Vəsaitlərin verilməsi və əvvəlcədən hesabatın təqdim edilməsi. Qəyyum tərəfindən vəsaitin xərclənməsi haqqında hesabatı necə tərtib etmək, vəsaitin xərclənməsi haqqında hesabatı necə yazmaq olar

Pul, bildiyiniz kimi, saymağı sevir. Pulları, xüsusən də ümumi pulları hesablayarkən, onu idarə etmək həvalə edilmiş şəxslərdən müntəzəm və müntəzəm olaraq ətraflı hesabat tələb etmək lazımdır. Bu, bağçılıqda birbaşa İdarə Heyətinin və Təftiş Komissiyasının üzərinə düşür.Ümumi vəsaitin xərclənməsi ilə bağlı maliyyə hesabatı tələb edin - saxtakarlığa qarşı təminat! Nəzarətsiz pulla heç kimə etibar edə bilməzsiniz!

Bu səhifədə hər 6 aydan bir SNT-də vəsaitlərin daxil olması və xərclənməsi barədə hesabatların yerləşdirilməsi nəzərdə tutulur.Xərclərin təsdiqi sənədlərlə müşayiət olunmalı və Təftiş Komissiyasının aktı ilə təsdiq edilməlidir.

@Aprel ayında illik balansı təqdim etmək 7 ay çəkdi və təftiş komissiyası işə başlamadı.

@26.02.16 Vacib XƏBƏRLƏR.TARİX TƏKRAR EDİR!

SNT İdarə Heyətinin sədri Flora İvanova A.N.

İdarə Heyətinin üzvlərindən Joxov.A.V., Kazakov.A.V., Kostin.V.V.

İkinci xatırlatma 14.01.16, Üçüncü xatırlatma 20.02.16.

İdarə Heyətinin üzvlərinin SNT Flora sədri cənab İvanov.A.N.-yə müraciəti.

Sizdən xahiş edirik ki, 25.02. 2016-cı il 08.09.2015 - 01.01.2016-cı il tarixlərində vəsaitlərin xərclənməsi barədə hesabatı sənədli sübutlarla birlikdə idarə heyətinin üzvlərinə elektron formada təqdim etsinlər.Tələblərimiz yerinə yetirilmədikdə etimad göstərilməyəcək. bütün bağbanlara bildiriləcək olan SNT sədri olaraq sizdə.

İdarə Heyətinin üzvlərinin Avloseviç-Enulevdən çoxlu nümunələri var, o zaman hesabatlar öz tərəfdaşlarına özəl olaraq təqdim olunurdu və onlara yaxın olanlar bağbanları öz sözünü tutmağa inandırırdılar. Xatırladırıq ki, idarə heyəti üzvlərinin əksəriyyətinin bağbanlardan heç bir sirri yoxdur.Hər şey şəffaf olmalıdır.

İdarə Heyəti sədrinin dövrün əvvəlinə və sonuna maliyyə hesabatı:

1. Otkritie Bank-da balans -

Sberbank-da balans -

Nağd pul qalığı -

Nağd şəkildə yığılıb (Taran.T.İ) -

Nağd şəkildə yığılmışdır (İvanov.A.N) -

Xərclənən vəsait:

Əmək haqqı -

Elektrik -

Zibillərin çıxarılması -

Digər xərclər (deşifrə).

2. Zəhmət olmasa, Geokart MMC-nin işlərinin gedişi və bu işin son məqsədi barədə məlumat verəsiniz.İctimai torpaqların sahibi kim olacaq? Və bu işin hansı müddət ərzində başa çatdırılması planlaşdırılır? Hazırda dövlət torpaqlarının özəlləşdirilməsi üçün sənədlər harada yerləşir?

3. Borclularla hüquqşünas vasitəsi ilə işə başlamaq (bildiriş blankı hazırlamaq) və torpaq sahəsini becərməyən borclulara və bağbanlara bu sahələr üzrə hüquqlarından məhrum edilməsi barədə bildirişlərin göndərilməsinə başlamaq lazımdır.Nizamnamənin pozulmasına görə. nizamnaməni pozan SNT-nin ayrı-ayrı üzvlərinə məhkəmə təsirini tətbiq etmək.

4. Sayt üçün nizamnaməni, həmçinin üçüncü tərəf təşkilatları ilə bütün cari müqavilələri və SNT üzvlərinin məlumatı üçün digər sənədləri PDF formatında göndərməlisiniz.

5. Niyə 2016-cı ilin Maliyyə Planı və Smetası hələ də bağbanlara çatdırılmayıb?

6.Bağbanların əvvəllər ödədiyi torpaq vergiləri iki dəfə ödənilibsə (vergi idarəsində və üzvlük haqqıda) qaytarılmalıdır.Təcili olaraq 360 minlik torpaq vergisinin məbləği azaldılmalı,sonra hesablamalar aparılmalıdır.Bağçılıqda , 300 torpaq sahesi var.

7. 2016-cı ilin yanvar ayından etibarən LO tariflərinə görə elektrik enerjisinin ödənişinə keçmək lazımdır, 1 tarif sayğacına və gecə-gündüz 2 tarifə uyğun olaraq: 3,55 rubl / kVt bir tarifli tarif, 3..71 rubl / kVt - 2 -gündüz və 1,8 rubl / kW-gecə dərəcəsi.

8.2016-cı il üçün maliyyə planı və smeta, idarə heyəti üzvlərinin təklifləri:

S= qoymaq üçün smetanın 1.7 .1-ci bəndi , Beton qarışdırıcılar, qaz trimeri - xaç çəkin.

Maddə 2.1.1 Ümumi torpaq vergisi Nə qədər ödəməli olduğunuzu vergi idarəsindən öyrənin?

2.4-cü bənd məhkəmə prosesi başa çatana qədər tətbiq edilə bilməz.Hər şey əvvəlki kimi qalmalıdır.Həmçinin mühasibat xərcləri artırılmamalıdır.

