Jak wypłacić środki i złożyć raport zaliczkowy. Jak sporządzić sprawozdanie z wydatkowania środków przez opiekuna, jak napisać sprawozdanie z wydatkowania środków

Pieniądze, jak wiadomo, uwielbiają liczyć. Licząc pieniądze, zwłaszcza te ogólne, trzeba regularnie i regularnie żądać szczegółowego raportu od osób, którym powierzono zarządzanie nimi. To jest bezpośrednia odpowiedzialność Zarządu i Komisji Rewizyjnej w ogrodnictwie.Żądaj sprawozdania finansowego z wydatkowania całości środków - gwarancja przed oszustwami! Nigdy nie można ufać nikomu z niekontrolowanymi pieniędzmi!

Na tej stronie planowane jest zamieszczanie co 6 miesięcy raportów z otrzymania i wydatkowania środków w SNT.Potwierdzeniu wydatków należy towarzyszyć dokumenty i potwierdzać Ustawą Komisji Rewizyjnej.

@W kwietniu składanie bilansu rocznego trwało 7 miesięcy, a komisja rewizyjna nie przystąpiła do pracy.

@26.02.16 WAŻNA WIADOMOŚĆ HISTORIA POWTARZA SIĘ!

Do Prezesa Zarządu SNT Flory Iwanowa A.N.

Od członków zarządu Zhokhov.A.V., Kazakov.A.V., Kostin.V.V.

Drugie przypomnienie 14.01.16, trzecie przypomnienie 20.02.16.

Apel członków zarządu do Prezesa SNT Flora, Pana Ivanov.A.N.

Uprzejmie prosimy o zrobienie tego do 25.02. 2016 r. złożyć członkom zarządu sprawozdanie z wydatkowania środków wraz z dokumentacją dowodową za okres od 08.09.2015 r. do 01.01.2016 r. w formie elektronicznej.W przypadku niespełnienia naszych wymagań nie zostanie wyrażone wotum zaufania w tobie jako prezesie SNT, o czym wszyscy ogrodnicy zostaną powiadomieni.

Członkowie zarządu mają mnóstwo przykładów z Avlosevich-Enulev, kiedy prywatnie przedstawiano raporty ich współpracownikom, a bliscy przekonali ogrodników, aby uwierzyli im na słowo. Przypominamy, że większość członków zarządu nie ma przed ogrodnikami żadnych tajemnic, wszystko musi być przejrzyste.

Sprawozdanie finansowe Prezesa Zarządu na początek i koniec okresu:

1. Saldo w Otkritie Bank -

Saldo w Sbierbanku-

Saldo środków pieniężnych -

Odebrane w gotówce (Taran.T.I) -

Odebrane w gotówce (Ivanov.A.N) -

Wydane środki:

Płaca-

Elektryczność-

Wywóz śmieci-

Inne wydatki (rozszyfrować).

2. Prosimy o poinformowanie nas o postępie prac firmy Geokart LLC i ostatecznym celu tych prac. Kto będzie właścicielem gruntów publicznych? I w jakim terminie planowane jest zakończenie tych prac? Gdzie obecnie znajdują się dokumenty dotyczące prywatyzacji gruntów publicznych?

3. Należy rozpocząć współpracę z dłużnikami za pośrednictwem prawnika (przygotować formularz zawiadomienia) i rozpocząć wysyłanie zawiadomień do dłużników i ogrodników nie uprawiających swoich działek o pozbawieniu ich praw do tych działek.Za naruszenie statutu. wywierać wpływ sądowy na poszczególnych członków SNT, którzy naruszają statut.

4. W przypadku witryny należy przesłać statut w formacie PDF, a także wszystkie aktualne umowy z organizacjami zewnętrznymi i inne dokumenty do wiadomości członków SNT.

5. Dlaczego Plan Finansowy i Kosztorys na rok 2016 nie został jeszcze przekazany ogrodnikom?

6. Podatki gruntowe zapłacone wcześniej przez ogrodników należy zwrócić, jeżeli zostały zapłacone dwukrotnie (w urzędzie skarbowym i w składce członkowskiej).Kwotę podatku gruntowego w wysokości 360 tys. Należy pilnie obniżyć, a następnie dokonać obliczeń.W ogrodnictwie , znajduje się 300 działek.

7. Od stycznia 2016 r. konieczne jest przejście na płacenie za energię elektryczną według taryf LO, zgodnie z 1 licznikiem taryfowym i 2 taryfami dziennymi i nocnymi: 3,55 rubli / kW taryfa jednolita, 3..71 rubli / kW - 2 -stawka dzienna i 1,8 rubla/kW-noc.

8. Plan finansowy i kosztorys na rok 2016, propozycje członków Zarządu:

Punkt 1.7.1 kosztorysu umieścić S= , Betonomieszarki, trymer gazowy - skreślić.

Punkt 2.1.1 Podatek od gruntów publicznych Dowiedz się w urzędzie skarbowym, ile musisz zapłacić?

Nie można wprowadzić punktu 2.4 do czasu zakończenia postępowania sądowego.Wszystko powinno pozostać po staremu.Nie należy również zwiększać kosztów księgowości.

P.2.6 .2 Wycinka drzew - usunięcie Pozostawienie: Oczyszczenie......

