebo jednému z rodičov (osvojiteľov) podľa vlastného výberu.
Pri druhej možnosti sa vyžaduje zamietavé vyhlásenie jedného z rodičov. Nasledujúci rodičia sa nebudú môcť vzdať výhod v prospech druhého rodiča:
Na poznámku! Predpokladom je dostupnosť príjmu podliehajúceho dani z príjmov fyzických osôb, pričom rodič prenáša právo na odpočet.
Od začiatku roka 2013 musí zamestnávateľ v prípade dvojitého odpočtu mesačne dodávať potvrdenie o príjme vo forme 2-NDFL. Na získanie dvojitého odpočtu sa preto zoznam dokumentov dopĺňa:
Dôležité! Hranica 350-tisíc s dvojnásobným odpočtom nie je dvojnásobná.
Časté otázky o uplatňovaní štandardného daňového odpočtu na deti v roku 2018:
Zamestnávateľ má právo poskytnúť zrážku na dieťa od začiatku roka bez ohľadu na to, v ktorom mesiaci bola podaná žiadosť o jej prijatie a vyzbierané všetky potrebné doklady.
Pri určovaní výšky odpočítania dane sa vychádza z celkového počtu detí daňovníka vrátane tých, na ktoré sa daňové úľavy neposkytujú. Týka sa to nielen prirodzených detí, ale aj detí v poručníctve alebo starostlivosti, adoptovaných detí, nevlastných dcér a nevlastných detí.
Dôležité! Pri výpočte priemerného príjmu na obyvateľa na každého člena rodiny, napríklad pri poberaní dávok pre prvorodeného, sa berie do úvahy celý príjem (pred uplatnením odvodovej úľavy).
Ak sú rodičia rozvedení alebo v občianskom manželstve
Ak medzi rodičmi dieťaťa nedôjde k uzavretiu manželstva, potom je možné, aby druhý rodič dostal zrážku po predložení dokladu potvrdzujúceho, že dieťa je vyživované na daňovníka. Môže to byť napríklad:
Dvojnásobný prídavok na dieťa pre osamelého rodiča
Legislatíva nedefinuje pojem „osamelý rodič“, avšak ako uvádza ministerstvo financií, rodič nie je jediným, ak manželstvo medzi rodičmi dieťaťa nie je registrované. Neprítomnosť druhého rodiča dieťaťa môže byť potvrdená jedným z nasledujúcich dokladov:
Funkcie a zmeny (2018)
Odpočet dane na zdravotne postihnuté dieťa v roku 2018 je kumulovaný. To znamená, že rodičia budú môcť dostať štandardnú zrážku so zdravotným postihnutím (od 6 do 12 000 rubľov) plus zrážku na dieťa v závislosti od toho, ako sa dieťa so zdravotným postihnutím objavilo v rodine - prvé, druhé, tretie alebo ďalšie. Výška odpočtu sa tak zvyšuje o 1,4 až 3 tisíc rubľov.
Dôležité! Ak má dieťa skupinu so zdravotným postihnutím 1 alebo 2, rodičia môžu poberať dávky, kým ich syn alebo dcéra nedovŕšia 24 rokov (pri skupine 3 – do 18 rokov).
Ďalšou novinkou bolo, že teraz môžete požiadať o odpočet len zamestnávateľa. Daň ani sociálne služby neakceptujú obyvateľov v tejto otázke.
Je dôležité pripomenúť si nasledujúce nuansy.
- Na výpočet sa berie posledných 12 mesiacov, ale ak si zamestnanec na začiatku roka nenašiel prácu, tak sa berie do úvahy jeho zdaniteľný príjem z predchádzajúceho pracoviska.
- Ak bola z prijatej platby čiastočne zrazená daň, tak sa berie len tá časť, z ktorej boli vykonané zrážky dane. Takže pri vydávaní finančnej pomoci vo výške 10 000 rubľov podlieha dani z príjmu fyzických osôb iba 6 000, takže na výpočet by ste nemali brať desať, ale šesť tisíc.
- Pri internej kombinácii sa berie do úvahy celkový príjem za všetky pozície, pri externej iba príjem za hlavné miesto výkonu práce.
- Ak príjem presiahol povolenú hranicu 350 tisíc, je to výborný dôvod na odmietnutie v prospech druhého rodiča.
- desaťnásobné zvýšenie maximálneho odpočtu dane pre veľké rodiny 10-násobne;
- s platom menej ako 30 tisíc rubľov. – úplné oslobodenie od dane z príjmov fyzických osôb
Vláda má v budúcnosti niekoľko noviniek, ale či budú implementované, zatiaľ nie je známe:
Výška daňového odpočtu pre deti v roku 2018 sa môže pohybovať od 1400 do 15 tisíc rubľov v závislosti od zdravia dieťaťa a jeho poradia vzhľadu v rodine. Hoci koncom roka 2017 chceli poslanci zvážiť ďalšie zvýhodnenie štandardného vrátenia daní pre mnohopočetné a nízkopríjmové rodiny, v čase písania tohto článku je táto problematika stále v limbu.