S.2.6 .2 Ağacın kəsilməsi - çıxarın. Tərk edin: Təmizləmə......

P.2.6.5.Hansı trekləri göstərin:

S.2.6.8. İstisna etmək.

Maddə 2.6.11 Qonaq saytı üçün avadanlıqla mühafizə postunun təşkili, məbləği razılaşdırmaq və bütün xərcləri təsdiqləmək.

S.2.6.12 Nə ediləcəyini aydınlaşdırın?

P.2.7.3 50 min rubl.

P.2.7.4 vedrədən sonra ext. əks etdirən jiletlər, nasos üçün emiş hortumu.

P.2.7.5 + təhlükəsizlik postu üçün ulayan. 5 +1=6 min

S.2.7.6. Son paraqraf Qərb yoluna giriş.

P.2.7.8 100 min rubl.

9. ünvanına göndərilməlidir [email protected] veb saytında borcluların siyahısını tənzimləmək üçün Otkritie Bank vasitəsilə 2015-ci ildə bağbanlar tərəfindən ödənişlərin ödənilməsi barədə söz verildiyi kimi elektron formada məlumatlar.

10. Sahə nömrələri olmayan əlavə yanğın anbarları üçün plan yerləri müəyyən edilsin, həmçinin adı açıqlanmayan yolların, Külək gülü, mühafizə postu, qonaq dayanacağı, tərəvəz bağları, idman və uşaq meydançaları, quyuların adları plana salınsın.

11. Sayt üçün zəhmət olmasa, 2015-ci ilin noyabr və 2016-cı ilin yanvar ayı üçün elektrik sayğacının oxunuşlarını (gündüz/gecə), həmçinin bu aylar üçün ödəniş məbləğlərini və s. Mövcud məlumatlar.

12. Sberbank vasitəsilə üzvlük haqqını və elektrik enerjisini nə vaxt ödəməyə başlayacağıq və bağbanlara bildirildiyi kimi nağd pul yığmağı dayandıracağıq?Səbəbini izah edin?

13. Sədr kollegiyanın və Fövqəladə Hallar Nazirliyinin yanğın sireninin alınması ilə bağlı qərarını niyə icra etmir?Məsələ 2015-ci ilin sentyabrında kollegiya tərəfindən həll olunub.

14. İdarə Heyətinin üzvləri sədrin bağbanlardan şəxsən pul yığmasını qəti qadağan edir, həmçinin ümumi bəyanat olmadan həmin gün töhfə verənlərin hamısının imzası harada və nə üçün olmalıdır? Bəyanat saytda dərc olunub.

15. Elektrik panelinin açarını deputata qaytarın. Sədr və açarı enerjiyə cavabdeh olan idarə heyəti üzvünə təqdim edin.Bütün bağbanlar elektrik panelinin açarlarının kimdə olduğunu bilməlidirlər.Elektrik enerjisi istehlakı ilə bağlı bütün məlumatlar aylıq internet saytında dərc edilməlidir. 16. İdarə Heyətinin sədrini SNT-də vəzifələrə bütün təyinatları idarə heyəti ilə razılaşdırmağa borcluyuq.Bu qərar SNT üzvlərinin ümumi yığıncağında etiraz edilə bilər.

25 fevral 2016-cı il tarixinə qədər cavab gözləyirik. İdarə Heyətinin üzvləri A.V.Joxov, A.V.Kazakov, V.V. Kostin və ya idarə heyətinin 2/3 hissəsi.

@Bu material idarə heyətinin sədri A.N.İvanovun kollegiya üzvlərinin tələbi ilə bağbanlardan pul xərcləməsi barədə hesabat təqdim etməməsi səbəbindən dərc olunub.

Oxuma vaxtı: 2 dəqiqə

Uşağı qəyyumluğa verərkən və ona maddi yardım ödəyərkən dövlət qəyyumdan bütün xərcləri əks etdirən illik xülasə təqdim etməyi tələb edir. Qəyyum tərəfindən vəsaitin xərclənməsi haqqında hesabat növbəti hesabat ilinin 1 fevralına qədər təqdim edilir. Sənəddən alınan məlumatlar, yetkinlik yaşına çatmayan uşağın saxlanması xərclərinə və qəyyumun müavinət və ya dividend şəklində aldığı vəsaitin məqsədli istifadəsinə nəzarət etməyə imkan verir.

Hesabat necə tərtib olunur

Sənədi hazırlamaq üçün qəyyumluq və qəyyumluq orqanlarından (TPA) 2009-cu ilin may ayında Rusiya Federasiyası Hökumətinin 423 nömrəli Fərmanı ilə təsdiq edilmiş standart bir forma almalısınız (2015-ci ildə düzəlişlə). Onu internet resurslarından da yükləmək olar.

Hesabat tünd göy və ya qara mürəkkəblə əl ilə və ya kompüterdən (Excel-də) istifadə etməklə doldurula bilər.

Qəyyumun və ya himayəçinin yetkinlik yaşına çatmayanın əmlakının saxlanması, istifadəsi və bu əmlakın idarə edilməsi haqqında hesabatının forması qəyyumun aşağıdakı məlumatları təqdim etdiyi 6 vərəqdən ibarətdir:

1-ci səhifədə deyilir:
- hesabat verən şəxsin tam adı, ünvanı və doğum tarixi;
- şəxsiyyət vəsiqəsinin qeydiyyat məlumatları;
- qəyyumluğa verilmiş yetkinlik yaşına çatmayan şəxsin şəxsi məlumatları: tam adı, daimi yaşayış yeri.
Cədvəl şəklində (səhifə 2) daşınmaz əmlakın (mənzilin, evin), torpaq sahələrinin və nəqliyyatın mövcudluğu barədə məlumat verilir. Təsdiqedici sənədlərin qeydiyyat məlumatları verilir: alqı-satqı müqavilələri, icarə müqavilələri, hədiyyə və ya vəsiyyətnamələr və s.
3-cü səhifədəki ayrıca cədvəldə yetkinlik yaşına çatmayanlar üçün açılmış bank depozitləri (depozit, cari və s.) üzrə vəsaitlərin hərəkəti haqqında məlumatlar var. Bunlar xarici valyuta vəsaitləridirsə, qəyyum hesabatın yaradıldığı tarixə Mərkəzi Bankın məzənnələri nəzərə alınmaqla rubla çevrilən məbləğ haqqında məlumat verir. Uşağın mülkiyyətində olan səhmlər (hansı təşkilatda hansı pay, onların təxmini dəyəri) və digər qiymətli kağızlar haqqında məlumat verilir.
5-ci səhifədə qəyyum uşağın əmlakına etdiyi dəyişikliklər haqqında məlumat verir: satış, mübadilə, əmanətlər üzrə faizlərin alınması və ya səhmlər üzrə ödənişlər. Bunlar PLO-dan icazə alınmalıdır, buna görə də onların əsasında tərtib edilmiş aktların qeydiyyat məlumatlarını göstərməlisiniz. Ayrı bir cədvəl yetkinlik yaşına çatmayanın digər gəlirlərini əks etdirir:
- pensiyalar,
- faydalar,
- aliment,
- kirayə evdən kirayə və s.
Son vərəqdə hesabat tərtibçisi uşağın saxlanması xərcləri (müalicə, reabilitasiya, binaların təmiri) haqqında məlumat verir. Geyim, ayaqqabı və gigiyena məhsulları üçün gündəlik xərcləri bildirməyə ehtiyac yoxdur. Xərclər əlavə olaraq əlavə edilən qəbzlərlə təsdiqlənməlidir.

Qəyyum təqdim edilmiş məlumatları imza ilə təsdiqləyir. Hesabat qəyyumluq və himayə orqanlarına təqdim edildikdən sonra blankın adı ilə sağda birinci vərəqdə idarə rəisinin vizası və möhürü vurulur.

Bu, bir hüquqi şəxsin, fərdi sahibkarın fəaliyyəti ilə bağlı xərclər üçün işçiyə nağd puldur, şirkətin inzibati sənədinə (rəhbərin əmrinə) və ya təşkilatın yazılı bəyanatına uyğun olaraq xərc kassa orderi tərtib edilir. cavabdeh şəxs.

MÜHASİBATDA pul

19.08.2017 tarixindən etibarən kassa prosedurunda iki dəyişiklik

Hesabatlı pul Təşkilatın rəhbərinin inzibati sənədi əsasında bir şəxsin ərizəsi olmadan onu vermək mümkün olacaq. Üstəlik, inzibati sənəd tərtib edilir hər nağd pul çıxarılması üçün.
6.3-cü bəndin sonuncu bəndi çıxarıldı, ona görə əvvəllər alınmış nağd pul məbləği üzrə borc olduqda yeni avans vermək mümkün deyildi.

6.3-cü bəndinə əsasən. Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının işçiyə pul vəsaitlərinin verilməsinə dair göstərişləri hesabına vəsait hüquqi şəxsin və ya fərdi sahibkarın fəaliyyəti ilə bağlı xərclər üçün. Xərc kassa orderi şirkətin (İP) inzibati sənədinə (rəhbərin əmrinə) uyğun olaraq tərtib edilir. Və ya işçinin yazılı bəyanatı. İstənilən formada tərtib edilmiş və nağd pulun miqdarı və son tarix haqqında yazı olan. Hansı pulun verildiyi, menecerin imzası və tarixi. Nə üçün pul verə bilərsiniz? İşçi bu məbləği yalnız müəyyən məqsədlər üçün xərcləyə bilər. Hansılar ərizədə və ya sifarişdə göstərilib. İşçini əmrlə tanış edin və imzalayın.

Təşkilat iqtisadi həyatın faktlarına daxili nəzarəti təşkil etməyə və həyata keçirməyə borcludur (6 dekabr 2011-ci il tarixli, 402-FZ saylı Qanun). Təsərrüfat əməliyyatlarına, o cümlədən məsul şəxslərə pul vəsaitlərinin verilməsinə nəzarət qaydası təşkilatın rəhbəri tərəfindən müəyyən edilir. Buna görə də işçilərin siyahısını adətən məhdudlaşdıran odur. Kimin hesaba pul almaq hüququ var. Bunun üçün menecer əmr verə bilər.

Hesabat pulunu almaq hüququ olan işçilərin siyahısını sifarişin bir hissəsi etməyin. Hesabatlı şəxslərin siyahısı ayrıca sənəd kimi təsdiq edilərsə, istənilən vaxt dəyişdirilə bilər. Mühasibat uçotu siyasətində dəyişikliklər yalnız ciddi məhdud hallarda edilə bilər (6 dekabr 2011-ci il tarixli 402-FZ nömrəli Qanunun 6-cı hissəsi).

Mühasibat uçotunun düzgünlüyünü, məlumatların etibarlılığını və hesaba pul daxil olan işçilərə ödənişlərin aparılmasına nəzarəti təmin etmək üçün "" təsdiq edilsin.

Hesabatlı məbləğlərin verilməsi haqqında sərəncam nümunəsi 2020

Hesabat vermək üçün kassa aparatından vəsaitin buraxılması əmrinə baxın
İşçi bu məbləği yalnız müəyyən məqsədlər üçün xərcləyə bilər. Sifarişdə göstərilmişdir. İşçini əmrlə tanış edin və imzalayın.

MMC "Qazprom"

VÖEN 4308123456, buraxılış məntəqəsi 430801001, OKPO 98756423
təşkilatın tam adı, identifikasiya kodları (VÖEN, KPP, OKPO)

SƏRƏNCAM Nömrəli 1984

kassa aparatından hesabatlı məbləğlərin verilməsi haqqında

Kirov.... ...... .... ... ... ... ... 14.09.2017

Ofis ləvazimatlarını almaq üçün SİFARİŞ EDİRƏM:

Məsələ E.V. İvanov kassadan 10.000 (On min) rubl məbləğində. beş təqvim günü müddətinə.

