Erstattung der Einkommensteuer für die Ausbildung. So beantragen Sie den Steuerabzug. Erhaltenes Einkommen und gezahlte Einkommensteuer

Guten Tag, lieber Leser.

In diesem Artikel erfahren Sie, wie Sie die Fahrschulgebühren von der Steuer absetzen können.

Nicht jeder Fahrerkandidat weiß, dass er teilweise kann erstatten Sie den Betrag, den Sie für die Ausbildung aufgewendet haben in einer Fahrschule, zu Lasten der Einkommensteuer (Einkommensteuer). Darüber hinaus können Sie das Geld nicht nur für Ihre eigene Ausbildung, sondern auch für die Ausbildung naher Verwandter zurückgeben.

Du wirst es lernen:

Zunächst möchte ich Sie darauf aufmerksam machen, dass nur Bürger, die Einkommensteuer (13% des Lohns) zahlen, Geld zurückgeben können. Zum Beispiel zahlen Einzelunternehmer keine solche Steuer, sodass ein Einzelunternehmer keinen Abzug für die Ausbildung in einer Fahrschule erhalten kann.

Ein weiterer wichtiger Punkt. In diesem Artikel wird der Abzug für die Ausbildung in einer Fahrschule berücksichtigt, jedoch können Steuerabzüge für die Ausbildung in anderen Bildungseinrichtungen geltend gemacht werden. In diesem Fall werden alle Dokumente analog erstellt.

Lass uns anfangen.

Wie bekomme ich den Steuerabzug für Fahrschulunterricht?

Artikel 219 der Abgabenordnung der Russischen Föderation:

1. Bei der Ermittlung der Höhe der Bemessungsgrundlage gemäß Artikel 210 Absatz 3 dieses Gesetzes hat der Steuerpflichtige Anspruch auf folgende Sozialsteuerabzüge:
...
2) in Höhe des vom Steuerpflichtigen während des Steuerzeitraums für sein Studium an Bildungseinrichtungen gezahlten Betrags - in Höhe der tatsächlich entstandenen Kosten für die Ausbildung unter Berücksichtigung der in Absatz 2 dieses Artikels festgelegten Begrenzung sowie in Höhe des gezahlten Betrags vom Steuerpflichtigen-Elternteil für die Erziehung seiner Kinder im Alter bis zum 24 Höhe der tatsächlich angefallenen Kosten für diese Schulung, jedoch nicht mehr als 50.000 Rubel für jedes Kind insgesamt der Betrag für beide Elternteile (Vormund oder Vormund).
Der Anspruch auf den angegebenen Sozialsteuerabzug besteht für Steuerpflichtige, die die Aufgaben eines Vormunds oder Treuhänders über ihre Mündel ausgeübt haben, nach Beendigung der Vormundschaft oder Treuhänderschaft in Fällen, in denen Steuerpflichtige für die Ausbildung dieser Bürger unter dem Alter von 24 zur Vollzeitausbildung in Bildungseinrichtungen.
...
Der Anspruch auf den angegebenen Sozialsteuerabzug gilt auch für einen Steuerpflichtigen - einen Bruder (eine Schwester) eines Studenten, wenn der Steuerpflichtige die Ausbildung eines Bruders (Schwester) unter 24 Jahren bei einer Vollzeitausbildung im Bildungsbereich bezahlt Institutionen;

Der Steuerabzug ist also möglich:

für Ihr eigenes Training;
zum Unterrichten von Kindern bis 24 Jahre;
für Lehramt bis 24 Jahre in Vollzeitausbildung;
für die Ausbildung eines Bruders/Schwesters bis 24 Jahre in Vollzeitausbildung.

Da die Ausbildung in einer Fahrschule ohnehin eine Vollzeitausbildung ist, können Sie nicht nur für Ihre eigene Ausbildung Geld erstatten, sondern auch für die Ausbildung von Kindern, Mündel und Geschwistern unter 24 Jahren.

Bei der eigenen Ausbildung stellen sich in der Regel keine Fragen. Wenn Sie jedoch einen Abzug für eine andere Person erhalten, sollten Sie auf den Abschluss einer Vereinbarung mit einer Fahrschule achten. Dieser Vertrag muss auf den Namen der Person geschlossen werden, die später den Abzug erhält.

Sie möchten zum Beispiel die Fahrschulgebühren Ihres 19-jährigen Kindes absetzen. In diesem Fall müssen Sie einen Vertrag mit einer Fahrschule abschließen. Aus dem Vertragstext muss hervorgehen, dass das Kind in der Fahrschule studiert. Bei solchen Vereinbarungen ergeben sich in der Regel keine Probleme in Fahrschulen, denn Dieser Abzug ist beliebt.

Über einen Sozialabzug sollten Sie also schon vor Abschluss einer Fahrschule nachdenken.

Der angegebene Sozialsteuerabzug wird gewährt, wenn die Bildungseinrichtung über eine entsprechende eine Lizenz oder ein anderes Dokument, das den Status einer Bildungseinrichtung bestätigt, sowie die Vorlage von Unterlagen durch den Steuerpflichtigen, die seine tatsächlichen Ausgaben für die Ausbildung belegen.

Alle offiziellen Fahrschulen sind zugelassen und können bei Bedarf eine Kopie dieses Dokuments anfertigen.

Bitte beachten Sie, dass es Besonderheiten bei der Erlangung eines Abzugs gibt, die nicht für die Ausbildung in einer Fahrschule gelten. Beim Erhalt von Abzügen für andere Ausbildungsarten sind diese jedoch zu berücksichtigen:

Der Sozialsteuerabzug wird für die im Studium in vorgeschriebener Weise erteilte Studienzeit dieser Personen an einer Bildungseinrichtung einschließlich der Beurlaubung gewährt.
Der Sozialsteuerabzug wird nicht angewendet, wenn die Studiengebühren zu Lasten des Mutterschafts-(Familien-)Kapitals gezahlt werden, das verwendet wird, um die Durchführung zusätzlicher Maßnahmen der staatlichen Unterstützung für Familien mit Kindern zu gewährleisten;

Maximaler Steuerbetrag für die Rückerstattung

Die Gesetzgebung legt Grenzen für den Höchstbetrag fest, ab dem Steuern erstattet werden können (Artikel 219 Absatz 2 der Abgabenordnung der Russischen Föderation):

Sozialsteuerabzüge gemäß den Unterabsätzen 2 - 6 des Absatzes 1 dieses Artikels (mit Ausnahme der Abzüge in Höhe der in Absatz 2 des Absatzes 1 dieses Artikels genannten Ausgaben für die Erziehung der Kinder des Steuerpflichtigen und der Kosten einer teuren Behandlung in Absatz 1 Unterabsatz 3 dieses Artikels angegeben), in Höhe der tatsächlich entstandenen Kosten, jedoch nicht mehr insgesamt 120.000 Rubel für den Steuerzeitraum.

Die Steuer kann ab einem Betrag erstattet werden, der nicht übersteigt 120.000 Rubel... In diesem Betrag sind neben den Ausbildungskosten auch die Kosten für medizinische Leistungen, Rentenbeiträge und eine unabhängige Qualifikationsprüfung enthalten.

Wenn zum Beispiel für 2016 Ivanov I.I. wurde in einer Fahrschule in Höhe von 35.000 Rubel ausgebildet und gab auch 100.000 Rubel für seine Behandlung aus, dann kann er nur ab 120.000 Rubel einen Steuerabzug erhalten.

Eine weitere Einschränkung ist der Höchstbetrag, der für die Ausbildung von Kindern und Stationen ausgegeben werden kann - 50.000 Rubel für jedes Kind insgesamt für beide Elternteile. Dieser Betrag reicht in der Regel aus, um die Kosten für die Ausbildung in einer Fahrschule zu decken. Wenn wir jedoch über ein Studium an einer Hochschule sprechen, reichen fünfzigtausend Rubel pro Jahr möglicherweise nicht aus, d. Auf die gesamte Studiengebühr kann keine Steuer zurückerstattet werden.

Der maximale Betrag der persönlichen Einkommensteuer, der zurückerstattet werden kann:

Der angegebene Betrag ist es wert, eine 3-NDFL-Erklärung auszufüllen und zum Finanzamt zu bringen.

Wenn ein Fahrerkandidat 40.000 Rubel für die Ausbildung in einer Fahrschule ausgegeben hat, kann er die persönliche Einkommensteuer in Höhe von 5.200 Rubel zurückerstatten.

Bitte beachten Sie, dass sich der maximale Abzugsbetrag für Sie selbst und für die Ausbildung von Kindern nicht überschneidet.

Wenn Sie beispielsweise 120.000 Rubel für Ihre eigene Ausbildung und 50.000 Rubel für die Ausbildung von jeweils zwei Kindern ausgegeben haben, kann die Steuer ab 220.000 Rubel erstattet werden.

Unterlagen zum Steuerabzug 2019

Dokumente, die für den Abzug für die Ausbildung in einer Fahrschule erforderlich sind:

Ausfüllen einer Erklärung über 3 persönliche Einkommensteuer für den Abzug von Studiengebühren

Das Ausfüllen einer Steuererklärung wird ausführlich in besprochen. Im Folgenden werden nur die Programmreiter im Detail betrachtet, die beim Erhalt eines Studiengebührenabzugs ausgefüllt werden müssen.