P.2.6.5.Wskazać, na których torach:

P.2.6.8. Wykluczać.

Punkt 2.6.11 Aranżacja stanowiska ochrony wraz z wyposażeniem dla gości, uzgodnienie kwoty i potwierdzenie wszystkich wydatków.

P.2.6.12 Wyjaśnij, co zostanie zrobione?

P.2.7.3 50 tysięcy rubli.

P.2.7.4 za łyżką wew. kamizelki odblaskowe, wąż ssący do pompy.

P.2.7.5 + wyjec na stanowisko ochrony. 5 +1=6 tys

P.2.7.6. Ostatni akapit Wejście na Ścieżkę Zachodnią.

P.2.7.8 100 tysięcy rubli.

9. Należy wysłać do [e-mail chroniony] zgodnie z obietnicą dane w formie elektronicznej o uiszczaniu opłat przez ogrodników w 2015 roku za pośrednictwem Otkritie Bank, w celu dostosowania listy dłużników na stronie internetowej.

10. Określ na planie miejsca na dodatkowe zbiorniki przeciwpożarowe, gdzie nie ma numerów lokalizacji, a także umieść na planie nazwy dróg bezimiennych, Róży Wiatrów, posterunku ochrony, parkingu dla gości, ogródków warzywnych, placów zabaw i sportowych, studni.

11. Dla serwisu proszę podać stany liczników energii elektrycznej za listopad 2015 i styczeń 2016 (dzień/noc) oraz kwoty opłat za te miesiące itp. Dostępne dane.

12. Kiedy zaczniemy płacić składki członkowskie i prąd za pośrednictwem Sbierbanku i czy przestaniemy zbierać gotówkę zgodnie z zapowiedzią ogrodników?Wyjaśnij powód?

13. Dlaczego Prezes nie realizuje decyzji zarządu i Ministerstwa Sytuacji Nadzwyczajnych o zakupie syreny pożarniczej?Problem został rozstrzygnięty przez zarząd we wrześniu 2015 roku.

14. Członkowie zarządu kategorycznie zabraniają prezesowi osobistego zbierania środków od ogrodników, a także bez ogólnego oświadczenia, gdzie powinny znajdować się podpisy wszystkich, którzy w tym dniu wpłacali datki i na co? Oświadczenie publikuje się na stronie internetowej.

15. Zwróć klucz do panelu elektrycznego zastępcy. Prezesa i przekazać klucz członkowi zarządu odpowiedzialnemu za energię.Wszyscy ogrodnicy powinni wiedzieć, kto ma klucze do panelu elektrycznego.Wszystkie dane dotyczące zużycia energii elektrycznej powinny być co miesiąc publikowane na stronie internetowej. 16. Zobowiązujemy Prezesa Zarządu do koordynowania wszelkich nominacji na stanowiska w SNT z Zarządem.Decyzja ta może zostać zaskarżona na walnym zgromadzeniu członków SNT.

Na odpowiedź czekamy do 25 lutego 2016 r. Członkowie zarządu A.V. Zhokhov, A.V. Kazakov, V.V. Kostina lub 2/3 członków zarządu.

@Materiał ten został opublikowany w związku z niezłożeniem przez prezesa zarządu A.N. Iwanowa raportu w sprawie wydatkowania pieniędzy przez ogrodników na wniosek członków zarządu.

Czas czytania: 2 minuty

Oddając dziecko pod opiekę i wypłacając mu pomoc finansową, państwo wymaga od opiekuna przedstawienia rocznego zestawienia uwzględniającego wszystkie koszty. Sprawozdanie z wydatkowania środków przez opiekuna składa się w terminie do 1 lutego następnego roku sprawozdawczego. Informacje zawarte w dokumencie pozwalają kontrolować koszty utrzymania małoletniego oraz przeznaczenie środków otrzymanych przez opiekuna w formie świadczeń lub dywidend.

Sposób sporządzania raportu

Aby przygotować dokument, należy uzyskać od organów opiekuńczych i powierniczych (TPA) standardowy formularz zatwierdzony dekretem rządu Federacji Rosyjskiej nr 423 z maja 2009 r. (zmienionym w 2015 r.). Można go także pobrać z zasobów Internetu.

Sprawozdanie można wypełnić ręcznie, tuszem w kolorze ciemnoniebieskim lub czarnym, bądź przy pomocy komputera (w programie Excel).

Formularz protokołu kuratora lub kuratora dotyczącego przechowywania, korzystania z majątku małoletniego wychowanka i zarządzania nim składa się z 6 arkuszy, na których opiekun podaje następujące informacje:

Strona 1 stwierdza:
- Imię i nazwisko zgłaszającego, jego adres i data urodzenia;
- Dane rejestracyjne dowodu osobistego;
- dane osobowe małoletniego oddanego pod opiekę: jego imię i nazwisko, miejsce stałego pobytu.
W formie tabelarycznej (strona 2) podane są informacje o dostępności nieruchomości (mieszkanie, dom), działek oraz transportu. Podawane są dane rejestracyjne dokumentów towarzyszących: umów sprzedaży i zakupu, dzierżawy, aktów darowizny lub testamentu i tak dalej.
Odrębna tabela na stronie 3 zawiera informacje o przepływie środków na lokatach bankowych otwartych dla osoby niepełnoletniej (lokaty, bieżące i inne). Jeżeli są to fundusze walutowe opiekun przekazuje informację o kwocie przeliczonej na ruble, biorąc pod uwagę kursy Banku Centralnego z dnia wygenerowania raportu. Podawana jest informacja o udziałach (jaki udział w jakiej organizacji, ich szacunkowa wartość) i innych papierach wartościowych posiadanych przez dziecko.
Na stronie 5 opiekun podaje informację o zmianach, jakie dokonał w majątku dziecka: sprzedaży, zamianie, otrzymaniu odsetek od lokat czy wpłat na akcje. Należy uzyskać na nie zgodę PUP, należy więc wskazać dane ewidencyjne aktów, na podstawie których zostały sporządzone. W osobnej tabeli uwzględniono pozostałe dochody małoletniego:
- emerytury,
- korzyści,
- alimenty,
- czynsz z wynajmowanych mieszkań i inne.
Na ostatnim arkuszu kreator raportów podaje informacje o kosztach utrzymania dziecka (leczenie, rehabilitacja, remonty lokalu). Nie ma konieczności raportowania codziennych wydatków na odzież, obuwie i środki higieniczne. Wydatki należy potwierdzić rachunkami, które dołącza się dodatkowo.

Opiekun potwierdza przesłane informacje podpisem. Po złożeniu raportu organom opiekuńczym i kuratorskim wizę kierownika wydziału i pieczęć umieszcza się na pierwszej stronie po prawej stronie pod nazwą formularza.

Jest to gotówka dla pracownika na wydatki związane z działalnością osoby prawnej, indywidualnego przedsiębiorcy, zlecenie kasowe na wydatki sporządzane jest zgodnie z dokumentem administracyjnym (zamówieniem szefa) firmy (IP) lub pisemnym oświadczeniem osoba odpowiedzialna.

Pieniądze w księgowości

Od 19.08.2017 dwie zmiany w procedurze kasowej

Odpowiedzialne pieniądze Będzie można go wystawić bez wniosku danej osoby, na podstawie dokumentu administracyjnego wystawionego przez kierownika organizacji. Ponadto sporządzany jest dokument administracyjny za każdą wypłatę gotówki.
Usunięto ostatni akapit klauzuli 6.3, zgodnie z którym nie można było wystawić nowej zaliczki, jeżeli istniało zadłużenie na wcześniej otrzymanej kwocie środków pieniężnych.

Zgodnie z klauzulą 6.3. Instrukcje Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej dotyczące wydawania środków pracownikowi środki na konto na wydatki związane z działalnością osoby prawnej lub indywidualnego przedsiębiorcy. Zlecenie kasowe na wydatki sporządzane jest zgodnie z dokumentem administracyjnym (zamówieniem szefa) firmy (IP). Lub pisemne oświadczenie pracownika. Sporządzona w dowolnej formie i zawierająca napis o wysokości kwoty pieniężnej oraz terminie. Na który wydano gotówkę, podpis i data zarządzającego. Na co możesz dać pieniądze? Pracownik może wydać tę kwotę wyłącznie na określone cele. Które są określone we wniosku lub zamówieniu. Zapoznaj pracownika ze zleceniem i podpisz je.

Organizacja ma obowiązek organizować i przeprowadzać wewnętrzną kontrolę faktów z życia gospodarczego (Ustawa z dnia 6 grudnia 2011 r. nr 402-FZ). Procedurę monitorowania transakcji biznesowych, w tym wydawania pieniędzy osobom odpowiedzialnym, ustala kierownik organizacji. Dlatego to on zwykle ogranicza listę pracowników. Kto ma prawo otrzymać pieniądze na konto. Aby to zrobić, menedżer może wydać polecenie.

Nie dołączaj do zamówienia listy pracowników uprawnionych do otrzymania pieniędzy sprawozdawczych. Jeżeli wykaz osób zostanie zatwierdzony jako odrębny dokument, można go w każdej chwili zmienić. Zmiany zasad rachunkowości można dokonać jedynie w ściśle określonych przypadkach (część 6 ustawy z dnia 6 grudnia 2011 r. nr 402-FZ).

Aby zapewnić poprawność rachunkowości, wiarygodność informacji i kontrolę przy dokonywaniu płatności na rzecz pracowników, którzy otrzymali pieniądze na konto, zatwierdź „”

Zarządzenie w sprawie wystawienia próbki kwot rozliczeniowych 2020

Wyświetl zlecenie zwolnienia środków z kasy w celu raportowania
Pracownik może wydać tę kwotę wyłącznie na określone cele. Określone w zamówieniu. Zapoznaj pracownika ze zleceniem i podpisz je.

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością „Gasprom”

NIP 4308123456, punkt kontrolny 430801001, OKPO 98756423
pełna nazwa organizacji, kody identyfikacyjne (TIN, KPP, OKPO)

ZAMÓWIENIE nr 1984

w sprawie wydania kwot rozliczeniowych z kasy fiskalnej

Kirow.... ...... ...... ... ... ... ... 14.09.2017

W celu zakupu artykułów biurowych ZAMÓWIAM:

Wydanie E.V. Iwanow z kasy fiskalnej na kwotę 10 000 (dziesięć tysięcy) rubli. na okres pięciu dni kalendarzowych.