Əmrin icrasına cavabdeh baş mühasib A.S.Petrova təyin edilsin.

Direktor __________ A.V. Müller

Mən əmri oxudum:

E.V. İvanov

A.S. Petrova

Bir il ərzində hesabatlı pul buraxsanız, hansı sanksiyalar mümkündür?

Mühasiblərin əvvəlcədən aldıqları məbləğlər barədə vaxtında hesabat verməyə və satış qəbzlərini təqdim etməyə həmişə vaxtları olmur. Mümkün qədər az gecikmənin olmasını təmin etmək üçün təşkilat pulu uzun müddət məsuliyyətə cəlb etmək qərarına gələ bilər. Məsələn, bir il və ya altı ay. Bu qanunidir? Hesabat var idi?

Hesabat vermək və avans hesabatı təqdim etmək üçün pulun verilməsi üçün son müddətlərin təsdiq edilməsi haqqında əmr (doldurma nümunəsi)
Yüklə... (.docx 14Kb)

1. Pul həm tam ştatlı işçilərə, həm də mülki müqavilələr əsasında işləyən şəxslərə biznes xərcləri üçün verilə bilər (Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 2 oktyabr 2014-cü il tarixli 29-R-R-6/7859 nömrəli məktubu).
2. Direktora verilən vəsaitin məbləği qanunla tənzimlənmir.
3. Təchizatçılarla nağd ödənişlər üçün məsul şəxs - hər müqavilə üçün 100 000 rubldan çox deyil.

menyuya

PULUN MÜHASİBƏTƏ VERİLMƏSİNİN ARADLILIĞI

Pul necə verilir? Addım-addım təlimatlar verilir.

1. Məsul şəxsdən yazılı bəyanat və ya rəhbərdən əmr almaq

2. Borcu yoxlayın?

İşçinin əvvəlki avanslar haqqında məlumat verib-vermədiyini yoxlamaq tövsiyə olunur. Yoxlamaq üçün istifadə edə bilərsiniz. Cari tarixə işçinin subhesabat üzrə debet qalığı varsa. Yenidən pul buraxmaq məsləhət görülmür, amma qadağan da deyil! Məişət ehtiyacları üçün nağd pul verə bilərsiniz. İşçi əvvəlki avans üzrə borcunu ödəməsə belə. İşçinin əvvəlcə əvvəlki avansı hesaba alması tələbi. Rusiya Bankının 3210-U saylı təlimatı 6.3-cü yarımbənddən çıxarılmışdır.

3. Pul və mühasibat yazılışlarının verilməsini tamamlayın

Müdir tərəfindən təsdiq edilmiş ərizə və ya sərəncam əsasında təşkilatın kassiri mühasibat uçotu qaydalarına uyğun olaraq kassa orderi verməli və avansın məqsədini göstərməlidir. Doldurma nümunəsi.

Kassa orderinə əlavə etdiyiniz istənilən formada yazılı ərizə əsasında kassa orderi tərtib edin. Tətbiqi yalnız o halda qəbul edin:

hesaba verilən nağd pulun məbləğinin qeydi;
nağd pulun verildiyi dövrün qeydi;
menecerin imzası;
tarixi.

Debet 71 Kredit 50 - hesaba kassadan pul verilib.

Hesabatlı şəxs karta pul köçürə bilər - əmək haqqı və ya korporativ (Rusiya Maliyyə Nazirliyinin 25 avqust 2014-cü il tarixli 03-11-11/42288 nömrəli məktubu). Ödəniş tapşırığında ödənişin məqsədi göstərilməlidir: işgüzar ehtiyaclar üçün hesabat üçün, ezamiyyət üçün hesabat üçün və s. Ərizədə işçi rekvizitləri göstərməklə şəxsi kartına hesabatlı pul köçürməsi tələbini göstərməlidir. .

Qeyd: Hesaba pulun verilməsi qaydası təşkilatın uçot siyasətində müəyyən edilməlidir.

Debet 71 Kredit 51 - hesabata qarşı cari hesabdan işçinin şəxsi kartına pul köçürüldü.

Korporativ kartlar üzrə hesablaşmalar 55 №-li hesabdan istifadə etməklə həyata keçirilir. Pul barədə şəxsə yalnız bankomatda kartdan vəsait çıxardığı zaman məlumat verilir.

menyuya

4. Hesablanmış məbləğlərin istifadə müddətinə nəzarət etmək

Ərizədə vəsaitin verildiyi müddət göstərilir. Hesabatlı şəxs ərizədə göstərilən müddətdən sonra üç iş günü ərzində (Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 11 mart 2014-cü il tarixli № 6.3 Təlimatının 6.3-cü bəndi) əvvəlcədən hesabat təqdim etməli və (və ya) alınan pulu (qalığı) qaytarmalıdır. 3210-U) və ya ezamiyyətdən qayıtmaq (Rusiya Federasiyası Hökumətinin 13 oktyabr 2008-ci il tarixli 749 nömrəli Qərarı 26-cı bənd).

Avans hesabatının təqdim edilməsi üçün son tarixləri pozarsanız, Federal Vergi Xidməti gəlir kimi verilmiş məbləği nəzərə alaraq işçidən fərdi gəlir vergisi tuta bilər (Rusiya Federasiyası Maliyyə Nazirliyinin, Federal Vergi Xidmətinin məktubunun 8-ci bəndi). Rusiya Federasiyasının 24 dekabr 2013-cü il tarixli SA-4-7/23263 nömrəli).

Müxtəlif ehtiyaclar üçün hesaba vəsaitlərin verilməsi vaxtı müəssisə üçün sifarişlə müəyyən edilə bilər. Biznes ehtiyacları üçün alınan məbləğlər üçün istənilən hesabat dövrü təyin edilə bilər.