1. Installieren Sie das Deklarationsprogramm.

2. Füllen Sie die Registerkarten "Einstellungsbedingungen" und "Informationen zum Anmelder" aus.

3. Auf der Registerkarte "In der Russischen Föderation erhaltenes Einkommen" sollten Sie Angaben zu den Löhnen gemäß dem Zertifikat 2-NDFL eingeben.

Zuerst müssen Sie Informationen über die Organisation hinzufügen, in der Sie arbeiten. Dazu müssen Sie auf das grüne Plus oben im Fenster klicken:

Füllen Sie im sich öffnenden Fenster die Felder gemäß dem 2-NDFL-Zertifikat aus und klicken Sie anschließend auf die Schaltfläche „Ja“.

Danach müssen Sie Informationen zu allen Zahlungen für das Vorjahr hinzufügen. Dazu müssen Sie auf das grüne Plus am unteren Rand des Fensters klicken:

Alle Felder sind gemäß dem 2-NDFL-Zertifikat ausgefüllt. Die Operation sollte für alle Einkommen (Monatsgehalt, Urlaubsgeld, Krankenstand und andere Zahlungen) wiederholt werden.

Abschließend müssen Sie den unteren Teil der Registerkarte ausfüllen (ebenfalls basierend auf dem 2-NDFL-Zertifikat):

4. Gehen Sie zum Tab "Abzüge" und klicken Sie oben im Fenster auf die Schaltfläche "Sozial":

Wenn Sie erhalten möchten Abzug für eigene Ausbildung in einer Fahrschule, dann sollten Sie das Feld "Ihre Ausbildung" ausfüllen. In diesem Feld müssen Sie den vollen Betrag für das Studium eingeben, auch wenn dieser 120.000 Rubel überschreitet. Bei der Erstellung der Erklärung wird die Zahl automatisch in die erforderliche Form gebracht.

Wenn Sie erhalten möchten Abzug für die Ausbildung eines Kindes in einer Fahrschule, dann müssen Sie auf das grüne Plus auf der rechten Seite des Fensters klicken und die Schulungskosten in das sich öffnende Fenster eingeben. Hier müssen Sie auch die vollen Schulungskosten eingeben, auch wenn sie die Grenze von 50.000 Rubel überschreiten.

Im obigen Beispiel wurden 35.000 Rubel für die eigene Ausbildung in einer Fahrschule und 50.000 Rubel für den Unterricht eines Kindes in einer Fahrschule ausgegeben.

5. Speichern Sie die Erklärung (Schaltfläche "Speichern" am oberen Bildschirmrand) und drucken Sie sie anschließend aus. Nachfolgend können Sie eine Mustererklärung auf dem 3-NDFL-Formular herunterladen, um einen Steuerabzug für Studiengebühren zu erhalten:

6. Ein Teil der Erklärung muss handschriftlich ausgefüllt werden. Am unteren Rand des ersten Blatts müssen Sie nämlich das Feld "mit dem Anhang von Belegen oder deren Kopien auf ... Blättern" ausfüllen. Tragen Sie in dieses Feld die Anzahl der Dokumente ein, die der Erklärung beigefügt sind.

Außerdem müssen alle Seiten datiert und unterschrieben sein.

Ausfüllen eines Antrags auf Einkommensteuerrückerstattung

Zunächst empfehle ich Ihnen, das Bewerbungsformular und die Musterbewerbung herunterzuladen:

Ein Antrag auf Einkommensteuerrückerstattung wird wie folgt ausgefüllt:

1. Geben Sie in der Überschrift den Namen des Finanzamts an, bei dem Sie sich bewerben. Den genauen Namen erfahren Sie auf der Website des Finanzamtes. Dieses Thema wurde ausführlich in besprochen.

2. Geben Sie Ihren eigenen vollständigen Namen, TIN und Adresse in der Kopfzeile an. Diese Daten können der ersten Seite der zuvor erstellten Steuererklärung entnommen werden.

3. Geben Sie im Antragstext die Artikelnummer (78) an, tragen Sie das Wort „bezahlt“ sowie den Namen des Einkommens (Einkommensteuer 2016) ein.

4. Füllen Sie die Felder KBK und OKTMO aus. Diese Werte können dem zweiten Blatt der Steuererklärung entnommen werden (Felder 020 und 030).

5. Geben Sie im Antrag den zu erstattenden Betrag ein. Sie wird auch auf dem zweiten Blatt der Erklärung (Feld 050) ausgewiesen.

6. Am Ende der Erklärung müssen Sie die Details des Bankkontos angeben, auf das das Finanzamt Ihnen das Geld zurückerstattet. Wenn Sie beispielsweise über eine Bankkarte verfügen, erhalten Sie die Kontodaten in der nächsten Filiale Ihrer Bank.

7. Datum und Unterschrift am Ende des Antrags.

Danach hatten Sie alle notwendigen Unterlagen in Händen, um einen Abzug für die Ausbildung in einer Fahrschule zu erhalten. Es bleibt nur, sie beim Finanzamt einzureichen und auf die Steuerrückerstattung zu warten.

Wenn Sie nicht zum Finanzamt gehen möchten, können Sie die Erklärung online abgeben:

Verjährung der Studiensteuererstattung

Die Frist für die Einreichung einer Steuererklärung für das Vorjahr ist der 30. April (Artikel 229 der Abgabenordnung der Russischen Föderation):

Eine Steuererklärung ist spätestens am 30. April des auf den abgelaufenen Besteuerungszeitraum folgenden Jahres einzureichen, sofern in Artikel 227.1 dieses Gesetzes nichts anderes bestimmt ist.

Bis zum 30. April ist die Erklärung jedoch nur dann abzugeben, wenn Sie im Vorjahr meldepflichtige Einkünfte bezogen haben.

Wenn Sie beispielsweise 2016 ein Auto verkauft haben (eingenommenes Einkommen) und im selben Jahr die Ausbildung eines Kindes in einer Fahrschule bezahlt haben, muss die Erklärung bis zum 30.04.2017 abgegeben werden.

Falls Sie im letzten Jahr kein zusätzliches Einkommen hatten, können Sie später eine Abzugserklärung einreichen (Artikel 78 der Abgabenordnung der Russischen Föderation):

7. Ein Antrag auf Anrechnung oder Erstattung des zu viel gezahlten Steuerbetrags kann innerhalb von drei Jahren ab dem Datum der Zahlung des angegebenen Betrags gestellt werden, sofern die Gesetzgebung der Russischen Föderation über Steuern und Gebühren nichts anderes vorsieht.

Jene. Sie können eine Steuerrückerstattung beantragen innerhalb von 3 Jahren.

So können Sie beispielsweise im Jahr 2018 einen Abzug für eine Ausbildung in einer Fahrschule erhalten, die 2017, 2016 oder 2015 abgeschlossen wurde.

Viel Glück auf der Straße!

Guten Tag.

Sag mir, soll das 2. NDfl-Zertifikat für 2017 oder 2018 sein?

Nata, Guten Tag.

Für 2017, seit Sie geben Ihre Erklärung für 2017 ab.

Viel Glück auf der Straße!

1) Ist ein Steuerabzug für die Ausbildung in einer Fahrschule durch einen Arbeitgeber möglich? (Für das Studium an der Uni und für Medikamente habe ich gelesen, was möglich war, aber sie haben nichts über die Fahrschule geschrieben).

2) Gibt es einen Steuerabzug für eine Fahrschule, wenn ich sie abbreche? Die Studiengebühren waren voll, aber die Schule wurde nicht abgeschlossen und wird nicht abgeschlossen.

Tatiana-171

Guten Tag. Sagen Sie mir beim Ausfüllen der 3-NDFL-Erklärung, wie viel ich eingeben soll? die im Vertrag mit der Fahrschule oder allgemein ausgewiesene sowie die Kosten für zusätzliche Fahrstunden (für zusätzliche Fahrscheine liegen Zahlungsschecks vor)

Maria:

1. Es ist möglich.

2. Es ist auch möglich. Ein Abschlusszeugnis vom Finanzamt ist nicht erforderlich.

Viel Glück auf der Straße!

Tatiana, Guten Tag.

Um die Kosten für zusätzliches Fahren in der Deklaration berücksichtigen zu können, benötigen Sie Dokumente, aus denen hervorgeht, dass es sich genau um Schulungskosten handelt. Jene. Es reicht möglicherweise nicht aus, nur die Zahlung zu überprüfen.

Steht beispielsweise in Ihrem Vertrag, dass bei Bedarf die Schulungskosten erhöht werden können, um zusätzliche Fahrstunden zu erhalten, und die Quittungen selbst weisen darauf hin, dass es sich um eine Zahlung für das Fahren handelt, können die Schecks auch zum Abzug verwendet werden.

Viel Glück auf der Straße!

Guten Tag! Im Frühjahr habe ich an einer Fahrschule in einer Kategorie für 20.000 Rubel studiert, dann im Herbst an einer anderen Fahrschule in zwei weiteren Kategorien für 51.000 Rubel. Wie viel kann ich mir den Steuerabzug zurückerstatten lassen? Vielen Dank!

Ruslan, Guten Tag.

Wenn Sie alle erforderlichen Dokumente haben, kann die Steuer ab 71.000 Rubel erstattet werden.

Viel Glück auf der Straße!

Natalia-191

Guten Tag! Können Sie mir bitte sagen, ich habe im Mai 2018 mit dem Training für Rechte begonnen, ich habe es im August abgeschlossen, für welchen Zeitraum muss ich ein 2NDFL-Zertifikat beantragen? Ich möchte eine Mehrwertsteuerrückerstattung für die Schulung erhalten

Natalia, Guten Tag.