Wyznacz głównego księgowego A.S. Petrovę, który będzie odpowiedzialny za wykonanie zamówienia.

Dyrektor __________ A.V. Mullera

Przeczytałem polecenie:

E.V. Iwanow

JAK. Petrowa

Jakie sankcje są możliwe, jeśli emitujesz rozliczalne pieniądze przez rok?

Księgowi nie zawsze mają czas na terminowe raportowanie otrzymanych z góry kwot i przedstawianie rachunków sprzedaży. Aby mieć pewność, że opóźnień będzie jak najmniej, organizacja może zdecydować o potrącaniu środków pieniężnych z odpowiedzialności przez długi okres czasu. Na przykład na rok lub sześć miesięcy. Czy to jest legalne? Czy był raport?

Zarządzenie zatwierdzające terminy wydania pieniędzy za raportowanie i złożenie raportu zaliczkowego (wypełnienie wzoru)
Pobierz... (.docx 14Kb)

1. Pieniądze na wydatki służbowe mogą być wydawane zarówno pracownikom zatrudnionym w pełnym wymiarze czasu pracy, jak i osobom pracującym na podstawie umów cywilnych (pismo Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 2 października 2014 r. nr 29-R-R-6/7859).
2. Wysokość środków przekazywanych dyrektorowi nie jest regulowana przepisami prawa.
3. Osoba odpowiedzialna za płatności gotówkowe z dostawcami - nie więcej niż 100 000 rubli za umowę.

do menu

KOLEJNOŚĆ wydawania PIENIĘDZY do KSIĘGOWOŚCI

Jak emitowany jest pieniądz? Podano instrukcje krok po kroku.

1. Otrzymaj pisemne oświadczenie od osoby odpowiedzialnej lub polecenie od kierownika

2. Sprawdź dług?

Zaleca się sprawdzenie, czy pracownik zgłaszał wcześniejsze zaliczki. Możesz go użyć do sprawdzenia. Jeżeli na dzień bieżący pracownik posiada saldo debetowe w podraporcie. Nie zaleca się ponownej emisji pieniędzy, ale nie jest to też zabronione! Możesz wydawać gotówkę na potrzeby gospodarstwa domowego. Nawet jeśli pracownik nie spłacił zadłużenia z tytułu poprzedniej zaliczki. Wymóg, aby pracownik najpierw rozliczył wcześniej zaliczkę. Z podpunktu 6.3 usunięto instrukcje Banku Rosji nr 3210-U.

3. Dokończ wydawanie zapisów pieniężnych i księgowych

Na podstawie wniosku lub zamówienia zatwierdzonego przez kierownika kasjer organizacji musi wystawić zlecenie gotówkowe zgodnie z zasadami rachunkowości i wskazać cel zaliczki. Próbne wypełnienie.

Sporządź dyspozycję gotówkową na podstawie pisemnego wniosku w dowolnej formie, który załączysz do dyspozycji gotówkowej. Zaakceptuj wniosek tylko wtedy, gdy zawiera:

zapis kwoty środków pieniężnych wydanych na rachunek;
zapis okresu, na który wydano gotówkę;
podpis menadżera;
data.

Debet 71 Kredyt 50 - pieniądze zostały wydane z kasy fiskalnej na konto.

Osoba odpowiedzialna może przelać pieniądze na kartę - pensyjną lub firmową (pismo Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 25 sierpnia 2014 r. nr 03-11-11/42288). Zlecenie wypłaty powinno wskazywać cel płatności: za sprawozdanie na potrzeby służbowe, za sprawozdanie z podróży służbowej itp. We wniosku pracownik musi wskazać prośbę o przelanie środków rozliczeniowych na swoją kartę osobistą, podając szczegóły .

Uwaga: procedurę wydawania pieniędzy na konto należy ustalić w zasadach rachunkowości organizacji.

Debet 71 Kredyt 51 - pieniądze zostały przelane z rachunku bieżącego na podstawie raportu na osobistą kartę pracownika.

Rozliczenia kartami firmowymi przeprowadzane są za pomocą konta 55. Pieniądze są zgłaszane osobie dopiero w momencie wypłaty środków z karty w bankomacie.

do menu

4. Monitoruj okres wykorzystania kwot umownych

We wniosku określa się okres, na jaki przyznawane są środki. Osoba odpowiedzialna musi złożyć raport zaliczkowy i/lub zwrócić otrzymane pieniądze (saldo) w ciągu trzech dni roboczych po terminie określonym we wniosku (klauzula 6.3 Instrukcji Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 11 marca 2014 r. 3210-U) lub powrót z podróży służbowej (klauzula 26 Dekret Rządu Federacji Rosyjskiej z dnia 13 października 2008 r. Nr 749).

W przypadku naruszenia terminów złożenia raportu zaliczkowego Federalna Służba Podatkowa może naliczyć pracownikowi podatek dochodowy od osób fizycznych, biorąc pod uwagę kwotę wydaną jako dochód (klauzula 8 pisma Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej, Federalna Służba Podatkowa Federacji Rosyjskiej z dnia 24 grudnia 2013 r. nr SA-4-7/23263).

Termin wydawania środków na konto na różne potrzeby można ustalić w zamówieniu dla przedsiębiorstwa. Na potrzeby biznesowe można ustawić dowolny okres raportowania otrzymanych kwot.