5. Xərclər haqqında hesabatı təsdiq edin

Hesabatlı şəxs istifadə etdiyi pula görə hesabat verə bilər. Xərcləri təsdiq edən bütün sənədlər avans hesabatına əlavə edilməlidir - satış qəbzləri, qaimə-fakturalar, aktlar, qaimə-fakturalar və s. Pulun qalan hissəsi şirkətin kassasına qaytarılmalıdır. Əgər işçi şəxsi pulunun bir hissəsini xərcləyibsə, hesabatı yoxladıqdan sonra ona artıq xərclər ödəniləcək.

menyuya

KASA ƏMƏLİYYATLARININ uçotuna, kassa intizamına və hesabatlarda kassa aparatlarından istifadəyə riayət olunması

Qanunvericilik işçilərə nağd pulun verilə biləcəyi müddəti məhdudlaşdırmır. Burada ən vacib şey odur ki, hesabat üçün pulun verilməsi üçün bu son müddət təşkilatın rəhbəri tərəfindən təsdiqlənir. Çünki işçinin istənilən formada tərtib edilmiş və nağd pulun məbləği və nağd pulun hansı müddətə verildiyi qeyd olunan yazılı ərizəsində rəhbərin imzası və ərizənin imzalanma tarixi qeyd olunur.

Bunlar. Ümumiyyətlə, fəaliyyətin həyata keçirilməsi ilə bağlı xərclər üçün hesaba nağd pulun verilməsi qaydası eyni olaraq qalır. Əvvəllər olduğu kimi, belə bir buraxılış üçün əsas menecerin qərarı ilə işçinin bəyanatıdır.

Halbuki, əvvəllər nağd pulun məbləği və onun verildiyi müddət müdir tərəfindən inzibati yazısında öz əlyazması ilə yazılmalı idi. İndi ərizənin mətnində həm məbləğ, həm də son tarix göstərilir və menecer yalnız “məsələ” yazır. Bu, reallığa daha yaxındır. Hesaba pulun verilməsi üçün ərizə forması pulsuz olaraq qaldı.

Buna görə də, direktor pulun verilməsi üçün ərizəni imzalayarkən, hər bir konkret vəziyyətdə pulun kimə və nə qədər müddətə verilməsini öz mülahizəsinə əsasən həll etmək hüququna malikdir. Məsələn, təbii ki, o, təcili faks almaq üçün bir gün ayıra bilər. Uzun bir ezamiyyətə gedən bir işçinin hesabatı üçün ərizədə menecer illik dövr haqqında bir giriş edə bilər.

menyuya

Qanunvericilik işçinin xərclərinin ödənilməsi üçün işəgötürənə verilən müddət sonuncunun ezamiyyəti ilə bağlı müəyyən edilməmişdir. Təşkilatın özü bu müddəti yerli normativ aktlarda, məsələn, işçilərin səyahət xərclərinin məbləği və ödənilməsi qaydası haqqında əsasnamədə müəyyən edir.

Fərdi sahibkarlar Rusiya Federasiyasının vergilər və rüsumlar haqqında qanunvericiliyinə uyğun olaraq gəlir və ya gəlir və xərclərin və (və ya) digər vergitutma obyektlərinin və ya müəyyən bir sahibkarlıq fəaliyyətini xarakterizə edən fiziki göstəricilərin uçotunu aparmaq; kassa sənədləri tərtib olunmaya bilər, kassa kitabçası aparılmaya bilər!!!

menyuya

İşçi hesabatlı vəsaitləri xərcləyərkən nağd pul limitinə riayət etmək lazımdırmı?

Bəli lazımdır. Ancaq bu vəsaitlər bir təşkilatın və ya sahibkarın müqavilələri əsasında hesablaşmalar üçün verildiyi təqdirdə. Çünki işçi şəxsən ona göstərdiyi xidmətlərə görə hesabatlı nağd pulla öz adından ödəniş etdikdə ödəniş limiti tətbiq edilmir. Bu yanaşma, məsələn, ezamiyyət xərclərinə tətbiq edilir. Məsələn, təşkilatın hesabına oteldə minibar və ya quru təmizləmə üçün işçinin nağd pul xərclərində heç bir məhdudiyyət yoxdur.

Bir təşkilat mühasib vasitəsilə mal alırsa, CCP-dən istifadə etmək lazımdırmı?

Ehtiyac yoxdur. Hesaba pulu alan işçi təşkilat adından çıxış edir. Beləliklə, məlum olur ki, əslində iki hüquqi şəxs bir hesablaşma aparır ki, bu da bir çeklə verilməlidir. Bu çek satıcı tərəfindən hazırlanır. Bu, Maliyyə Nazirliyinin 09/05/2018-ci il tarixli 03-01-15/63182 nömrəli, 20/08/2018-ci il tarixli 03-01-15/58956 nömrəli, Federal Vergi Xidmətinin 08/10/2018-ci il tarixli məktubları ilə təsdiqlənir. 2018 No AS-4-20/15566, Moskva Federal Vergi Xidməti 08/14/2018-ci il tarixli 17-15/176342.

Təşkilat mühasibə pul verəndə, həmçinin pulun qalan hissəsini kassaya qaytaranda çek vurmaq lazımdırmı?

Beləliklə, təşkilat, mühasibat uçotu siyasətində nəzərdə tutulduğu təqdirdə, işçinin əmək haqqının köçürüldüyü eyni bank kartına hesabatlı pul köçürmək hüququna malikdir. Eyni zamanda, mühasib özünü tənzimləyici orqanlarla lazımsız mübahisələrdən tamamilə qorumaq istəyirsə, mümkünsə, hesabat verən məbləğlər üçün bütün hesablamaları kassa vasitəsilə həyata keçirin.