Um einen Abzug zu erhalten, benötigen Sie eine Bescheinigung für 2018.

Viel Glück auf der Straße!

Guten Tag!

Es wird direkt für die Ausbildung bezahlt - zwei Quittungen. Es gibt Quittungen für Zahlungen auf der Grundlage von: für die Bereitstellung eines Autos für die Prüfung - d.h. das Kind hat die Prüfungen beim ersten Mal nicht bestanden - es gibt vier solcher Quittungen. Diese Beträge in der Rücksendeerklärung angeben? Oder sie dienen NICHT zum Training, sondern zusätzlich * zur Bereitstellung eines Autos*. Sie bezahlte in derselben Organisation, in der das Kind ausgebildet wurde.

Irina, Guten Tag.

Überprüfen Sie Ihren Vertrag mit der Fahrschule. Wenn dort angegeben ist, dass Sie während der Ausbildung auch für die Bereitstellung des Autos bezahlen müssen, können der Erklärung auch zusätzliche Belege beigefügt werden.

Viel Glück auf der Straße!

Hallo, mein minderjähriger Sohn hat an einer Fahrschule (16 Jahre) studiert, der Vertrag wurde für mich erstellt, kann ich seine Ausbildung steuerlich absetzen, wenn ich gerade in Elternzeit für ein Kind unter 3 Jahren bin , diese 2 persönlichen Lohnsteuerbescheinigungen aus der Erwerbstätigkeit sind null, da das Pflegegeld bis zu 1,5 Jahre gezahlt wird und von 1,5 bis 3 Jahren kein Einkommen mehr vorhanden ist.

Anna-128, Steuerabzug - der Betrag, ist zurückgekommen von der Höhe der von Ihnen gezahlten Steuern. Da Sie einen Freibetrag erhalten, zahlen Sie also keine Steuern zurückgeben Du hast nichts.

Guten Tag!

Sagen Sie mir, wenn ich neben der Fahrschule noch an der Universität studiert habe, kann ich in der Erklärung den Gesamtbetrag angeben, der der Universität von der Fahrschule zusteht?

Ich wurde in einer Fahrschule ausgebildet. Der Vertrag wurde auf meinen Namen abgeschlossen. Die Zahlung erfolgte mit 2 Schecks (an einem Geldautomaten in bar). Die Schecks wurden nicht gespeichert (Selbst wenn, es gibt keine Bestätigung, dass ich es war) Wer hat bezahlt) Kann ich dem Finanzamt Kopien von Zahlungsaufträgen vorlegen und wird es Fragen dazu geben, wer genau bezahlt hat?

Anna, Schecks/Zahlungsaufträge müssen keine Angaben zum Zahler enthalten. Dies sollte kein Problem sein.

Viel Glück auf der Straße!

Ekaterina-106

Hallo, sag es mir. Ich bin im Mutterschaftsurlaub, kann ich 13% der Studiengebühren an der Fahrschule zurückgeben?

Katharina, Guten Tag.

Wenn Sie im selben Jahr, in dem Sie die Studiengebühren bezahlt haben, persönliche Einkommensteuer (aus Gehalt, Verkauf von Immobilien, sonstige Einkünfte) bezahlt haben, kann die gezahlte Steuer zurückerstattet werden.

Wenn Sie keine Steuern bezahlt haben, gibt es nichts zurückzugeben.

Viel Glück auf der Straße!

Anastasia-91

Guten Tag. Ich studiere an einer Fahrschule, der Vertrag ist für meinen Mann (arbeitet), kann er 13% für meine Ausbildung bekommen?

Anastasia, Guten Tag.

Der Gesetzgeber erlaubt keinen Abzug für die Ausbildung eines Ehegatten.

Viel Glück auf der Straße!

Sagen Sie mir, wenn ich am 13. Januar (die erste Zahlung, also am 4. Januar) zum Studium gegangen bin und zu diesem Zeitpunkt bereits im Urlaub war und dann am 13. Februar abgebrochen habe, kann ich dann 13% der Ausbildung erhalten? Helfen Sie 2ndfl bis Januar zur Hand. Danke für die Antwort)

Die Abgabenordnung der Russischen Föderation schreibt die Möglichkeit der Erstattung der Einkommensteuer für die Ausbildung vor. Diese erfreuliche Prämie vom Staat erhalten diejenigen Bürger, die für die Ausbildung bezahlen: für sich selbst, ein Kind oder unmittelbare Familienmitglieder.

Seit kurzem erheben fast alle Bildungs- und Bildungseinrichtungen Gebühren, die Erstattung der Einkommensteuer für Bildung kann unsere Kosten zumindest geringfügig ausgleichen. Dies ist dementsprechend auch der Grund für das Ausfüllen der 3-NDFL-Erklärung.

Schauen wir uns also die wichtigsten Fragen an: Wer und in welchem Fall hat Anspruch auf einen Sozialsteuerabzug für die Ausbildung, wie sind die Bedingungen und die Höhe der Einkommensteuerrückerstattung und welche Unterlagen werden zum Ausfüllen einer 3-NDFL-Steuererklärung benötigt.

Beginnen wir mit der Beantwortung der Frage "Wer kann von der Einkommensteuerrückerstattung profitieren?"

dürfen

1. Ein berufstätiger Bürger, dh jemand, der in einer Institution arbeitet, erhält ein offizielles Gehalt und zahlt vor allem davon eine Einkommensteuer in Höhe von 13%. Gleichzeitig muss er Geld für die Ausbildung zahlen.

2. Familie. Für den Fall, dass nur eines seiner Mitglieder berufstätig ist, dh die Bedingung des Absatzes 1 erfüllt, sind die übrigen abhängig. Voraussetzung für den Abzug von Studiengebühren ist die Zahlung von Quittungen für ihre Angehörigen: Bruder, Schwester, Kinder.

3. Voraussetzung für die Einkommensteuerrückerstattung für die Ausbildung ist das Vorliegen einer staatlichen Bescheinigung und Lizenz der Bildungseinrichtung.

Sie können sich dieses Video-Tutorial ansehen oder den Artikel weiterlesen.

Kann nicht einen Sozialabzug für Studiengebühren bekommen

1. Einzelunternehmer (IE), nicht erwerbstätige Bürger, Hausfrauen, dh Personen, die keinen offiziellen Lohn erhalten und dementsprechend keine Einkommensteuer zahlen.

2. Rentner, die nur eine Rente beziehen, daher wurde die Einkommensteuer nicht einbehalten.

3. Kinder und andere Bürger, die nicht erwerbstätig sind, das heißt, sie haben auch hier keine Möglichkeit, die staatliche Einkommensteuer zu zahlen.

4. Wenn eine Ausbildungsorganisation kein staatliches Zertifikat und keine Lizenz hat, wird der Staat das für die Ausbildung ausgegebene Geld nicht zurückerstatten.

Beispiel 1... Ein Bürger arbeitet in einem staatlichen Unternehmen und belegt zusätzlich kostenpflichtige Fremdsprachenkurse. Er bezahlt die Einnahmen selbst, hat Anspruch auf einen Sozialabzug für die Studiengebühren.

Beispiel 2... Der Bürger arbeitet in einem Staatsbetrieb, seine Schwester wird in einer Fahrschule ausgebildet. Der Bruder zahlt die Einnahmen und er hat Anspruch auf Sozialabzug für die Studiengebühren.

Beispiel 3... Der Bürger arbeitet in einem Staatsbetrieb, seine Schwester studiert im Fernstudium am Institut. Die Schwester bezahlt die Einnahmen (ihr Bruder gibt ihr Geld). In diesem Fall besteht kein Anspruch auf Sozialabzug für Bildung. Es stellt sich heraus, dass der Bruder arbeitet und Einkommensteuer zahlt, aber nicht die Studiengebühren (die Quittung enthält nicht seinen Nachnamen). Und meine Schwester arbeitet nicht, zahlt keine Einkommensteuer, bezahlt aber ihr Studium.

Bitte beachte, dass Rückerstattung der Studiengebühren des Ehepartners du kannst es nicht bekommen.

Mit welcher Höhe des Steuerabzugs kann gerechnet werden

In der Regel werden 13 % der gezahlten Studiengebühren zurückerstattet. Aber auch hier gibt es verschiedene Möglichkeiten und Einschränkungen.

1. Nach der Abgabenordnung Grenzbetrag eine mögliche Rückerstattung, von der 13% der Einkommensteuer erhoben werden, ist 120.000 Rubel für jeden Bürger. Diese Grenze umfasst jedoch ALLE möglichen Sozialabzüge: Bildung, medizinische Behandlung, Rentenbeiträge.

Beispiel 1... Im Laufe des Jahres gab ein arbeitender Bürger 20.000 Rubel aus. für die Ausbildung 80.000 Rubel. für die Behandlung und 50.000 Rubel. auf Altersvorsorge übertragen. Gesamt RUB 150.000 Infolgedessen hat der Bürger das Recht, die Steuer in Höhe von 120.000 Rubel zurückzugeben. (dies ist die Höchstgrenze für alle Sozialleistungen). 13% dieses Betrags werden 15 600 Rubel betragen.

Beispiel 2... Im Laufe des Jahres gab ein arbeitender Bürger 20.000 Rubel aus. für die Ausbildung und 50.000 Rubel. auf Altersvorsorge übertragen. Insgesamt 70.000 Rubel. 13% dieses Betrags werden 9.100 Rubel betragen. Folglich hat der Bürger das Recht, diesen Betrag zurückzugeben.