5. Zatwierdź raport wydatków

Osoba odpowiedzialna może zgłosić wykorzystanie wydanych pieniędzy. Do raportu zaliczkowego należy dołączyć wszystkie dokumenty potwierdzające wydatki - paragony sprzedaży, faktury, akty, faktury itp. Pozostałą kwotę należy zwrócić do kasy firmy. Jeśli pracownik wydał część swoich osobistych pieniędzy, po sprawdzeniu raportu otrzyma zwrot nadwyżki.

do menu

Przestrzeganie zasad rachunkowości OPERACJACH KASY, DYSCYPLINA kasowa oraz wykorzystanie kas fiskalnych w raportowaniu

Przepisy nie ograniczają okresu, na jaki można wydawać pracownikom środki pieniężne. Najważniejsze jest to, że ten termin wydania pieniędzy za raportowanie jest zatwierdzany przez szefa organizacji. Bowiem na pisemnym wniosku pracownika, sporządzonym w dowolnej formie i zawierającym zapis ilości gotówki oraz okresu, na jaki została wydana gotówka, umieszcza się podpis kierownika oraz datę podpisania wniosku.

Te. Ogólnie rzecz biorąc, procedura wydawania środków pieniężnych na konto na wydatki związane z prowadzeniem działalności pozostaje taka sama. Podobnie jak poprzednio, podstawą takiego wydania jest oświadczenie pracownika wraz z uchwałą przełożonego.

Dotychczas jednak kwotę pieniężną i okres, na jaki była ona wydawana, zarządca musiał własnoręcznie wpisywać w swoim wpisie administracyjnym. Teraz w treści wniosku wskazana jest zarówno kwota, jak i termin, a kierownik wpisuje jedynie „sprawa”. To jest bliższe rzeczywistości. Formularz wniosku o wydanie środków na koncie pozostał bezpłatny.

Dlatego też dyrektor podpisując wniosek o wydanie pieniędzy ma prawo według własnego uznania zdecydować, komu i na jak długo w każdej konkretnej sytuacji wydać pieniądze. Na przykład może oczywiście przeznaczyć jeden dzień na pilny zakup faksu. Natomiast na wniosku o meldunek pracownika wyjeżdżającego w długą podróż służbową menadżer może dokonać wpisu o okresie rocznym.

do menu

Ustawodawstwo okres przyznany pracodawcy na zwrot kosztów pracownika związanych z podróżą służbową tego ostatniego nie została ustalona. Sama organizacja ustala ten okres w lokalnych przepisach, np. w przepisach dotyczących wysokości i trybu zwrotu kosztów podróży pracowników.

Indywidualni przedsiębiorcy aby zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej w sprawie podatków i opłat prowadzić ewidencję dochodów lub dochodów i wydatków i (lub) innych przedmiotów opodatkowania lub wskaźników fizycznych charakteryzujących określony rodzaj działalności gospodarczej, nie wolno wystawiać dokumentów kasowych, nie prowadzić księgi kasowej!!!

do menu

Czy konieczne jest przestrzeganie limitu gotówkowego, gdy pracownik wydaje środki rozliczeniowe?

Tak, potrzebuję. Ale tylko wtedy, gdy środki te są wydawane na rozliczenia na podstawie umów organizacji lub przedsiębiorcy. Ponieważ gdy pracownik płaci we własnym imieniu rozliczeniową gotówką za usługi świadczone mu osobiście, limit płatności nie jest stosowany. Takie podejście stosuje się na przykład do wydatków w podróży służbowej. Na przykład nie ma limitu wydatków pieniężnych pracownika na minibar w hotelu lub pralnię chemiczną na koszt organizacji.

Czy konieczne jest korzystanie z CCP, jeśli organizacja kupuje towary za pośrednictwem księgowego?

Nie, nie ma potrzeby. W imieniu organizacji działa pracownik, który otrzymał pieniądze na konto. Okazuje się zatem, że w rzeczywistości dwie osoby prawne dokonują jednego rozliczenia, które powinno zostać wystawione jednym czekiem. Czek ten jest generowany przez sprzedawcę. Potwierdzają to pisma Ministerstwa Finansów z dnia 09.05.2018 nr 03-01-15/63182 z dnia 20.08.2018 nr 03-01-15/58956, Federalnej Służby Podatkowej z dnia 08.10/ 2018 nr AS-4-20/15566, Federalna Służba Podatkowa dla Moskwy z dnia 14.08.2018 nr 17-15/176342.

Czy konieczne jest wystawienie czeku, gdy organizacja przekazuje pieniądze księgowemu, a także gdy zwraca resztę pieniędzy kasjerowi?

Zatem organizacja ma prawo przenieść rozliczalne pieniądze na tę samą kartę bankową, na którą przekazywane jest wynagrodzenie pracownika, pod warunkiem, że przewiduje to polityka rachunkowości. Jednocześnie, jeśli księgowy chce całkowicie zabezpieczyć się przed niepotrzebnymi sporami z organami regulacyjnymi, jeśli to możliwe, wykonaj wszystkie obliczenia kwot rachunkowych za pośrednictwem kasy.

