Beschäftigte, die Eltern eines oder mehrerer Kinder sind, haben bei der Bewerbung um eine Stelle Anspruch auf eine finanzielle Entschädigung vom Staat, den sogenannten Kinderabzug. Um Rückstellungen zu erhalten, muss lediglich ein Antrag ausgefüllt und bei der Buchhaltung am Arbeitsplatz eingereicht werden. Nach einer Weile erhöht sich das auf dem Bankkartenkonto erhaltene Gehalt. Nein, sie geben keinen Zuschlag für Kinder, sie verzichten nur für eine Weile auf den Abzug vom Gehalt bei 13% der Einkommenssteuer von Einzelpersonen. Lassen Sie sich nicht entmutigen, wenn Sie noch nichts vom Kinderfreibetrag gehört haben. Der Empfang ist für die letzten 36 Monate zulässig. In dem Artikel betrachten wir kontroverse Situationen, die im Arbeitsablauf von Steuerzahlern auftreten und diesen beeinträchtigen können.
Anspruch auf eine staatliche Kinderentschädigung hat nicht jedes Familienmitglied, sondern nur Personen aus der folgenden Liste:
- Adoptiveltern, die ebenfalls verheiratet, geschieden oder nie eine Beziehung eingegangen sind;
- Ehegatten von Eltern, die nicht mit dem Kind verwandt sind (Stiefvater oder Stiefmutter;
- amtliche Vormunde oder Betreuer des Kindes, die durch Beschluss der Vormundschaftsbehörde bestellt werden.
Beachten Sie! Anspruch auf den Abzug haben nur die Eltern, die den Nachwuchs finanziell unterstützen.
Maximale Auszahlung
Für jeden Fall, Familie, Kind, wird der Abzug individuell festgelegt, abhängig von:
- die Reihenfolge seiner Geburt;
- Gesundheitsbedingungen;
- Alter usw.
Tabelle 1. Abgrenzungsbeträge für verschiedene Fälle
| Spezifikationen | Summe |
|---|---|
| Erstgeborener des Steuerzahlers | 1 Tausend 400 Rubel |
| Stellvertreter | 1 Tausend 400 Rubel |
| dritte und folgende geboren | 3 Tausend |
| 12 Tausend | |
| 6 Tausend |
Einige Eltern haben neben der Entschädigung in der in der Tabelle angegebenen Höhe Anspruch auf eine doppelte Entschädigung. Sie stützt sich auf die Personen, die das Kind allein behalten. Das Eingeständnis dieser Einsamkeit muss gerichtlich erfolgen und darf nicht von einem der geschiedenen Ehegatten spontan improvisiert werden. Die Kriterien umfassen Fälle, in denen:
- ein Elternteil gilt als vermisst;
- der andere Elternteil ist tot oder tot.
Die offizielle Einsamkeit dauert bis zur tatsächlichen Erhaltung dieses Status. Mit der Eheschließung eines Elternteils erlöschen Ansprüche auf doppelte Entschädigung als berechtigt und gehen daher nicht mehr auf den neuen Ehegatten über.
In folgenden Fällen kann die Entschädigung des zweiten Elternteils von Kindern nicht verweigert werden:
- Mangel an Beschäftigung;
- Ruhezeiten im Mutterschaftsurlaub (bis zu maximal anderthalb Jahren) oder im Zusammenhang mit der Schwangerschaft und der Fortpflanzung eines oder mehrerer Kinder auf der Welt;
- beim örtlichen Arbeitsamt gemeldet ist.
Zu beachten ist, dass die Ermittlung der Entschädigungshöhe für Angehörige von Kindern mit Behinderungen im Jahr 2017 unter Hinzurechnung der möglichen Abzüge für eine behinderte Person und zum üblichen Kindertarif erfolgt.
Nehmen wir ein Beispiel. Die Familie Petrov hat zwei Kinder. Das älteste Kind ist völlig gesund, und sie haben Anspruch auf einen Abzug von 1.400 Rubel für ihn. Der jüngste Sohn wurde mit einer Behinderung geboren, im Moment ist er erst 4 Jahre alt. Für ihn hat Petrov vom Staat Anspruch auf den Betrag der Standard-Kinderrückstellung wie für den ältesten Sohn zuzüglich des für seine eigenen behinderten Kinder fälligen Betrags, dh 12.000 + 1.000 400 Rubel = 13.000 400 Rubel .
Abgabebedingungen
Tatsächlich wird die Ausstellung einer Entschädigung für Kinder nicht separat durchgeführt, es ist nur möglich, das an den Arbeitnehmer-Elternteil ausgegebene Gehalt um den fälligen Betrag zu erhöhen, indem der Abzug von 13% der Einkommensteuer von der fälligen Person storniert wird Geld. Im Jahr 2017 erfolgt die Bereitstellung von Zahlungen jeden Monat des aktuellen Berichtszeitraums bis zu dem Monat, in dem die nach der kumulierten Summe ermittelte Vergütung des Arbeitnehmers den Wert von 350.000 Rubel nicht erreicht. Ab diesem Zeitpunkt entfällt die Entschädigung.
Die gleiche Einschränkung gilt für die nächsten 12 Monate.
Tabelle 2. Zeitpunkt der Kompensation
| Wann beginnt die Lieferung? | Wenn die Bestimmung endet | Der Zeitpunkt des Verlusts des Anspruchs auf Entschädigung |
|---|---|---|
Kontroverse Situationen beim Erhalt eines Abzugs für Kinder
Der Erhalt einer Entschädigung vom Staat im Jahr 2017 kann von einigen kontroversen Situationen begleitet sein. Mal sehen, was sie sein können.
Lage 1. Wenn der Arbeitnehmer mehrere Monate lang keinen Lohn am Arbeitsplatz erhielt, hatte er im Allgemeinen kein Einkommen. Die Gründe dafür können unterschiedlich sein, in der Regel sind dies:
- Krankenstand;
- unbezahlter Urlaub;
- Ruhe, die für die Betreuung des Kindes erforderlich ist.
Der Abzug muss jedoch auch für die Monate berechnet werden, in denen das Gehalt des Arbeitnehmers nicht erhalten wurde. Es stellt sich heraus, dass das gesamte aufgelaufene Geld dem Arbeitnehmer ausgezahlt wird, wenn er das nächste Mal Einkommen erhält, das der Besteuerung durch das Steuersystem unterliegt.
Lage 2. Wenn die festgelegte Einkommensgrenze überschritten wurde. Wenn ein Elternteil in einem Jahr mehr als 350.000 erhielt und der zweite dieses Niveau nicht erreichte, muss der erste Elternteil einen Antrag auf Übertragung von Ausgleichsansprüchen zugunsten des zweiten stellen, um weiterhin Abzüge zu gewähren .
Lage 3. Beim Entzug des Elternrechts kann eine Person nur dann Geld für Kinder erhalten, wenn sie weiterhin für ihren Lebensunterhalt sorgt, dh Unterhaltsabzüge zahlt.
Lage 4. Wenn Kinder längere Zeit im Ausland bleiben oder leben, verbietet das Gesetz keinen Abzug für sie. Dazu ist eine Bestätigung ausländischer Behörden erforderlich, dass das Kind in einem bestimmten Land lebt oder studiert. Unterbrechen die Kinder das Studium, bleiben die Eltern anspruchsberechtigt.
Wenn außergewöhnliche Situationen auftreten, die nicht in der obigen Liste enthalten sind, wenden Sie sich an einen Steuerdienst mit professionellen Beratern und finden Sie heraus, was zu tun ist. Sie können sich jedoch mit allen Fragen im Zusammenhang mit steuerlichen Rechtsverhältnissen an die Aufsichtsbehörde wenden.
Antrag auf Kinderabzug beim Finanzamt
Wenn der Arbeitnehmer aufgrund verschiedener Umstände den Kinderabzug am Arbeitsplatz nicht erhalten konnte und ihn nicht innerhalb von 12 Monaten beantragt hat, kann er den Vorsteuerabzug trotzdem bei dem Finanzamt einziehen, dem er lt zu seinem Wohnort. Dazu müssen Sie sich um die Vorbereitung eines Dokumentenpakets kümmern.
Schauen wir uns ihre Liste im Detail an:
- eine Kopie der Geburtsurkunde, Adoption des Kindes;
- eine Kopie der Vormundschafts- oder Vormundschaftsvereinbarung;
- ausgefüllte Erklärungsformulare 2-NDFL und 3-NDFL;
- eine Fotokopie der Hauptseite des Reisepasses, der Seite des Reisepasses über das Kind, des Registrierungsortes.
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Dokumente können auf drei Arten eingereicht werden:
- in Papierform, durch persönliches Erscheinen auf dem Postweg;
- in Papierform, durch Zusendung von Unterlagen per Post;
- in elektronischer Form, wenn sich der Benutzer zuvor im persönlichen Konto des Steuerzahlers auf der offiziellen Website des Föderalen Steuerdienstes registriert hat.
Kommen wir nun zur Betrachtung der Tabelle, in der die Dokumente aufgeführt sind, die die Beziehung zwischen den Empfängern des Abzugs und den Kindern bestätigen und dem Steuerdienst vorgelegt werden müssen.