2. Die Höhe des erstattungsfähigen Steuerabzugs ist auf den Betrag der im Laufe des Jahres gezahlten Einkommensteuer beschränkt. Sie kann es nicht überschreiten.

Beispiel 1... Im Laufe des Jahres gab ein arbeitender Bürger 120.000 Rubel aus. für die Bildung. 13% dieses Betrags werden 15 600 Rubel betragen. Das Gesamteinkommen für das Jahr belief sich auf 200.000 Rubel, wovon die Einkommensteuer in Höhe von 13% gezahlt wurde: 26.000 Rubel. Infolgedessen hat der Bürger das Recht, 15 600 Rubel zurückzugeben. (insgesamt 13 % der Ausbildungsausgaben).

Beispiel 2... Im Laufe des Jahres gab ein arbeitender Bürger 120.000 Rubel aus. für die Bildung. 13% dieses Betrags werden 15 600 Rubel betragen. Das Gesamteinkommen für das Jahr betrug 100.000 Rubel, wovon die Einkommensteuer in Höhe von 13% gezahlt wurde: 13.000 Rubel. Infolgedessen hat der Bürger das Recht, 13.000 Rubel zurückzugeben. (nur der Betrag, der ihm als Einkommensteuerzahlung einbehalten wurde).

Frist für das Ausfüllen und Einreichen von 3-NDFL

Die 3-NDFL-Erklärung kann das ganze Jahr über beim Finanzamt eingereicht werden. Es gibt keine bestimmten Zeit- und Datumsbeschränkungen. Je früher die Erklärung angenommen wird, desto früher erhalten Sie also Geld auf Ihrem Konto. Die Verifizierungsfrist beträgt 2-3 Monate.

Es wird nur Sozialsteuererklärung abgegeben für die letzten 3 Jahre... Wenn es 2020 ist, bevor die Erklärung abgegeben wird für: 2017, 2018, 2019. Wenn die Schulung im Jahr 2016 stattfand und Sie die Erklärung nicht abgegeben haben, wird dieser Betrag nicht zurückerstattet.

Die Regel Eine Steuererklärung 3-NDFL für die Einkommensteuererklärung für Studiengebühren auszufüllen ist einfach. Das Jahr der Erstellung und das Studienjahr müssen gleich sein. Dabei wird kein Studienjahr (September bis Mai) berücksichtigt, sondern das Kalenderjahr (Januar bis Dezember) berücksichtigt.

Einfach gesagt, muss das Datum (Jahr) auf dem Zahlungsbeleg mit dem Jahr übereinstimmen, für das die Erklärung abgegeben wird.

Beispiel 1... Das Kind hat von November 2018 bis Februar 2019 in bezahlten Kursen studiert. Der Vater zahlte die Quittungen regelmäßig (Monat für Monat):

für November 2018 war die Zahlung der 10.11.18;

für Dezember 2018 - 10.12.18;

für Januar 2019 - 10.01.19;

für Februar 2019 - 10.02.19.

für 2018, einschließlich der Zahlung für November und Dezember;

für 2019, einschließlich Zahlungen für Januar und Februar.

Beispiel 2... Das Kind hat von November 2018 bis Februar 2019 in bezahlten Kursen studiert. Vater bezahlte Quittungen unregelmäßig:

für November 2018 war die Zahlung 12/10/18;

für Dezember 2018 - 10.01.19;

für Januar 2019 - 10.01.19;

für Februar 2019 - 10.05.19.

für 2018, einschließlich der Zahlung für November;

für 2019, einschließlich Zahlungen für Dezember, Januar und Februar.

Beispiel 3... Das Kind hat von November 2016 bis Februar 2020 in bezahlten Kursen studiert. Der Vater bezahlte alle Quittungen auf einmal:

für November, Dezember, Januar und Februar erfolgte die Zahlung am 10.03.19.

für 2019, die Zahlung für alle Monate beinhaltet.

Im dritten Beispiel ist auf den ersten Blick alles vereinfacht: Sie haben den gesamten Betrag auf einmal bezahlt und brauchen nur 1 Erklärung. Aber... Vergessen Sie nicht die einjährige Rückgabefrist. Wenn die Höhe der jährlichen Studiengebühr 120.000 Rubel überschreitet. (13% davon - 15.600 Rubel), dann ist es besser, die Zahlung auf 2 Jahre aufzuteilen, damit Sie den gesamten Betrag vollständig zurückerstatten können.

Welche Unterlagen werden benötigt

Hier ist eine Liste von Dokumenten, die benötigt werden, um die 3-NDFL-Erklärung auszufüllen, um die Einkommenssteuer zu erstatten:

Bescheinigung 2-NDFL (Original) über das Einkommen eines Bürgers für das Jahr. Ausgestellt von der Buchhaltung des Unternehmens, in dem Sie arbeiten.
Ausbildungsvertrag (Kopie).
Lizenz einer Bildungseinrichtung (Kopie).
Zahlungsbelege (Kopie).
Ein spezielles Formular für eine Bescheinigung über den Betrag, der während des Jahres für die Ausbildung gezahlt wurde (Original). Ausgestellt von der Buchhaltung der Bildungseinrichtung.
Abschlusszeugnis der Ausbildung (Original).

Das Finanzamt ist vorhanden Kopien oder Originale (in der Liste aufgeführt) all dieser Dokumente. Aber oft wollen Inspektoren, die eine 3-NDFL-Steuererklärung akzeptieren, die Originale sehen. Daher ist es besser, sie mitzunehmen, um sie bei Bedarf zu zeigen. Allerdings sollten nur Kopien beim Finanzamt hinterlassen werden.

Hier haben wir die wichtigsten Bestimmungen überprüft für die Rückerstattung der Einkommensteuer... Antworten auf andere häufig gestellte Fragen finden Sie auf dieser Seite in anderen Artikeln oder werden unten in den Kommentaren gestellt.

Sie können jederzeit eine individuelle Skype-Beratung zur gewinnbringenderen Erstellung einer Deklaration erhalten oder die Befüllung von 3-NDFL bei uns über das Formular bestellen.

Wenn Sie ein College, eine Fahrschule oder einen Kindergarten besuchen (oder Ihr Kind dorthin bringen), haben Sie hier eine bewährte Möglichkeit, sich den Abzug der Studiengebühren zurückerstatten zu lassen.

Diese Geld-zurück-Methode ist nützlich für diejenigen, die in beengten Verhältnissen sind oder einfach den Wert ihres Geldes kennen. Wenn Sie zum Beispiel tagsüber studieren und abends / nachts auch arbeiten müssen, um die Studiengebühren, die Unterkunft, das Essen und die Hilfe für die Eltern bezahlen zu können.

Wie lange dauert es, die Studiengebühren steuerlich geltend zu machen?

In der Regel können Sie einmal im Jahr einen Antrag auf Berechnung des Steuerabzugs stellen. Wenn Sie jedoch bereits drei Jahre studiert haben (z. B. 2017 eingetreten sind und sich 2019 entschieden haben, sich zu bewerben), können Sie eine Bewerbung für drei Jahre - 2017, 2018 und 2019 - schreiben.

Welche Unterlagen benötigen Sie in diesem Fall zum Steuerabzug für die Studiengebühren:

Stellungnahme;
Unterlagen der Universität;
Hilfe durch die Arbeit (wenn Sie bereits arbeiten);
Steuererklärung zum Abzug von Studiengebühren;
noch ein paar aussagen.

Wer hat Anspruch auf den Steuerabzug?

Alle Bürger, die ihr Einkommen versteuern, können für die bezahlte Ausbildung eines Kindes an einer Hochschule, Universität, Fahrschule, Graduiertenschule, Universität (Vollzeit oder Teilzeit) einen Steuerabzug erhalten.

Wie hoch ist der Abzug von der Studiengebühren?

Bei offizieller Anstellung und Gehaltsbezug beträgt der Steuerabzug für die Ausbildung eines Kindes im Jahr 2019 13%.

Der Abzug wird von Bürgern mit steuerpflichtigem Einkommen erhalten. Wenn Sie offiziell arbeiten und ein Gehalt erhalten, zahlen Sie Einkommensteuer - 13%.

Warum genau so viele?

Tatsache ist, dass Zahlungen von unseren Gehältern für Dinge ausgegeben werden, die dem Staat nützlich sind. Und wenn wir selbst Geld aus der Tasche für diese nützlichsten Dinge ausgeben, dann gibt uns der Staat einen bestimmten Geldbetrag zurück – also einen Teil der Steuer, die wir auf unsere Gehälter zahlen.

Die nicht erwerbstätigen Bürger (Studenten, Rentner, Hausfrauen) können jedoch den Steuerabzug für Studiengebühren (an einer Universität, für eine Lizenz usw.) nicht erstatten, da sie kein Gehalt erhalten und keine Steuern zahlen davon. Darüber hinaus ist für Einzelunternehmer (Einzelunternehmer), die nach einem vereinfachten Besteuerungssystem arbeiten oder eine einheitliche Steuer auf das unterstellte Einkommen und das Patentsystem anwenden, ein Steuerabzug für die Ausbildung nicht möglich. Eine Rückerstattung des Sozialsteuerabzugs für die Studiengebühren erfolgt nicht, wenn Sie die Studiengebühren zu Lasten des eingezahlten Mutterschaftskapitals bezahlt haben.

Wer ist berechtigt / berechtigt zum Abzug von Studiengebühren?

Es wird an den Antragsteller selbst oder an seine nahen Verwandten – Brüder, Schwestern, die noch nicht 24 Jahre alt sind und für die Sie die Ausbildung bezahlt haben – ausbezahlt.