W żadnym przypadku nie ma odpowiedzialności za przelew środków pieniężnych pracownika na tę samą kartę bankową, na którą przelewane jest jego wynagrodzenie. Do numeru nieprawidłowości gotówkowe(naruszenie procedury pracy z gotówką i przeprowadzania transakcji gotówkowych) przelew należnych kwot na kartę wynagrodzeń nie dotyczy ().

Płatności bezgotówkowe z osobami odpowiedzialnymi: konsekwencje księgowe i podatkowe
Często aktywa materialne nabywają osoby odpowiedzialne w organizacji. Pieniądze za raportowanie możesz wydawać z kasy firmy. Czy bezpiecznie jest płacić za towary i usługi kartą firmową czy imienną pracownika? W tym artykule rozważymy rozliczanie takich transakcji i ich skutki podatkowe.

do menu

PYTANIA I ODPOWIEDZI dotyczące podraportów, raportów zaliczkowych

Czy można przekazać wykonawcy fizykowi gotówkę na konto?

Teoretycznie nie ma żadnych ograniczeń. Bank Centralny pisze o tym w Piśmie Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 10.02.2014 nr 29-Р-Р-6/7859.

Przecież umowa zawarta z osobą fizyczną jest umową cywilną, a istnienie takiej umowy pozwala na wydawanie pieniędzy na konto.

Jeżeli jednak nie chcesz przypisywać fizykowi-kontrahentowi statusu odpowiedzialnego, to masz prawo wręczyć takim osobom gotówkę w ramach rozliczeń pieniężnych z dopiskiem „za wykonanie takiej a takiej umowy”. Dyrektywa () nie mówi, że wydatki gotówkowe związane z prowadzeniem działalności osoby prawnej można pokryć wyłącznie poprzez wydanie pieniędzy na rachunek - ustanawia po prostu zasady postępowania w przypadku, gdy takie wydatki są pokrywane poprzez wydanie pieniędzy na rachunek.

Ale nadal przydatne byłoby dodanie do umowy z wykonawcą klauzuli, która zawierałaby listę wydatków organizacji niezbędnych do realizacji zamówienia i gdzie byłoby stwierdzenie, że pieniądze mogą zostać wydane kontrahenta z kasy. A w RKO powołaj się na tę konkretną klauzulę umowy.

Osoby odpowiedzialne płacą przelewem bankowym przy użyciu karty imiennej, mimo że początkowo otrzymywały gotówkę na wydatki.

Z dokumentów sprawozdawczych wynika, że transakcja została zrealizowana przelewem bankowym. Federalna Służba Podatkowa uważa, że możliwe jest uwzględnienie wydatków płaconych kartą (pismo Federalnej Służby Podatkowej z dnia 22 czerwca 2011 r. nr ED-4-3/9876).

Nie zapomniałeś, że przekazując środki na osobiste karty bankowe pracowników w celu opłacenia potrzeb biznesowych (towary, materiały), zamówienie dotyczące polityki rachunkowości organizacji powinno zawierać postanowienia określające procedurę rozliczeń z osobami odpowiedzialnymi za pośrednictwem ich osobistych kart bankowych ( pismo Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej z dnia 25 sierpnia 2014 r. nr 03-11-11/42288).

W kolumnie „Kupujący” na paragonie BSO widnieje „Osoba prywatna”

Jeżeli osoba odpowiedzialna nie poprosi sprzedawcy o sporządzenie dokumentów dla organizacji, sprzedawca napisze „Osoba prywatna” w kolumnie „Kupujący”. Czy można zaliczyć taką fakturę do wydatków?

W celu obniżenia podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym podatnicy mają prawo uwzględniać tego typu faktury. Wydatki podatkowe akceptowane są z zastrzeżeniem warunków ust. 1: wydatki muszą być uzasadnione i udokumentowane.

Prawidłowo sporządzone dokumenty podstawowe (faktury, akty) mogą potwierdzać wydatki. Zgodnie z art. 9 ustawy federalnej z dnia 6 grudnia 2011 r. nr 402-FZ, każdy fakt życia gospodarczego podlega rejestracji w podstawowym dokumencie księgowym. Ponadto forma takiego dokumentu musi zawierać obowiązkowe dane określone w klauzuli 2 art. 9 ustawy nr 402-FZ:

Tytuł dokumentu; data sporządzenia dokumentu; nazwa organizacji, w imieniu której sporządzono dokument;
treść transakcji biznesowej; mierzenie transakcji biznesowych w kategoriach fizycznych i pieniężnych; nazwy stanowisk osób odpowiedzialnych za przeprowadzenie transakcji gospodarczej i prawidłowość jej wykonania;
osobiste podpisy tych osób.

Dane „Kupujący” nie są danymi obowiązkowymi. Zatem brak tego szczegółu lub oznaczenie w imieniu kupującego „Osoba prywatna” nie uniemożliwia uznania wydatków na fakturze.

Pracownik zakupił towary i materiały na własny koszt i przyniósł paragony. Jak zwrócić te wydatki?

Organy podatkowe różnie oceniają takie sytuacje. W niektórych przypadkach pracownika uważa się za osobę odpowiedzialną, w innych za transakcję uważa się nabycie majątku od pracownika.

