Glavne stavke obiteljskih troškova. Obiteljski prihodi i rashodi - značajke izračuna i preporuke. Posebni programi i aplikacije za obiteljsko računovodstvo

Pozdrav prijatelji!

Po obrazovanju sam ekonomist, na fakultetu studente upoznajem s osnovama ekonomije. Uključujući koncepte kao što su prihodi i rashodi poduzeća. Potpuna jasnoća u mladim umovima svijetlim, ali daleko od realnog gospodarstva, dolazi kada analiziramo ove pojmove koristeći svakodnevne primjere. Na primjer, o obitelji - ovo je isto poduzeće, samo malo. A obiteljski proračun nema ništa manje važnu ulogu od proračuna tvrtke ili zemlje.

Obiteljski proračun je plan obiteljskih prihoda i rashoda za određeno vremensko razdoblje (mjesec ili godinu).

Važnije je, po meni, odlučiti se o pitanju zašto je to potrebno provoditi. Pokušajmo istaknuti najvažnije razloge.

• Računovodstvo stvarnih prihoda

Bez poznavanja svih vaših prihoda i svih izvora sredstava nemoguće je planirati troškove i postaviti ostvarive ciljeve za budućnost.

• Kontrola troškova

Ako ste se ikada zapitali kamo je otišao sav novac, kontrola potrošnje će vam dati odgovor. Često ne primjećujemo kako mali troškovi za grickalice pojedu naš budžet. Ali oni se mogu potpuno bezbolno napustiti.

• Planiranje troškova

Nakon što imate kontrolu, sljedeći korak je planiranje. Većina naših troškova je trajna. Primjerice, plaćanje benzina ili javnog prijevoza, komunalije, dječji klubovi i sekcije, odlazak u trgovinu i sl. Znajući sve nadolazeće troškove sljedećeg mjeseca, lako je planirati nešto ozbiljnije.

• Akumulacija

Za neke je ovo najugodniji bonus od održavanja obiteljskog proračuna. Primjerice, u mojoj obitelji se lavovski dio prihoda troši na putovanja. Vrlo skupi događaji, ne možete bez uštede. Stoga je vrlo važno znati koliko mjesečno mogu izdvojiti bez štete za interese obitelji. Pročitajte moj članak o načinima uštede novca.

• Stvaranje "zračnog jastuka"

Do sada je mnogima, uključujući i mene, hitne zalihe za “kišni dan” nedostižan san. Ali moramo razumjeti da je za obitelj ovaj cilj jedan od najvažnijih. Složite se da malo ljudi želi završiti u siromaštvu u slučaju gubitka posla ili nepredviđenih velikih troškova. U tim slučajevima vam je potreban "zračni jastuk".

• Mir i spokoj u obitelji

Koliko često čujete od muža da žena troši previše novca na odjeću i kavu sa svojim djevojkama. A od žene stalni prigovori da si muž dopušta tjedne izlete u bar, kuglanje, pecanje itd. Poznato? Održavanje obiteljskog proračuna omogućit će vam razvrstavanje prihoda i rashoda, naučiti vas kako štedjeti i uvijek imati novca za ono što vam duša traži. I nije važno radi li se o novoj haljini ili otmjenom štapu za pecanje.

Vrste obiteljskog budžeta

Na samom početku obiteljskog života neminovno se postavlja pitanje tko će biti zadužen za raspodjelu financija, odnosno, jednostavnije, tko će upravljati obiteljskim proračunom. I bolje je ne odlagati rješenje ovog pitanja, jer, neću se bojati ove riječi, o tome ovisi dobrobit obitelji.

Koje su vrste obiteljskih budžeta?

Zglobni

Sav novac koji zarađuju muž i žena stavlja se na jedno mjesto, na primjer, u omotnicu ili kutiju. Svaki član obitelji ima pravo uzeti iznos koji mu je potreban za hitne potrebe. O velikim kupnjama u pravilu se raspravlja na obiteljskom vijeću i obavljaju se zajedno.

Valja napomenuti da je danas upravljanje takvim proračunom postalo složenije zbog raširene uporabe bankovnih kartica. Osjetila sam to i sama, jer je moj obiteljski budžet zajednički novčanik. Stoga smo sada prisiljeni prijeći na drugačiji izgled, što mi se baš i ne sviđa.

Na temelju postojećeg dugogodišnjeg (više od 18 godina) iskustva u održavanju zajedničkog proračuna, reći ću vam o osnovnim principima na kojima se on gradi:

• veći stupanj odgovornosti oba supružnika u pitanjima potrošnje;
• apsolutno povjerenje jedno u drugo;
• stalna kontrola troškova kako ne bi završili s praznom korom ... kuverta;
• obvezna rasprava o velikim kupnjama;
• atmosfera međusobnog razumijevanja i ljubaznosti, kada ni jedan supružnik ne dopušta sebi predbaciti iznos zarade.

Ako je barem jedno od načela povrijeđeno, onda ova vrsta financijske kontrole nije za vas.

Razdvojeni

Ova vrsta proračuna, po mom mišljenju, najčešća je među ljudima koji su se uparili već financijski drže. Na primjer, ponovni brak ili brak u starijoj dobi. Posebnost ove vrste je da svaki supružnik ima svoj novčanik. Muž i žena potpuno kontroliraju svoje osobne financije. Često supružnici niti ne znaju koliki je pravi iznos primanja jedno drugog.

Kako se onda rješava pitanje plaćanja, primjerice, zajedničkog odlaska u restoran ili odlaska na godišnji odmor, režija i alimentacije? U pravilu se troškovi za ove stavke dijele na pola.

Načela izgradnje zasebnog proračuna:

• supružnici su odgovorni samo za svoj dio proračuna;
• sposobnost rješavanja mogućih sukoba u pitanjima plaćanja zajedničkih troškova;
• veća neovisnost nego sa zajedničkim proračunom u pitanjima kontrole i akumulacije;
• više slobode djelovanja u pitanjima darova i iznenađenja za vašu srodnu dušu.

pojedinac

Vrsta proračuna u kojoj je sav novac koncentriran u rukama jedne osobe. On preuzima punu odgovornost za kontrolu prihoda i rashoda. Ova praksa prikladna je za obitelji u kojima jedan od supružnika često podlegne iskušenju spontane kupnje, ne vodi računa o troškovima i zadužuje.

Načela isključivog vlasništva i raspolaganja novcem:

• jedan od supružnika snosi moralnu i materijalnu odgovornost ne samo za sebe, već i za sve članove obitelji;
• drugo načelo proizlazi iz prvog, mora biti što organiziranije i financijski pismenije;
• važno je održavati ravnotežu u odnosima kako ne biste stalno podsjećali svoju srodnu dušu na njezin položaj u obitelji.