Hər halda, işçinin hesabatlı pulunu əmək haqqının köçürüldüyü bank kartına köçürmək üçün heç bir məsuliyyət yoxdur. Nömrəyə nağd pul pozuntuları(nağd pulla işləmə və nağd əməliyyatların aparılması qaydalarının pozulması) hesabatlı məbləğlərin əmək haqqı kartına köçürülməsi tətbiq edilmir ().

Məsul şəxslərlə nağdsız ödənişlər: mühasibat uçotu və vergi nəticələri
Çox vaxt maddi sərvətlər təşkilatın məsul şəxsləri tərəfindən alınır. Siz şirkətin kassasından hesabat vermək üçün pul verə bilərsiniz. Mal və xidmətlər üçün korporativ kartdan və ya işçinin şəxsi kartından ödəniş etmək təhlükəsizdirmi? Bu yazıda bu cür əməliyyatların uçotunu və onların vergi nəticələrini nəzərdən keçirəcəyik.

menyuya

Alt hesabatlar, qabaqcadan hesabatlar üzrə SUAL VƏ CAVABLAR

Podratçı fizika hesaba nağd pul vermək mümkündürmü?

Teorik olaraq heç bir məhdudiyyət yoxdur. Mərkəzi Bank bu barədə Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 10.02.2014-cü il tarixli 29-Р-Р-6/7859 nömrəli Məktubunda yazır.

Axı, fiziki şəxslə bağlanan müqavilə mülki müqavilədir və belə bir müqavilənin mövcudluğu hesaba pul çıxarmağa imkan verir.

Ancaq bir fizik-podratçıya cavabdeh statusu vermək istəmirsinizsə, o zaman belə insanlara "filan müqavilənin icrasına görə" sözləri ilə nağd hesablaşmalar üzrə nağd pul vermək hüququnuz var. Direktiv () hüquqi şəxsin fəaliyyətinin aparılması ilə bağlı nağd pul xərclərinin yalnız hesaba pul verməklə ödənilə biləcəyini demir - o, sadəcə olaraq belə xərclərin hesaba pul verməklə ödənilməsi halları üçün qaydaları müəyyən edir.

Ancaq yenə də podratçı ilə müqaviləyə müqavilənin icrası üçün lazım olan təşkilatın hesabına xərclərin siyahısını təqdim edən və pulun verilə biləcəyinin göstərildiyi bir bənd əlavə etmək faydalı olardı. kassa aparatından podratçı. Və RKO-da müqavilənin bu xüsusi bəndinə istinad edin.

Məsul şəxslər ilkin olaraq məsrəflər üçün nağd pul almalarına baxmayaraq, şəxsi kartdan istifadə etməklə bank köçürməsi yolu ilə ödəniş edirlər.

Hesabat sənədləri əməliyyatın bank köçürməsi yolu ilə həyata keçirildiyini göstərir. Federal Vergi Xidməti hesab edir ki, kartla ödənilən xərcləri nəzərə almaq mümkündür (Federal Vergi Xidmətinin 22 iyun 2011-ci il tarixli ED-4-3/9876 saylı məktubu).

Siz unutmadınız ki, iş ehtiyaclarını (mallar, materiallar) ödəmək üçün işçilərin şəxsi bank kartlarına pul köçürərkən təşkilatın uçot siyasətinə dair əmrdə məsul şəxslərlə onların şəxsi bank kartları vasitəsilə hesablaşmaların aparılması qaydasını müəyyən edən müddəalar daxil edilməlidir ( Rusiya Federasiyası Maliyyə Nazirliyinin 25 avqust 2014-cü il tarixli məktubu No 03-11-11/42288).

Satış qəbzinin “Alıcı” qrafasında BSO “Fərdi fiziki şəxs” yazır.

Məsul şəxs satıcıdan təşkilat üçün sənədləri tərtib etməyi tələb etmədikdə, satıcı "Alıcı" qrafasına "Fərdi fiziki şəxs" yazır. Belə bir fakturanı xərclərə daxil etmək olarmı?

Mənfəət vergisi üzrə vergitutma bazasını azaltmaq üçün vergi ödəyiciləri belə hesab-fakturaları nəzərə almaq hüququna malikdirlər. Vergi məqsədləri üçün xərclər 1-ci bəndin şərtlərinə uyğun olaraq qəbul edilir: xərclər əsaslandırılmalı və sənədləşdirilməlidir.

Düzgün tərtib edilmiş ilkin sənədlər (qaimə-fakturalar, aktlar) xərcləri təsdiqləyə bilər. Sənətə görə. 6 dekabr 2011-ci il tarixli 402-FZ nömrəli Federal Qanunun 9-u, iqtisadi həyatın hər bir faktı ilkin uçot sənədi ilə qeydiyyata alınır. Bundan əlavə, belə bir sənədin formasında Sənətin 2-ci bəndində müəyyən edilmiş məcburi təfərrüatlar olmalıdır. 402-FZ saylı Qanunun 9-u:

Sənədin adı; sənədin hazırlanma tarixi; adından sənədin tərtib edildiyi təşkilatın adı;
biznes əməliyyatının məzmunu; təsərrüfat əməliyyatlarının fiziki və pul ifadəsində ölçülməsi; təsərrüfat əməliyyatının aparılmasına cavabdeh olan şəxslərin vəzifələrinin adları və onun icrasının düzgünlüyünə;
bu şəxslərin şəxsi imzaları.

“Alıcı” təfərrüatı məcburi detal deyil. Buna görə də bu detalın və ya alıcının adında “Fərdi fiziki şəxs” qeydinin olmaması hesab-fakturada xərclərin qəbuluna mane olmur.

İşçi öz hesabına mal və material alıb, qəbz gətirib. Bu xərcləri necə ödəmək olar?

Vergi orqanları bu cür halları fərqli qiymətləndirirlər. Bəzi hallarda işçi hesabatlı şəxs hesab edilir, digərlərində isə əməliyyat işçidən əmlakın alınması kimi qəbul edilir.