Tabelle 3. Erforderliche Dokumente
| Beziehung zwischen Begünstigten und Kindern | Papier |
|---|---|
| gebürtiger Elternteil | |
| Pflegemutter oder Pflegevater | |
| Ehemann/Ehefrau eines leiblichen Elternteils oder Adoptivelternteils | |
| Adoptivperson | |
| Betreuer oder Vormund eines Kindes | Urkunden zur Begründung von Rechten von Vormundschaftsbehörden |
| für minderjährige Kinder | |
| für die finanzielle Unterstützung von Kindern, für Eltern von geschiedenen, entrechteten Personen, die mit Kindern an verschiedenen Adressen gemeldet sind | |
| zur Versorgung von Kindern unter 24 Jahren, die an Hochschulen studieren | Trainingszeugnis |
| ein behindertes Kind zu versorgen | ärztliche Bescheinigung der Behinderung in Form einer Bescheinigung |
| alleinerziehender anspruch auf doppelte entschädigung | |
| eine doppelte Entschädigung zugunsten eines der Ehegatten-Elternteile zu erhalten |
Gleichzeitig mit der urkundlichen Bestätigung der Rechte muss am Arbeitsort oder beim Finanzamt ein Antrag des Steuerzahlers gestellt werden, der eine Entschädigung für Kinder erhält. Meistens wird es einzeln bereitgestellt, wenn sich jedoch die Umstände ändern, die zuvor als Grundlage für die Erlangung eines Abzugs dienten, muss es neu geschrieben werden.
Video - Steuerabzug für ein Kind vornehmen
Zusammenfassen
Der Unterhalt von Kindern wird von Jahr zu Jahr teurer. Es geht nicht nur darum, einen angemessenen Lebensstandard zu gewährleisten, sondern auch die Möglichkeit zu bieten, eine qualifizierte medizinische Versorgung zu erhalten, an einer höheren Bildungseinrichtung zu studieren usw. Jeder Elternteil versucht, seinem Nachwuchs das Beste zu geben, und um übertriebene Ausgaben ein wenig zu mindern, stellt der Staat ihnen eine Entschädigung zur Verfügung. Für gesunde minderjährige Kinder ist er zwar klein, aber dennoch eine angenehme Hilfe. Eltern behinderter Menschen spüren die staatliche Unterstützung deutlich stärker, allerdings übersteigen ihre Kosten die Regelkosten für gesunde Kinder.
Vergessen Sie nicht, den Beschäftigungsabzug zu beantragen. Wenn Sie nicht offiziell arbeiten, können Sie kein Kindergeld bekommen, aber ansonsten sind der Arbeitgeber oder das Finanzamt verpflichtet, Ihnen das Ihnen zustehende Geld zur Verfügung zu stellen.
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So sparen Sie Einkommenssteuer
Ich habe zwei Kinder, und dafür gewährt der Staat meinem Mann und mir einen Rabatt bei der Zahlung der persönlichen Einkommensteuer.
Dank der Kinder geben wir dem Staat jedes Jahr 5.000 Rubel weniger.
Die Chancen stehen gut, dass Sie auch den Standard-Kindersteuerabzug erhalten. Wenn Sie eine Stelle bekommen, bittet Sie die Buchhaltung, eine Kopie der Geburtsurkunde des Kindes mitzubringen und einen Antrag auf Abzug zu stellen. Dann handelt der Arbeitgeber selbst: Jeden Monat zieht er den Abzugsbetrag von Ihrem Gehalt ab und zahlt vom Restbetrag 13 % Einkommensteuer. Wenn dies nicht der Fall war, keine Sorge: Der Abzug kann für die letzten drei Jahre zurückerstattet werden.
Elena Glubko
erhält für zwei Kinder einen Freibetrag
Wer ist abzugsberechtigt
Wenn Sie arbeiten und von Ihrem Gehalt persönliche Einkommensteuer zahlen, haben Sie Anspruch auf Kinderabzug ab dem Monat, in dem das Kind geboren wurde. Aber sie werden es nur einem Arbeitsplatz geben, auch wenn Sie in Teilzeit für mehrere Arbeitgeber arbeiten.
Der Staat gibt nicht alle Einkünfte ab, sondern nur diejenigen, von denen Sie oder Ihr Arbeitgeber persönliche Einkommensteuer zahlen. Wenn Sie ein Einzelunternehmer mit vereinfachtem System, Patent oder Anrechnung sind und keine persönliche Einkommensteuer von Ihrem Einkommen zahlen, wird Ihnen kein Abzug gewährt. Aber ein einzelner Unternehmer im allgemeinen Steuersystem erhält einen Abzug, weil er 13% seines Gewinns an den Staat abgibt.
Auch wenn Sie eine Wohnung, ein Auto oder eine andere Immobilie vermieten, erhalten Sie einen Kinderabzug. Dazu müssen Sie beim Finanzamt eine 3-NDFL-Erklärung abgeben, in der Sie das erzielte Jahreseinkommen angeben und das Recht auf Vorsteuerabzug geltend machen.
Wie viel werde ich sparen
Die Höhe des Freibetrags hängt von der Anzahl der Kinder ab: Je mehr Kinder, desto niedriger die Steuer und beide Elternteile können den Freibetrag erhalten.
Das erste und zweite Kind sind von der Steuer für 1400 Rubel befreit. So spare ich jeden Monat 364 Rubel. Der Ehemann spart den gleichen Betrag von seinem Gehalt.
Das dritte und jedes weitere Kind befreit weitere 3.000 Rubel im Monat von der Steuer. Haben die Ehegatten ein Kind aus früheren Ehen, so ist ihr gemeinsames Kind das dritte. Ein gemeinsames Kind spart beiden Elternteilen monatlich 390 Rubel und Kindern aus früheren Ehen jeweils 182 Rubel.
Victor und Maria haben je ein Kind aus früheren Ehen und ein gemeinsames. Victor zahlt Unterhalt für sein erstes Kind, zieht seine Stieftochter und einen gemeinsamen Sohn mit seiner neuen Frau auf. Viktor erhält 1.400 Rubel Abzug für sein erstes Kind, 1.400 Rubel für seine Stieftochter und 3.000 Rubel für seinen Sohn und spart 754 Rubel Steuern. Seine neue Frau erhält 1.400 Rubel Abzug für ihre Tochter und 3.000 Rubel für ihren Sohn und spart 572 Rubel.
Daher wird das gemeinsame Kind von Maria und Victor das dritte sein, und sie werden ihm 3.000 Rubel abziehen
Victors neue Frau hat nur zwei Kinder, aber für das zweite bekommt sie einen Abzug wie für das dritte. Das Finanzministerium fasst die Kinder beider Elternteile zusammen, sodass das gemeinsame Kind von Maria und Victor das dritte sein wird und ihm 3.000 Rubel abgezogen werden:
So können nicht nur Eltern den Abzug erhalten, sondern auch Stiefmutter, Stiefvater, Erziehungsberechtigte, Adoptiveltern, Treuhänder und geschiedene Eltern, wenn sie das Kind finanziell unterstützen.
Wir reden nicht nur über Abzüge.
Aber auch darüber, wie man ein gemeinsames Budget führt, einem Kind das Sparen beibringt, sein Gehalt erhöht und Geld gewinnbringend anlegt
Der Abzug wird Ihnen gewährt, bis das Kind 18 Jahre alt ist. Wenn das Kind zu Beginn des Jahres 18 Jahre alt wird, erlischt Ihr Anspruch auf den Abzug zudem nicht an seinem Geburtstag, sondern bleibt bis Ende des Jahres gültig. Für Kinder, die ihr Vollzeitstudium kostenpflichtig oder unentgeltlich fortsetzen, verlängert sich der Abzug für die gesamte Studienzeit – bis maximal 24 Jahre. Wenn das Kind beispielsweise im Juni die Universität abgeschlossen und ein Diplom erhalten hat, erhalten Sie ab Juli keinen Abzug mehr für es.
Wird der Abzug für ältere Kinder nicht mehr gewährt, so werden sie dennoch beim Abzug für jüngere Geschwister berücksichtigt. Wenn Sie beispielsweise drei Kinder haben und die beiden älteren schon längst erwachsen sind und Sie nichts dafür bekommen, bleibt der Abzug für das dritte Kind bei 3.000 Rubel:
Für behinderte Kinder ist der Abzug höher: 12.000 Rubel für Eltern und 6.000 Rubel für Vormünder und Treuhänder. Dieser Abzug ist mit dem regulären Kinderabzug kumulativ. Wenn beispielsweise ein behindertes Kind als Erst- oder Zweitgeborener geboren wurde, erhält jeder Elternteil zwei Abzüge: 1.400 und 12.000 Rubel und spart 1.742 Rubel. Wenn das Kind das dritte in der Familie ist, werden 3.000 und 12.000 Rubel von der Steuer befreit - Eltern sparen jeweils 1.950 Rubel.
Mit Hilfe von Abzügen will der Staat Menschen mit niedrigen Löhnen unterstützen und hat deshalb eine Jahresgrenze festgelegt. Um den Abzug für das ganze Jahr auszudehnen, müssen Sie nicht mehr als 29.166 Rubel pro Monat erhalten. Wenn Sie monatlich 50.000 Rubel erhalten, übersteigt Ihr Einkommen im August 350.000 und es gibt keinen Abzug. Ab August bis Jahresende zahlen Sie auf Ihr gesamtes Gehalt Einkommensteuer.