Zajednički ili odvojeni, ili možda jedini? Savjeti u rješavanju ovog problema mogu samo naštetiti. Odgovorite na način koji je najbolji samo za vas, a ne za vaše savjetnike.

Faze održavanja obiteljskog proračuna

U 1. dijelu sam odgovorio na pitanje zašto trebate voditi obiteljski proračun. A ako sam vas uspio uvjeriti u potrebu održavanja, sada je vrijeme da prijeđemo na pitanje kako pravilno proračunati.

Identificirao sam 6 glavnih koraka:

Faza 1. Pripremni.

Prije nego što započnete proces planiranja i štednje, trebali biste nekoliko mjeseci pratiti sve obiteljske prihode i rashode. To se može učiniti u bilježnici, u Excel proračunskoj tablici, u posebnim računalnim programima ili u mobilnoj aplikaciji. O metodama proračuna govorit ćemo malo kasnije. Glavna načela koja treba slijediti u ovoj fazi su:

• dnevna evidencija svih primitaka i izdataka;
• raspodjela troškova na kategorije i potkategorije;
• izračun rezultata na kraju mjeseca za sve odjeljke kako bi se identificirale najskuplje stavke;
• izrađujemo tablicu prihoda, ne zaboravite na računovodstvo svih izvora prihoda.

Kako rasporediti rashode i prihode? Na primjer, u tablici sam podijelio troškove svoje obitelji u kategorije: računi za režije, obrazovanje, hrana + industrijska roba, prijevoz, zdravlje, slobodno vrijeme, odjeća, velike kupnje i ostalo. Unutar svake kategorije postoje i potkategorije.

Faza 2. Analiza prikupljenih podataka.

Nakon 2 - 3 mjeseca od prikupljanja početnih podataka, analizirajte ih. Jeste li ih zato skupili? Koji su troškovi za vašu obitelj obvezni, a koje možete odbiti zauvijek (npr. pušenje) ili privremeno (npr. kupnja nove bluze svaki mjesec)?

Što ste detaljnije unijeli napravljene troškove u tablicu, to će analiza biti točnija. To je potrebno kako biste otkrili skrivene rezerve vašeg obiteljskog proračuna. One početne točke od kojih ćete graditi sljedeći korak.

Faza 3. Postavljanje ciljeva.

Nakon što ste analizirali i identificirali rezerve, morate odrediti što želite postići u bliskoj ili dugoročnoj perspektivi. Ciljevi mogu biti vrlo različiti. Na primjer:

• štedi novac za praznike
• kupnja novog hladnjaka
• priprema za ugodnu mirovinu itd.

Faza 4. Razvoj strategije i taktike.

Možda najteža i najodgovornija faza. Na njemu morate razviti strategiju i taktiku za održavanje obiteljskog proračuna koji će vam pomoći da ostvarite svoje ciljeve.

Ovdje trebate jasno navesti, što je detaljnije moguće, svoje postupke. Na primjer, postoji cilj - uštedjeti novac za odmor u iznosu od 70.000 rubalja. Ostalo mu je još 7 mjeseci. Dakle, svaki mjesec morate uštedjeti 10.000 rubalja.

Ne morate postavljati nedostižne ciljeve. Kupite osamljeni otok u oceanu s prosječnim mjesečnim prihodom od 50.000 rubalja. - malo je vjerojatno da ćete moći. Ali otići tamo na odmor je prilično.

Često me kolege na poslu pitaju kako mogu 2 puta godišnje otići na godišnji odmor u inozemstvo s istim primanjima kao oni? Oni si ovo ne mogu priuštiti. Već sam im prestao ništa objašnjavati, ne čuju i ne žele čuti. I evo ja ću odgovoriti.

Da, volim putovati. Ovo je strast mog života, a njome sam zarazio cijelu svoju obitelj. Stoga imamo jedan cilj za godinu - osvojiti sljedeću rutu. Niti moj suprug ni ja nemamo skupe automobile, telefone, bunde i nakit. Za mene je sve ovo prazna fraza. Od svakog zarađenog iznosa, štedimo za jedino što nam vrijedi - živopisne emocije i dojmove s putovanja, od upoznavanja strane kulture, ljudi, jezika. Održavanje obiteljskog proračuna puno pomaže.

Ako želite povećati prihode, smanjite troškove. U svom članku o uštedi detaljnije govorim o načinima smanjenja troškova.

Faza 5. Planiranje obiteljskog proračuna za mjesec dana.

Ovdje opet trebate tablicu, ali u kompliciranijoj verziji. Prihode i rashode dodatno podijeliti u stupce “Plan” i “Činjenica”. Sjetite se primjera cilja - akumulirati 70.000 rubalja. na odmoru? Dajemo svoj doprinos od 10.000 rubalja. a svi ostali obvezni troškovi u rubrici "Plan". Zapisujemo stvarne vrijednosti i prikazujemo odstupanja.

Primjer mjesečne tablice

Brojevi u tablici su, na primjer, uvjetni. Rezultat našeg planiranja je da smo uštedjeli 14.200 rubalja.

Faza 6. Analiza rezultata.

Na kraju mjeseca trebali bismo sumirati. Usporedite planirane i stvarne iznose. Na kojim je stavkama bilo moguće uštedjeti, a na čemu je nastala prekomjerna potrošnja.

U našem uvjetnom primjeru, na kraju mjeseca uštedjeli smo 14.200 rubalja. Nadalje, logično je riješiti problem s ovim "dodatnim" novcem. Što učiniti s njima? Svaka obitelj to odlučuje drugačije. Netko će potrošiti na kupnju potrebnih (ili ne tako) stvari. Netko ga je stavio na depozit. Netko ušeta u restoran. U svakom slučaju, izbor je na vama. Nijedan savjet ovdje nije relevantan.

A onda trebate napraviti novi stol za sljedeći mjesec. I naše etape se ponavljaju, osim 1. i 2. Faza 3 također se može isključiti ako je cilj postavljen dugoročno i nije postignut u jednom mjesecu.

Načini upravljanja obiteljskim proračunom

Do sada smo s vama razgovarali o računovodstvu prihoda i rashoda u tabličnom obliku. Gdje i kako sastaviti takve tablice bit će obrađeno u ovom odjeljku.

Računovodstvo na papiru

Uzmite bilježnicu ili bilježnicu, uzmite olovku ili olovku. Ovo je cijeli pribor za izradu proračuna. Na kraju mjeseca trebat će vam kalkulator. Počeo sam se baviti kućnim knjigovodstvom na ovaj način, pa ću vam reći o njegovim prednostima i nedostacima iz vlastitog iskustva.

1. Besplatno. Vaši troškovi su samo papir i olovka.
2. Dostupan svim članovima obitelji. Djeca ili stariji ljudi koji nisu informatički pismeni lako se nose s tablicama na papiru. Na kraju dana svaki član obitelji može upisati svoje troškove u bilježnicu.
3. Koristite bilo gdje. Stol se može vježbati u autu, u autobusu na putu do posla, u avionu, u vlaku, na pikniku. Nije potrebno računalo, nije potreban internet.

1. Svi zbrojevi će se morati izračunati ručno. To traje jako dugo.
2. Vrlo je lako pogrešno izračunati. I možda nećete pronaći grešku. Pritisnuli su pogrešan broj na kalkulatoru i to je to...

Na primjer, imao sam dovoljno samo za 1 mjesec takvog budžetiranja. Budući da smo detaljno evidentirali sve troškove, do kraja izvještajnog razdoblja imali smo popunjenih 7 stranica A4 formata.

Tablice u Excelu

Ovo je put do kojeg ćete ionako prije ili kasnije doći. Mjesec dana kasnije prenio sam sve svoje obiteljsko računovodstvo u Excel.

1. Prekrasan ukras. Prihode i rashode možete istaknuti različitim bojama, ispuniti cijelu tablicu ili pojedinačne ćelije.
2. Automatski izračun ukupnih vrijednosti. Postavite sve potrebne formule tako da kada unesete sljedeći iznos, zbrojevi se ponovno izračunavaju.
3. Grafička analitika. Excel ima mnogo opcija za izradu tortnih i stupnih grafikona. Vizualno možete vidjeti koji rashodi u vašem proračunu imaju najveći udio, a možete napraviti prilagodbe za sljedeći mjesec.
4. Pristup internetu nije potreban.

1. Potrebno je poznavanje rada na računalu općenito, a posebno u Excelu. To možda neće biti moguće za starije osobe ili osobe koje se ne bave računalnim programima i ne žele to naučiti.
2. Mogućnost održavanja proračuna samo ako imate pristup računalu. Ako se bojite zaboraviti na troškove napravljene tijekom dana, zgodno ih je zapisati u bilježnicu ili telefon. Navečer sve zapise prebacite na računalo.

Google tablice

Još jedan sjajan način upravljanja proračunom su Google tablice. Ako ste upoznati s Excelom, neće vam biti teško nositi se s ovim tablicama. Skup značajki i sučelje vrlo su slični. Ali postoji niz neospornih prednosti:

• popunjavanje tablica online, ne morate ništa spremati, sve se događa automatski;
• u slučaju kvara računala sve će tablice biti spremljene i lako im možete pristupiti;
• Svi članovi obitelji mogu sudjelovati u popunjavanju tablica s bilo kojeg uređaja iu bilo koje vrijeme koje im odgovara.

Za sada sam se odlučio držati ove metode. Potrebno je napuniti svoju ruku i naučiti članove obitelji da svakodnevno vode računa o svojim troškovima i prihodima. Za par mjeseci prijeći ću na sljedeću metodu - posebne programe i mobilne aplikacije.

Posebni programi i aplikacije za obiteljsko računovodstvo

Dok sam prikupljao materijal za pisanje ovog članka, toliko me zanijela tema da sam se odmah zapalio kako bih zadržao proračun u posebnom programu na računalu i mobilnoj aplikaciji. I tu me čekalo iznenađenje. Nije ih bilo puno, ali jako puno. Koju odabrati? Za sada je ovaj proces u fazi mog testiranja, ali već sam identificirao neke glavne principe:

1. To bi trebao biti program prilagođen i za računalo i za telefon. U ovom slučaju knjigovodstvo možete voditi bilo gdje.
2. Sinkronizacija između desktop i mobilnih verzija.
3. Besplatno ili shareware. Ako vam ne trebaju mnoge značajke koje nude programeri, onda nema smisla preplaćivati.
4. Jasno sučelje.

Ali reći ću vam o najpopularnijim programima. Po mom mišljenju, važno je moći koristiti isti program i na pametnom telefonu i na računalu (ili tabletu). Time se povećava mobilnost - možete ispunjavati tablice, planirati i pregledavati izvješća kod kuće, u autu ili na odmoru.

Pogledajmo što nam programeri nude:

1. Alzex Finance (prije se zvalo Osobne financije).

Osobitosti:

• prihodi i rashodi podijeljeni su u kategorije;
• multivaluta (sve svjetske valute) + plemeniti metali;
• generiranje izvješća;
• program je jednostavan za učenje za početnike;
• besplatne i plaćene verzije.

2. DrebeDengi.

Osobitosti:

• postoji demo verzija za upoznavanje s programom;
• mogućnost izvanmrežnog ponašanja i sinkronizacije s aplikacijama za iPhone, Android, Windows OS;
• mogućnost održavanja obiteljskog proračuna od strane više članova obitelji;
• izvoz podataka u Excel;
• formiranje plana/stvarnih troškova;
• generiranje izvješća;
• obrada SMS-ova iz banaka, fotografiranje čekova i njihovo spremanje na telefon;
• besplatne i plaćene verzije.

3. Zen novac.

Osobitosti:

• postoji demo verzija i prezentacija za upoznavanje početnika;
• sinkronizacija između Windows računala i mobilne verzije (Android i iOS);
• planiranje prihoda i rashoda;
• mogućnost održavanja obiteljskog proračuna od strane više članova obitelji;
• prepoznavanje SMS-a iz banke;
• generiranje izvješća u obliku tablica i grafikona;
• besplatne i plaćene verzije.

4.EasyFinance.

Osobitosti:

• sinkronizacija između Windows računala i Android i iOS telefona;
• utvrđivanje prihoda i rashoda, grupiranje u kategorije i podkategorije;
• izrada predložaka za najčešće operacije;
• alarm za prekoračenje;
• planiranje prihoda i rashoda korištenjem prognoza i čarobnjaka za planiranje;
• mogućnost održavanja obiteljskog proračuna od strane više članova obitelji;
• operacije učitavanja bankovnih kartica;
• Izgradnja grafikona za financijsku analizu;
• besplatne i plaćene verzije.

5. Online usluga Kućni proračun.

Osobitosti:

• radi i na kućnom računalu i na mobitelu;
• računovodstvo u bilo kojoj valuti svijeta;
• raščlamba troškova po kategorijama i podkategorijama;
• planiranje, evidentiranje i analiza prihoda i rashoda u obliku grafikona i izvješća;
• prisutnost planera s funkcijom podsjetnika.

1. Ne morate samostalno sastavljati analitičke tablice, unositi formule i graditi grafikone. Programeri su se već pobrinuli za to.
2. Iz raznolikosti programa možete odabrati onaj koji će vam odgovarati u svakom pogledu.
3. Možete odabrati besplatnu opciju.