Aber es gibt ein ABER hier: Sie müssen Vollzeit studieren, nicht berufsbegleitend. Wenn Sie selbst bezahlen, spielt es keine Rolle, ob Sie persönlich oder in Abwesenheit studieren – die Studienform kann beliebig sein.

Für welche Ausbildung kann man sich steuerlich absetzen lassen?

Ein Steuerabzug für bezahlte Studiengebühren kann für eine Ausbildung an einer Universität, Schule, Kindergarten, Fahrschule (für den Führerschein) oder an einer Fremdsprachenschule beantragt werden.

Die Bildungseinrichtung, an der Sie studiert haben, muss über eine Lizenz zur Durchführung von Bildungsaktivitäten verfügen. Private oder staatliche Form - egal.

Abzugsbetrag von der Studiengebühren: Wie viel Geld Sie bekommen

Die maximal zulässige Höhe der Ausgaben, mit denen der Sozialsteuerabzug für die Ausgaben für die Ausbildung des Kindes erstattet werden kann, beträgt 120.000 Rubel jährlich und 50.000 Rubel bei der Zahlung für die Ausbildung des Kindes. Sie können 13% dieses Betrags zurückgeben, dh maximal 22.100 Rubel pro Jahr.

Wenn Sie sowohl für sich selbst als auch für Ihr Kind die Ausbildung bezahlt haben, können Sie sich zweimal von der Steuer absetzen lassen. Es stimmt, wenn Sie mehr als 12.000 Rubel für das Training zu zweit ausgegeben haben, werden nur noch maximal 22.100 zurückgegeben.

Rat: Wenn Sie eine teure Schulung durchlaufen haben, empfehlen wir Ihnen, die Rückerstattung schrittweise und nicht sofort den gesamten Betrag über mehrere Jahre vorzunehmen.

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So berechnen Sie Ihren Steuerabzug

Sagen wir:

Studentin Anya bei der Arbeit erhält 80.000 Rubel im Monat. Für das Jahr beträgt der Betrag 960.000 Rubel. Nach all den Abzügen erhielt Anya 835.200 in ihren Händen, 13% der Einkommenssteuer dieses Betrags werden 124.800 Rubel betragen - so viel zahlt der Arbeitgeber für Anya.

Anya studiert auf bezahlter Basis und gibt 20.000 Rubel für jedes Semester. Anya hörte von einem Steuerabzug für die Ausbildung von Studenten (durch einen Arbeitgeber) und beantragte sofort.

Unmittelbar nach der Antragstellung übernimmt das Finanzamt den Abzug der Ausbildungskosten vom Einkommen. Nachdem er den Betrag der persönlichen Einkommensteuer für das Jahr berechnet hat, erhält er den Betrag nach folgender Formel:

(960.000 - 40.000) × 0,13 = 119.600

119.600 – das ist der Betrag, den Anya zahlen musste. Aber in Wirklichkeit musste sie 124.800 Rubel bezahlen. Nach Einreichung aller Unterlagen für den Steuerabzug für die Studiengebühren erstattet das Finanzamt den Betrag, den Anya zu viel gezahlt hat:

124 800 − 119 600 = 5200

Bei Eingang des Abzugs spielt das Zahlungsdatum des Semesters eine Rolle, nicht das Datum des Semesterbeginns. Angenommen, Sie haben das Semester am 12. Dezember 2017 bezahlt und das Semester hat am 7. Januar 2018 begonnen. Der Zahlungsbeleg ist dem Antrag beigefügt, das Datum des Antrags ist 2017, nicht 2018.

So erhalten Sie den Steuerabzug für Ihre Studiengebühren

Der einfachste Weg, einen Sozialsteuerabzug für Bildung (Kind oder eigene) am Arbeitsplatz zu beantragen. Dann bringen Sie einfach eine Mitteilung des Finanzamtes an die Buchhaltung oder die zuständige Abteilung, dass Ihnen ein Abzugsanspruch zusteht. Alle anderen Tanten in der Buchhaltung kümmern sich um dich.

Wenn Sie bereits gekündigt haben oder aus irgendeinem Grund nicht durch Arbeit arrangieren können, ist es nicht schwer, dies selbst zu tun. Die Steuerservice-Website verfügt über ein persönliches Konto. Um sich zu bewerben, müssen Sie sich auf der Website registrieren und sich über diese bewerben. Sie erhalten Zugang zum Büro, indem Sie sich persönlich an das nächstgelegene Finanzamt wenden.

Welche Unterlagen sind für den Steuerabzug für die Studiengebühren einzureichen?

Um einen Steuerabzug für die Studiengebühren zu erhalten, müssen Sie genau wissen, welche Dokumente benötigt werden:

Dokumente der Bildungseinrichtung, die die Realität der Bildungseinrichtung bestätigen (eine Kopie des Vertrages, eine beglaubigte Kopie der Universitätslizenz, Quittungen zur Bestätigung der Zahlung);
Bescheinigung 2 - Einkommensteuer, die bestätigt, dass der Antragsteller ein Gehalt erhalten und daraus Einkommensteuer gezahlt hat (erhältlich am Arbeitsplatz für den Zeitraum, für den Sie einen Abzug beantragen);
3 persönliche Einkommensteuererklärungen für jedes Studienjahr, aus denen hervorgeht, dass Sie beabsichtigen, die Abzüge zurückzuerstatten (im Formular oder auf der Website eigenhändig ausgefüllt);
Tatsächlich Anträge auf Rückerstattung eines Teils der Einkommensteuer (dies ist ein Dokument, nach dem die Steuerbehörden Zahlungen leisten);
Reisepass und Kopie (behalten Sie diese für alle Fälle bei sich).

Erfahren Sie, wie der Sozialsteuerabzug für das Studium aufgebaut ist.

Einreichung der Unterlagen beim Finanzamt

Bringen Sie das gesamte gesammelte Dokumentenpaket zum Finanzamt und warten Sie auf weitere Anweisungen. Die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter dieser Einrichtung werden Sie in der Regel nach 3 Monaten (oder früher) über die getroffene Entscheidung informieren. Wurden Fehler festgestellt, kann der Prüfer den Steuerabzug verweigern. Machen Sie sich in diesem Fall keine Sorgen - korrigieren Sie einfach die Fehler und reichen Sie Ihre Dokumente erneut ein. Geben Sie beim erneuten Einreichen an, dass diese Erklärung korrekt ist.

Hilfreiche Ratschläge:

Um einen steuerlichen Abzug der Studiengebühren zu erhalten, bewahren Sie alle Quittungen, Quittungen und sonstigen Unterlagen der Bildungseinrichtung auf.
Der Steuerabzug für die Erziehung eines Kindes ist verjährt. Die Frist zur Abgabe einer Erklärung beträgt bis zu drei Jahre ab Eingang der Studiengebühren.
Bei Beendigung der Arbeit ist es besser, sofort alle erforderlichen Einkommensteuerbescheinigungen mitzunehmen. Dann müssen Sie nicht mehr zu Ihrem früheren Arbeitgeber gehen.

Das ist alles, jetzt können Sie sicher weiter lernen. Und wenn es da mal Schwierigkeiten gibt, hilft Ihnen die Studienberatung gerne bei der Bewältigung.

In der Russischen Föderation werden 70 % der Bildungsdienstleistungen auf bezahlter Basis erbracht. Das Gesetz sieht jedoch die Möglichkeit einer Teilrückerstattung vor.

Liebe Leser! Der Artikel spricht über typische Wege zur Lösung von Rechtsproblemen, aber jeder Fall ist individuell. Wenn du wissen willst wie löse genau dein problem- wenden Sie sich an einen Berater:

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Aber nicht jeder kann das Recht ausüben. Wie bekomme ich 2019 13% der Studiengebühren zurück? Nach der Gesetzgebung der Russischen Föderation können Sie einen Teil der Studiengebühren zurückgeben.

Menschen, die offiziell arbeiten, haben eine solche Möglichkeit. Dabei kommt es unter anderem darauf an, in welcher Institution die Ausbildung absolviert wird. Wie bekomme ich 13 Prozent meiner Studiengebühren 2019 zurück?

Allgemeine Punkte

Alle Einwohner Russlands, die arbeiten, zahlen offiziell Einkommensteuer auf ihren Lohn. Diese Einbehaltung wird als Einkommensteuer bezeichnet.

Diese Gebühr wird nicht nur auf Gehälter erhoben, sondern auch auf andere Einkommen der Bürger. Es wird also auf den Verkauf von Immobilien, die Verpachtung von Immobilien, Einkünfte aus privatem Unternehmertum erhoben.

Der Staat erhebt zwar auf praktisch jedes Einkommen der Russen einen gewissen Prozentsatz, sieht aber auch die Möglichkeit der Rückerstattung der eingezogenen Steuer vor.

Insbesondere Bürgerinnen und Bürger können den Steuerabzug in Anspruch nehmen, jedoch nur in genau definierten Fällen.

Ein Steuerabzug ist eine Minderung des Einkommens eines Steuerpflichtigen um die ihm entstandenen Aufwendungen. Das heißt, die Steuerbemessungsgrundlage wird bei der Berechnung der Steuer um den Betrag des vorgesehenen Abzugs gekürzt.