350.000 R ist der Höchstbetrag des Jahreseinkommens, ab dem Sie abzugsberechtigt sind
Es kommt vor, dass es mehrere Monate lang kein Gehalt gibt: Während einer Krise wurde ein Mitarbeiter auf eigene Kosten in den Urlaub geschickt oder er wurde krankgeschrieben. In diesem Fall verbrennt der Abzug für diese Monate nicht, sondern wird auf den nächsten Monat übertragen und zusammengefasst.
Zieht sich die Krise aber hin und es gibt kein Gehalt bis zum Jahresende, brennt der Abzug aus und wird nicht auf das nächste Jahr übertragen.
Wer kann den Abzug verdoppeln
Dem Alleinerziehenden steht ein doppelter Abzug zu, wenn der andere tot oder vermisst ist. Heiratet der Elternteil erneut, verliert er den Anspruch auf den doppelten Abzug.
Ein doppelter Abzug erfolgt auch bei alleinerziehenden Müttern, wenn der Vater in der Geburtsurkunde des Kindes nicht oder aus den Worten der Mutter eingetragen ist.
Ein Elternteil, der geschieden ist oder die Beziehung nicht formalisiert hat, kann ebenfalls einen doppelten Abzug beantragen, nur ist es erforderlich, dass der zweite Elternteil den Abzug zugunsten des ersten ablehnt. Ist der zweite Elternteil nicht erwerbstätig, Einzelunternehmer, Arbeitsamt oder Elternzeit bis zu eineinhalb Jahren, erfolgt kein doppelter Abzug.
Wenn ein Elternteil seinen Abzug zugunsten des anderen verweigert, muss er jeden Monat eine 2-NDFL-Bescheinigung von der Arbeit nehmen. Ein Arbeitgeber, der einen doppelten Abzug zahlt, muss sicherstellen, dass der Elternteil, der auf den Abzug verzichtet, noch erwerbstätig ist und sein Einkommen die Grenze nicht überschritten hat.
Wie es funktioniert
Am bequemsten ist der Steuerabzug für ein Kind. Sie müssen keine Erklärung ausfüllen und zum Finanzamt gehen, Sie können direkt bei der Arbeit einen Abzug bekommen.
Dazu müssen Sie in die Buchhaltung kommen, einen Antrag schreiben und diesem Unterlagen beifügen:
- Eine Kopie der Geburts- oder Adoptionsurkunde des Kindes.
- Eine Kopie des Reisepasses mit Heiratsurkunde oder eine Heiratsurkunde, wenn die Eltern verheiratet sind.
- Eine Bescheinigung einer Bildungseinrichtung, aus der hervorgeht, dass das Kind ein Vollzeitstudent ist, wenn es ein Student ist.
- Behindertenausweis, wenn das Kind behindert ist.
Wenn das Kind nur einen Elternteil hat und der andere verstorben oder vermisst ist, benötigen Sie eine Sterbeurkunde des anderen Elternteils oder einen Auszug aus einer Gerichtsentscheidung, die den Elternteil als vermisst erklärt. Wenn das Kind keinen Vater hat und die Mutter das Kind allein erzieht, müssen Sie eine Geburtsurkunde des Formulars 25 und eine Kopie der Familienstandsseite des Reisepasses mitbringen, um zu bestätigen, dass die Mutter nicht verheiratet ist.
Vormünder und Treuhänder bringen Dokumente mit, die ihr Recht auf Erziehung eines Kindes bestätigen.
Der Buchhalter nimmt die Unterlagen entgegen und berechnet den Abzug. Wenn Sie nicht sofort einen Antrag geschrieben haben, sondern Mitte oder Ende des Jahres, verlieren Sie kein Geld: Der Buchhalter berechnet die Einkommensteuer für alle in diesem Jahr gearbeiteten Monate neu.
Der Abzug verlängert sich jedes Jahr automatisch, Sie müssen keinen neuen Antrag stellen. Aber Sie werden es brauchen, wenn Sie ein weiteres Kind bekommen oder sich Ihre Lebenssituation ändert: Sie wechseln den Job oder gründen zum Beispiel eine neue Familie und ziehen nicht-einheimische Kinder groß.
Wenn Sie in einem Jahr die Stelle gewechselt haben, bringen Sie eine 2-Personen-Einkommensteuerbescheinigung von Ihrer vorherigen Stelle in die Buchhaltung. Der Buchhalter berücksichtigt Ihr bisheriges Einkommen für dieses Jahr und prüft, ob Sie die Grenze von 350.000 überschritten haben oder nicht.
So erhalten Sie eine Rückerstattung für frühere Jahre
Es kommt vor, dass der Arbeitgeber vergessen hat, einen Antrag auf Abzug von Ihnen zu stellen und die Steuer auf das gesamte Gehalt berücksichtigt oder einen Abzug gewährt hat, aber nicht für alle Kinder. Sie können zu viel gezahlte Steuern erstatten, aber nur für die letzten drei Jahre.
Sie müssen sich an das Finanzamt Ihres Wohnortes wenden und Dokumente vorbereiten: einen Antrag, Kopien und Originale von Dokumenten, die zum Abzug berechtigen, eine 2-NDFL-Bescheinigung über die Erwerbstätigkeit der Vorjahre und eine selbst ausgefüllte 3 -NDFL-Erklärung.
Unterlagen können persönlich oder postalisch eingereicht werden. Das Finanzamt nimmt sich drei Monate Zeit für die Prüfung und schickt Ihnen danach einen schriftlichen Bescheid über die Entscheidung. Wenn die Rücksendung genehmigt wird, wird das Geld innerhalb eines Monats auf Ihr Konto überwiesen.
Merken
- Wenn Sie ein Kind haben, haben Sie das Recht, einen Steuerabzug zu erhalten und die persönliche Einkommensteuer zu reduzieren.
- Für das erste und zweite Kind beträgt der Abzug 1400 Rubel, für das dritte und folgende 3000 Rubel.
- Der Abzug erfolgt durch Ihren Arbeitgeber. Schreiben Sie dazu einen Antrag und fügen Sie Kopien von Dokumenten bei, die zum Abzug berechtigen.
- Beide Elternteile können den Abzug erhalten. Der Alleinerziehende erhält den doppelten Abzug.
- Wenn Sie gearbeitet haben, aber keinen Abzug erhalten haben, wenden Sie sich an das Finanzamt Ihres Wohnortes. Das Geld wird für die letzten drei Jahre zurückerstattet.
Lesen 11min. Ansichten 12 Veröffentlicht am 28.10.2018
Jeder Erwachsene, der einer offiziellen Beschäftigung nachgeht, ist verpflichtet, Steuern an den Staatshaushalt abzuführen. Die NSF bietet den Zahlern finanzielle Vorteile in Form von Steuerabzügen. Einer dieser Vorteile ist die Möglichkeit, die Höhe der monatlichen Beiträge dank Abzügen für Kinder zu reduzieren. Im Folgenden schlagen wir vor, die Frage, wie die Einkommensteuer vom Lohn einbehalten wird, wenn ein Kind vorhanden ist, im Detail zu betrachten.
Arbeitnehmer mit Kindern erhalten die Möglichkeit, die Einkommensteuerbeträge zu reduzieren
Änderungen beim Kinderfreibetrag
Bevor über Neuerungen in den von der Steuerbehörde festgelegten Regeln gesprochen wird, ist es notwendig, sich mit der Frage zu befassen, was ein Steuerabzug ist. Dieser Begriff definiert die festgestellte Höhe des Einkommens der Bürger, das nicht der Besteuerung unterliegt. Der zweihundertachtzehnte Artikel des Steuergesetzes enthält eine detaillierte Liste der Abzüge für Kinder. Nach diesen Normen hat jede Person, die ein oder zwei Kinder hat, Anspruch auf eine Leistung in Höhe von eintausendvierhundert Rubel. Personen, die drei oder mehr Kinder erziehen, werden Leistungen in Höhe von dreitausend Rubel garantiert. Eltern behinderter Kinder können mit einer Reduzierung der Steuerbemessungsgrundlage um zwölftausend Rubel rechnen. Für Adoptiveltern ist ein Betrag von sechstausend Rubel vorgesehen.
Schauen wir uns an, wie Steuerabzüge berechnet werden. Ein Mitarbeiter der Buchhaltungsabteilung eines Unternehmens, der die Berechnung des Jahreseinkommens in Bezug auf einen Arbeitnehmer mit zwei Kindern erstellt, muss die Höhe der Steuerabzüge vom Gesamteinkommen des Arbeitnehmers abziehen. Wie oben erwähnt, beträgt die Höhe des Steuerabzugs für eine minderjährige Person 1400 Rubel. Das Endergebnis wird für weitere Berechnungen der Höhe des persönlichen Einkommensteuerbeitrags verwendet.
Um diesen Vorteil zu erhalten, müssen Sie einige einfache Schritte befolgen. Zunächst müssen Sie einen entsprechenden Antrag erstellen, der an den Buchhaltungsdienst Ihres Unternehmens gesendet werden muss. Dokumente, die die Anwesenheit von Kindern bestätigen, müssen Ihrem Antrag beigefügt werden. Dies kann entweder eine Geburtsurkunde oder eine Adoption eines Babys sein. Es ist wichtig zu beachten, dass Eltern volljähriger Kinder, die an einer Hochschule studieren, Steuervorteile erhalten können.