Mümkün variantlardan biri işçi ilə tapşırıq müqaviləsi () bağlamaq ola bilər. Bu halda, təşkilat işçiyə müəyyən xüsusiyyətlərə malik müəyyən mal və materialları tapıb almağı tapşırır və işçiyə bu əmlakın alınması ilə bağlı çəkdiyi xərcləri kompensasiya etməyi öhdəsinə götürür.

Hesabatlı şəxsə verilə biləcək maksimum məbləğ varmı? Hesabatlı vəsaitlərin hansı müddətə buraxılmasına icazə verilir?

İşçiyə verilə biləcək vəsaitlərin qanuni məhdudiyyəti yoxdur. Hesabatlı məbləğlərdən istifadə üçün vahid maksimum müddət də yoxdur.

Geri qaytarılmamış hesabat vəsaitləri aşağıdakı hallarda vergi tutulan gəlir kimi tanınır:

iddia müddətinin başa çatması ilə əlaqədar borcun alınması mümkün olmadıqda. Gəlirlərin alınma tarixi bu cür yığımın mümkün olmadığı tarix olacaq;
işəgötürən hesabatlı məbləğlər üzrə borcunu bağışlamaq qərarına gələrsə. Gəlirlərin alındığı tarix borcun bağışlanması barədə qərarın verildiyi tarix olacaq.

Belə ki, işəgötürən qeyd olunan məbləğləri keçmiş işçidən almamağa (borcu bağışlamağa) qərar verərsə, onlar əmək münasibətləri çərçivəsində həyata keçirilən ödənişlər hesab edilir. Müvafiq olaraq, bu cür ödənişlər fərdi gəlir vergisi və sığorta haqlarına cəlb edilməlidir.

Universal əvvəlcədən hesabat forması

2013-cü ildən etibarən vahid formalardan deyil, öz formalarınızdan istifadə etməyə icazə verilib. Buna görə də, vahid əvvəlcədən hesabat formasından imtina edə bilərsiniz - Forma No AO-1. Və əvvəlcədən hesabat üçün öz formanızı hazırlayın. Əsas şərt: avans hesabatında 402-FZ "Mühasibat uçotu haqqında" Qanunun 2-ci hissəsi ilə müəyyən edilmiş bütün məcburi məlumatlar olmalıdır. Avans məbləğləri haqqında hesabat formasından qalan sahələr silinə bilər.

Formanı yükləyin: Excel (58 kb)

menyuya

Yeni əvvəlcədən hesabat forması

Vahid forma forması AO-1 çox ağırdır, çoxlu lazımsız sahələr var. Mühasibat qeydlərini göstərən cədvələ ehtiyac yoxdur. Göndərmələrə baxmaq olar.

Hesabatın arxasındakı cədvəl də lazımsızdır.

Kəsmə xəttinin altında olan qəbz - bu anaxronizmdir, həm də atılır, uzun müddətdir heç bir faydası yoxdur və buna görə də onu təhlükəsiz şəkildə atmaq olar.

Xərc hesabatı formasında nə tərk etmək lazımdır ?

Əvvəlki avans ödənişi haqqında məlumatlar - balans və ya artıq xərcləmə. Onlar sizinlə işçi arasında hər hansı ödənilməmiş öhdəliklərin olub olmadığını dərhal görməyə imkan verir.

Müraciətlər, yəni təsdiqedici sənədlər, satış qəbzləri haqqında məlumatları tərk etmək daha yaxşıdır. Axı belə kağızlar hesabatın mühüm və ayrılmaz hissəsidir. Onlar olmadan, sadəcə xərcləri təsdiqləməyəcəksiniz. Məsələn, bax, Moskva üzrə Rusiya Federal Vergi Xidmətinin 19 iyul 2012-ci il tarixli 17-15/64647 saylı məktubu.

Formanı yükləyin: Excel (48 kb)

İşçinin əmək haqqından vaxtında ona qaytarılmayan ezamiyyə xərcləri üçün verilmiş hesabat məbləğinin qalıqlarının tutulmasını təşkilatın mühasibat uçotunda necə əks etdirmək olar?

menyuya

Mövzu üzrə ƏLAVƏ LİNKLƏR

Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 3210-U saylı Direktiv layihəsinə uyğun olaraq 2014-cü ildə kassa əməliyyatları və kassa intizamı haqqında izahatlar verilir. Kassada vəsaitlərin uçotunu, fərdi sahibkarlar üçün kassa kitabının aparılmasını və doldurulmasını təsvir edir. Balansın hesablanması, nümunə və nağd pul limiti formasını və sifarişi yükləmək imkanı verilir.
Hüquqi şəxslərin və fərdi sahibkarların nəzarət-kassa aparatlarına daxil olan nağd pul vəsaitlərinin istifadəsi qaydası, habelə maksimum məbləği göstərilir.

Gömrükdə vəsaitin xərclənməsini təsdiq edən gömrük orqanlarının möhürü və imzası olmayan elektron sənədlər ƏDV-nin ödənilməsini təsdiq edirmi?

Sual: FCS saytında "Şəxsi hesab" məlumat xidmətimiz var, burada vəsaitlərin xərclənməsi barədə hesabat ala bilərik. Hazırda malların elektron bəyannaməsi həyata keçirilir. Gömrükdə vəsaitin xərclənməsinə dair gömrük orqanlarının möhürü və imzası olmayan elektron sənədlər ƏDV-nin ödənilməsinin təsdiqidir və ya təsdiq edilməklə yazılı şəkildə tələb edilməlidir.

Cavab: Yox onlar deyil.

Elektron imza və ya möhür olmalıdır.

Avans ödənişləri kimi həyata keçirilən vəsaitlərin xərclənməsi barədə hesabat təqdim etməklə ƏDV-nin ödənilməsini təsdiq edə bilərsiniz (Rusiya Maliyyə Nazirliyinin 30 iyun 2008-ci il tarixli 03-07-08/159 nömrəli məktubu). Sənətin 4-cü bəndinə əsasən gömrük orqanından belə bir hesabat tələb etmək hüququnuz var. 73 Gömrük İttifaqının Əmək Məcəlləsi, 5-ci hissə, maddə. 311-FZ saylı Qanunun 121. Hesabat forması Rusiya Federal Gömrük Xidmətinin 23 dekabr 2010-cu il tarixli 2554 nömrəli əmri ilə təsdiq edilmişdir. Gömrük İttifaqının Gömrük Məcəlləsində hesabatın kağız forması haqqında danışılır. Lakin 311-FZ Qanunu bu qaydaya aydınlıq gətirmir. Hər halda, hesabatda məcburi "İmza" atributu var.

Əsaslandırma

İdxal zamanı gömrükdə ödənilmiş ƏDV-nin tutulmasını necə əldə etmək olar

Sənədləşdirmə

Malların idxalı zamanı güzəşt hüququnu təsdiq edən sənədlər bunlardır:

xarici iqtisadi müqavilə (müqavilə);
hesab-faktura (hesab);
Gömrük bəyannaməsi. UAIS-dən istifadə edərək elektron formada gömrük bəyannaməsi verilərkən - onun kağız surəti (Rusiya Maliyyə Nazirliyinin 2 mart 2015-ci il tarixli 03-07-08/10606 nömrəli məktubu);
ödəniş sənədləri.

Təcrübədə, mal idxal edərkən ƏDV-ni ödəmək üçün bəzi idxalçılar gömrük hesabına avans köçürürlər, vergi ödəmək öhdəliyi yarandıqda, gömrükdən tələb olunan məbləğ (). Bu məbləğlər ƏDV-dən silindiyi üçün idxalçı müəyyən edilmiş qaydalara uyğun olaraq vergi güzəştləri tətbiq edə bilər. Bu halda, siz gömrük orqanından avans ödənişləri kimi həyata keçirilən vəsaitlərin xərclənməsi barədə hesabat tələb etməlisiniz (Gömrük İttifaqının Gömrük Məcəlləsinin 73-cü maddəsinin 4-cü bəndi). Bu hesabat (yuxarıda sadalanan sənədlərlə birlikdə) verginin əvvəlcədən ödənilməsi faktının təsdiqidir.

İdxalçıların avans ödənişlərini ƏDV-yə daxil edilməmişdən tutmaq hüququ yoxdur. Bu cür dəqiqləşdirmələr Rusiya Maliyyə Nazirliyinin 21 iyun 2012-ci il tarixli 03-07-08/158 nömrəli məktubunda yer alır.

İdxal olunan malları idxal edərkən faktura yazmayın. Satınalma kitabının 3-cü sütununda gömrük bəyannaməsinin nömrəsini göstərin. Gömrük İttifaqından idxal edərkən bu sütunda ƏDV-nin ödənilməsi qeydləri ilə malların idxalı və dolayı vergilərin ödənilməsi üçün ərizənin nömrəsi və tarixi göstərilir. Bu, 4 saylı əlavənin II bölməsinin 6-cı bəndinin “e” yarımbəndində göstərilmişdir.

Satınalma kitabının 7-ci sütununda ƏDV-nin ödənilməsini təsdiq edən ödəniş tapşırığının təfərrüatlarını göstərin (Rusiya Federasiyası Hökumətinin 26 dekabr 2011-ci il tarixli 2011-ci il tarixli 122 nömrəli Qərarı 4-cü Əlavənin II bölməsinin “k” yarımbəndi, 6-cı bəndi). 1137). Gömrük bəyannamələrini (onların təşkilatın rəhbəri və ya baş mühasib tərəfindən təsdiq edilmiş surətlərini) və ƏDV-nin ödənilməsini təsdiq edən ödəniş sənədlərini dörd il müddətində (5-ci bəndin 13-cü bəndi və 3-cü bəndinin “a”, 15-ci bəndi) saxlamaq; RF Hökumətinin 26 dekabr 2011-ci il tarixli 1137 nömrəli qərarı).

Gömrükdə ƏDV-nin ödənilməsini göstərən ödəniş sənədləri ilə yanaşı, Rusiya Federal Gömrük Xidmətinin 23 dekabr 2010-cu il tarixli 2554 nömrəli Sərəncamı ilə təsdiq edilmiş formada təsdiqdən istifadə edə bilərsiniz. Bu sənəd malların idxalı zamanı ƏDV-nin ödənilməsini təsdiq edir və təşkilatın tələbi ilə gömrük tərəfindən verilir. Oxşar izahatlar Rusiya Maliyyə Nazirliyinin məktublarında da var

Kassa xərcləri hesabatı
Xərc hesabatlarının yaradılmasına uzun müddət sərf edilmişdir
Dövr seçin və "Yarat" düyməsini basın - bütün maddələr və xərc məbləğləri ilə hesabat artıq hazırdır.
Gün, ay və ya il üzrə xərclərin təhlili yoxdur
Hansı maddələrin xərcləri azaltmalı olduğunu öyrənmək üçün tələb olunan hesabat növünü (gün, ay və ya il üzrə) təyin edin.

Hesabatı necə yaratmaq olar?

1. “Mühasibat uçotu” bölməsində “Nağd pulların məxaric hesabatı” sekmesini tapın.

2. Hesabat yaratmaq istədiyiniz dövrü göstərin və onun tikinti növünü seçin. "Yarat" düyməsini basın.

Siz hesabat yaratdınız.

Hesabatı necə “oxumaq” olar?

Əvvəlcə cədvəl hissəsinə baxaq: o, “Nağd pul xərci” sənədinə daxil edilmiş xərc maddələrini əks etdirir. Əgər skrinşotdakı kimi bəzi sahələr boşdursa, bu o deməkdir ki, məqalələr sənəddə qeyd olunmayıb.