Video: So füllen Sie das 3. Einkommensteuerformular aus und erhalten einen Steuerabzug für die Studiengebühren

Es gibt keinen Unterschied bei der Anmeldung eines Abzugs für die Ausbildung in einer Fahrschule. Für sein Studium kann ein Bürger unabhängig davon, wie er studiert hat, in Vollzeit, Teilzeit oder in der Abendabteilung eine Abteilung erhalten.

Bei Abzug von Kindern, Geschwistern kann die Studienform ausschließlich Vollzeit sein.

Zu den bereitgestellten Unterlagen gehören ein Servicevertrag und ein Fahrschulschein.

Wenn der Vertrag online abgeschlossen wurde, ist es notwendig, ihn auszudrucken, damit der Kontrolleur der Fahrschule ihn unterschreibt.

Schritt-für-Schritt-Anleitung

Wenn der Steuerpflichtige die Methode des Steuerabzugs für die Ausbildung durch den Föderalen Steuerdienst gewählt hat, sollte das Verfahren am Ende des Jahres beginnen, für das die Steuer erstattet wird.

Das Verfahren wird wie folgt sein:

Füllen Sie eine 3-NDFL-Steuererklärung aus	Bei einem Abzug für 2-3 Jahre wird die Erklärung für jedes Jahr separat ausgefüllt
Holen Sie sich ein 2-NDFL-Zertifikat von der Buchhaltung am Arbeitsplatz	Über die Höhe der aufgelaufenen und einbehaltenen Steuern für das jeweilige Jahr
Bereiten Sie die erforderlichen Unterlagen vor (zum Erwerb einer Ausbildung, zur Zahlung der Studiengebühren usw.)	Wird der Abzug für ein Kind vorgenommen, müssen Sie von der Bildungseinrichtung eine Bescheinigung über die persönliche Durchführung der Ausbildung einholen. Wenn der Vormund oder Betreuer des Kindes anruft. Es werden Dokumente über die Rechtmäßigkeit der Vertretung der Interessen von Kindern benötigt
An das Finanzamt am Wohnort	Erklärung und vorbereitete Unterlagen einreichen
Gleichzeitig mit der Erklärung (wenn der Erstattungsbetrag darin berechnet wird)	Stellen Sie einen Antrag auf Rückerstattung der Einkommensteuer und geben Sie die Details für den Erhalt von Geldern an
Warten Sie auf den Abschluss der Prüfung der Beschwerde	Und Geld auf das angegebene Konto oder die angegebene Bankkarte überweisen

Bei einem Abzug durch einen Arbeitgeber spielt die Antragsfrist keine Rolle. Sie müssen nicht bis zum Jahresende warten und bewerben sich sofort nach Zahlungseingang.

Der Schritt-für-Schritt-Algorithmus der Aktionen ist wie folgt:

Schreiben Sie einen Antrag an den Federal Tax Service, um eine Mitteilung über das Recht auf Sozialabzug zu erhalten.
Sammeln Sie Dokumente, die das Recht auf Abzug bestätigen.
Reichen Sie vorbereitete Unterlagen und einen Antrag beim Finanzamt am Wohnort ein.
Erhalten Sie nach 30 Tagen die angeforderte Benachrichtigung vom Federal Tax Service.
Senden Sie ein Dokument vom Finanzamt an die Buchhaltung des Arbeitgebers.
Erhalten Sie einen Abzug von jedem Gehalt (der Arbeitgeber wird die Einkommensteuer nicht einbehalten, bis der Abzug bis zum Jahresende ausgeschöpft ist).

Wie kann ich über die staatlichen Dienste ausstellen?

Seit 2015 haben Nutzer des Portals Staatsdienste die Möglichkeit, Steuererklärungen online über das Portal einzureichen. Die Informationen werden an den Bundessteuerdienst übermittelt.

Um einen Steuerabzug über die staatlichen Dienste zu registrieren, benötigen Sie:

ein registrierter Benutzer des Portals sein;
haben (für eine Einzelperson ist auch eine unqualifizierte digitale Signatur geeignet);
scannen Sie alle notwendigen Dokumente.

Direkt zur Abgabe einer Erklärung benötigen Sie:

Im geöffneten Fenster des Online-Formulars wird eine Erklärung ausgefüllt, ein EDS unterschrieben und Scans von Dokumenten angehängt. Der Status des eingereichten Antrags kann im persönlichen Konto verfolgt werden.

Wählen Sie auf der Informationsseite des Dienstes „Anmeldung beim Fachbereich“ und drücken Sie den Button „Termin vereinbaren“.

Wie lange wird bezahlt

Die Steuergesetzgebung der Russischen Föderation legt die Fristen für die Gewährung von Steuerabzügen fest.

Bei einer Steuererklärung durch den Eidgenössischen Steuerdienst werden also nach Einreichung aller Unterlagen bei der Steuerbehörde drei Monate Zeit gegeben, um die Richtigkeit der gemachten Angaben zu überprüfen.

Die Entscheidung wird dem Antragsteller innerhalb von zehn Tagen mitgeteilt. Ist die Antwort ja, stellt der Steuerpflichtige einen Antrag auf Steuerrückerstattung.

Danach wird das Geld innerhalb eines Monats auf das Konto des Antragstellers überwiesen. Wenn Sie gleich mit der Erklärung einen Erstattungsantrag stellen, können Sie die Wartezeit etwas verkürzen.

Bei Abzug durch den Arbeitgeber erfolgt einen Monat nach Antragstellung ein Bescheid des Finanzamtes.

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Der Staat versucht ständig, diejenigen zu unterstützen, die ihre Kinder studieren und entwickeln. Dazu können Sie die einbehaltene Einkommensteuer von den Einkünften aus den für die Ausbildung gezahlten Mitteln zurückerstatten.

Erstattung der Einkommensteuer für Ausbildung - was ist das?

Das sind Steuerabzüge Sozial Art, die in erster Linie für Steuern des "sozialen" Typs entschädigt wird - wie medizinische Versorgung, Studium, Abschluss einer Krankenversicherung. Mit anderen Worten, der Steuerabzug ist eine Steuergutschrift für Sozialausgaben.

Im Gegensatz zur Standardvergütung, die einem Vater oder einer Mutter bei einem Minderjährigen gewährt wird und am Arbeitsplatz gezahlt wird, gilt diese Vergütung nur, wenn die Studieneinkommensteuer wurde schon bezahlt... Die Entschädigung ist in Art. 219 geregelt. Steuergesetzbuch der Russischen Föderation.

Die Gesetzgebung des Landes bietet keine Wahl zwischen Minderjährigen und Studiengebühren. Sie können beide Entschädigungen beantragen.

Bezahlt ein Elternteil beispielsweise für den Besuch seines Minderjährigen in einem privaten Garten, kann er beide Leistungsarten beantragen. Sollten dabei Probleme auftreten, müssen Sie sich an das Finanzamt wenden.

Diese Entschädigungen unterscheiden sich erheblich in Bezug auf den Erhalt der Mittel, die Registrierungsmethoden sowie die Höhe. Wenn darüber hinaus von beiden Elternteilen und am Arbeitsort Standardabzüge ausgestellt werden, dann Für die Registrierung von Sozialabzügen müssen Sie die folgenden Regeln beachten:

Der Abzug erfolgt nicht bei der Zahlung, sondern nach dem Jahr, in dem die Zahlungen erfolgt sind.
Im Gegensatz zu den üblichen Abzügen ist der Antrag nicht am Arbeitsplatz, sondern bei FTS. Obwohl die Bürger hier wenig Wahl haben.
Der Betrag für die Zeit, in der der Bürger Anspruch auf Entschädigung hatte, aber gleichzeitig die Dokumente nicht erstellt hat, wird pauschal ausgezahlt.

Wer hat Anspruch auf die Leistung

Sie können eine Entschädigung erhalten wie die Schüler selbst, so und Verwandte des Kindes seine Dienste bezahlen, bis hin zu Brüdern und Schwestern. Dazu reicht es aus, Vollzeitvertrag... Dies kann erfolgen durch:

Eltern des Kindes der das 24. Lebensjahr noch nicht vollendet hat.
Erziehungsberechtigte für Minderjährige.
Auch wenn die Vormundschaft beendet ist, der Vormund aber die Leistungen bezahlen möchte, kann dies für ein Kind unter 24 Jahren erfolgen.
Dies kann von einer Person sowohl bei Halb- als auch bei Vollschwestern und -brüdern unter 24 Jahren durchgeführt werden.

Wenn die Regelleistung für beide Elternteile gewährt wird, gilt die Sozialleistung nur für einen von ihnen und nicht unbedingt für denjenigen, der die Leistung bezahlt hat.

Das Finanzministerium hat eine Erklärung zu diesem Thema. Wenn also beide Elternteile verheiratet sind, gilt alles, was sie haben, als gemeinsam erworben. Wenn also einer von ihnen für die Dienstleistungen bezahlt hat, kann der zweite Elternteil mit seiner Zustimmung eine Entschädigung ausstellen.

Einschränkungen bei Alter und Studiendauer

Lassen Sie uns über die Altersbeschränkungen entscheiden. Wenn Sie für Ihr Studium Einkommensteuer bezahlt haben, wird Ihnen diese in jedem Alter und in jeder Form, sei es in Teilzeit oder auch abends, entschädigt.

Bei Kindern ist alles etwas komplizierter - sie können vor ihrer Ankunft zurückerstattet werden. erwachsen werden oder davor 24 Jahre alt wenn das Kind bei . studiert Vollzeit... Befindet sich eine Person unter früherer Pflege, kann auch der Vormund, der für seine Ausbildung bezahlen möchte, eine Entschädigung erhalten. bis 24 Jahre.