Nach den geltenden Regeln haben Arbeitnehmer mit zwei offiziellen Stellen die Möglichkeit, eine anhängige Bewerbung nur bei einem Arbeitgeber einzureichen.
Manche Menschen haben nicht immer die Zeit, alle notwendigen Unterlagen rechtzeitig fertigzustellen. In diesem Fall ist es zulässig, mit einem Antrag auf Rückgabe zu viel einbehaltener Gelder selbstständig beim Finanzamt zu beantragen. Hierfür stehen drei Kalenderjahre zur Verfügung. Dem Formular ist eine im Formular „3-NDFL“ ausgefüllte Erklärung beizufügen. Bevor Sie sich an den Steuerdienst wenden, müssen Sie vom Buchhaltungspersonal eine „2-NDFL“ -Bescheinigung mit einer detaillierten Einkommensliste für das laufende Jahr erhalten.
Die erste Möglichkeit zur Beantragung von Leistungen ermöglicht es Ihnen, sofort nach der Beantragung mehr Einkommen zu erhalten. Das zweite Szenario beinhaltet die Rückzahlung der Mittel nach einer bestimmten Frist nach Antragstellung. In der Regel beträgt diese Frist vier Monate.
Im Jahr zweitausendachtzehn beträgt der Höchstbetrag für einen Steuerabzug dreihundertfünfzigtausend Rubel. Daraus können wir schließen, dass Bürger, deren Jahreseinkommen diesen Betrag übersteigt, nur teilweise Anspruch auf Steuervorteile haben. Ebenfalls am 15. Februar bereitete das Finanzministerium ein erläuterndes Schreiben vor, in dem erklärt wird, dass ein Arbeitnehmer, der auf eigene Kosten Urlaub macht, rechtliche Gründe für den Erhalt von Steuervorteilen hat. Denn zum Besteuerungszeitraum gehören auch die Monate, in denen der Arbeitnehmer keinen Gewinn erzielt hat.
Alle Regeln zur Registrierung von Standardsteuerabzügen sind im zweihundertachtzehnten Artikel der Abgabenordnung enthalten. Gemäß diesem Dokument können Leistungen für Kinder bis zur Volljährigkeit des Kindes in Anspruch genommen werden. Die einzige Ausnahme sind Kinder, die an einer Universität oder einem Institut studieren. In diesem Fall hat der Arbeitnehmer Anspruch auf die Leistung, bis das Kind 23 Jahre alt ist.
Berufstätige Eltern haben einen gesetzlichen Anspruch auf einige Gehaltszahlungen Allgemeine bestehende Bestimmungen
Alle erwerbstätigen Bürger unseres Landes sind regelmäßig steuerpflichtig. Der Staat gewährt bestimmten Kategorien von Arbeitnehmern verschiedene Leistungen. Steuervergünstigungen für Kinder werden jenen Bürgern gewährt, die mindestens ein minderjähriges Kind haben.
Grundlegendes Konzept
Viele Beamtinnen und Beamte machen sich bei der Gehaltsberechnung Gedanken über den Betrag, der nicht der Kindersteuer unterliegt. Aus dem Vorstehenden können wir schließen, dass der Föderale Steuerdienst einen Vorteil in Form eines festen Betrags gewährt. Die Höhe des Freibetrags selbst steht in engem Zusammenhang mit der Anzahl der Kinder, die von einem bestimmten Arbeitnehmer unterhaltsberechtigt sind. Betrachten wir das Verfahren zur Berechnung der Höhe der Abschlusszahlung unter Berücksichtigung der Verwendung von Steuerabzügen.
In unserem Beispiel hat ein Mitarbeiter des Unternehmens ein Kind. Das Gehalt beträgt zwanzigtausend Rubel. Von diesem Betrag muss der Steuervorteilssatz (1.400 Rubel) abgezogen werden. Das Ergebnis ist die Bemessungsgrundlage. Vereinfacht gesagt werden vom erhaltenen Geldbetrag dreizehn Prozent abgezogen, die an den Steuerdienst überwiesen werden.
Beschränkungen
Nur diejenigen Arbeitnehmer, die minderjährige Kinder haben, können die berücksichtigte Leistung in Anspruch nehmen. Mit Vollendung des 18. Lebensjahres des Kindes verliert der Elternteil das Recht auf Vorsteuerabzug. Einzige Ausnahme sind Kinder, die an einem Institut oder einer Universität studieren. In diesem Fall verlängert sich die vorgenannte Frist bis zur Vollendung des 23. Lebensjahres des Kindes. Personen, die mehr als dreihundertfünfzigtausend Rubel im Jahr verdienen, können die betreffenden Leistungen nicht vollständig nutzen.
Welcher Elternteil hat Anspruch auf die Zahlung?
Nach den geltenden Vorschriften können beide Elternteile diese Leistungen beziehen.. Die einzige Ausnahme ist, wenn einer der Eltern oder Erziehungsberechtigten sein Recht auf den anderen Elternteil überträgt. Dieses Vorgehen wird in der Regel von jenen Familien praktiziert, bei denen das Einkommen eines Elternteils deutlich über der festgelegten Höchstgrenze liegt. In diesem Fall erhält der zweite Elternteil oder Erziehungsberechtigte die Möglichkeit, einen doppelten Abzug zu erteilen.
Es gibt auch eine bestimmte Kategorie von Zahlern, die das Recht haben, ohne Zustimmung des zweiten Elternteils einen doppelten Abzug vorzunehmen. Diese Kategorie umfasst Personen, die allein Kinder erziehen. Diese Umstände müssen zwingend durch die einschlägigen Akte bestätigt werden. Im Falle einer erneuten Eheschließung verliert der Elternteil oder Vormund des Kindes die Möglichkeit, zusätzliche Leistungen zu beanspruchen. Dabei ist zu beachten, dass Sie die betreffende Leistung nur erhalten können, wenn der Vater des Kindes nicht in der Geburtsurkunde angegeben ist. Einzige Ausnahme ist der Tod eines Ehepartners.
Arbeitnehmer haben, wenn sie minderjährige Kinder haben, Anspruch auf Vergünstigungen bei der Einbehaltung der persönlichen Einkommensteuer vom Einkommen Leistungen
Der Steuerabzug vom Gehalt für ein Kind hat einen einheitlichen Betrag. Bei der Berechnung dieser Leistungen sollten die Gesamtzahl der Kinder und ihr Gesundheitszustand berücksichtigt werden. Ein weiterer wichtiger Faktor ist die Form der Ausbildung. Heute gelten folgende Steuerabzugssätze:
- Ein Kind- eintausendvierhundert Rubel.
- Zwei Kinder- eintausendvierhundert Rubel für jedes Kind.
- Drittes Kind (oder mehr)- dreitausend Rubel.
Arbeitnehmer, die Kinder mit Behinderungen unterstützen, haben Anspruch auf einen Abzug in Höhe von zwölftausend Rubel. Personen, die als Treuhänder und Vormund von Kindern mit Behinderungen fungieren, wird eine Leistung in Höhe von insgesamt sechstausend Rubel pro Unterhaltsberechtigtem gewährt.
Rechtliche Rahmenbedingungen
Die Abgabenordnung ist eine staatliche Verordnung, nach der die Frage der Nutzung von Abzügen und Vergünstigungen geregelt ist. Dieses Dokument enthält detaillierte Informationen darüber, wer mit Abzügen rechnen kann, und das Verfahren zur Berechnung.
Bis zu welchem Alter werden Abzüge gewährt?
Nach den festgelegten Regeln können Steuerabzüge für Kinder nur für einen bestimmten Zeitraum verwendet werden. Ab dem Moment der Geburt des Kindes oder seiner Adoption haben Eltern die Möglichkeit, die Höhe der Bemessungsgrundlage ihres Einkommens zu verringern. Wie bereits erwähnt, endet diese Frist mit Erreichen der Volljährigkeit des Unterhaltsberechtigten. Darüber hinaus entfallen die Abzüge im Todesfall eines Unterhaltsberechtigten. Es sollte auch gesagt werden, dass bei der Berechnung der Höhe der Leistungen alle Kinder des Arbeitnehmers berücksichtigt werden. Dies bedeutet, dass ein Elternteil von drei Kindern, von denen zwei die Volljährigkeit erreicht haben, die Möglichkeit hat, einen Abzug in Höhe von dreitausend Rubel zu erlassen, der für ein drittes Kind fällig wird.
So erhalten Sie einen doppelten Abzug
Es gibt eine bestimmte Gruppe von berufstätigen Bürgern, die das Recht haben, doppelte Abzüge zu berechnen. Diese Leistungen werden den Familien garantiert, in denen der zweite Ehegatte seine Rechte auf den anderen Elternteil überträgt. Es ist wichtig zu beachten, dass dieser Elternteil eine formelle Beschäftigung haben und Steuern zahlen muss. Frauen, die sich in Elternzeit befinden oder keinen festen Arbeitsplatz haben, können ihren Anspruch nicht auf einen zweiten Ehepartner übertragen.
Die Einkommensteuer für Kinder wird vom Buchhalter der Gesellschaft berechnet, in der der Arbeitnehmer, der die Garantie für die Eintragung der Steuervorteile hat, arbeitet. Um doppelte Leistungen beantragen zu können, muss der Arbeitnehmer einen offiziellen Antrag stellen, dem eine Kopie der Dokumente beigefügt wird, die die Geburt des Babys bestätigen. Darüber hinaus ist eine Quittung erforderlich, die bestätigt, dass der zweite Ehegatte auf seinen Leistungsanspruch verzichtet hat. Doppelte Abzüge können von einer alleinerziehenden Mutter ausgestellt werden, wenn Papiere vorliegen, die den Tod des zweiten Ehepartners bestätigen oder den Status einer vermissten Person zuweisen.
Die Verwendung des Abzugs ermöglicht es Ihnen, einen Teil des Familieneinkommens zu sparen, da der Staat keine Steuern davon einbehält (oder bereits gezahlte Steuern an den Haushalt zurückerstattet). So erhalten Sie Abzüge für frühere Jahre
Die aktuelle Gesetzgebung sieht vor, dass Abzüge für die letzten drei Jahre zulässig sind. Das bedeutet, dass im Jahr 2018 der Elternteil des Kindes die Möglichkeit hat, ab dem Jahr 2150 einen Vorsteuerabzug zu erhalten. Um eine Neuberechnung vorzunehmen, müssen Sie sich an das Finanzamt wenden. Bei persönlicher Antragstellung sollten Sie den Arbeitnehmern eine steuerliche Kopie der Geburtsurkunde der Kinder, den Antrag selbst und eine Einkommensbescheinigung der letzten drei Jahre aushändigen.
Als nächstes müssen Sie eine Steuererklärung im Formular "3-NDFL" ausfüllen. Alle oben genannten Akte können unabhängig oder per Einschreiben an Vertreter des Föderalen Steuerdienstes übertragen werden. Die Frist für die Prüfung der Unterlagen beträgt drei Monate ab Antragstellung. Nach Ablauf dieser Frist werden Vertreter der Steueraufsichtsbehörde das zu viel gezahlte Geld zurückerstatten.
Steuerabzug bei Mutterschaftsurlaub
Das Recht, die Abzüge zu nutzen, wird den Eltern von Kindern erst gewährt, nachdem das Paket der obligatorischen Dokumente an den Arbeitgeber übermittelt wurde. Der geprüfte Antrag wird nur einmal ausgefüllt. Es gibt eine Reihe von Ausnahmen von dieser Regel:
- Die Geburt eines weiteren Babys.
- Wechsel des Arbeitsortes.
Um Abzüge vorzunehmen, sollten Sie eine Heiratsurkunde und ein Dokument vorbereiten, das die Geburt oder Adoption eines Babys bescheinigt. Bei der Verwendung von Abzügen für Kinder, die an einer höheren Bildungseinrichtung studieren, ist ein Akt erforderlich, der diese Tatsache bestätigt. Wenn das Kind eine Behinderung hat, ist eine offizielle Bestätigung der Zuweisung dieses medizinischen Status erforderlich.
Alleinerziehende müssen dem Antrag eine Vaterschaftsbescheinigung oder eine Bescheinigung über den Tod des Ehegatten beifügen. Eine Kopie eines Gerichtsbeschlusses, der den Status einer vermissten Person zuerkennt, kann ebenfalls verwendet werden. Bei Leistungen durch einen Vormund ist vorab ein Vormundschaftsbescheid mit beigefügter Kopie des Pflegefamilienvertrages zu erstellen.
Wenn Sie Leistungen beim Steuerdienst beantragen, müssen Sie alle oben genannten Akte und eine Einkommensbescheinigung vorbereiten. Als nächstes müssen Sie eine Steuererklärung im Formular "3-NDFL" ausfüllen. Es ist zu beachten, dass Steuervertreter nur Originalkopien von Dokumenten akzeptieren.
Jeder Elternteil, Adoptivelternteil, Erziehungsberechtigte oder Person, die ein Kind erzieht und unterstützt, kann Steuervorteile beantragen Wie wirkt sich das Einkommen auf die Auszahlungen aus?
Die Höhe der Einkommen der Eltern spielt eine direkte Rolle bei Fragen zu den Regeln für die Anwendung von Steuervorteilen für Kinder. Die geltenden Vorschriften besagen, dass die maximale Höhe der Einkünfte, von denen Sie Steuerabzüge erhalten können, dreihundertfünfzigtausend Rubel beträgt. Bei Erreichen dieses Indikators verliert der Arbeitnehmer das Recht auf Leistungen bis zum Ende des Kalenderjahres.
Nehmen wir als Beispiel eine Situation, in der ein Arbeitnehmer zwei minderjährige Kinder hat. Das Monatsgehalt eines Angestellten beträgt sechzigtausend Rubel. Das bedeutet, dass diese Person nur für sechs Monate abzugsberechtigt ist. Ab Juli wird das volle Gehalt des Arbeitnehmers als Bemessungsgrundlage herangezogen. Den nächsten Abzug können Sie erst mit Beginn des neuen Jahres vornehmen.
Schlussfolgerungen (+ Video)
In diesem Artikel haben wir uns mit der Frage befasst, wie die Einkommensteuer von einem Gehalt berechnet wird, wenn ein Kind vorhanden ist. Die Registrierung der Leistungen wird nicht viel Zeit und Arbeit in Anspruch nehmen. Durch den Einsatz von Abzügen kann die Steuerlast erheblich gesenkt und das Nettoeinkommen der Bürger erhöht werden.
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In Russland müssen Einzelpersonen Steuern auf ihr Einkommen zahlen (persönliche Einkommenssteuer) - der Staat behält 13% des Gehalts jedes Arbeitnehmers ein, was automatisch von der Buchhaltungsabteilung der Organisation vorgenommen wird. Seit dem Jahr 2000 wird den Bürgern ein Steuerabzug für Kinder gewährt, der als Standard bezeichnet wird und dessen Kern darin besteht, die Einkommensteuer zu senken. Lesen Sie mehr über diese Art des Abzugs in unserem Artikel.
Steuerabzug für Kinder: Wie ist er geregelt?
Die Bestimmungen zu diesem Aspekt im zweiten Teil der Abgabenordnung (FZ-117, Art. 218) besagen, dass berufstätige Eltern mit einem oder mehreren unterhaltsberechtigten Personen einen nicht voll besteuerten Lohn erhalten können:
A - B \u003d C * 13%, wobei A das offiziell festgelegte Gehalt ist, B der vorgesehene Abzug ist, C * 13% die staatliche Abgabe ist.
Je größer die Zahl der unterhaltsberechtigten Kinder ist, desto niedriger ist die Bemessungsgrundlage, was bedeutet, dass das monatliche Einkommen höher als üblich ist. Dieses Vorzugsprogramm unterliegt jedoch Altersbeschränkungen für Kinder.
§ 218. Regelabzüge (FZ Nr. 117)
Tabelle 1. Wer hat Anspruch auf den Abzug?
Die Regierung berücksichtigt die Interessen aller Kategorien berufstätiger Eltern und erweitert daher den Steuerabzug auf Kinder aller sozialen Status: Verwandte, Adoptierte, Adoptierte, Mündel und Pflegebedürftige. Aber nur für leibliche und adoptierte Kinder kann jeder Elternteil eine monatliche Erstattung beantragen, in anderen Fällen wird das Recht nur einem Steuerpflichtigen in der Familie eingeräumt.
Wenn sich das Kind aus irgendeinem Grund in einem anderen Land befindet (Leben, Studium usw.), verliert das Gesetz nicht seine Gültigkeit: Eltern, die in Russland leben und arbeiten, nutzen die Rückerstattung weiterhin. Dokumente werden jedoch im Wohnsitzland des Unterhaltsberechtigten erstellt.
Wichtig! Nimmt ein Student für einen bestimmten Zeitraum eine akademische Beurlaubung in Anspruch, verlieren die Eltern während dieser Zeit trotzdem keine steuerlichen Vorteile.
Rückerstattung 2019: Betrag
Seit 2016 hat sich die Höhe des Regelabzugs nicht verändert und hat 2019 die gleichen Werte.
Tabelle 2. Die Anzahl der Kinder in der Familie und die vorgesehenen Zahlungen für sie
Die weitere Berechnung für das fünfte, sechste (usw.) Kind ändert sich nicht.
Familien mit einem behinderten Kind jeder Gruppe haben Anspruch auf Rückerstattung der gezahlten Steuern, bis das Kind die Volljährigkeit erreicht. Mit einem weiteren Abzug (bis 24 Jahre) können nur diejenigen rechnen, deren Kinder zu den ersten beiden Behinderungsgruppen gehören und unter den gleichen Bedingungen wie normale Kinder ausgebildet werden.
Tabelle 3. Erstattungsbeträge für ein behindertes Kind
Einkommensgrenze 2019 für den Abzug
Für den Steuerabzug gilt für einen Abrechnungszeitraum ein Entgelthöchstwert, bei dessen Erreichen der Kindersteuerabzug für den Arbeitnehmer entfällt. Im Jahr 2019 liegt diese Grenze bei 350.000 Rubel (vor 2016 waren es 70.000 Rubel weniger). Das heißt, wenn das Gehalt eines Arbeitnehmers diesen Wert ab Beginn des Abrechnungszeitraums in einem Monat erreicht, verliert er bis zum nächsten Abrechnungszeitraum den Anspruch auf einen Steuerabzug. Sie enthalten keine Einkünfte von Steuerinländern in Form von Dividenden mit Kapitalbeteiligung.
Doppelter Abzug: die Möglichkeit der Erlangung
Gesetz Nr. 117 weist auf die Möglichkeit hin, einen doppelten Abzug zu erhalten.
Berechnung eines Steuerabzugs anhand von Beispielen
Beispiel 1: Ein Kind lebt bei zwei Elternteilen
Das monatliche Einkommen ohne Steuern beträgt 30.000 Rubel für den Vater und 25.000 Rubel für die Mutter. Jeder von ihnen beantragte den Regelabzug. Ohne Abzug beträgt ihr endgültiges Einkommen:
- 30000 * 13% = 3900 (Steuer), also 30000-3900 = 26100 Rubel - Gehalt des Vaters
- 25000 * 13% = 3250 (Steuer), also 25000-3250 = 21750 Rubel - Gehalt der Mutter.
Bei Verwendung des Standardabzugs:
- 30000-1400 = 28600 ist der zu versteuernde Betrag, d.h. 28600 * 13% = 3718, als Ergebnis 30000-3718 = 26828 Rubel - Gehalt des Vaters.
- 25000-1400 = 23600, also 23600*13% = 3068 und 25000-3068 = 21932 ist das Gehalt der Mutter.
Beispiel 2. Zwei Kinder, die bei einem Elternteil (gesetzlicher Vertreter) leben
Werden beispielsweise zwei Kinder von einer verwitweten Mutter großgezogen, erhält sie eine doppelte Erstattung. Nehmen wir an, das Gehalt der Mutter beträgt 40.000 Rubel. Ohne Abzug ihres Gehalts beträgt es: 40000 * 13% \u003d 5200, d.h. 40000-5200 = 34800 Rubel.
Unter Berücksichtigung der Leistungen ändert sich das Einkommen wie folgt: 40000-1400-1400 = 37200, aber da sich der Abzug verdoppelt, werden wir die fälligen Beträge von diesem Betrag noch einmal abziehen: 37200-2800 = 34400, und die Steuer wird erhoben auf diesen Betrag: 34400 * 13% = 4472, das Gehalt beträgt schließlich 40000-4472 = 35528 Rubel.
Beispiel 3. Zwei Elternteile erziehen 3 Kinder.
Beide Ehepartner arbeiten und erhalten offiziell jeweils 50.000 Rubel, während jeder von ihnen beschlossen hat, von seinem Recht auf Vorsteuerabzug Gebrauch zu machen.
Wenn die Rendite nicht angewendet würde, wäre ihr Einkommen: 50000 * 13% = 6500 und 50000-6500 = 43500 Rubel. Unter Berücksichtigung des Steuerabzugs ermitteln wir das erforderliche Gehalt: 50000-1400-1400-3000 \u003d 44200, was bedeutet, dass die Steuer 44200 * 13% \u003d 5746 Rubel und das Gehalt 50000-5746 \u003d 44254 Rubel beträgt für jede.
Lehnt der Vater den Steuerabzug zugunsten der Mutter ab, beträgt sein Gehalt 43500, während ihr Gehalt 50000-(1400+1400+3000)-(1400+1400+3000)=38400 beträgt, also 38400*13% = 4992 und 50000-4992 = 45008 Rubel - Gehalt eines Elternteils mit vielen Kindern mit doppeltem Steuerabzug für Kinder.
Beispiel 4. Ein Pflegekind mit Behinderung und ein leibliches Kind in einer vollständigen Familie
Wenn nur der Vater arbeitet und 30.000 Rubel erhält, während die Mutter arbeitslos ist, kann er den doppelten Abzug nicht nutzen. Bei der Berechnung des Gehalts wird berücksichtigt, dass das Kind als Pflegekind behindert ist.
Das Gehalt des Vaters beträgt dann: 30000-1400-12000=16600, d.h. 16600 * 13% = 2158 und 30000-2158 = 27842 - Gehalt des Adoptierenden.
Wenn die Mutter offiziell zu arbeiten beginnt, sich aber entscheidet, den Abzug nicht zugunsten ihres Mannes zu nutzen, beträgt sein Gehalt: 30000-(1400+12000)-(1400+12000)=3200, Steuer 3200*13% = 416, das bedeutet 30000- 416 = 29584 Rubel Gehalt eines Pflegeelternteils, das einen doppelten Abzug anwendet und zwei Kinder hat, von denen eines behindert ist.
Beispiel 5: Eine Betreuungsperson, die ein Kind mit einer Behinderung großzieht
Bei einem Vormundsgehalt von 30.000 Rubel ohne Abzug, mit Besteuerung sind es 26.100 Rubel. Da die behinderte Person in einer unvollständigen Familie unter Vormundschaft steht, wird bei der Berechnung des Gehalts eines Arbeitnehmers der festgestellte Erstattungsbetrag verdoppelt: .
Hallo! Ich habe ein Gehalt von 15.000 Rubel. Ich habe zwei minderjährige Kinder, wie viel sollte ich in meinen Armen erhalten, einschließlich aller Steuern?
Rechtsanwälte Antworten (3)
Ab dem 1. Januar 2012 beträgt der Abzug für das 1. und 2. Kind jeweils 1.400 Rubel. Wenn Sie zwei minderjährige Kinder haben, beträgt der Abzug dementsprechend 2800 Rubel. Die Bemessungsgrundlage für ein Gehalt von 15.000 Rubel beträgt 12.200 Rubel. Persönliche Einkommenssteuer 1586 Rubel, zu zahlende Gesamtsumme - 13414 Rubel.
Haben Sie eine Frage an einen Anwalt?
Hallo Ekaterina! Nach Abzug von 13 % Einkommenssteuer sollten Sie 13.414 Rubel erhalten. Berechnung: 15 000 R - 1400 (für 1 Kind) - 1400 (für 2 Kinder) = 12 200 R.
12 200 Rubel - dieser Betrag unterliegt der Einkommensteuer
1.200 * 13% = 1.586 Rubel.
15.000 Rubel - 1.586 Rubel. = 13.414 Rubel.
In der Buchhaltung wird die Einkommensteuer jedoch etwas anders berechnet (unter Berücksichtigung der einbehaltenen Zahlungen). Die Höhe der persönlichen Einkommensteuer wird also etwas anders sein.
Hallo wieder!
Ich werde Ergänzungen vornehmen, weil hat Ihren Familienstand nicht angegeben.
„Der Steuerabzug wird dem Alleinerziehenden (Adoptivelternteil), Adoptivelternteil, Vormund, Betreuer in doppelter Höhe gewährt. Die Gewährung des angegebenen Steuerabzugs an den Alleinerziehenden endet ab dem Monat, der auf den Monat seiner Eheschließung folgt.
Wenn Sie der einzige Elternteil sind, beträgt der Abzug auf dieser Grundlage 5.600 Rubel und der vorliegende Betrag 13.778 Rubel.
Einkommensteuer wie viel prozent
Wenn ich ein unterhaltsberechtigtes Kind habe, das nicht volljährig ist, welcher Prozentsatz der Einkommensteuer wird vom Arbeitsort berechnet, sagen Sie mir, huh? Was ist, wenn es zwei Kinder gibt?
Hallo Okana. Bezüglich wie viel Prozent der Einkommensteuer (Einkommensteuer) bei minderjährigen Kindern ändert sich der Steuersatz von 13% nicht. Aber es gibt Regelabzüge nach Art. 218 der Abgabenordnung der Russischen Föderation (TC RF), die die Bemessungsgrundlage für die Einkommensteuer und damit den Steuerbetrag verringern.
Also nach Abs. 4 S. 1 Kunst. 218 der Abgabenordnung der Russischen Föderation gilt der Steuerabzug für jeden Monat des Steuerzeitraums für Eltern, Ehepartner (Ehefrau) des Elternteils, Adoptiveltern, Vormund, Treuhänder, Pflegeeltern, Ehepartner (Ehefrau) des Pflegers Elternteils, auf deren Unterhalt das Kind angewiesen ist, in folgenden Beträgen:
1.000 Rubel - für das erste Kind;
1.000 Rubel - für das zweite Kind;
1.400 Rubel - für das erste Kind;
Der Steuerabzug wird dem Alleinerziehenden (Adoptivelternteil), Adoptivelternteil, Vormund, Betreuer in doppelter Höhe gewährt.
Die Gewährung des angegebenen Steuerabzugs an den Alleinerziehenden endet ab dem Monat, der auf den Monat seiner Eheschließung folgt. Der Steuerabzug wird Eltern, Ehegatten eines Elternteils, Adoptiveltern, Vormündern, Treuhändern, Pflegeeltern, Ehegatten (Ehefrauen) eines Pflegeelternteils auf der Grundlage ihrer schriftlichen Anträge und Unterlagen gewährt, die das Recht auf diesen Steuerabzug bestätigen.
Stellen Sie unseren Anwälten eine Frage – das geht viel schneller, als nach einer Lösung zu suchen.
Einkommensteuer von Personen mit einem Kind in den Jahren 2017-2018
Hallo, mein Gehalt beträgt 9.000 Rubel.
Bitte sagen Sie mir, wie hoch meine Einkommenssteuer ist, wenn es ein unterhaltsberechtigtes minderjähriges Kind im Alter von 15 Jahren gibt? Was ist die Kindersteuer?
Guten Tag Galina!
Ihre Einkommenssteuer für Kinder beträgt: (9.000 - 1.400) * 13 % = 988 Rubel
Das heißt, der Betrag von 988 Rubel wird Ihnen jeden Monat einbehalten.
Mit freundlichen Grüßen.
Rechtsregeln:
Kunst. 218, „Steuergesetzbuch der Russischen Föderation (Teil 2)“ vom 05.08.2000 N 117-FZ (in der Fassung vom 30.03.2012)
4) Steuerabzug für jeden Monat des Steuerzeitraums verteilt wird auf den Elternteil, Ehegatte (Ehefrau) des Elternteils, Adoptivelternteil, Vormund, Treuhänder, Pflegeelternteil, Ehegatte (Ehefrau) des Pflegeelternteils, auf deren Unterhalt das Kind steht, in folgenden Beträgen:
3.000 Rubel - für das dritte und jedes weitere Kind;
3.000 Rubel - für jedes Kind, wenn ein Kind unter 18 Jahren ein behindertes Kind oder ein Vollzeitstudent, ein Doktorand, ein Praktikant, ein Praktikant, ein Student unter 24 Jahren ist, wenn es ein behinderter Mensch der Gruppe I ist, oder II;
1.400 Rubel - für das erste Kind;
1.400 Rubel - für das zweite Kind;
3.000 Rubel - für jedes Kind, wenn ein Kind unter 18 Jahren ein behindertes Kind ist, oder ein Student, ein Vollzeitstudent, ein Doktorand, ein Praktikant, ein Praktikant, ein Student unter 24 Jahren, wenn es ein behindertes Kind ist I oder II Gruppen.
Der Steuerabzug erfolgt für jedes Kind unter 18 Jahren, sowie für jeden Vollzeitstudenten, Doktoranden, Residenten, Praktikanten, Studenten, Kadetten unter 24 Jahren.
Der Steuerabzug wird dem Alleinerziehenden (Adoptivelternteil), Adoptivelternteil, Vormund, Betreuer in doppelter Höhe gewährt. Die Gewährung des angegebenen Steuerabzugs an den Alleinerziehenden endet ab dem Monat, der auf den Monat seiner Eheschließung folgt.
Der Steuerabzug wird Eltern, Ehegatten eines Elternteils, Adoptiveltern, Vormündern, Treuhändern, Pflegeeltern, Ehegatten (Ehefrauen) eines Pflegeelternteils auf der Grundlage ihrer schriftlichen Anträge und Unterlagen gewährt, die das Recht auf diesen Steuerabzug bestätigen.
Gleichzeitig wird Personen mit einem Kind (Kindern), die sich außerhalb der Russischen Föderation befinden (sind), ein Steuerabzug auf der Grundlage von Dokumenten gewährt, die von den zuständigen Behörden des Staates beglaubigt wurden, in dem das Kind (die Kinder) lebt (lebt). .
Einem Elternteil (Adoptiveltern) seiner Wahl kann aufgrund eines Antrags auf Ablehnung des Steuerabzugs eines Elternteils (Adoptiveltern) ein doppelter Steuerabzug gewährt werden.
Der Steuerabzug gilt bis zu dem Monat, in dem das Einkommen des Steuerpflichtigen, das periodisch ab Beginn des Steuerzeitraums berechnet wird (für den der in Artikel 224 Absatz 1 dieses Gesetzbuchs festgelegte Steuersatz vorgesehen ist), von der Steuer erfasst wird Agent, der diesen Standardsteuerabzug gewährt, überstieg 280.000 Rubel.
Ab dem Monat, in dem das angegebene Einkommen 280.000 Rubel überschritten hat, findet der in diesem Unterabsatz vorgesehene Steuerabzug keine Anwendung.
Die Kürzung der Bemessungsgrundlage erfolgt ab dem Monat, in dem das Kind (die Kinder) geboren wurden, oder ab dem Monat, in dem die Adoption erfolgte, die Vormundschaft (Vormundschaft) begründet wurde, oder ab dem Monat, in dem die Vereinbarung über die Übertragung des Kind (Kinder) zur Erziehung in einer Familie in Kraft tritt und bis zum Ende des Jahres, in dem das Kind (die Kinder) das in Absatz zwölf dieses Unterabsatzes genannte Alter erreicht (erreicht) hat (haben), oder die Geltungsdauer abgelaufen ist oder die Vereinbarung über die Übertragung des Kindes (der Kinder) zur Erziehung in einer Familie abgelaufen ist oder der Tod des Kindes (der Kinder) abgelaufen ist. Der Steuerabzug wird für die Studienzeit des Kindes (der Kinder) in einer Bildungseinrichtung und (oder) Bildungseinrichtung gewährt, einschließlich akademischer Beurlaubung, die in der vorgeschriebenen Weise während der Studienzeit ausgestellt wird.
(Ziffer 4 in der Fassung des Bundesgesetzes vom 21. November 2011 N 330-FZ)
Artikel 224. Steuersätze
1. Der Steuersatz beträgt 13 Prozent, sofern in diesem Artikel nicht anders angegeben.
(Artikel 224, „Steuergesetzbuch der Russischen Föderation (Teil Zwei)“ vom 08.05.2000 N 117-FZ (in der Fassung vom 30.03.2012))
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Ich arbeite Teilzeit, das Gehalt ist minimal, wie hoch sind die Einkommenssteuer und andere Abzüge?
Ich arbeite Teilzeit, Mindestlohn. Wie hoch ist die Einkommensteuer und soll es trotzdem Pflichtbeiträge geben?
Anwälte Antworten (1)
Die Lohnsteuer oder persönliche Einkommensteuer ist die wichtigste direkte Steuer. Sie wird vom Lohn der Arbeitnehmer abgezogen und ist übertragbar
In einigen Fällen können Sie zur Senkung der persönlichen Einkommensteuer die in der Gesetzgebung der Russischen Föderation vorgesehenen Standard-, Sozial- und Vermögensabzüge verwenden.
Standardabzüge werden den folgenden Kategorien von Bürgern gewährt:
Eltern (Adoptiveltern oder Erziehungsberechtigte), die minderjährige Kinder als Unterhaltsberechtigte haben;
Eltern mit unterhaltsberechtigten Schülern unter 24 Jahren.
Die Höhe der Leistung beträgt 1.400 Rubel(für jedes erste und zweite Kind). Bei drei oder mehr Kindern in der Familie wird für das dritte und jedes weitere Kind ein Abzug von 3.000 Rubel gewährt. Den Regelabzug können Sie nur an der Hauptbeschäftigungsstätte in Anspruch nehmen. Anspruch auf diesen Abzug haben beide Elternteile.
Eine weitere Auszahlungsmöglichkeit- der Abzug kann in doppelter Höhe am Arbeitsplatz eines Elternteils gewährt werden, wenn der andere Elternteil an seinem Arbeitsplatz eine Erklärung über den Nichterhalt des Abzugs abgegeben hat.
Für Vormunde, Treuhänder und deren Ehegatten, die ein behindertes Kind unter 18 Jahren oder ein behindertes Kind der Gruppen 1-2, das Vollzeit an einer Bildungseinrichtung studiert, unter 24 Jahren erzieht, beträgt die Höhe des Abzugs für ein solches Kind 6.000 Rubel.
Für Eltern und Adoptiveltern eines behinderten Kindes bis zur Vollendung des 18. Lebensjahres oder wenn ein solches Kind ein behinderter Mensch der Gruppen 1, 2 ist und in Vollzeit studiert, dann bis zur Vollendung des 24. Lebensjahres der Betrag der Der Abzug beträgt 12.000 Rubel.
Der persönliche Einkommensteuerabzug wird dem Arbeitnehmer ab Beginn des Kalenderjahres gewährt, auch wenn der Antrag später gestellt wurde.
Wenn der Arbeitnehmer während des Jahres das Recht auf Vorsteuerabzug nicht genutzt hat, kann er vom IFTS eine Geldrückerstattung erhalten, indem er dem IFTS eine Einkommenserklärung und Bescheinigungen vorlegt, die das Recht auf Vorsteuerabzug bestätigen.
Ein Standardabzug wird gewährt, wenn das Einkommen weniger als 20.000 Rubel beträgt.
Der Vermögensabzug kann nur einmal verwendet werden (z. B. bei der Zahlung von Zinsen für eine Hypothek).
Die Einkommensteuer auf den Mindestlohn wird auf die gleiche Weise berechnet wie auf andere Arten von Arbeitnehmereinkommen. Der Arbeitnehmer ist berechtigt, seine steuerlichen Abzüge zu nutzen. Wenn ein Steuerzahler Anspruch auf mehrere Arten von Standardsteuerabzügen hat, kann er nur einen verwenden.
Ich hoffe, die Informationen werden für Sie nützlich sein.
Mit freundlichen Grüßen Arina
Steuerabzug für Kinder 2018: Höhe, Unterlagen, was sich geändert hat | Das Verfahren für die Rückerstattung der Einkommensteuer, wenn ein Kind vorhanden ist
Der Artikel enthält umfassende Informationen darüber, was ein Steuerabzug für Kinder im Jahr 2018 ist: ein Antragsformular, wie hoch ein Abzug für ein Kind ist, eine Abzugsgrenze, Abzugscodes für ein Kind, ein doppelter Abzug zugunsten eines der Elternteile, der Anspruch auf diese Art von Steuerfreibeträgen hat, wie Kinderabsetzbeträge in Anspruch genommen werden können.
Steuerabzug für Kinder: Was ist das und wer hat 2018 Anspruch auf den Kinderabzug?
Das Verfahren und die Beträge für die Gewährung eines Steuerabzugs für Kinder sind in Artikel 218 der Abgabenordnung der Russischen Föderation geregelt. Was steuerlich absetzbar ist, können Sie im entsprechenden Artikel nachlesen. In Bezug auf die Abzüge für ein Kind ist dies der Betrag, von dem 13 % der Einkommensteuer (PIT) nicht einbehalten werden.
Jeder Elternteil, einschließlich Adoptiveltern, sowie Vormund und Treuhänder, hat im Jahr 2018 einen Steuerabzug für Kinder.
Wichtig! Wenn die Ehegatten ein Kind aus früheren Ehen haben, gilt das gemeinsame Kind als drittes.
Der Standard-Kinderabsetzbetrag 2018 beträgt für jedes Kind:
Das Recht auf Rückerstattung erlischt in folgenden Fällen:
Beträge und Abzugscodes für Kinder im Jahr 2018
Der Abzug für Kinder gilt bis zu dem Monat, in dem das Einkommen des Steuerzahlers, das ab dem Beginn des Steuerzeitraums (Neujahr) periodisch berechnet wird, 350.000 Rubel überschritten hat.
Bitte beachten Sie, dass die angegebenen Beträge in Rubel nicht der Betrag sind, den Sie zurückgeben können, sondern der Betrag, von dem 13 % Steuer nicht einbehalten werden. Wenn beispielsweise ein Bürger der Russischen Föderation drei Kinder unter 18 Jahren hat, beträgt die Höhe der Leistung für ihn (1.400 + 1.400 + 3.000) * 0,13 = 754 Rubel. monatlich.
In gleicher Höhe hat der zweite Elternteil (Vormund) gleichzeitig Anspruch auf einen Vorsteuerabzug, wenn er steuerpflichtiges Einkommen hat.
Schauen wir uns ein Beispiel an:
Im Januar 2018 betrug das Gehalt von Ivanova 38.000 Rubel. Wenn es zwei gesunde minderjährige Kinder gibt, hat sie Anspruch auf einen Abzug in Höhe von 2,8 Tausend Rubel. (1,4 Tausend Rubel für jedes Kind).
Vom Januargehalt von Ivanova werden 13% der persönlichen Einkommenssteuer in Höhe von 4186 Rubel einbehalten. Berechnet nach folgender Formel: 35.000 (Gehalt) minus 2.800 (Steuerabzug) * 13 %.
Wenn Ivanova keine Kinder hätte, würden 13% vom vollen Gehalt einbehalten: 35.000 * 13% \u003d 4.550 Rubel.
So konnten 364 Rubel eingespart werden.
Erforderliche Dokumente für die Beantragung der Steuergutschrift für Kinder
In der Regel übermittelt der Arbeitgeber die erforderlichen Daten selbstständig an den Steuerdienst, um einen Abzug für die Kinder des Arbeitnehmers zu erteilen. In diesem Fall wird von diesen Beträgen keine Steuer einbehalten und um den Steuerabzug für Kinder im Jahr 2018 zu erhalten, müssen Sie dem Arbeitgeber folgende Unterlagen vorlegen:
Wichtig! Arbeitet der Antragsteller dienstlich an mehreren Stellen, so wird die Leistung nur bei einem Arbeitgeber erbracht.
Im Jahr 2018 können Sie keine Steuererklärung abgeben. Der Kinderabzug wird nun ausschließlich vom Arbeitgeber vorgenommen.
Gewährung eines doppelten Abzugs pro Kind
Der Kinderfreibetrag kann einer alleinerziehenden Mutter oder einem Elternteil (Adoptiveltern) nach Wahl in doppelter Höhe gewährt werden.
Bei der zweiten Möglichkeit ist eine Ablehnungserklärung eines Elternteils erforderlich. Die folgenden Eltern können nicht zugunsten des anderen Elternteils auf Leistungen verzichten:
Auf eine Notiz! Voraussetzung ist das Vorliegen einkommensteuerpflichtiger Einkünfte, die der Elternteil zum Vorsteuerabzug überträgt.
Seit Anfang 2013 muss der Arbeitgeber bei doppeltem Abzug monatlich eine Einkommensbescheinigung in Form von 2-NDFL ausstellen. Um einen doppelten Abzug zu erhalten, wird daher die Liste der Dokumente ergänzt:
Wichtig! Die Grenze von 350.000 bei einem doppelten Abzug wird nicht verdoppelt.
FAQ zur Beantragung des Regelabsetzbetrags für Kinder im Jahr 2018:
Der Arbeitgeber hat das Recht, ab Jahresbeginn einen Abzug für das Kind vorzunehmen, unabhängig davon, in welchem Monat der Antrag auf Erhalt gestellt und alle erforderlichen Unterlagen gesammelt wurden.
Die Höhe der Steuerabzüge sollte auf der Grundlage der Gesamtzahl der Kinder des Steuerpflichtigen bestimmt werden, einschließlich derjenigen, für die keine Steuerabzüge vorgesehen sind. Dies gilt nicht nur für leibliche Kinder, sondern auch für Vormundschafts- oder Pflegekinder, Adoptivkinder, Stieftöchter und Stiefkinder.
Wichtig! Bei der Berechnung des durchschnittlichen Pro-Kopf-Einkommens jedes Familienmitglieds, beispielsweise für den Bezug von Leistungen für das Erstgeborene, wird das gesamte Einkommen (vor Anwendung des Steuerabzugs) berücksichtigt.
Wenn die Eltern geschieden sind oder in einer standesamtlichen Ehe leben
Wenn zwischen den Eltern des Kindes keine Ehe besteht, kann der zweite Elternteil einen Abzug erhalten, wenn er eine Bescheinigung über den Unterhalt des Kindes vorlegt. Das könnte zum Beispiel sein:
Doppeltes Kindergeld für Alleinerziehende
Das Gesetz definiert den Begriff „alleinerziehender Elternteil“ nicht, aber wie das Finanzministerium feststellt, ist der Elternteil nicht der einzige, wenn die Ehe zwischen den Eltern des Kindes nicht eingetragen ist. Die Abwesenheit des zweiten Elternteils des Kindes kann durch eines der folgenden Dokumente bestätigt werden:
Funktionen und Änderungen (2018)
Der Steuerabzug für ein behindertes Kind im Jahr 2018 ist kumulativ. Das bedeutet, dass Eltern einen standardmäßigen Behindertenabzug (von 6 bis 12.000 Rubel) plus einen Kinderabzug erhalten können, je nachdem, wie das Kind mit Behinderungen in der Familie auftaucht - erster, zweiter, dritter oder späterer. Somit erhöht sich die Höhe des Abzugs um 1,4 bis 3 Tausend Rubel.
Wichtig! Wenn ein Kind eine Behinderungsgruppe 1 oder 2 hat, können Eltern Leistungen erhalten, bis ihr Sohn oder ihre Tochter 24 Jahre alt wird (bei Gruppe 3 - bis 18 Jahre).
Eine weitere Neuerung war, dass Sie den Abzug jetzt nur noch beim Arbeitgeber beantragen können. Weder das Finanzamt noch die Sozialämter akzeptieren die Bevölkerung in dieser Frage.
Es ist wichtig, sich an die folgenden Nuancen zu erinnern.
- Für die Berechnung werden die letzten 12 Monate herangezogen, aber wenn der Arbeitnehmer zu Beginn des Jahres keine Stelle gefunden hat, wird sein zu versteuerndes Einkommen aus der vorherigen Arbeitsstätte berücksichtigt.
- Wenn die Steuer teilweise von der erhaltenen Zahlung einbehalten wurde, wird nur der Teil abgezogen, von dem Steuerabzüge vorgenommen wurden. Wenn Sie also eine finanzielle Unterstützung in Höhe von 10.000 Rubel ausstellen, unterliegen nur 6.000 der persönlichen Einkommenssteuer. Für die Berechnung sollten Sie also nicht zehn, sondern sechstausend nehmen.
- Bei einer internen Zusammenfassung wird das Gesamteinkommen für alle Positionen berücksichtigt, bei einer externen nur das Einkommen der Hauptarbeitsstätte.
- Wenn das Einkommen die zulässige Grenze von 350.000 überschreitet, ist dies ein ausgezeichneter Grund, zugunsten des anderen Elternteils abzulehnen.
- eine Verzehnfachung des maximalen Steuerabzugs um das Zehnfache für kinderreiche Familien;
- mit einem Gehalt von weniger als 30 Tausend Rubel. – vollständige Befreiung von der Einkommensteuer
Die Regierung hat mehrere Neuerungen für die Zukunft, aber ob sie umgesetzt werden, ist noch unbekannt:
Die Höhe des Steuerabzugs für Kinder im Jahr 2018 kann je nach Gesundheitszustand des Kindes und seiner Reihenfolge in der Familie zwischen 1400 und 15.000 Rubel liegen. Obwohl die Abgeordneten Ende 2017 zusätzliche Vergünstigungen für die Regelsteuererstattung für große und einkommensschwache Familien prüfen wollten, sind die Themen zum Zeitpunkt des Schreibens noch in der Schwebe.