1. U mnogim popularnim programima neke su funkcije dostupne uz dodatnu naknadu.
2. Možda će biti potreban pristup internetu.
3. Ako se vaš telefon izgubi ili se računalo pokvari, svi podaci mogu biti izgubljeni.

Zaključak

Tema obrađena u ovom članku vrlo je važna i zanimljiva. Za sebe sam otkrio mnogo novih stvari. Siguran sam da poduzeće bez kompetentnog planiranja, organizacije, upravljanja i kontrole neće moći učinkovito funkcionirati. Na početku članka saznali smo da je obitelj mala tvrtka. Stoga se za njega primjenjuju ista načela kao i za svako drugo poduzeće.

Ne morate biti ekonomist ili financijer da biste naučili održavati obiteljski proračun. Ovo je prilično uzbudljiva aktivnost, koja ima i praktične prednosti. Poboljšavamo financijsku pismenost, učimo štedjeti i štedjeti. Složite se da je nekoliko minuta svaki dan vrijedno da jednom zauvijek dovedete stvari u red u novčaniku i u glavi.

Također vas pozivam i redovito ćete dobivati ​​zaštićene, korisne članke u kojima ćemo raspravljati o pitanjima koja se odnose na svakoga od nas.

Danas ćemo pobliže pogledati što je obiteljski prihodi i rashodi. Već znamo što je financijski plan za određeno vremensko razdoblje (najčešće mjesec ili godinu). To je popis prihoda i rashoda kućanstva.

Obiteljski proračun se sastavlja za:

• obiteljska financijska kontrola
• postizanje financijskih ciljeva (stan, auto, odmor, školovanje, itd.)
• financijska zaštita obitelji (stvaranje novčane štednje u obliku rezervnog fonda, ulaganja i mirovinske štednje).

Obiteljski je proračun potreban prvenstveno za razumijevanje GDJE VAŠ NOVAC DOLAZI I KAMO IDEŠ.Tek nakon što se pozabavite kretanjem novca u obitelji, moći ćete ih kontrolirati i početi njima upravljati.

Glavni zadatak u budžetiranju je pravilno rasporediti buduće prihode na potrebne stavke rashoda kako na kraju rashodi ne bi bili veći od prihoda (kako bi proračun bio uravnotežen) i imali dovoljno novca za život. Da biste to učinili, potrebno je ispravno odrediti glavne stavke prihoda i rashoda u obitelji.

Prihodi iz obiteljskog proračuna.

D Izlaz - to novac ili bogatstvo primljeno od poduzeća, pojedinca ili aktivnosti.

Oni su više-manje jasni. U obitelji nema mnogo izvora prihoda. Prije svega, trebate definirati ODAKLE NOVAC, tj.koliko, gdje i kada dobijete. Dat ću popis mogućih izvora prihoda, a vi ćete iz njega morati odabrati one članke koji su prikladni tvoja obitelj , ispišite ih i izračunajte sve prihode planirane za mjesec za sve članove obitelji. Zatim trebate zbrojiti sve te prihode i vi ćete odrediti ukupni prihod obitelji za sljedeći mjesec.

Unovčiti obiteljski prihodi može uključivati ​​novčane primitke u obliku:

• 1. Plaće za rad po najmu (na glavnom poslu, na pola radnog vremena ili u vlastitom poduzeću)
• 2. Prihodi od samostalne djelatnosti
• 3. Poslovni prihodi
• 4. Dividende na dionice
• 5. Kamate na depozite u bankama
• 6. Prihodi od najma nekretnina (stanova, vikendica, garaža)
• 7. Prihodi od prodaje nekretnina
• 8. Prihodi od prodaje proizvoda s okućnica
• 9. Prihodi od prodaje osobnih stvari.
• 10. Stipendije
• 11. Mirovine
• 12. Dječji doplatak
• 13. Alimentacija
• 14. Pomoć od rodbine i prijatelja
• !5. darove
• 16. Nagrade, dobitci
• 17. Povrat poreza
• 18. Potpore
• 19. Ostavština

Dakle, izbrojali ste očekivano ukupni prihod obitelji za mjesec dana.

Za izradu obiteljskog proračuna potrebno je taj novac rasporediti na stavke budućih troškova. Već je puno teže. Trebate napraviti takvu klasifikaciju troškova koja bi što više pokrivala sve obiteljske troškove.

Troškovi obiteljskog proračuna

Potrošnja – to su troškovi, troškovi, potrošnja nečega u određene svrhe.

Sada morate definirati KADA IDE NOVAC, t.j.što, koliko i kada potrošiti. Da biste to učinili, morate napraviti popis svih očekivanih troškova.

Općenito, svi se troškovi mogu klasificirati prema nekoliko kriterija.

1. Po važnosti

• Troškovi mogu biti nužni ili obvezni
• To je ono što nam je bitno POTREBNO . Oni nam pružaju ono što nam je prije svega potrebno. To su troškovi za hranu, za stanovanje (najam, režije), za prijevoz, za potrebnu odjeću i obuću, potrebnu robu za dom i zdravlje, za plaćanje dugova (za kredite, račune i osiguranje) i, naravno, za štednju prema pričuvni fond.obitelji (najmanje 10% prihoda). Oni. to su vitalni troškovi koji osiguravaju minimalnu egzistenciju za obitelj. Preporuča se da ti troškovi ne prelaze 50-60% ukupnog proračuna.
• Troškovi mogu biti poželjni . To smo miŽELI ali ne i vitalna. To je trošak zadovoljenja naših želja i uživanja. To uključuje: zabavu, internet, skupu kozmetiku i parfeme, potrošnju na hobije, fitness, kozmetičke salone, knjige, putovanja itd. stvari bez kojih možete u teškoj financijskoj situaciji, ali uz dovoljno financiranja već su „nužne“.
• Troškovi mogu biti "statusni"- potrošnja na dobra koja odgovaraju visokom položaju u društvu i prihodima (skupa - odjeća, telefoni, automobili, putovanja itd.)
• Troškovi mogu biti dodatni - to su troškovi robe bez kojih bismo lako mogli, t.j. trošenje na stvari koje su nam potpuno nepotrebne, a ponekad i vrlo štetne za nas, vidi.

Prilikom sastavljanja proračuna, prva stvar koju treba učiniti je početi izdvajati novac za potrebne troškove. I planirajte preostali novac za drugu i treću skupinu troškova. Upravo zbog ove dvije skupine moguće je optimizirati troškove (bilo smanjiti ili potpuno ukloniti neke stavke rashoda, ili ih racionalnije koristiti zbog ušteda). Ali hitno se treba riješiti nepotrebnih troškova, to su glavni neprijatelji obiteljskog proračuna. Kako smanjiti obiteljske troškove pročitajte

Važno je svakako odlučiti što je za vas nužan trošak, a što samo zadovoljstvo koje možete odbiti na neko vrijeme ili zauvijek. Budete li stalno pratili sve svoje želje i užitke, nikada nećete uspjeti izaći iz kruga financijskih problema! Jer vaše će želje rasti zajedno s vašim prihodima, ma koliko velike bile.

A da biste razumjeli što stvarno trebate, morate napraviti popis potreba na koje ste spremni potrošiti svoj novac. Zatim trebate odabrati vitalne zadatke, a ostale rasporediti po prioritetu od najvažnijih do najmanje važnih. Možda će vam najmanje važni troškovi biti potpuno nepotrebni.

2. Po frekvenciji

• Ponavljajući troškovi: troškovi koji se redovito ponavljaju. Mogu biti mjesečni i ponavljati se iz mjeseca u mjesec (namirnice, režije, prijevoz, telefon i sl.) ili godišnji (porezi, osiguranje, školarina, godišnji odmor).
• Varijabilni troškovi: troškovi koji nisu fiksni, provode se prema potrebi ili planirani (odjeća, obuća, kozmetika, popravci, kućanski aparati i drugo).
• Sezonski troškovi: pripreme za zimu, sezonska odjeća, troškovi pripreme za školu itd.
• Nepredviđeni troškovi: troškovi koji nastaju neočekivano, neplanirano.

Kada planirate proračun za godinu dana, bolje je početi s najrjeđim troškovima, odnosno prije svega morate odrediti veličinu godišnjih i sezonskih troškova i postupno izdvajati novac za te stavke troškova tijekom cijele godine.

Vrste troškova obiteljskog proračuna.

I tako smo konačno došli do klasifikacije rashodnih stavki. Ova tablica prikazuje glavne kategorije obiteljskih troškova.

Po želji, te se troškovne stavke mogu raščlaniti na manje, produbiti i detaljnije. Vrijedno je detaljnije razmotriti troškove u slučaju visokih troškova za bilo koju stavku kako biste razumjeli kamo ide novac, pronašli rezervu za uštede i optimizirali proračun.
Za one koji ne žele biti jako detaljni i komplicirati proces održavanja obiteljskog proračuna, može se predložiti jednostavnija struktura potrošnje.

• Troškovi stanovanja (najam, porezi, osiguranje, održavanje kuće, najamnina)
• Troškovi hrane (namirnice, kafići i restorani)
• Dugovi (dugovi, zajmovi)
• Troškovi prijevoza (auto, javni prijevoz, taksi)
• Troškovi slobodnog vremena (praznici, hobiji, kulturna događanja)
• Osobni troškovi (odjeća, kozmetika, zabava, knjige, tretmani i wellness)
• Štednja (pričuvni fond, mirovinska štednja, ulaganja)
• Drugi troškovi.

Sada vam je važno odabrati one stavke rashoda koje su u vašoj obitelji ili možete napraviti vlastitu klasifikaciju troškova. Zatim morate otprilike izračunati koliko se novca troši na svaki članak. Da biste to učinili, preporučljivo je voditi detaljnu evidenciju svih svojih troškova mjesec dana (trebate pažljivo zabilježiti sve svoje troškove, zapisati ih u bilježnicu, prikupiti čekove, račune.) Vrlo je prikladno koristiti tablicu u Excelu ili posebnim programima za kućno računovodstvo za izračun. Pregled programa za vođenje obiteljskog proračuna možete pogledati

pitanja:

Obiteljski proračun. Izvori obiteljskih prihoda. Glavne stavke rashoda. Osobni raspoloživi dohodak. Realne i nominalne plaće te realni i nominalni prihodi.

Štednja stanovništva. Osiguranje.

Pitanje 1:

Proračun - to je struktura svih prihoda i rashoda za određeno vremensko razdoblje.

Proračun je uravnotežen ako je prihod jednak rashodima.

Nedostatak budžeta je deficit a višak budžeta je višak.

Prihod - to su materijalne vrijednosti ​​ili novac primljen u obliku plaće, naknade ili poklona od države, poduzeća ili pojedinca za rad, uslugu ili drugu djelatnost.

Izvori prihoda obitelji:

· naknada za rad po najmu;

Prihodi od osobne supsidijarne poljoprivrede;

prihod od individualne radne djelatnosti;

novčani primici primljeni u obliku mirovina, stipendija i naknada,

prihod primljen iz financijsko-kreditnog sustava.

Socijalni transferi - to je prihod koji obitelj prima od države; nisu povezani s vlasništvom nad imovinom, nisu plaćanje za robu ili usluge koje proizvode.

Troškovi - to su troškovi nabave, proizvodnje, održavanja, popravka ili servisiranja bilo kojeg proizvoda ili usluge.

Glavne stavke rashoda:

za kupnju prehrambenih i neprehrambenih proizvoda,

plaćanje stanovanja i usluga u kulturne i društvene svrhe, prijevoza,

plaćanje vaučera za sanatorije, odmarališta,

Troškovi u svezi s održavanjem osobnih pomoćnih parcela i individualne radne djelatnosti,

plaćanje poreza, obveznih plaćanja, doprinosa itd.

Troškovi se dijele na:

1. Fiksni - to su troškovi koji se mogu realizirati ili planirati.

2. Varijable su ponavljajući, jednokratni troškovi (sezonski, nepredviđeni).

Obiteljski proračun - stanje stvarnih prihoda i rashoda obitelji za određeno vremensko razdoblje (mjesec, tromjesečje ili godina).

raspoloživ dohodak je razlika između nominalne plaće i poreznih olakšica te obveznih plaćanja državi.

Nominalni prihod (gotovina)- ovo je iznos novca koji primatelju osobno raspolaže.

Nominalni prihod može biti fiksan, može se smanjivati ​​i rasti.

Realni prihod određuje se količinom dobara i usluga koje se mogu kupiti za iznos nominalnog dohotka.

2. pitanje:

Štednja je buduća potražnja za budućim dobrima i uslugama.

Štednja se može podijeliti u tri vrste:

1. "osiguranje"- uštede u slučaju nepredviđenih okolnosti;

2. "zaštitni"- polaganje štednje na bankovne račune, ulaganje u obveznice, dionice i druge vrijednosne papire radi zaštite od inflatorne deprecijacije;

3. "spekulativno"- štednja se koristi za igre "razmjene" (pokušaj pobjede na fluktuacijama tržišne vrijednosti vrijednosnih papira); u tom slučaju ušteđeni dio prihoda sam po sebi postaje izvor novog prihoda.

Naravno, sama želja za štednjom nije dovoljna. Za to mora postojati stvarna prilika, koja je određena visinom prihoda.

"štednja" = "ukupni prihod" - "porezi" - "potrošačka potrošnja".

Jedan od oblika štednje je osiguranje.

Postoje različiti oblici osiguranja, a glavni su:

1) osiguranje na vrijeme;

2) izravno osiguranje,

3) osiguranje po depozitnom sustavu.

Oročeno osiguranje ne uključuje nikakvu uštedu za budućnost, ono pruža maksimalno moguće osiguranje u slučaju smrti ili bolesti.

Izravno osiguranje uključuje stalnu godišnju premiju, koja u početku premašuje procijenjeni trošak osiguranja. Razlika se ulaže u vrijednosne papire, zbog prihoda od tih vrijednosnih papira povećavaju se pričuve društva. Kasnije, kada trošak osiguranja premaši iznos premije, počinje postupno korištenje sredstava koja je ova skupina osiguranika prethodno akumulirala. Sustav depozita pruža element akumulacije. Nakon isteka roka, osiguranik dobiva cjelokupnu akumuliranu vrijednost police, čak i ako joj se ništa nije dogodilo.

Specifični oblici osiguranja koji se najčešće obrađuju su životno, zdravstveno, solventnost i osiguranje imovine.

Tema 2.2: Racionalni potrošač.

Obitelj je država u malom: ima glavu, savjetnika, subvencionirano stanovništvo“, stavke prihoda i rashoda. Planiranje, distribucija i sekvestracija ( poznate riječi?) obiteljskog proračuna važan je zadatak. Kako uštedjeti i uštedjeti, a da ne idete na obrok gladovanja? - Napravite tablicu obračuna sredstava koja prima obitelj i revidirajte strukturu plaćanja.

• Novac- jedno od najvećih oruđa koje je stvorio čovjek. Mogu kupiti slobodu, iskustvo, zabavu i sve što život čini ugodnijim. Ali oni se mogu rasipati, potrošiti tko zna gdje i besmisleno rasipati.

Legendarni američki glumac s početka dvadesetog stoljeća Will Rogers rekao je:

"Previše ljudi troši novac na stvari koje im ne trebaju da bi impresionirali ljude koji im se ne sviđaju."

Jesu li vaši prihodi bili manji od vaših rashoda u posljednjih nekoliko mjeseci? Da? Tada niste sami, već u velikom društvu. Problem je što ovo nije baš dobra tvrtka. Dugovi, krediti, penali i kašnjenja u plaćanju rastu kao gruda snijega... vrijeme je da iskočite iz broda koji tone!

Zašto trebate voditi obiteljski proračun

“Novac je samo alat. Odvest će vas kamo želite, ali vas neće zamijeniti kao vozača,” Ayn Rand, rođena ruska spisateljica koja je emigrirala u Ameriku, iz prve je ruke naučila potrebu planiranja i planiranja vlastitih financija.

Neuvjerljivo? Ovdje tri dobra razloga Počnite planirati svoj obiteljski proračun

1. Izračun obiteljskog proračuna pomoći će vam da shvatite dugoročne ciljeve i radite u zadanom smjeru. Ako besciljno lutate, bacajući novac na svaku atraktivnu stvar, kako možete uštedjeti novac i otići na dugo očekivani odmor, kupiti automobil ili uplatiti predujam na hipoteku?
2. Tablica troškova obiteljskog proračuna rasvjetljava spontanu potrošnju i tjera na preispitivanje kupovnih navika. Trebate li stvarno 50 pari crnih visokih potpetica? Planiranje obiteljskog proračuna tjera vas da odredite prioritete i preusmjerite se na postizanje svojih ciljeva.
3. Bolest, razvod ili gubitak posla mogu dovesti do ozbiljne financijske krize. Hitni slučajevi se događaju u najnepovoljnijim trenucima. Zato je svima potreban rezervni fond. Struktura obiteljskog proračuna nužno uključuje stupac " spremanje“- financijski jastuk koji će vam pomoći da ostanete na površini tri do šest mjeseci.

Kako rasporediti obiteljski proračun

Nekoliko praktičnih pravila za planiranje obiteljskog proračuna, koje ćemo ovdje dati, mogu poslužiti kao grubi vodič za donošenje odluka. Situacija je kod svakoga drugačija i stalno se mijenja, ali osnovna su načela dobra polazna točka.

Pravilo 50/20/30

Elizabeth i Amelia Warren, autori knjige Sva vaša vrijednost: ultimativni doživotni novčani plan" (u prijevodu " Svo vaše bogatstvo: vrhunski novčani plan za život”) opisuju jednostavan, ali učinkovit način proračuna.

Umjesto raščlanjivanja potrošnje kućanstava u 20 različitih kategorija, oni preporučuju podjelu strukture proračuna u tri glavne komponente:

• 50% prihoda mora pokriti osnovne troškove kao što su stanovanje, porezi i namirnice;
• 30% - fakultativni troškovi: zabava, odlazak u kafić, kino i sl.;
• 20% ide na otplatu kredita i dugova, a izdvaja se i kao rezerva.

Pravilo 80/20

2. korak: Odredite prihode i rashode obiteljskog proračuna

Vrijeme je da pogledamo strukturu obiteljskog budžeta. Započnite sastavljanjem popisa svih izvora prihoda: plaće, alimentacije, mirovine, honorarni poslovi i druge mogućnosti za dobivanje novca u obitelj.

Troškovi uključuju sve na što trošite novac.

Podijelite potrošnju na fiksna i varijabilna plaćanja. Ispunite polja za varijabilne i fiksne troškove u tablici za održavanje obiteljskog proračuna, na temelju vlastitog iskustva. Detaljne upute za rad s Excel datotekom u sljedećem poglavlju.

U raspodjeli proračuna potrebno je voditi računa o veličini obitelji, stambenim uvjetima i željama svih članova “ćelije društva”. Kratki popis kategorija već je uključen u tablicu uzorka. Razmotrite kategorije troškova koji će biti potrebni za daljnje usavršavanje strukture.

Struktura prihoda

U pravilu, stupac prihoda uključuje:

• plaća glave obitelji (s oznakom "muž");
• zarada glavnog savjetnika ("supruge");
• kamate na depozite;
• mirovina;
• socijalna davanja;
• honorarni poslovi (privatni sati, na primjer).

Stupac troškova

Troškovi se dijele na fiksne, odnosno nepromijenjene: fiksna plaćanja poreza; osiguranje doma, automobila i zdravstveno osiguranje; fiksni iznosi za internet i TV. Tu spada i onih 10 - 20% koje treba izdvojiti za nepredviđene slučajeve i "crni dan".

Grafikon varijabilnih troškova:

• proizvodi;
• medicinska usluga;
• trošenje na automobil
• odjeća;
• plaćanje plina, struje, vode;
• osobni troškovi supružnika (zasebno evidentirani i planirani);
• sezonska potrošnja na darove;
• doprinosi školi i vrtiću;
• Zabava;
• troškovi za djecu.

Ovisno o vašoj želji, popis možete dopuniti, konkretizirati ili smanjiti povećanjem i kombiniranjem stavki troškova.

Korak 3: Pratite svoju potrošnju tijekom mjeseca

Malo je vjerojatno da će ovog sata biti moguće sastaviti tablicu obiteljskog proračuna, potrebno je saznati gdje i u kojim omjerima ide novac. To će trajati jedan do dva mjeseca. U gotovoj Excel proračunskoj tablici, koju možete besplatno preuzeti, počnite stvarati troškove, postupno prilagođavajući kategorije " Za sebe».

U nastavku ćete pronaći detaljna objašnjenja za ovaj dokument, budući da ovaj excel uključuje nekoliko međusobno povezanih tablica odjednom.

• Svrha ovog koraka je dobiti jasnu predodžbu o svojoj financijskoj situaciji, vizualizirati strukturu troškova i u sljedećem koraku prilagoditi proračun.

Korak 4: Odvojite potrebe od želja

Kad ljudi počnu bilježiti potrošnju, uvide da je to puno novca " odleti»na potpuno nepotrebnim stvarima. Impulsni, neplanirani troškovi ozbiljno pogađaju džep ako razina prihoda nije toliko visoka da par - još tisuću prođe nezapaženo.

Odbijte kupnju dok ne budete sigurni da vam je predmet apsolutno neophodan. Pričekajte nekoliko tjedana. Ako se pokaže da stvarno ne možete živjeti bez predmeta koji želite, onda je to doista nužan trošak.

Mali savjet: Ostavite po strani kreditne i debitne kartice. Koristite gotovinu da naučite kako štedjeti. Psihološki je lakše rastati se od virtualnih iznosa nego brojati papire.

Kako planirati obiteljski proračun u tablici

Sada znate što se zapravo događa s vašim novcem.

Pogledajte kategorije troškova koje želite smanjiti i napravite vlastiti plan pomoću besplatne Excel proračunske tablice.

Mnogi ljudi ne vole riječ " proračuna“, jer smatraju da su to ograničenja, uskraćivanja i nedostatak zabave. Opustiti, individualni plan potrošnje omogućit će vam da živite unutar svojih mogućnosti, izbjegavate stres i bolje spavate te ne razmišljate kako se izvući iz dugova.

“Godišnji prihod od 20 funti i godišnji rashod od 19,06 funti vode do sreće. Prihod od 20 funti i trošak od 20,6 dovode do patnje,” genijalna bilješka Charlesa Dickensa otkriva osnovni zakon planiranja.

U tablicu unesite gotovi obiteljski proračun

Postavili ste ciljeve, odredili prihode i rashode, odlučili koliko ćete mjesečno uštedjeti za hitne slučajeve ishvatio razliku između potreba i želja. Još jednom pogledajte proračunski list u tablici i ispunite prazne stupce.

Proračun nije statičan, fiksne brojke jednom zauvijek. Uvijek ga možete ispraviti ako je potrebno. Na primjer, planirali ste potrošiti 15 tisuća mjesečno na namirnice, ali nakon nekoliko mjeseci primijetili ste da trošite samo 14 tisuća. Dopunite tablicu - preusmjerite ušteđeni iznos u stupac “ušteda”.

Kako planirati proračun s neredovitim prihodima

Nemaju svi stalni posao s redovitim isplatama plaća. To ne znači da ne možete kreirati proračun; ali to znači da morate detaljnije planirati.

• Jedna strategija je izračunati prosječni prihod u posljednjih nekoliko godina i usredotočiti se na ovu brojku.
• Drugi način- odredite sebi stabilnu plaću iz vlastitih prihoda - od čega ćete živjeti, a višak spremite na račun osiguranja. U mršavim mjesecima stanje na računu smanjit će se točno za iznos koji nedostaje. Ali vaša će "plata" ostati nepromijenjena.
• Treća opcija planiranja- održavati dvije proračunske tablice paralelno: za " dobro"i" loše»mjeseci. Nešto je teže, ali ništa nije nemoguće. Opasnost koja vas čeka na putu: ljudi troše i uzimaju kredite, očekujući prihod od najboljih mjeseci. Ako se "crni niz" malo povuče, kreditni lijevak će pojesti i sadašnje i buduće prihode.

U nastavku ćete pronaći rješenja kako rasporediti obiteljski proračun prema tablici.

Nakon što smo se odlučili za glavne ciljeve, pokušajmo rasporediti obiteljski proračun za mjesec dana, u tablici navesti trenutne prihode i rashode, kako bismo pravilno upravljali sredstvima, kako bismo štedjeli za glavne ciljeve, a da pritom ne propustimo trenutne i svakodnevne potrebe.

Otvorite drugi list Proračun"i ispunite polja mjesečni prihod, godišnji prihod, a program će sam izračunati rezultate, na primjer:

U stupcima " varijabilni troškovi"i" fiksni troškovi» unesite procijenjene brojke. Dodajte nove stavke gdje piše " drugo", umjesto nepotrebnih imena, unesite svoje:

Sada idite na karticu mjeseca od kojeg ste odlučili početi štedjeti i planirati obiteljske troškove. Na lijevoj strani ćete pronaći stupce u kojima trebate fiksirati datum kupnje, odabrati kategoriju s padajućeg popisa i zabilježiti.

• Dodatne su napomene vrlo zgodne za osvježavanje pamćenja ako je potrebno i razjašnjavanje na što je točno novac potrošen.

Podatke koji su uneseni u tablicu na primjer, samo obrišite i napišite svoje:

Za obračun troškova i prihoda po mjesecima, predlažemo da pogledate tablicu na trećem listu u našem Excelu " Ove godine“, ova tablica se automatski popunjava na temelju vaših troškova i prihoda, sažima i daje vam predodžbu o vašem napretku:

A s desne strane bit će zasebna tablica koja će automatski sumirati sve troškove za godinu:

Ništa komplicirano. Čak i ako nikada niste pokušali savladati rad s Excel proračunskim tablicama, potrebno je samo isticanje željene ćelije i unos brojeva.

Anketa: Koliko imaš godina?

Vodič. Odjeljak 2. Obiteljski proračun

Drugi dio donosi opće odredbe o obiteljskom proračunu, izvorima prihoda i osnovnih rashoda, oblicima štednje i vrstama osiguranja. Ispituje motive i pravila racionalnog ponašanja, prava potrošača i mehanizam njihove zaštite, postavlja pitanja formiranja potrošačke kulture.

Tema 2.1. Izvori obiteljskih prihoda, glavne vrste obiteljskih troškova. Štednja stanovništva. Osiguranje

1. Obiteljski proračun: izvori prihoda i glavne vrste rashoda.

2. Štednja stanovništva.

3. Osiguranje.

Nakon proučavanja ove teme, moći ćete:

· Objaviti sadržaj obiteljskog proračuna, izvore prihoda i glavne vrste rashoda;

· Opisati različite oblike štednje i vrste osiguranja;

· Analizirati statističke podatke koji karakteriziraju strukturu prihoda i rashoda, novčanu štednju stanovništva Rusije;

· Sastaviti osobni i obiteljski proračun, identificirati načine za uštedu novca;

· Razumjeti potrebu formiranja kulture racionalnog ponašanja na financijskom tržištu.

Obiteljski proračun: izvori prihoda i glavne vrste troškova.

Osnova financijske baze svake obitelji je proračuna, koji predstavlja popis (bilo) novčanih prihoda, rashoda i štednje za određeno razdoblje.

Razina dohotka stanovništva najvažniji je pokazatelj dobrobiti društva, odlučujući čimbenik u odnosu na društvene mogućnosti stanovništva: rekreaciju, obrazovanje, održavanje zdravlja. Razina potrošnje stanovništva također izravno ovisi o visini dohotka. To je prvi uočio njemački statističar E. Engel (1821-1896). Analizirajući statističke podatke različitih godina i različitih zemalja, istaknuo je da što su prihodi manji, veći dio se troši na hranu, a prehrana se pogoršava, t.j. veći dio otpada na fizički sadržaj, a manje ostaje za duhovni razvoj.

Analiza strukture prihoda i rashoda stanovništva Rusije za razdoblje 1970.-2010. jasno pokazuje kako se odvija transformacija zapovjedno-administrativnog gospodarstva u mješoviti gospodarski sustav. U strukturi prihoda raste udio prihoda od poduzetničke djelatnosti i imovine, pojavljuju se rashodi za kupnju deviza i sl.

Prihodi stanovništva- iznos novca i materijalnih dobara koje su kućanstva primila ili proizvela za određeno vrijeme. Novčani prihodi stanovništva uključuju plaće, prihode od poduzetničke djelatnosti, mirovine, stipendije, razne naknade, prihode od imovine u obliku kamata, dividendi, zakupnina, sredstva od prodaje vrijednosnih papira, nekretnina, poljoprivrednih proizvoda, raznih proizvoda, kao i kao prihod od raznih usluga pruženih na strani. Neizravni obiteljski prihodi mogu uključivati ​​državne troškove za održavanje škola, zdravstvenih ustanova, stambenu izgradnju itd.

Postoje primarni prihodi, koji uključuju primitke dobivene od vlasništva nad čimbenicima proizvodnje, i raspoloživi dohodak stanovništva - rezultat redistributivnih procesa. Potonji se izračunavaju dodavanjem socijalnih transfera primarnom dohotku i oduzimanjem obveznih plaćanja i naknada. Stanovništvo, obitelji i pojedini građani imaju rezultirajući iznos sredstava, t.j. mogu koristiti prema vlastitom nahođenju.

Socijalni transferi je prijenos sredstava u novcu i naravi od strane državnih i neprofitnih organizacija stanovništvu na besplatnoj osnovi. To uključuje mirovine, stipendije, naknade, druge socijalne pomoći, kao i besplatne usluge, prvenstveno u području obrazovanja i zdravstva.

Visina plaća ima značajan utjecaj na visinu dohotka stanovništva, budući da je rad najvažniji među svim ekonomskim resursima koji se koriste u proizvodnji dobara i usluga. To je zbog činjenice da: prvo, gotovo svaki radno sposoban član društva subjekt je tržišta rada; drugo, plaće čine najveći dio prihoda velike većine obitelji u bilo kojoj zemlji; politička i ekonomska borba , javna politika.

Plaća kako se cijena rada formira pod utjecajem potražnje za uslugama rada i njihove ponude (u suštini, nije rad sam po sebi neodvojiv od same osobe koja u suvremenom svijetu nije predmet prodaje, već usluge rada ) koji se prodaje.

Razlikovati nominalne i realne plaće. Nominalne plaće Izražava se u novcu koji radnici dobivaju za svoj rad. Realna plaća- skup roba i usluga koji se mogu kupiti primljenim novcem, uzimajući u obzir njihovu kupovnu moć.

Dinamika maloprodajnih cijena i poreza, stupanj zasićenosti potrošačkog tržišta robom također utječu na razinu i dinamiku dohotka stanovništva, budući da se koriste pokazatelji nominalnog i realnog dohotka.

Nominalni prihod- iznos novca koji su pojedinci primili u određenom razdoblju, i stvarni prihod- iznos dobara i usluga koji se može kupiti za iznos nominalnog dohotka na postojećoj razini poreza i cijena tijekom određenog razdoblja, t.j. to raspoloživ dohodak prilagođen indeksu potrošačkih cijena.

Indeks potrošačkih cijena je promjena cijene osnovnih potrošačkih dobara i usluga u određenom razdoblju, izražena u postocima.

porezi- to su obvezna plaćanja koja se naplaćuju od fizičkih (stanovništva) i pravnih osoba u državni prihod. razlikovati:

izravni porezi, koji se naplaćuju izravno na dohodak ili imovinu stanovništva. Stopa poreza na dohodak u Rusiji iznosi 13% za bilo koji iznos dohotka;

· neizravni porezi koji su uključeni u cijenu robe i usluga. To uključuje poreze na dodanu vrijednost, trošarine na duhanske i alkoholne proizvode.

Raspoloživi prihod može se koristiti za osobnu potrošnju i štednju.

Potrošnja stanovništva- to su troškovi za nabavu robe i plaćanje usluga, obvezna plaćanja i doprinose koje plaća stanovništvo, za rast štednje stanovništva na depozitima, kupnju državnih i drugih vrijednosnih papira, kupnju nekretnina i kupnju deviza.

Prvo, rast dohotka kućanstava dovodi do činjenice da troškovi hrane (tj. glavnih poljoprivrednih proizvoda) počinju zaostajati za troškovima industrijske proizvodnje. Očito je da su prehrambene potrebe ljudi ograničene njihovom biološkom prirodom, dok su potrebe za industrijskim proizvodima raznolikije i nemaju očita fizička ograničenja. U budućnosti, rast dohotka stanovništva dovodi do činjenice da troškovi usluga počinju rasti brže od potražnje za proizvedenim proizvodima.

Obiteljski troškovi mogu biti fiksni (na primjer, računi za režije) i varijabilni (troškovi za hranu, odjeću), planirani unaprijed i neočekivani.

U slučaju jednakosti troškova i prihoda obitelji, proračun se naziva uravnoteženim. Ako procijenjeni rashodi premašuju očekivani prihod, postoji Proračunski deficit. Ako prihodi premašuju rashode, govore o izvršenju proračuna s višak.