Der Zeitraum, für den Sie das Geld zurückgeben können

Das Gesetz sieht vor, dass eine abzugsberechtigte Person für die gesamte Dauer der Ausbildung bis zur Beurlaubung eine Leistung beantragen kann. Darüber hinaus wirkt sich der Abzug für die Eltern wie folgt aus:

Ist der Absolvent noch nicht 24 Jahre alt, wird die Steuer erhoben Bis Ende des Monats.
Wenn er dieses Jahr 24 Jahre alt ist, wird die Steuer erhoben noch vor Jahresende.

Nach Ablauf des Jahres, in dem die Zahlungen geleistet wurden, müssen Sie eine Entschädigung beantragen. Erfolgt die Ausbildung über mehrere Jahre, werden die Unterlagen innerhalb von mehreren Jahren oder einmal für alle Jahre beim Eidgenössischen Steuerdienst eingereicht.

Wenn der Steuerpflichtige aus irgendeinem Grund nicht die Möglichkeit hatte, die Steuer sofort zurückzugeben, kann dies innerhalb von . erfolgen 3 Jahre alt nachdem die Leistung bezahlt wurde.

Wenn Sie 2018 beim Eidgenössischen Steuerdienst einen Antrag stellen, können Sie eine Entschädigung für 2015, -16 und 17 erhalten. Außerdem wird nicht berücksichtigt, ob Ihr Kind den Granit der Wissenschaft fertig gefressen hat und wie alt es ist. Ist ein Kind zum Beispiel bereits 25 Jahre alt, können Sie die Jahre, in denen es bereits studiert hat, abziehen lassen, es ist aber noch nicht 24 Jahre alt. Natürlich, wenn Sie dafür Quittungen aufbewahrt haben.

Wie viel kannst du bekommen

Die Entschädigung wird nur einer berufstätigen Familie gewährt, die für die Ausbildung des Kindes bezahlt, nicht der das 24. Lebensjahr vollendet hat und sich in einer Vollzeitausbildung befindet... Eine solche Familie kann eine Entschädigung für die gezahlte Einkommensteuer erhalten, aber der Betrag, der für die Bildung aufgewendet wird, sollte nicht höher sein als 50.000 Rubel... Das heißt, pro Jahr darf der Betrag der persönlichen Einkommensteuer für jedes Kind nicht höher sein als 6500 Rubel.

In diesem Fall kann ein Abzug für einen Aufenthalt in vorgesehen werden Kindergärten, private und öffentliche Schulen, Hochschulen, Universitäten und sogar Kurse... In diesem Fall muss der Vertrag zwischen einem der Elternteile und der Bildungseinrichtung geschlossen werden. Und natürlich muss die Bildungseinrichtung selbst über eine Lizenz für Bildungsdienstleistungen verfügen.

Um die oben aufgeführten Mittel zu erhalten, sollten Sie am Ende des Schuljahres zum Bundessteueramt gehen. In diesem Fall müssen folgende Bedingungen erfüllt sein:

Das Kind, für das eine Entschädigung zu erhalten ist, darf nicht über 24 Jahre alt... Außerdem soll er nur in Vollzeit ausgebildet werden.
Es ist keine Drittorganisation, die das Studium bezahlen soll, sondern ein Elternteil oder beide Elternteile abwechselnd... Das kann kein Unternehmen, kein Unternehmen oder gar eine gemeinnützige Stiftung leisten.
Um eine Entschädigung zu erhalten, müssen die Eltern offiziell angestellt und dementsprechend gezahlte Einkommensteuer. Wer nicht arbeitet, kann die Steuer nicht zurückerstatten.

Der Gesamtbetrag des Steuerabzugs für jedes Kind entspricht dem Betrag, den die Familie im Laufe des Jahres für seine Ausbildung zahlt. Das heißt, die Gelder, die für das Studium aufgewendet wurden, unterliegen nicht der Einkommensteuer. Allerdings gibt es gewisse Mengenbeschränkungen. Sie erhalten also nicht mehr Geld, als Sie für Steuern bezahlt haben.

Abzüge für ein Kalenderjahr dürfen nicht überschreiten:

RUB 50.000., die von den Eltern für die Schule ausgegeben wurden.
120.000 Rubel. für die Ausbildung einer Schwester oder eines Bruders bezahlt.

Wenn beispielsweise eine Familie im Jahr 70.000 Rubel für das Studium ausgegeben hat, wird die Entschädigung erst ab 50.000 Rubel zurückerstattet. Um die Entschädigung zu berechnen, müssen Sie Folgendes tun:

50.000 x 13% = 6.500 Rubel.

Maximal erhalten für Kinder:

6.500 RUB - für ein Kind.
RUB 15 600 - für einen Bruder oder eine Schwester unter 24 Jahren.

Um die Einkommensteuer zu erhalten, spielt es keine Rolle, für welche Studienjahre Sie die Mittel bezahlt haben - das tatsächliche Zahlungsdatum ist wichtig... Die Entschädigung wird aus dem Lohn gezahlt – Gewinne werden nicht an der Verteilung der Leistungen beteiligt.

Beispiel für die Berechnung des Kinderabzugs

Angenommen, die Tochter einer bestimmten Lyudmila trat 2015 in das Magistrat ein, wo sie zwei Jahre lang studieren muss. Für ein Jahr in einer Bildungseinrichtung müssen Sie 100 Tausend Rubel bezahlen, aber der Vater der Tochter zahlt den gesamten Betrag für zwei Jahre auf einmal. Im Jahr 2016 beschließt Lyudmila, eine Entschädigung zu zahlen, und reicht sie, nachdem sie die Unterlagen für die Registrierung gesammelt hat, beim Föderalen Steuerdienst ein. Darüber hinaus beträgt das Gehalt ihres Mannes 40.000 Rubel im Monat.

Da das Studium 2 Jahre lang vollständig bezahlt wurde, beträgt der Zahlungsbetrag, für den Sie eine Entschädigung erhalten können, 50.000 Rubel und nicht 200.000 Rubel, wie der Vater dafür bezahlt hat (wir berücksichtigen das gesetzlich vorgeschriebene Minimum). Daher berücksichtigen wir bei der Berechnung der Rendite Folgendes:

50.000 x 13% = 6.500 Rubel

Aber der Arbeitgeber hat von Lyudmilas Einkommen die folgende Einkommensteuer abgezogen:

40.000 x 12 (Monate) x 13% = 62.400 Rubel

Es stellt sich heraus, dass Lyudmila eine Entschädigung in Höhe von 6.500 Rubel erhält, da dieser Betrag den gesetzlich zulässigen Höchstbetrag nicht überschreitet. Und sie hätte 13.000 Rubel erhalten können, wenn sie 2 Jahre hintereinander eine Leistung beantragt hätte.

Durch die einmalige Zahlung des Schulgeldes pro Kind verlor der Elternteil den maximalen Abzug. Daher ist es für diejenigen, die für ihr Studium bezahlen, rentabler, den Betrag in Teile aufzuteilen und über mehrere Studienjahre zu verteilen.

So beantragen Sie eine Leistung

Bei der Beantragung einer Leistung wendet sich ein Steuerpflichtiger an den Eidgenössischen Steuerdienst am Ort seines Aufenthalts oder Wohnsitzes. Dafür:

Das Schulgeld eines Sohnes oder einer Tochter wird bezahlt ganz oder semesterweise.
Wenn das Schuljahr endet, in dem die Eltern für die Kenntnisse des Kindes bezahlt haben, werden die für die Anmeldung gesammelten Papiere bereitgestellt im Bundessteueramt.
Nach Prüfung durch den Eidgenössischen Steuerdienst für Wertpapiere wird die Entschädigung überwiesen auf ein Bankkonto oder eine Karte... Eine andere Möglichkeit - Gelder werden gutgeschrieben zur Zahlung zukünftiger Steuern.

Die Entschädigung wird erst nach Kontaktaufnahme des Steuerpflichtigen mit dem Bundessteueramt überwiesen. Wenn Sie nicht bis zum Jahresende warten möchten, können Sie die Leistung am Arbeitsplatz mit einem entsprechenden Antrag beantragen.

Gehen Sie bei der Beantragung einer Leistung bei einem Arbeitgeber wie folgt vor:

Die FTS wird gebeten zu bestätigen, dass der Steuerpflichtige seinen Anspruch auf Leistungen bestätigen möchte. Die Liste der Beschwerdeunterlagen wird beim Finanzamt festgelegt.
Innerhalb eines Monats nach dem Einspruch wird das entsprechende Dokument ausgestellt.
Die Person bewirbt sich mit dem Bestätigungspapier am Arbeitsplatz. Ein Antrag auf vorzeitige Zahlung ist in Vorbereitung.
Bei der Arbeit wird die persönliche Einkommensteuer unter Berücksichtigung des Freibetrags berechnet. Gleichzeitig werden die Mittel nicht einmal im Jahr, wie beim Finanzamt, sondern monatlich ausgezahlt.

Abzugspapiere

Alle von der Person abgeholten Papiere müssen in Form von Kopien vorgelegt werden, es werden aber auch die Originale benötigt. Wenn Sie diese per Post an die FTS senden, müssen Sie die Dokumente zunächst bei einem Notar beglaubigen.

Natürlich ist es bequemer, einen Brief per Post zu senden - Sie müssen die Organisation nicht persönlich besuchen. Wenn Sie jedoch zum ersten Mal eine Leistung beantragen, ist es besser, persönlich beim Eidgenössischen Steueramt vorbeizuschauen - wenn eines der Papiere fehlt, erfahren Sie es sofort.