Jedną z możliwych opcji może być zawarcie z pracownikiem umowy o przeniesienie (). W takim przypadku organizacja instruuje pracownika, aby znalazł i kupił określone towary i materiały o określonych właściwościach i zobowiązuje się zrekompensować pracownikowi koszty poniesione w związku z nabyciem tej nieruchomości.

Czy istnieje maksymalna kwota, którą można przekazać osobie odpowiedzialnej? Na jaki okres dopuszczalne jest emitowanie środków rozliczalnych?

Nie ma prawnego limitu środków, które można wydać pracownikowi. Nie ma również jednego maksymalnego okresu stosowania kwot podlegających rozliczeniu.

Niezwrócone środki rozliczeniowe ujmuje się jako dochód podlegający opodatkowaniu w następujących przypadkach:

jeżeli dług nie może zostać ściągnięty ze względu na upływ terminu przedawnienia. Za datę uzyskania dochodu uważa się dzień, od którego pobranie stało się niemożliwe;
jeżeli pracodawca zdecydował się umorzyć dług w zakresie kwot należnych. Za datę otrzymania dochodu uznawana będzie data podjęcia decyzji o umorzeniu długu.

Tym samym, jeśli pracodawca nie odbierze wspomnianych kwot od byłego pracownika (umorzył dług), traktuje się je jako wypłaty dokonane w ramach stosunku pracy. W związku z tym płatności takie muszą podlegać opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych i składkom ubezpieczeniowym.

Uniwersalny formularz raportu zaliczkowego

Od 2013 roku istnieje możliwość stosowania własnych formularzy zamiast ujednoliconych. Dlatego możesz odmówić ujednoliconego formularza raportu zaliczkowego - formularz nr AO-1. I opracuj własny formularz raportu zaliczkowego. Główny warunek: raport zaliczkowy musi zawierać wszystkie obowiązkowe dane określone w części 2 ustawy 402-FZ „O rachunkowości”. Pozostałe pola formularza raportu dotyczącego kwot zaliczek można usunąć.

Pobierz formularz: Excel (58 kb)

do menu

Nowy formularz raportu zaliczkowego

Ujednolicony formularz AO-1 jest bardzo uciążliwy, zawiera wiele niepotrzebnych pól. Tabela przedstawiająca zapisy księgowe nie jest potrzebna. Ponieważ wpisy można zobaczyć w .

Tabela na odwrocie raportu również jest zbędna.

Paragon, który znajduje się pod linią cięcia - to anachronizm, również zostaje wyrzucony, od dawna nie służy do niczego, dlatego można go bezpiecznie wyrzucić.

Co zostawić w formularzu raportu z wydatków ?

Dane o poprzedniej zaliczce - saldo lub przekroczenie wydatków. Dzięki nim od razu sprawdzisz, czy pomiędzy Tobą a pracownikiem nie ma żadnych nieuregulowanych zobowiązań.

Lepiej też zostawić informację o wnioskach, czyli o dokumentach towarzyszących, paragonach sprzedaży. Przecież takie artykuły są ważną i integralną częścią raportu. Bez nich po prostu nie potwierdzisz wydatków. Patrz np. pismo Federalnej Służby Podatkowej Rosji dla Moskwy z dnia 19 lipca 2012 r. nr 17-15/64647.

Pobierz formularz: Excel (48 kb)

Jak odzwierciedlić w rachunkowości organizacji potrącenie z wynagrodzenia pracownika salda kwoty rozliczeniowej wydanej na pokrycie kosztów podróży, która nie została mu zwrócona w terminie?

do menu

DODATKOWE LINKI na ten temat

Udzielono wyjaśnień dotyczących transakcji gotówkowych i dyscypliny gotówkowej w roku 2014 zgodnie z projektem Dyrektywy Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej nr 3210-U. Opisuje księgowanie środków w kasie fiskalnej, prowadzenie i wypełnianie księgi kasowej dla przedsiębiorców indywidualnych. Podano obliczenie salda, próbkę oraz możliwość pobrania formularza limitu gotówkowego i zamówienia.
Wskazano procedurę wykorzystania środków pieniężnych otrzymanych przez osoby prawne i przedsiębiorców indywidualnych w ich kasach fiskalnych, a także maksymalną kwotę.

Czy dokumenty elektroniczne bez pieczątki i podpisu organów celnych, potwierdzające wydatkowanie środków pieniężnych w urzędzie celnym, stanowią potwierdzenie zapłaty podatku VAT?

Pytanie: Na stronie internetowej FCS posiadamy usługę informacyjną „Konto Osobiste”, w ramach której możemy otrzymać raport z wydatkowania środków. Obecnie prowadzone jest elektroniczne zgłoszenie towarów. Dokumenty elektroniczne bez pieczęci i podpisu organów celnych dotyczące wydatkowania środków pieniężnych w urzędzie celnym są potwierdzeniem zapłaty podatku VAT lub należy je zażądać w formie pisemnej z poświadczeniem.

Odpowiedź: Nie oni nie są.

Niezbędny jest podpis elektroniczny lub pieczęć.

Zapłatę podatku VAT można potwierdzić, składając raport z wydatkowania środków wniesionych w ramach zaliczek (Pismo Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 30 czerwca 2008 r. Nr 03-07-08/159). Masz prawo zażądać takiego raportu od organu celnego na podstawie klauzuli 4 art. 73 Kodeks pracy Unii Celnej, część 5, art. 121 ustawy nr 311-FZ. Formularz raportu został zatwierdzony Zarządzeniem Federalnej Służby Celnej Rosji z dnia 23 grudnia 2010 r. Nr 2554. Kodeks Celny Unii Celnej mówi o papierowej formie raportu. Ale ustawa 311-FZ nie wyjaśnia tej zasady. W każdym przypadku raport zawiera obowiązkowy atrybut „Podpis”.

Racjonalne uzasadnienie

Jak uzyskać odliczenie podatku VAT zapłaconego w urzędzie celnym przy imporcie

Dokumentowanie

Dokumentami potwierdzającymi prawo do odliczenia przy imporcie towarów są:

zagraniczna umowa gospodarcza (umowa);
faktura (konto);
deklaracja celna. Przy składaniu zgłoszenia celnego w formie elektronicznej za pomocą UAIS - jego kopia papierowa (pismo Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 2 marca 2015 r. nr 03-07-08/10606);
dokumenty płatnicze.

W praktyce, aby zapłacić podatek VAT przy imporcie towarów, niektórzy importerzy przelewają zaliczkę na rachunek celny, z której w przypadku powstania obowiązku zapłaty podatku organy celne pobierają wymaganą kwotę (). Ponieważ kwoty te są odliczane od podatku VAT, importer, z zachowaniem ustalonych zasad, może zastosować odliczenia podatkowe. W takim przypadku należy zwrócić się do urzędu celnego o Sprawozdanie z wydatkowania środków wniesionych w ramach zaliczek (art. 73 ust. 4 Kodeksu Celnego Unii Celnej). Raport ten (wraz z wymienionymi powyżej dokumentami) stanowi potwierdzenie faktu wykorzystania zaliczki na podatek.

Importerzy nie mają prawa odliczać zaliczek przed zaliczeniem ich do podatku VAT. Wyjaśnienia takie zawarte są w piśmie Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 21 czerwca 2012 r. nr 03-07-08/158.

Importując towar z importu nie wystawiaj faktury. Prosimy o podanie numeru zgłoszenia celnego w kolumnie 3 księgi zakupu. W przypadku importu z Unii Celnej w kolumnie tej podaje się numer i datę złożenia wniosku o import towarów i zapłatę podatków pośrednich z adnotacją o zapłacie podatku VAT. Jest to określone w podpunkcie „e” paragrafu 6 sekcji II załącznika 4 do.

Proszę o podanie szczegółów zlecenia płatniczego potwierdzającego zapłatę podatku VAT w kolumnie 7 księgi zakupów (punkt „k”, ust. 6 działu II załącznika nr 4 do Dekretu Rządu Federacji Rosyjskiej z dnia 26 grudnia 2011 r. nr 1137). Przechowuj zgłoszenia celne (ich kopie poświadczone przez kierownika organizacji lub głównego księgowego) oraz dokumenty płatnicze potwierdzające zapłatę podatku VAT przez cztery lata (ust. 5 ust. 13 i ust. 3 lit. a), ust. 15 załącznika nr 3 do ustawy Dekret Rządu RF z dnia 26 grudnia 2011 r. nr 1137).

Wraz z dokumentami płatniczymi wskazującymi zapłatę podatku VAT w urzędzie celnym można użyć potwierdzenia w formie zatwierdzonej zarządzeniem Federalnej Służby Celnej Rosji z dnia 23 grudnia 2010 r. Nr 2554. Dokument ten potwierdza zapłatę podatku VAT przy imporcie towarów i jest wydawany przez organy celne na wniosek organizacji. Podobne wyjaśnienia znajdują się w pismach Ministerstwa Finansów Rosji

Raport wydatków gotówkowych
Długi czas spędzony na generowaniu raportów wydatków
Wybierz okres i kliknij „Generuj” - raport ze wszystkimi pozycjami i kwotami wydatków jest już gotowy.
Brak analizy wydatków według dnia, miesiąca czy roku
Ustaw wymagany typ raportu (według dnia, miesiąca lub roku), aby dowiedzieć się, które pozycje wymagają obniżenia kosztów.

Jak wygenerować raport?

1. Znajdź zakładkę „Raport wydatków gotówkowych” w sekcji „Księgowość”.

2. Określ okres, za który chcesz wygenerować raport i wybierz typ jego konstrukcji. Kliknij „Generuj”.

Stworzyłeś raport.

Jak „czytać” raport?

Przyjrzyjmy się najpierw części tabelarycznej: wyświetla pozycje kosztowe, które zostały wprowadzone do dokumentu „Wydatki gotówkowe”. Jeśli niektóre pola są puste, jak na zrzucie ekranu, oznacza to, że artykuły nie zostały wymienione w dokumencie.

Jeśli chcesz przejść do konkretnego artykułu o ruchu, kliknij go dwukrotnie - artykuł się otworzy.

Kolumny zawierają wszystkie rzeczywiste koszty - według dnia, miesiąca lub roku. Ostatnia kolumna „Razem” pokazuje łączne wydatki dla każdej pozycji w wybranym okresie.

Przejdźmy do diagramu, który znajduje się pod częścią tabelaryczną: pomaga ocenić, które wydatki w firmie są maksymalne, a które minimalne.