Bei einem Abzug für das vergangene Jahr werden folgende Papiere gesammelt:

Antrag in einem kostenlosen Formular ausgefüllt. Die Höhe der Steuer und die Art der Überweisung sind vorgeschrieben.
3-NDFL.
2-NDFL, die am Arbeitsplatz genommen wird.
Studienvereinbarung mit Angabe der Lizenz der Bildungseinrichtung, des Preises und der Bildungsform.
Quittungen, die von der Mutter oder dem Vater des Kindes bezahlt werden.
Dokument für das Kind.
Einzelheiten zu der Steuerrückerstattung.
Wenn die Vereinbarung keine Informationen zur Lizenz enthält, ist eine Kopie erforderlich.
Auch wenn aus dem Dokument nicht hervorgeht, dass das Kind Vollzeit studiert, ist eine entsprechende Bescheinigung erforderlich.
Ist die Mutter für die Leistung zuständig und nicht der Vater, der die Leistung bezahlt hat, ist eine Heiratsurkunde erforderlich.
Bezahlt der Vormund die Dienstleistungen, wird dem Eidgenössischen Steuerdienst eine Entscheidung der zuständigen Behörde vorgelegt.

Die Papiere für die Einreichung bei der Steuer oder FTS werden jährlich aktualisiert. Gleiches gilt für Quittungen – sie müssen jedes Mal neu sein. Nun, die Information, dass Ihr Kind noch Vollzeit studiert, sollte jedes Jahr aktualisiert werden.

Fristen haben Grenzen:

Die Entscheidung ist relativ schnell getroffen, innerhalb von nur zehn Tagen, aber es kann einige Zeit dauern, bis ein Desk-Review bis zu drei Monate dauern kann.
Die Entscheidung über den Fall wird dem Antragsteller innerhalb von 5 Tagen mitgeteilt.
Mit den richtigen Papieren wird das Geld innerhalb eines Monats auf die Karte überwiesen.

Registrierung von 3-NDFL

Vor dem Besuch beim Bundessteueramt wird es ausgefüllt Bilden Sie 3-NDFL mit Hilfe 2-NDFL vom Dienstort abgeholt. Es enthält mehrere Seiten, die korrekt ausgefüllt werden müssen, und da das Finanzamt jährlich etwas Neues einführt, können Sie sich nicht an den Formularen für die Vorjahre orientieren.

Es kann auf eine der folgenden Arten abgerufen und ausgefüllt werden:

Private Online-Dienste, die von der FTS nicht übermäßig begrüßt werden. Außerdem ist dieser Service kostenpflichtig. Am häufigsten bietet das Finanzamt an, seine Dienstleistungen in Echtzeit auszufüllen - zum Beispiel "Steuerzahlerkabinett".
Auf der FTS-Website gibt es ein spezielles Programm, das kostenlos heruntergeladen werden kann. Beim Ausfüllen werden einige Nuancen angezeigt - wenn Sie beispielsweise die Informationen falsch oder gar nicht eingeben, zeigt Ihnen das Programm dies an.
Letztere Option beinhaltet einen persönlichen Besuch bei der Organisation. Hier können Sie ein leeres Formular nehmen und vor Ort ausfüllen.

Bei der Erstellung eines Dokuments werden die Nuancen berücksichtigt:

FTS-Nummer, an die das Dokument gesendet wird. Dazu sollten Sie sich im Vorfeld um die Details kümmern. Aber! Auf der Website des Finanzamtes gibt es eine Liste, aus der die gewünschte Organisation ausgewählt wird.
Stellen Sie sicher, dass Sie Felder wie den vollständigen Namen, die TIN, die Daten Ihres persönlichen Kontos und den russischen Code ausfüllen.
Das Formular enthält die Wohnadresse und OKTMO - dieser Code befindet sich nicht auf der Website, kann jedoch auf Wunsch leicht im Internet gefunden werden.
Die Informationen über die Organisation, bei der der Arbeitnehmer Lohn erhalten hat, werden registriert. Im Abschnitt "Einkommen" wird die Zahl 13 ausgewählt, dh dreizehn Prozent Besteuerung. Bei bezahltem Urlaub ist der Code 2012 vorgeschrieben, bei einem Gehalt - 2000 Rubel. Der Betrag, der zur Summe aller Einkünfte geworden ist, sollte mit der Nummer auf der Bescheinigung des Arbeitsplatzes übereinstimmen.
Wenn die Beihilfe speziell für das Studium ausgestellt wird, ist dieser Abschnitt zu wählen. Und geben Sie auch den tatsächlichen Betrag an.

Beim Ausfüllen des Programms des Föderalen Steuerdienstes hat die Person, die sich für die Rückgabe der Gelder entscheidet, die Möglichkeit, das Dokument zu bearbeiten und zu Hause auszudrucken. Nach dem Ausfüllen des Formulars müssen Sie eine Erklärung schreiben, in der der von Ihnen berechnete Rückerstattungsbetrag angegeben ist.

Papierkram - für wen und warum

Lassen Sie uns herausfinden, für wen und wie die Dokumente erstellt werden.

Der Vertrag ist für die Mutter, die Zahlung für den Sohn

Bei dieser Wendung wird der Abzug nicht gezahlt, da beide Papiere nur an den Elternteil ausgestellt werden.

Der Vertrag ist für den Sohn, die Zahlung für die Mutter

Die gleiche Situation ist, wenn die Leistung nicht gezahlt wird, weil beide Papiere an die Mutter oder den Vater ausgestellt werden.

Alle Papiere sind für Sohn

Die Steuerbehörde zahlt keine 100-prozentige Entschädigung und wird sich auf das Schreiben des Finanzministeriums vom 28. Oktober 2013 Nr. 03-04-05 / 45702 stützen.

Vergütungsbeispiel für eigene Ausbildung

Eine gewisse Ivanova zahlte 60.000 Rubel für eine höhere Bildungseinrichtung. Ihr Jahreseinkommen betrug 480.000 Rubel. (40.000 x 12). Der Einkommensabzug für sie betrug 62.400 Rubel (480.000 x 13%).

Berechnen wir den Abzug:

Da Ivanova 60.000 Rubel für ihr Studium bezahlt hat, beträgt der Rückerstattungsbetrag 7.800 Rubel (60.000 x 13%). Und wenn die Einkommensteuer vollständig bezahlt wurde, kann Ivanov den gleichen vollen Betrag in die Hände bekommen.

Ein Beispiel für Kinder, die Vollzeit und Teilzeit studieren

Schauen wir uns ein anderes Beispiel an. Angenommen, Ivanova hat trotzdem drei Kinder und bezahlt sie wie folgt:

Für einen Vollzeitstudenten wurden 70.000 Rubel bezahlt.
Der Jüngste gab 40.000 Rubel in einem privaten Garten aus.
Ich musste in Abwesenheit 60.000 Rubel für meine Tochter bezahlen.

Gleichzeitig betrug das jährliche Gesamteinkommen von Ivanova 480.000 Rubel (40.000 x 12). Am Arbeitsplatz mit Ivanova nahmen sie 62.400 Rubel (480.000 x 13%). Lassen Sie uns berechnen, wie viel für die Entschädigung gezahlt wurde.

Für jedes Kind dieser Familie wird die Einkommensteuer anders berechnet:

Sie können also für einen Senioren nicht mehr als 6.500 Rubel erhalten, da die Zulage nicht für den für ihn gezahlten Betrag, sondern für 50.000 Rubel ausgestellt wird.
Für die Jüngeren wird der Betrag geringer sein - 5200 Rubel. (40.000 x 13%).
Was die Tochter betrifft, so wird die Zulage überhaupt nicht in Anspruch genommen, da diese Form der Bildung nicht bezahlt wird.

Die Summe für alle Kinder beträgt 11.700 Rubel.

Beispiel mit Mehrfachkompensation

Ivanova bezahlte neben ihrem eigenen Studium für 80.000 Rubel auch 60.000 Rubel für Medikamente für ihren Mann. Gleichzeitig änderte sich ihr Einkommen nicht und belief sich ebenfalls auf 480.000 Rubel. in einem Jahr. Auch die Steuer hat sich nicht geändert, die immer noch 62.400 Rubel beträgt.

Entschädigung berechnen:

Insgesamt zahlte Ivanova 140.000 Rubel für ihr Studium und ihre Medikamente. Aus diesem Betrag kann sie jedoch keine Entschädigung erhalten, da der gesetzliche Höchstbetrag 120.000 Rubel beträgt. Daher beträgt die von Ivanova zurückgegebene maximale Leistung 15.600 Rubel (120.000 x 13%).

Merkmale der Leistungsanwendung

Es gibt einige Nuancen, die bei der Beantragung einer Leistung wichtig sind. Z.B, bei der Beantragung der Entschädigung ist auf die Ausbildungsform zu achten, da das FTS nur Vollzeitformulare überspringt.

Nur der Elternteil hat das Recht, für die Ausbildung der Kinder zu zahlen, oder sowohl die Mutter als auch der Vater abwechselnd - bei Zahlung durch externe Organisationen wird der Abzug ebenfalls nicht ausgezahlt.

Und natürlich, um Finanzen zu bekommen, du musst offiziell angestellt sein und zahlen monatlich Lohnsteuern an den Staat.

Wir empfehlen Ihnen auch, sich ein nützliches Video über Steuerabzüge für Studiengebühren mit Berechnungsbeispielen anzusehen: