Nağdsız ödənişlər: tətbiq. Fiziki şəxslər tərəfindən nağdsız ödəniş formalarının istifadəsinin xüsusiyyətləri Fiziki şəxslər üçün nağdsız ödənişi necə açmaq olar

Məzmun

Qlobal maliyyə sistemi daim təkmilləşir. Bankların və hüquqi şəxslərin əsas prioriteti əməliyyatların təhlükəsizliyi və sürətidir. Bu tendensiyaya görə, nağdsız vəsaitlər çox populyarlaşdı. Nağdsız ödəniş nədir və onun həyata keçirilməsi üsulları hansılardır?

Nağdsız ödəniş nədir

Təqdim olunan ödəniş formatı kağız valyuta və sikkələrdən istifadə etmədən bank hesabları vasitəsilə pul köçürmələri ilə həyata keçirilir. Ondan hüquqi şəxslər, fiziki şəxslər və sahibkarlar istifadə edə bilər. Nağdsız ödənişlər anlayışı əməliyyatların həyata keçirilməsi üçün ödəniş kartlarından, veksellərdən və çeklərdən istifadəni nəzərdə tutur. Ödənişlərin köçürülməsi əmlak münasibətlərinin tərəfləri arasında və ya kredit təşkilatı tərəfindən təmsil olunan əlavə təşkilatın köməyi ilə baş verir.

mahiyyət

Bu ödəniş növündən istifadə etməklə maliyyə əməliyyatlarının təşkili banklar və dövlət üçün faydalıdır, çünki müalicə gecikmələrinin kəskin artmasının qarşısını almağa imkan verir. Nağdsız ödənişlərin mahiyyəti nağd pulu əvəz etmək üçün nəzərdə tutulan hesablara valyutanın köçürülməsi yolu ilə ödənişlərin həyata keçirilməsindən ibarətdir. Müəssisədə nağdsız ödəniş formasından istifadə etməklə siz kassa aparatlarından qurtula və onlardan istifadə qaydalarına əməl edə bilərsiniz.

Yaxşı və pis tərəfləri

Bu ödəniş üsulunun əsas üstünlüyü onun çevikliyidir. Nağdsız pullar xüsusi hesablarda qeyri-məhdud müddətə saxlanıla bilər. Bank sənədləri istənilən vaxt əməliyyata qoşula bilər. Onlar əməliyyat faktını müəyyən edir və təsdiqləyirlər. Nağdsız ödənişlərdən istifadə edən müəssisələr mütəmadi olaraq banka pul köçürmək zərurətindən azad olurlar.

Metodun əsas çatışmazlığı onun bankdan asılılığıdır. Vəsait sahibinin dövriyyəsi ilə bağlı problem yaranarsa, nağdsız köçürmə həyata keçirilə bilməz. Adi və xüsusi hesabların sahibləri həyata keçirilən əməliyyatlara görə banka komissiya ödəməli olacaqlar. Nağdsız ödənişlərin müsbət və mənfi tərəfləri bir-birini kompensasiya edərək, bu ödəniş üsulunu dövrümüzün reallıqlarında ən əlverişli hala gətirir.

Nağdsız ödənişlərin formaları

Ödəniş əməliyyatlarının xüsusiyyətləri, strukturu və mənası onların növü ilə müəyyən edilir. Çeşidindən asılı olaraq müəssisələr və fiziki şəxslər tərəfindən istifadə oluna bilər. Rusiya maliyyə sistemində nağdsız ödənişlərin aşağıdakı formaları fərqləndirilir:

• ödəniş tələbləri və sifarişləri ilə köçürmələr;
• akkreditiv ödənişləri;
• çek kitabçaları vasitəsilə ödənişlər;
• yığım hesablaşmaları;
• elektron pul köçürmələri ilə ödənişlər;
• birbaşa debet yolu ilə pul köçürmələri.

Nağdsız ödənişlərin növləri

Bu növ ödənişlər müxtəlif meyarlara görə təsnif edilir. İqtisadi xarakterdən asılı olaraq, pul köçürmələri qeyri-əmtəə əməliyyatlarının ödənilməsi və mal və ya xidmətlərin alınması üçün lazımdır. Ödənişlər respublikadaxili və dövlətlərarası ola bilər. Ştat daxilində köçürülən vəsaitlər bölgəyə və bölgəyə görə bölünür. Nağdsız ödənişlərin aşağıdakı növləri də fərqləndirilir:

• təminatlı, burada təminat büdcə hesabında ehtiyatda saxlanılan vəsaitdir;
• zəmanətsiz;
• hesabdan pul vəsaitlərinin ani debet edilməsi ilə köçürmələr;
• pul köçürmələrinin təxirə salınması ilə ödənişlər.

Metodlar

Ödəniş sənədləri malların, xidmətlərin və işlərin alınması üçün pul vəsaitlərinin köçürülməsi üçün qanunla rəsmiləşdirilmiş tələbləri, göstərişləri və sərəncamları ifadə edir. Onlar inkasso tapşırığı, bank köçürmələri, akkreditivlər şəklində həyata keçirilə bilər. Ödəniş sənədinin növündən asılı olaraq nağdsız ödənişlərin kontaktlı və təmassız üsulları fərqləndirilir. Bunlara daxildir:

• POS terminallar vasitəsilə bank kartından istifadə etməklə ödənişlər;
• Pay Wave/PayPass texnologiyasından istifadə edərək kartlardan pul köçürmələri;
• tez-tez İnternet vasitəsilə xidmətlərin ödənilməsi və mağazalarda malların alınması üçün istifadə olunan kart məlumatlarından istifadə edilən ödənişlər;
• balansı artırmaq üçün xüsusi terminallar və ya bank kartlarından köçürmələrin istifadə edildiyi onlayn pul kisəsi sistemləri (QIWI, WebMoney, Skrill və s.) vasitəsilə pul göndərilməsi;
• Sberbank və digər maliyyə təşkilatlarının istifadəçilərinə təklif olunan internet bankçılıq xidmətləri;
• smartfon vasitəsilə NFS texnologiyasından istifadə edərək ödənişlər.

Nağdsız ödəniş sistemi

Hesablaşma sənədləri olan bank hesablarına əsaslanır. Nağdsız ödəniş sistemi ödəniş tapşırıqlarının tez icrası, yeni müştərilər üçün hesabların açılması və davamlı vəsait axınının təmin edilməsi üçün mümkün qədər tez işləməlidir. İqtisadi orqanlar razılığa gələrsə, o zaman bankdan yan keçməklə ödənişlər edilə bilər.

Təşkilat prinsipləri

Təqdim olunan ödəniş üsulu ölkənin bazar iqtisadiyyatının inkişafı üçün mühüm vasitələrdən biridir. Bu, maliyyə institutlarına getmədən əmək haqqını, əmanətlərdən əmanətləri və digər gəlirləri köçürməyə və almağa imkan verən könüllü xarakter daşıyır. Pul köçürmələrinin davamlılığı nağdsız ödənişlərin təşkilinin əsaslandığı prinsiplərlə təmin edilir:

1. Əməliyyatlarda iştirak edən müəssisə və təşkilatlar fəaliyyət dairəsindən asılı olmayaraq formalarını özləri seçirlər.
2. Müştərinin vəsaitləri idarə etmək hüquqları məhdud deyil.
3. Əməliyyatlar ilk gələnə birinci xidmət prinsipi əsasında həyata keçirilir.
4. Vəsait olduqda ödənişlər hesabdan hesaba köçürülür.

İcra prinsipləri

Biznes firmaları və banklar tərəfindən müəyyən edilmiş qaydalara əməl olunması bu ödəniş növünün etibarlılıq, səmərəlilik və əməliyyatların sürəti kimi müasir tələblərə cavab verməsini təmin edir. Bu məqsədlə pul köçürmələrinin həyata keçirilməsi prinsipləri hazırlanmışdır. Nağdsız ödənişlərin aparılması qaydası aşağıdakı prinsiplərlə müəyyən edilir:

• Qəbul prinsipi. Nağd pul hesabı sahibinin razılığı və ya xəbərdarlığı olmadan pul vəsaiti silinə bilməz. Bu qayda hətta dövlət qurumlarının müraciətlərinə də şamil edilir.
• Seçim azadlığı prinsipi. Ödəniş iştirakçıları onlar üçün əlverişli olan istənilən formada əməliyyatlar apara bilərlər. Maliyyə təşkilatları nağdsız ödəniş üsullarının seçiminə təsir göstərə bilməz.
• Qanunilik prinsipi. Bütün əməliyyatlar mövcud qanunvericilik çərçivəsində həyata keçirilməli və onunla tənzimlənməlidir.
• Ödənişin təcililiyi prinsipi. Hər hansı pul köçürməsi ödəyici tərəfindən müəyyən edilmiş müddət ərzində həyata keçirilməlidir. Əgər onlar pozulubsa, o zaman banka sanksiyalar düşür.

Bu prinsiplər təkcə valyuta çıxarmadan ödənişlərin həyata keçirilməsində deyil, həm də onların həyata keçirilməsindədir. Ödəyicinin cari hesabında əməliyyatların aparılması üçün həmişə lazımi miqdarda vəsait olmalıdır. Bütün əməliyyatlar həmişə bankla hesab sahibi arasında bağlanmış müqavilə əsasında həyata keçirilir. Müqavilə çərçivəsindən kənara çıxa bilərsiniz, o halda ki, müştəri ilə yeni müqavilə bağlanır.

Nağdsız ödəniş qaydaları

Maliyyə hüququ sahibkarlar, fiziki və hüquqi şəxslər, mağazalar və digər qurumlar arasında bütün pul əməliyyatlarını tənzimləyir. Bu məqsədlər üçün nağdsız ödənişlər üçün qaydalar hazırlanmışdır ki, bunlardan əsas biri pulun müştərinin hesabından yalnız onun sifarişi ilə çıxarılmasını bildirir. Əməliyyatlar üçün istifadə edilən ödəniş sənədlərində aşağıdakılar olmalıdır:

• hesab sahibinin VÖEN-i;
• kredit təşkilatının adı və hesab nömrəsi;
• ödəyicinin bankının adı;
• köçürmə alanının hesab nömrəsi və BIC.

Bank köçürməsi ilə ödəniş

Pul köçürmələri yuxarıda sadalanan üsullardan biri ilə həyata keçirilir. Müxbir hesabda vəsaiti göndərən və alanın rekvizitləri, köçürmənin məbləği və ödənişli xidmətin və ya məhsulun adı əks etdirilir. Buna görə də, satıcı öz öhdəliklərini yerinə yetirmədikdə, bank sisteminin komissiyası istisna olmaqla, nağdsız ödəniş alıcıya qaytarılacaqdır.

Alıcıya geri qaytarın

Müştərinin mağazadan aldığı malları geri qaytarmaq və ya dəyişdirmək hüququ var. Bank köçürməsi yolu ilə alıcıya pulun qaytarılması məhsul, qəbz, zəmanət kartı, şəxsiyyəti təsdiq edən sənədlər təqdim edildikdə həyata keçirilir. Sadalanan sənədlərin skanları mağazanın poçtuna göndərilməlidir. Aşağıdakı hallarda müştəriyə pul köçürməsindən imtina edilə bilər:

• məhsul qida məhsuludur və keyfiyyətlidir;
• pul köçürmələri haqqında sənədlər itirildikdə;
• alış əvəzedilməz məhsullar siyahısına aiddir.

Alış geri qaytarılır

Qeyri-adekvat keyfiyyətə malik məhsullar müştəri tərəfindən mağazanın anbarına göndərilməlidir. Malların bank köçürməsi yolu ilə qaytarılması hər bir müəssisənin müqaviləsində ayrıca nəzərdə tutulur. Şirkət, onun qaydalarına belə bir bənd daxil edilərsə, malların göndərilməsi xərclərini kompensasiya edə bilər. Nağdsız ödəniş formaları məhsulların satıcıya qaytarılmasından dərhal sonra alıcının cari hesabına pulun köçürülməsini nəzərdə tutur.

Video

Müzakirə edin

Nağdsız ödəniş: tətbiq

Fiziki şəxslər öz biznes fəaliyyətləri ilə bağlı olmayan hesablaşmalar üçün banklarda açmalıdırlar cari hesablar.

Bu hesablar vəsaitlərin ciddi şəkildə məqsədyönlü xərclənməsini nəzərdə tutmur, yəni. onlar xüsusi deyil (hədəf). Bu cari hesablardakı vəsait Rusiya Bankının qanunları və qaydaları ilə qadağan olunmayan istənilən məqsədlər üçün xərclənə bilər.

Onlar üzrə hesablaşma əməliyyatlarının aparılmasına əsas məhdudiyyət ondan ibarətdir ki, onlar üzrə aparılan əməliyyatlar sahibkarlıq fəaliyyəti ilə bağlı olmamalıdır.

Müvafiq olaraq, fiziki şəxslərin cari hesabları xüsusi (məqsədli) olmadığı üçün Fəslin müddəalarına tabedir. Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 45-ci maddəsi.

Eyni zamanda, bunlar sahibkar olmayan fiziki şəxslərin hesabları olduğundan, onlar Sənətin tələblərinə tabe deyildir. Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 86-cı maddəsi, kredit təşkilatlarının bu hesabların açılması və bağlanması, onlar haqqında bank sirrini təşkil edən məlumatların verilməsi barədə vergi orqanlarına məlumat vermək öhdəliyi haqqında, habelə Art. Rusiya Federasiyasının Vergi Məcəlləsinin 76-sı vergi orqanlarına bu hesablar üzrə əməliyyatları dayandırmaq səlahiyyəti verir.

Nəzərə alsaq ki, söhbət sahibkarlıq fəaliyyəti ilə bağlı olmayan fiziki şəxslərin iştirakı ilə həyata keçirilən nağdsız ödənişlərdən gedir, fiziki şəxslər tərəfindən həyata keçirilən ödənişlərin onların sahibkarlıq fəaliyyəti ilə bağlı olan və olmayanlara ayrılması problemi yaranır.

Bu zaman nəzərə almaq lazımdır ki, fərdi sahibkarın əmlakı onun sahibkarlıq fəaliyyətini həyata keçirmək üçün istifadə etdiyi ilə şəxsi istehlakı üçün istifadə etdiyi əmlak arasında qanuni olaraq fərqləndirilmir. Belə bölgü hüquqi şəxsin yaranmasının mənasıdır.

Sənətə görə. Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 24-cü maddəsinə əsasən, vətəndaş öz öhdəliklərinə görə qanuna uyğun olaraq tutula bilməyən əmlak istisna olmaqla, ona məxsus bütün əmlakla cavabdehdir. Vətəndaşların girov qoyula bilməyən əmlakının siyahısı Art. 446 Rusiya Federasiyasının Mülki Prosessual Məcəlləsi.

Buna əsaslanaraq, fərdi sahibkar öz hüquqi statusuna görə fiziki şəxsdir. Ona görə də hüquqi şəxslərin fəaliyyətini tənzimləyən qaydalar ona yalnız qanunvericilikdə açıq şəkildə müəyyən edilmiş hallarda, bir şərtlə ki, ümumiyyətlə tətbiq oluna bilər. Belə bir yanaşmanın ifadəsinə misal olaraq Artın artıq qeyd olunan 3-cü bəndini göstərmək olar. 23 Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi.

Buna görə də aşağıdakı nəticəyə gələ bilərik.

Fiziki şəxsin əmlakını, o cümlədən bank hesablarında olan pulları sahibkarlıq fəaliyyətini həyata keçirmək üçün istifadə etdiyi əmlakla şəxsi istehlakı üçün istifadə etdiyi əmlakı hüquqi cəhətdən fərqləndirmək mümkün deyil. Ona görə də, məsələn, həmin şəxslər tərəfindən sahibkarlıq fəaliyyətinin həyata keçirilməsi ilə bağlı fiziki şəxslərdən borc alınarkən, icra sənədləri əsasında həmin fiziki şəxsin cari hesablarından belə yığım aparıla bilər.

Həmçinin, əksər hallarda fiziki şəxs tərəfindən ödənişlər arasında fərq qoymaq mümkün olmayacaq. Məsələn, əgər fiziki şəxs alqı-satqı müqaviləsi üzrə ödəniş edirsə və ya əksinə, belə müqavilə üzrə ödəniş onun cari hesabına daxil olubsa, o zaman bankın nə qanuni səlahiyyəti var, nə də faktiki olaraq nəyin əldə edildiyini yoxlamaq üçün real imkanlar ( satılıb) və hansı məqsədlər üçün ) bu müqavilə əsasında fiziki şəxs tərəfindən.

Yuxarıda göstərilənlərə əsaslanaraq, məlum olur ki, Rusiya Bankının aktlarında fiziki şəxslərin hesablarının və onların həyata keçirdikləri ödənişlərin sahibkarlıq fəaliyyətinin həyata keçirilməsi ilə əlaqəli və əlaqəli olmayanlara bölünməsi təşkilati-texniki xarakter daşıyır. mühasibat uçotunun məqsədləri, statistik və digər mühasibat uçotu növləri və əsasən bu fərdi şəxslərin iradəsindən asılıdır.

Nağdsız ödənişlər fərdi sahibkar olmayan fiziki şəxslər tərəfindən fiziki şəxslər üçün bank hesablarının açılmasını və aparılmasını və (və ya) pul vəsaitlərinin həyata keçirilməsini təmin edən kredit təşkilatları və ya onların Rusiya Bankı tərəfindən lisenziyaya malik filialları (bankları) vasitəsilə həyata keçirilir. bank hesabı açmadan fiziki şəxslərin adından köçürmələr (poçt köçürmələri istisna olmaqla). Hazırda bu hesablamaların hüquqi rejimi Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 1 aprel 2003-cü il tarixli 222-P nömrəli qərarı ilə təsdiq edilmiş Əsasnamə ilə müəyyən edilir.

Rusiya Bankı tərəfindən yuxarıda göstərilən tənzimləyici aktın qəbul edilməsi vətəndaşlara Sənətdə nəzərdə tutulmuş hər şeydən istifadə etmək imkanı verdi. Mülki Məcəllənin 862-ci maddəsi, depozit hesabına münasibətdə müştəriyə yalnız qanunla bu növ hesab üzrə aparılmasına icazə verilən hesablaşma əməliyyatları çərçivəsində mövcud olan nağdsız ödəniş formaları, yəni. hesabdan vəsait köçürməklə və ya əmanətçinin adına banka daxil olan vəsaiti kreditləşdirməklə.

Hüquqi şəxslərdən fərqli olaraq nağdsız ödənişlər vətəndaşlar tərəfindən həyata keçirilir cari hesabdan istifadə etməklə, tələbləri nəzərə alınmaqla banklar tərəfindən açılır. Mülki Məcəllənin 46-sı və Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 14 sentyabr 2006-cı il tarixli 28-I nömrəli təlimatları.

Bank fiziki şəxsin cari hesabından vəsaiti hesab sahibinin sərəncamı ilə və ya qanunla nəzərdə tutulmuş hallarda onun sərəncamı olmadan hesabda mövcud olan vəsait həddində hesablaşma sənədləri əsasında silinir.

Fiziki şəxsin cari hesabı üzrə ödənilməmiş hesablaşma sənədlərinin faylı saxlanılmır. Belə ki, debet zamanı hesabda vəsait olmadıqda, habelə kredit almaq hüququ (o cümlədən overdraft), hesablaşma sənədləri icra olunmur və müəyyən edilmiş qaydada ödəyicilərə və ya kollektorlara qaytarılır. Rusiya Federasiyasında nağdsız ödənişlər haqqında Əsasnamə.

Cari hesabdan istifadə etməklə fiziki şəxslər tərəfindən nağdsız ödənişlərin həyata keçirilməsi qaydası haqqında Əsasnamə ilə müəyyən edilmiş xüsusiyyətlərə malik olmaqla hər dörd formada (ödəniş tapşırıqları, akkreditivlər, çeklər, inkassiyalar) nağdsız ödənişləri həyata keçirmək mümkündür. Rusiya Federasiyası.

Fiziki şəxs tərəfindən hesabdakı pul vəsaitlərinə sərəncam vermək hüququnun köçürülməsinə Sənətin tələblərinə uyğun olaraq tərtib edilmiş etibarnamə əsasında icazə verilir. 185 Mülki Məcəllə. Belə etibarnamə bankın səlahiyyətli işçisi tərəfindən təsdiqlənə və bankın möhürü ilə təsdiqlənə bilər. Qəyyumun səlahiyyətlərinə qəyyum tərəfindən banka müvafiq ərizə təqdim edilməklə xitam verilir.

Vətəndaş banka onun adından hesablaşma sənədi tərtib etmək hüququnu verə bilər (bank hesabı müqaviləsində analoji şərt olduqda). Təcrübədə bu imkandan əvvəlcədən müəyyən edilmiş məbləğlərə (məsələn, aliment, telefon, internet, peyk televiziyası üçün abunə haqları və s.) dövri ödənişlərin köçürülməsi üçün istifadə olunur. Bu halda bank müştərinin bank tərəfindən hazırlanmış formada doldurulmuş ərizəsi əsasında hesablaşma sənədlərini müştərinin adından doldurur. Müştərinin adından bank tərəfindən tərtib edilmiş hesablaşma sənədi bankın vəzifəli şəxslərinin imzaları və bankın möhürü ilə sənədləşdirilir.

Ödəniş sənədləri Rusiya Federasiyasında nağdsız ödənişlər haqqında Əsasnamə, habelə bank arasında bank hesabı müqaviləsi ilə müəyyən edilmiş qaydada əlyazma imzanın analoqlarından istifadə etməklə kağız üzərində sənəd şəklində və ya elektron formada verilə bilər. və fərdi.

Bank ödəniş sənədlərini qəbul edərkən, Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 26 mart 2007-ci il tarixli, 302-P nömrəli, 3 oktyabr 2002-ci il tarixli, 2-P nömrəli qərarı ilə təsdiq edilmiş Əsasnamə ilə müəyyən edilmiş tələblərə uyğun olaraq yoxlanılır. 1 aprel 2003-cü il tarixli, 222-P nömrəli. Müəyyən edilmiş qaydalar pozulmaqla rəsmiləşdirilmiş ödəniş sənədləri bank tərəfindən qəbul edilməyəcək.

Hüquqi şəxs tərəfindən bank hesabından bir bankın müştərisi olan bir neçə fiziki şəxsin xeyrinə pul köçürməsi (əmək haqqı, sosial ödənişlər və Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyi ilə nəzərdə tutulmuş digər ödənişlər) Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq həyata keçirilir. hüquqi şəxsin fiziki şəxslərə-resipiyentlərə xidmət göstərən bankla bağladığı müqavilənin və ya hüquqi şəxsin yüzliyə xidmət göstərən bankla bağladığı bank hesabı müqaviləsinin (“əmək haqqı layihələri”) şərtləri.

Pul vəsaitlərinin köçürülməsi bankla razılaşdırılmış formada tərtib edilmiş reyestrdən istifadə etməklə hüquqi şəxsin ödəniş tapşırığı ilə ümumi məbləğdə həyata keçirilir. Reyestrin alıcının banka təhvil verilməsi hüquqi şəxs tərəfindən müstəqil olaraq və ya ona xidmət göstərən bank tərəfindən istənilən üsulla, o cümlədən məlumatın və ya sənədin müqavilənin tərəfindən gəldiyini etibarlı müəyyən etməyə imkan verən rabitə vasitələrindən istifadə etməklə həyata keçirilir. razılaşma. Reyestrin alıcının bankına köçürülməsi bankın öz müxbir hesabına (subhesabına) ödəniş tapşırığı ilə daxil olan vəsaitin fiziki şəxslərin hesablarına ayrı-ayrı məbləğlərdə daxil olmasını təmin edən müddət ərzində həyata keçirilməlidir. hesablaşma sənədinin alındığı gündən sonrakı gün.

Müəyyən edilmiş müddətdə reyestr alınmadıqda, vəsaitlərin təyinatı üzrə kreditləşdirilməsi üçün tədbirlərin görülməsi dəqiqləşdirilənə qədər vəsait müxbir hesablara daxil olan məbləğlər üzrə hesabda əks etdirilir. Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 26 mart 2007-ci il tarixli 302-P nömrəli Əsasnaməsi ilə müəyyən edilmiş dəqiqləşdirmə müddəti başa çatdıqdan sonra (beş iş günü) naməlum təyinatlı məbləğlər ödəyicinin bankına qaytarılmalıdır. .

Fiziki şəxslərin adından həm hüquqi, həm də fiziki şəxslərin xeyrinə pul vəsaitlərinin (vətəndaşlar tərəfindən sahibkarlıq fəaliyyətinin həyata keçirilməsi ilə əlaqədar olmayan) köçürülməsi üzrə bank əməliyyatları həyata keçirilə bilər və cari hesab açmadan.

Belə əməliyyatların aparılması qaydası və şərtləri (o cümlədən hesablaşma xidmətlərinin ödənilməsi qaydası, habelə bankın pul köçürmələri üzrə öhdəlikləri) Rusiya Bankının qanunvericiliyinin və normativ aktlarının tələblərinə uyğun olaraq bank tərəfindən müstəqil olaraq müəyyən edilir. nəzərdən keçirmək üçün əlçatan formada şəxslərin diqqətinə çatdırılır.

Fiziki şəxsin adından pul vəsaitlərinin köçürülməsi üzrə əməliyyatlar fiziki şəxsin təqdim etdiyi, forması banklar və ya ödənişlər göndərilən müvafiq vəsait alanlar tərəfindən müəyyən edilən sənəd əsasında həyata keçirilir, bu şərtlə ki, sənəd və ya bank və pul vəsaitini alan şəxs arasında müqavilədə nağd pul köçürmələri üçün lazım olan hər şey, fiziki şəxsin VÖEN-i (əgər varsa) və bənddə nəzərdə tutulmuş hallarda təmin edilir. Pulların Yuyulmasına Qarşı Mübarizə Qanununun 7.2 - bankların ödəniş tapşırığını doldurduğu unikal əməliyyat nömrəsi (əgər varsa), fiziki şəxsin NNN (əgər varsa) və ya yaşayış (qeydiyyat) və ya olduğu yer ünvanı 0401060 forması üzrə.

Vətəndaşların nağdsız ödənişlər çərçivəsində ödəniş sənədlərindən istifadə etməsi üçün müəyyən xüsusiyyətlər xarakterikdir.

Pul sifarişləri bank tərəfindən qəbul edilmiş və ya fiziki şəxsin tələbi ilə yalnız müştərinin cari hesabında vəsait olduqda (və ya bank tərəfindən verilən overdraft vasitəsilə) tərtib edilir.

Bank hesabı müqaviləsində banka onun adından hesablaşma sənədi tərtib etmək hüququ verən müddəa olduqda, fiziki şəxs banka cari hesabdan vaxtaşırı vəsait köçürmək hüququ verə bilər. Bu halda fiziki şəxs banka iki nüsxədə bank tərəfindən müəyyən edilmiş formada ərizə verir və həmin ərizədə o, müəyyən müddət ərzində müvafiq bank hesablarına vəsaitin köçürülməsi barədə banka göstəriş verir. Ərizənin hər iki nüsxəsi fiziki şəxs tərəfindən imzalanır, bundan sonra onlara qəbul tarixi və məsul icraçının imzası göstərilməklə bank möhürü vurulur. Ərizənin bir nüsxəsi onun alınmasının təsdiqi kimi fiziki şəxsə qaytarılır. Ərizənin ikinci nüsxəsi bankda saxlanmalıdır.

Ödəniş tapşırıqlarının qismən ödənilməsinə icazə verilmir.

Akkreditiv bir vəsait alıcısı (fiziki şəxs, o cümlədən fərdi sahibkar və ya hüquqi şəxs) ilə nağdsız ödənişlərin həyata keçirilməsi üçün istifadə edilə bilər.

Vətəndaş (ödəyici) akkreditiv üzrə ödənişləri həyata keçirərkən ona xidmət göstərən banka 0401063 nömrəli akkreditiv və ya akkreditivin açılması üçün ərizə təqdim edir, həmin ərizədə banka akkreditiv açmağı tapşırır. razılaşdırılmış şərtləri təmin edir və ona yuxarıda göstərilən forma üzrə akkreditiv tərtib etmək hüququ verir. Akkreditiv və ya akkreditivin açılması üçün ərizədə aşağıdakılar olmalıdır:

• – akkreditivin növü (akkreditivin geri çağırılmaması barədə heç bir əlamət yoxdursa, geri çağırıla bilən sayılır);
• – sığortalı (depozit edilmiş) akkreditiv üzrə vəsaitin köçürüldüyü fiziki şəxsin emitent bankdakı cari hesabının nömrəsi;
• – əhatə olunmuş (depozit edilmiş) akkreditiv üzrə vəsaitin depozitə qoyulması üçün icraçı bank tərəfindən açılmış hesab nömrəsi;
• – bağlanma tarixi göstərilməklə akkreditivin qüvvədə olma müddəti;
• – təqdim edildikdə akkreditiv üzrə ödənişin həyata keçirildiyi sənədlərin tam və dəqiq adı (sənədlərin sayı çox olduqda, akkreditivdə göstərilən akkreditivə əlavə tərtib edilir); onun tərkib hissəsi olan kredit);
• – akkreditivin açılması məqsədi (malların, işlərin, xidmətlərin, daşınmaz əmlakın ödənilməsi, qanunvericiliyə uyğun olaraq digər məqsədlər), əsas müqavilənin nömrəsi və tarixi, əsas müqavilə üzrə öhdəliklərin yerinə yetirilməsi müddətləri.

Akkreditivin və ya akkreditivin açılması ərizəsinə aşağıdakı əlavə şərtlər daxil edilə bilər:

• – əməliyyatı təsdiq edən sənədlərin təqdim edilməsi;
• – akkreditiv üzrə qismən ödənişlərin qadağan edilməsi;
• - daşınma üsulu;
• – əsas müqavilədə nəzərdə tutulmuş digər şərtlər.

Fiziki şəxsin akkreditiv açmaq üçün müraciəti əsasında, ərizənin alındığı gündən sonrakı iş günündən gec olmayaraq, bank ərizədə göstərilən məlumatların köçürüldüyü 0401063 forması üzrə akkreditivi doldurur.

Akkreditivin şərtlərində nəzərdə tutulmuş sənədlərin təqdim edilməsi, habelə hesabların reyestrinin, sənədlərin siyahısının düzgün tərtib edilməsi ilə bağlı pozuntular müəyyən edildikdə, akkreditiv üzrə ödəniş edilmədikdə, sənədlər geri qaytarılır. vəsaiti alan şəxsə. Akkreditivin müddəti bitməzdən əvvəl pul alanın akkreditiv şərtlərində nəzərdə tutulmuş sənədləri yenidən təqdim etmək hüququ vardır.

Vəsait alanın təqdim etdiyi sənədlər akkreditivin şərtlərinə uyğundursa, icraçı bank akkreditivə ödəniş edir. Akkreditivin icrası ilə bağlı bankın hərəkətlərinin icrası qaydası, o cümlədən onun ləğvi və bağlanması Rusiya Federasiyasında nağdsız ödənişlər haqqında Əsasnamə ilə tənzimlənir.

Yalnız fiziki şəxslər tərəfindən nağdsız ödənişlər üçün çeklər, banklar tərəfindən verilir. Bununla belə, Rusiya Bankı hesablaşma şəbəkəsinin bölmələri vasitəsilə hesablaşmalar üçün istifadə edilmir. Çekin forması hər bir bank tərəfindən müstəqil olaraq müəyyən edilir.

Bir şəxs çek sahibi və ya çekmece kimi çıxış edə bilər. Sonuncu halda çek vətəndaşa xidmət göstərən ödəyici bank tərəfindən çek verməklə sərəncam vermək hüququna malik olan çekin vəsaiti hesabına ödənilir.

Kolleksiya sifarişləri cari hesabı olan fiziki şəxslər tərəfindən nağdsız ödənişlər edərkən istifadə olunur:

• a) icra sənədləri üzrə inkasso üçün, əgər onlar xidmət göstərən bank vasitəsilə təqdim edildikdə - emitent bank;
• b) əsas müqavilədə nəzərdə tutulmuş hallarda, xidmət göstərən banka ödəyicinin sərəncamı olmadan pul vəsaitlərini onun hesabından silmək hüququ verildikdə.

Kollektorlar - fiziki şəxslər tərəfindən birbaşa borcluların bank hesablarının açıldığı banklara təqdim edilmiş icra sənədlərinin banklar tərəfindən qəbulu və icrası qaydası Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 10 aprel 2006-cı il tarixli № 335 nömrəli qərarı ilə təsdiq edilmiş Əsasnamə ilə tənzimlənir. 285-S.

İnkasso sərəncamları əsasında fiziki şəxsin hesabından vəsait silinərkən aşağıdakı qaydalar müəyyən edilir:

• – Rusiya Federasiyasında fiziki şəxslər tərəfindən nağdsız ödənişlərin aparılması qaydası haqqında Əsasnamə - kollektor fiziki şəxs olduqda;
• - Rusiya Federasiyasında nağdsız ödənişlər haqqında Əsasnamə - iddiaçı hüquqi şəxs olduqda.

Fiziki şəxsin cari hesabında kifayət qədər vəsait olmadıqda, inkasso tapşırığı ilə hesabda mövcud olan vəsait həddində vəsait silinir.

Fiziki şəxs tərəfindən hesablaşma əməliyyatlarının aparılması bank depoziti ilə Rusiya Federasiyasında fiziki şəxslər tərəfindən ödəniş tapşırıqları ilə hesablaşmalar üçün nağdsız ödənişlərin aparılması qaydası haqqında Əsasnamə ilə müəyyən edilmiş qaydada həyata keçirilir.

RUSİYA FEDERASİYASININ MƏRKƏZİ BANKI

MÖVQE

Rusiya Federasiyasında fiziki şəxslər tərəfindən nağdsız ödənişlərin aparılması qaydası haqqında

(12 dekabr 2011-ci il tarixli dəyişikliklərlə)

9 İyul 2012-ci ildə itirilmiş qüvvəyə əsaslanır
Rusiya Bankının 19 iyun 2012-ci il tarixli N 383-P Əsasnaməsi
____________________________________________________________________

____________________________________________________________________
Dəyişiklikləri olan sənəd:
(Rusiya Bankının Bülleteni, № 9, 20/02/2008);
(Rusiya Bankının Bülleteni, N 60, 21 oktyabr 2009-cu il) (7 dekabr 2009-cu ildə qüvvəyə minmişdir);
(Rusiya Bankının Bülleteni, N 72, 21 dekabr 2011-ci il) (29 dekabr 2011-ci ildə qüvvəyə minmişdir).
____________________________________________________________________

Ümumi müddəalar

Bu Qayda Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin ikinci hissəsinə uyğun olaraq hazırlanmışdır (Rusiya Federasiyasının Qanunvericilik Toplusu, 1996, N 5, Maddə 410; 1996, N 34, Art. 4025; 1997, N 43, Maddə 4903; 1999, N 51, Maddə 6228; 2002, N 48, Maddə 4737; 2003, N 2, Maddə 160, 167, “Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı (Rusiya Bankı) haqqında” Federal Qanun ” (Rusiya Federasiyasının Qanunvericilik Toplusu, 2002, N 28, Art. .2790; 2003, N 2, Maddə 157), “Banklar və bank fəaliyyəti haqqında” Federal Qanun (RSFSR Xalq Deputatları Konqresinin Qəzeti) və RSFSR Ali Soveti, 1990, N 27, Maddə 357, Rusiya Federasiyasının Qanunvericilik Toplusu, 1996, N 6, Maddə 492, 1998, N 31, Maddə 3829, 1999, N 28, Art. 3459, 3469; 2001, N 26, Maddə 2586; N 33 (I hissə), Maddə 3424; 2002, N 12, Maddə 1093), “Milli ödəniş haqqında” 27 iyun 2011-ci il tarixli 161-FZ Federal Qanunu Sistem” (Rusiya Federasiyasının Qanunvericilik Toplusu, 2011-ci il, N 27, Maddə 3872), Rusiya Federasiyasının digər qanunvericilik aktları (bundan sonra qanunvericilik) və Rusiya Bankının İdarə Heyəti tərəfindən mart ayında təsdiq edilmişdir. 28, 2003 (Protokol No 6) və fiziki şəxslər tərəfindən Rusiya Federasiyasının ərazisində Rusiya Federasiyasının valyutası ilə bank hesabı müqaviləsi əsasında və ya açılmadan açılmış bank hesabları üzrə nağdsız ödənişlərin həyata keçirilməsini tənzimləyir. bu Qaydalarda başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, bank hesabı.
Rusiya Bankının 12 dekabr 2011-ci il tarixli N 2748-U Direktivi.

Bu Qaydaların məqsədləri üçün fiziki şəxslər dedikdə, nağdsız ödənişləri sahibkarlıq fəaliyyəti ilə bağlı olmayan vətəndaşlar başa düşülür.

Nağdsız ödənişlər fiziki şəxslər tərəfindən fiziki şəxslər üçün bank hesablarının açılmasını və aparılmasını və (və ya) həyata keçirilməsini təmin edən Rusiya Bankından lisenziyası olan kredit təşkilatları (filialları) (bundan sonra banklar) vasitəsilə həyata keçirilir. bank hesabı açmadan fiziki şəxslərin adından pul köçürmələri (poçt köçürmələri istisna olmaqla).

Fəsil 1. Fiziki şəxslər tərəfindən nağdsız ödənişlərin aparılması şərtləri

1.1. Fiziki şəxslər tərəfindən cari hesab üzrə nağdsız ödənişlərin həyata keçirilməsi.

1.1.1. Bu Qaydaların məqsədləri üçün fiziki şəxsin cari hesabı dedikdə, sahibkarlıq fəaliyyəti ilə bağlı olmayan hesablaşma əməliyyatlarını nəzərdə tutan bank hesabı müqaviləsi əsasında fiziki şəxsə bankda açılmış bank hesabı başa düşülür.

1.1.2. Fiziki şəxslər tərəfindən cari hesablar üzrə nağdsız ödənişlər aparılarkən bu Əsasnamədə nəzərdə tutulmuş xüsusiyyətlər nəzərə alınmaqla qanunvericiliklə müəyyən edilmiş nağdsız hesablaşma formalarından istifadə edilə bilər.
Rusiya Bankının 12 dekabr 2011-ci il tarixli N 2748-U Direktivi.

1.1.3. Bank fiziki şəxsin cari hesabından vəsaiti hesab sahibinin sərəncamı ilə və ya qanunvericiliklə nəzərdə tutulmuş hallarda onun sərəncamı olmadan hesabda mövcud olan vəsait həddində hesablaşma sənədləri əsasında çıxarır.*1.1.3)

Fiziki şəxsin cari hesabı üzrə ödənilməmiş hesablaşma sənədlərinin faylı saxlanılmır.

Pul vəsaitlərinin hesabdan silinməsi zamanı fiziki şəxsin cari hesabında vəsait olmadıqda, habelə bankla fiziki şəxs arasında bağlanmış müqavilədə nəzərdə tutulmuş kredit, o cümlədən overdraft almaq hüququ olmadıqda, hesablaşma sənədləri təqdim edilmir. Ədliyyə Nazirliyi tərəfindən qeydiyyata alınmış Rusiya Bankının 3 oktyabr 2002-ci il tarixli N 2-P "Rusiya Federasiyasında nağdsız ödənişlər haqqında" Əsasnaməsi ilə müəyyən edilmiş qaydada icra edilməlidir və ödəyicilərə və ya kollektorlara qaytarılır. Rusiya Federasiyasının 23 dekabr 2002-ci il tarixli N 4068; 21 mart 2003-cü il N 4300; 30 iyun 2004-cü il N 5880; 25 may 2007-ci il N 9547 ("Rusiya Bankının Bülleteni" 28 dekabr 2002-ci il tarixli N 74, 2 aprel 2003-cü il N 17, 7 iyul 2004-cü il tarixli N 39, 6 iyun 2007-ci il tarixli N 33, (bundan sonra) Rusiya Bankının N 2-P Əsasnaməsinə uyğun olaraq (dəyişikliklər edilmiş bənd, Rusiya Bankının 22 yanvar 2008-ci il tarixli 1965-U əmri ilə 2 mart 2008-ci ildə qüvvəyə minmişdir.

1.1.4. Yarımbənd 29 dekabr 2011-ci il tarixindən qüvvəsini itirib - ..

1.1.5. 29 dekabr 2011-ci il tarixindən yarımbənd qüvvədən düşmüşdür - Rusiya Bankının 12 dekabr 2011-ci il tarixli 2748-U saylı Direktivi.

1.1.6. Fiziki şəxs tərəfindən bank hesabı müqaviləsində göstərilən məlumatlar dəyişdikdə, o, bu barədə müqavilə ilə müəyyən edilmiş qaydada və müddətdə banka məlumat verir. Soyadı, adı və ya atasının adını dəyişdirərkən, fiziki şəxs banka yeni şəxsiyyəti təsdiq edən sənəd təqdim edir, bunun əsasında imza nümunələri və möhür izləri ilə yeni bir Kart verilir" Ümumrusiya Təsnifatının N 0401026 forması. İdarəetmə Sənədi OK 011-93 (bundan sonra - kart f. 0401026) Rusiya Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada Şəxsiyyəti təsdiq edən sənədin surəti müştərinin hüquqi işində yerləşdirilir.*1.1.6)
(Rusiya Bankının 12 dekabr 2011-ci il tarixli, 2748-U nömrəli Direktivi ilə 29 dekabr 2011-ci il tarixində qüvvəyə minmiş yarımbənd.

1.1.7. 29 dekabr 2011-ci il tarixindən yarımbənd qüvvədən düşmüşdür - Rusiya Bankının 12 dekabr 2011-ci il tarixli 2748-U saylı Direktivi.

1.1.8. Fiziki şəxslər tərəfindən cari hesablar üzrə nağdsız ödənişlər edərkən istifadə edilən hesablaşma sənədləri, Rusiya Bankının N 2-P Qaydası ilə müəyyən edilmiş hesablaşma sənədlərinin doldurulması üçün Rusiya Bankının tələblərinə uyğun olaraq fiziki şəxs tərəfindən doldurulur. bu Əsasnamə ilə müəyyən edilmiş xüsusiyyətlər, OK 011-93 Ümumrusiya İdarəetmə Sənədlərinin Təsnifatına daxil edilmiş sənəd formaları üzrə ("Vahid Bank Sənədləri Sistemi" sinfi).

1.1.9. Ödəniş sənədləri fiziki şəxslər tərəfindən ofis avadanlığından, kompüterdən istifadə etməklə və ya qələm və ya qara, mavi və ya bənövşəyi mürəkkəblə əl ilə doldurulur. Hesablaşma sənədləri ofis avadanlıqlarından istifadə etməklə və ya əl ilə doldurulduqda, hesablaşma sənədlərinin ikinci və sonrakı nüsxələri qara, mavi və ya bənövşəyi rəngli karbon kağızından istifadə etməklə hazırlana bilər. Kopyalama avadanlığından istifadə edilməklə alınmış hesablaşma sənədlərinin ikinci və sonrakı nüsxələrindən surətinin çıxarılması təhrif edilmədən aparılması şərti ilə istifadə edilməsinə yol verilir.

1.1.10. Fiziki şəxslər tərəfindən doldurulmuş ödəniş sənədləri ödəniş sənədinin birinci nüsxəsində 0401026 nömrəli kart formasında göstərilən fiziki şəxsin imzası olduqda bank tərəfindən icraya qəbul edilir.*1.1.10)

1.1.11. Fiziki şəxs, əgər bank hesabı müqaviləsində nəzərdə tutulmuşdursa, banka onun adından hesablaşma sənədi tərtib etmək hüququnu verə bilər.

Bank müştərinin ərizəsi əsasında bank tərəfindən müəyyən edilmiş formada tərtib edilmiş, bu Qaydalarla müəyyən edilmiş xüsusiyyətlər nəzərə alınmaqla, pul vəsaitlərinin köçürülməsi üçün zəruri olan bütün rekvizitləri özündə əks etdirən hesablaşma sənədini müştərinin adından doldurur. nağdsız ödənişlərin tətbiq edilən formalarına münasibətdə. Göstərilən ərizə, hesablaşma sənədi ilə birlikdə, müştərinin hesabından vəsaitin çıxarılması üçün əsas kimi günün sənədlərinə yerləşdirilir. Bu halda bank tərəfindən doldurulmuş hesablaşma sənədi hesablaşma sənədlərini imzalamaq hüququ olan bankın vəzifəli şəxslərinin imzaları və bankın möhürü ilə tərtib edilir.

1.1.12. Ödəniş sənədləri qanunla, Rusiya Bankının normativ aktlarında və bankla fiziki şəxs arasında bank hesabı müqaviləsi ilə müəyyən edilmiş qaydada əlyazma imzanın analoqlarından istifadə etməklə kağız üzərində sənəd şəklində və ya elektron formada tərtib edilə bilər. 1.1.12)

1.1.13. Bank ödəniş sənədlərini qəbul edərkən, Rusiya Bankının 26 mart 2007-ci il tarixli 302-P nömrəli "Rusiya Federasiyasının ərazisində yerləşən kredit təşkilatlarında mühasibat uçotu qaydaları haqqında" Əsasnamə ilə müəyyən edilmiş tələblərə uyğun olaraq yoxlanılır. Rusiya Federasiyasının Ədliyyə Nazirliyi tərəfindən 29 mart 2007-ci ildə N 9176 qeydiyyata alınmışdır; 23 oktyabr 2007-ci il N 10390 ("Rusiya Bankının Bülleteni" 16 aprel 2007-ci il tarixli N 20-21, 31 oktyabr 2007-ci il N 60) (bundan sonra Rusiya Bankının Əsasnaməsi N 302-P), Bank Rusiya Əsasnaməsi N 2-P və bu Qayda ilə. Müəyyən edilmiş tələbləri pozmaqla həyata keçirilən ödəniş sənədləri qəbul edilmir (Rusiya Bankının 22 yanvar 2008-ci il tarixli 1965-U saylı Direktivi ilə 2 mart 2008-ci il tarixində qüvvəyə minmiş düzəliş edilmiş yarımbənd).

1.1.14. Fiziki şəxs tərəfindən cari hesabından hüquqi şəxsin bank hesabına və ya fiziki şəxsin cari hesabına, habelə digər hesablara (depozit hesabı, bank kartları ilə hesablaşmalar üçün hesab), o cümlədən bankın hesablarına vəsait köçürüldükdə. Ödəyicinin özü, habelə hüquqi şəxs bank hesabından fiziki şəxsin cari hesabına (depozit hesabı, bank kartları ilə hesablaşmalar üçün hesab) ödəniş sənədinin “Ödəyici” sahəsində, fiziki şəxs ödəyicidirsə, "Alıcı" sahəsində, əgər fiziki şəxs resipiyentdirsə, hesabından (hesabına) vəsait daxil olan fiziki şəxsin tam soyadı, adı, atasının adı (qanunvericilikdən və ya milli adətdən başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa) (bundan sonra - tam adı) köçürüldüyü göstərilir. Fiziki şəxs tərəfindən pul köçürmələri zamanı ödəyicinin vergi ödəyicisinin eyniləşdirmə nömrəsi (VÖEN) (əgər varsa) ödəniş sənədində ödəniş sənədində də göstərilir və 7 avqust 2001-ci il tarixli 115-FZ nömrəli "Əməliyyat haqqında" -Cinayət yolu ilə əldə edilmiş gəlirlərin leqallaşdırılması (yuyulması) və terrorçuluğun maliyyələşdirilməsi” (Rusiya Federasiyasının Qanunvericilik Toplusu, 2001-ci il, No 33, maddə 3418; 2002-ci il, No 30, maddə 3029; № 44, maddə 4296; 2004-cü il, No 31, maddə 3224, 2005-ci il, 47, maddə 4828, 2006-cı il, N 31, maddə 3446, maddə 3452, 2007-ci il, № 16, maddə 1831, maddə 31, maddə 3993 4011; N 49, Maddə 6036; 2009, N 23, Maddə 2776; N 29, Maddə 3600) (bundan sonra Federal Qanun) ödəyicinin “VÖEN” sahəsində vergi ödəyicisinin eyniləşdirmə nömrəsi (VÖEN) ) fiziki şəxsin (əgər varsa) tam adından sonra və ya “Ödəyici” sahəsində göstərilir fiziki şəxsin - yaşayış yeri (qeydiyyatı) və ya olduğu yerin ünvanı. Yaşayış (qeydiyyatda olma) ünvanı və ya olduğu yer göstərilərkən ödəyici haqqında bu məlumatı mütləq müəyyən etməyə imkan verən abreviaturalardan istifadə edilməsinə yol verilir (əlavə edilmiş və 2 mart 2008-ci il tarixdən qüvvəyə minmiş yarımbənd). Rusiya Bankı 22 yanvar 2008-ci il tarixli N 1965-U Rusiya Bankının 26 avqust 2009-cu il tarixli N 2281-U göstərişi ilə.

Ödəyici - fiziki şəxs haqqında məlumat, ödənişi göndərən bank tərəfindən alıcı banka onunla razılaşdırılmış başqa bir şəkildə, o cümlədən proqram təminatı və texniki vasitələrdən istifadə etməklə ötürülə bilər (paraqraf Rusiya Bankı tərəfindən 7 dekabr 2009-cu il tarixdən əlavə olaraq daxil edilmişdir. 26 avqust 2009-cu il tarixli N 2281 -U göstərişi).

“Ödəyici” sahəsində göstərilən fiziki şəxs haqqında məlumatı vurğulamaq üçün “//” simvolundan istifadə olunur. Bu sahədə fiziki şəxs haqqında məlumat aşağıdakı ardıcıllıqla göstərilir: Tam adı. fiziki şəxs, "//" simvolu, yaşayış yeri (qeydiyyatı) və ya olduğu yerin ünvanı, "//" simvolu (Rusiya Bankının 26 avqust 2009-cu il tarixli N 2281-U təlimatı ilə 7 dekabr 2009-cu il tarixli bənd əlavə olaraq daxil edilmişdir. ).

1.1.15. Hüquqi şəxs tərəfindən bank hesabından bir bankın müştərisi olan bir neçə fiziki şəxsin xeyrinə pul köçürməsi (əmək haqqı, sosial ödənişlər və Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq digər hallarda) Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq həyata keçirilir. hüquqi şəxsin fiziki şəxslərə xidmət göstərən bankla bağladığı müqavilənin və ya hüquqi şəxsin ona xidmət göstərən bankla bağladığı bank hesabı müqaviləsinin şərtləri. Bu halda vəsaitin köçürülməsi reyestrə müraciət edən hüquqi şəxsin ödəniş tapşırığı ilə ümumi məbləğdə həyata keçirilir. Bankla razılaşdırılmış formada tərtib edilmiş reyestrdə hüquqi şəxsin imzalamaq hüququ olan səlahiyyətli şəxsləri tərəfindən imzalanmış bank rekvizitləri, fiziki şəxslərin tam adı, hesab rekvizitləri, fiziki şəxslərin hesablarına mədaxil edilməli olan məbləğlər göstərilməlidir. hesablaşma sənədləri və təsdiq edilmiş möhür və ya əlyazma imzanın analoqundan istifadə etməklə elektron formada verilmişdir.*1.1.15)
(Rusiya Bankının 12 dekabr 2011-ci il tarixli, 2748-U nömrəli əmri ilə 29 dekabr 2011-ci il tarixində qüvvəyə minmiş dəyişiklik edilmiş bənd.

0401060 forması üzrə ödəniş tapşırığı, Rusiya Bankının N 2-P Qaydası ilə müəyyən edilmiş hesablaşma sənədlərinin doldurulması üçün Rusiya Bankı qaydalarının tələblərinə uyğun olaraq hüquqi şəxs tərəfindən doldurulur.

- “Alıcı” sahəsində fiziki şəxslərin hesablarının açıldığı bankın adı və yeri göstərilir;

- “Məbləğ” sahəsində fiziki şəxslərin hesablarına köçürüləcək ümumi məbləğ göstərilir;

- “Ödənişin məqsədi” sahəsində ödənişin məqsədi göstərilir, həmçinin reyestrə, onun nömrəsinə, tarixinə uyğun olaraq vəsaitin köçürülməsinə keçid verilir.

Reyestrin alıcının banka köçürülməsi hüquqi şəxs tərəfindən müstəqil və ya ona xidmət göstərən bank (bank hesabı müqaviləsində bu şərt olduqda) tərəfindən ödəyicinin bankı ilə alıcının bankı arasında bağlanmış müqaviləyə uyğun olaraq hər hansı üsulla həyata keçirilir. məlumatın və ya sənədin müqavilə tərəfindən gəldiyini etibarlı şəkildə müəyyən etməyə imkan verən rabitə vasitələrindən istifadə də daxil olmaqla. Reyestrin alıcının bankına köçürülməsi bankın ödəmə tapşırığı üzrə müxbir hesabına (subhesab) daxil olan vəsaitin fiziki şəxslərin hesablarına (cari hesablar, depozit hesabları, bank kartlarından istifadə etməklə hesablaşmalar üzrə hesablar) ayrı-ayrı məbləğlərdə, hesablaşma sənədinin daxil olduğu gündən sonrakı gündən gec olmayaraq.

Müəyyən edilmiş müddətdə reyestr alınmadıqda, vəsaitlərin təyinatı üzrə kreditləşdirilməsi üçün tədbirlərin görülməsi dəqiqləşdirilənə qədər vəsait müxbir hesablara daxil olan məbləğlər üzrə hesabda əks etdirilir. Rusiya Bankının N 302-P Əsasnaməsi ilə izah edilməmiş məqsədin məbləğini aydınlaşdırmaq üçün müəyyən edilmiş müddət başa çatdıqdan sonra, onlar ödəyicinin banka qaytarılmalıdır (əlavə edilmiş bənd, 2 mart tarixindən qüvvəyə minir). 2008-ci il Rusiya Bankının 22 yanvar 2008-ci il tarixli N 1965-U göstərişi ilə.

Bir bankda hüquqi şəxsin bank hesabı və fiziki şəxslərin pul vəsaitlərinin köçürülməsi nəzərdə tutulan hesabları olduqda, reyestr ümumi məbləğdə vəsaitin köçürülməsi üçün ödəniş tapşırığı ilə birlikdə banka təqdim edilə bilər.

1.2. Bank hesabı açmadan fiziki şəxslərin adından pul vəsaitlərinin köçürülməsi üzrə əməliyyatların aparılması.

1.2.1. Bank hesabı açılmadan fiziki şəxslərdən onların sahibkarlıq fəaliyyətinə aidiyyatı olmayan daxil olan vəsaitlərin hüquqi və fiziki şəxslərin xeyrinə köçürülməsi üzrə əməliyyatlar həyata keçirilir.

1.2.2. Bank hesabı açmadan fiziki şəxslərin adından pul vəsaitlərinin köçürülməsi əməliyyatlarının aparılması qaydası və şərtləri, o cümlədən hesablaşma xidmətlərinin ödənilməsi qaydası, habelə bankın pul vəsaitlərinin köçürülməsi üzrə öhdəlikləri bank tərəfindən müəyyən edilmiş tələblərə uyğun olaraq müəyyən edilir. Rusiya Bankının qanunvericiliyi və qaydaları.

Bank hesabı açmadan fiziki şəxslərin adından pul vəsaitlərinin köçürülməsi əməliyyatlarının aparılması qaydası və şərtləri tanış olmaq üçün əlçatan formada, o cümlədən məlumatların müştərilərə xidmət məntəqələrində, o cümlədən bankın daxili struktur bölmələrində yerləşdirilməklə fiziki şəxslərin diqqətinə çatdırılır. fiziki şəxs pul vəsaitlərinin köçürülməsi üçün sənəd imzaladıqda bank tərəfindən qəbul edilmiş hesab edilir.

1.2.3. Banklar fiziki şəxsin təqdim etdiyi sənəd əsasında bank hesabı açmadan fiziki şəxsin adından pul vəsaitlərinin köçürülməsi əməliyyatlarını həyata keçirirlər. Fiziki şəxslər tərəfindən bank hesabı açmadan vəsait köçürülərkən təqdim edilməsi (doldurulması) nəzərdə tutulan sənədin forması ödənişlərin göndərildiyi banklar və ya müvafiq vəsait alanlar tərəfindən müəyyən edilir və həmin sənəd və ya müqavilə ilə tətbiq edilir. pul vəsaitinin alıcısı olan bank, pul köçürməsi üçün lazım olan bütün məlumatları, fiziki şəxsin vergi ödəyicisinin eyniləşdirmə nömrəsini (VÖEN) (mövcuddursa) və Federal Qanunun 7.2-ci maddəsində nəzərdə tutulmuş hallarda, təyin edilmiş unikal əməliyyat nömrəsini ( əgər varsa), fiziki şəxsin vergi ödəyicisinin eyniləşdirmə nömrəsi (VÖEN) (varsa) və ya yaşayış (qeydiyyatda olduğu) və ya olduğu yerin ünvanı, bunun əsasında banklar f.0401060 formasında ödəniş tapşırığını doldururlar. (Rusiya Bankının 22 yanvar 2008-ci il tarixli N 1965-U göstərişi ilə 2 mart 2008-ci il tarixli bənd əlavə edilmiş; əlavə və dəyişikliklərlə, Rusiya Bankının 26 avqust 2009-cu il tarixli N əmri ilə 7 dekabr 2009-cu ildə qüvvəyə minmişdir. 2281-U.*1.2.3)

Fiziki şəxslərdən alınan pul vəsaitlərinin bir alıcının ünvanına köçürülməsi zamanı ödəniş tapşırığı fiziki şəxslər tərəfindən aşağıdakı şərtlərə uyğun olaraq doldurulmuş sənədlərin sonradan köçürülməsi ilə ümumi məbləğ üçün ödənişi göndərən bank tərəfindən doldurula bilər. ödənişi göndərən bankın sənədləri alana göndərmək öhdəliyini, habelə öhdəliyin yerinə yetirilməməsinə görə göndərən bankın məsuliyyətini nəzərdə tutan müqavilə. Ödəniş tapşırığı Rusiya Bankının 2-P nömrəli Qaydası ilə müəyyən edilmiş ödəniş sənədlərinin doldurulması tələblərinə uyğun olaraq ödənişi göndərən bank tərəfindən doldurulur və icra edilir. Fərdi ödəyicilər haqqında məlumatlar, o cümlədən Federal Qanunun 7.2-ci maddəsində müəyyən edilmiş məlumatlar, göndərən bank tərəfindən onunla razılaşdırılmış qaydada, o cümlədən proqram və texniki vasitələrdən istifadə etməklə alıcı banka ötürülür. Məlumat vermək üçün belə bir fürsət olmadıqda, göndərən bank aşağıdakıları nəzərə alaraq fiziki şəxs tərəfindən hər bir ödəniş üçün ödəniş tapşırıqlarını doldurur: “Ödəyici” sahəsində göndərən bankın adını (tam və ya qısaldılmış) göstərin. , tam adı. fiziki şəxsin, vergi ödəyicisinin eyniləşdirmə nömrəsi (VÖEN) (əgər varsa) və Federal Qanunun 7.2-ci maddəsində nəzərdə tutulmuş hallarda "Ödəyici" sahəsində - təyin edilmiş unikal əməliyyat nömrəsi (əgər varsa), vergi ödəyicisinin eyniləşdirmə nömrəsi ( fiziki şəxsin VÖEN-i (varsa) və ya yaşayış yeri (qeydiyyatı) və ya olduğu yerin ünvanı (Rusiya Bankının 26 avqust 2009-cu il tarixli 2281 nömrəli göstərişi ilə 7 dekabr 2009-cu il tarixində qüvvəyə minmiş dəyişiklik edilmiş bənd) U.

Bank bölmələri arasında bank hesabı açmadan fiziki şəxslərin adından pul köçürmələri analoji qaydada həyata keçirilir (Rusiya Bankının 22 yanvar 2008-ci il tarixli N 1965-U göstərişi ilə 2 mart 2008-ci il tarixli bənd əlavə olaraq daxil edilmişdir; kimi Rusiya Bankının 26 avqust 2009-cu il tarixli N 2281-U göstərişi ilə 7 dekabr 2009-cu ildə qüvvəyə minmiş düzəliş edilmişdir.

"Ödəyici" sahəsində göstərilən məlumatları vurğulamaq üçün "//" simvolundan istifadə olunur. "Ödəyici" sahəsindəki məlumatlar aşağıdakı ardıcıllıqlardan birində göstərilir (paraqraf Rusiya Bankının 26 avqust 2009-cu il tarixli N 2281-U göstərişi ilə 7 dekabr 2009-cu il tarixindən əlavə olaraq daxil edilmişdir):

- göndərən bankın adı, “//” simvolu, tam adı. fiziki şəxs, "//" simvolu, fiziki şəxsin VÖEN (əgər varsa), "//" simvolu (paraqraf Rusiya Bankının 26 avqust 2009-cu il tarixli N 2281-U təlimatı ilə 7 dekabr 2009-cu il tarixdən əlavə olaraq daxil edilmişdir);

- göndərən bankın adı, “//” simvolu, tam adı. fiziki şəxs, “//” simvolu, unikal təyin edilmiş əməliyyat nömrəsi (varsa), “//” simvolu, fiziki şəxsin VÖEN-i (varsa), “//” simvolu (bəndi Bankın göstərişi ilə 7 dekabr 2009-cu il tarixdən əlavə olaraq daxil edilmişdir. Rusiya 26 avqust 2009-cu il tarixli N 2281-U);

- göndərən bankın adı, “//” simvolu, tam adı. fiziki şəxs, "//" simvolu, unikal təyin edilmiş əməliyyat nömrəsi (varsa), "//" simvolu, yaşayış (qeydiyyat) və ya olduğu yerin ünvanı, "//" simvolu (7 dekabr 2009-cu il tarixindən əlavə olaraq bənd daxil edilmişdir. Rusiya Bankının 26 avqust 2009-cu il tarixli N 2281-U-nu göstərərək).

Yaşayış (qeydiyyat) və ya yaşayış yerinin ünvanını göstərərkən, ödəyici haqqında bu məlumatı mütləq müəyyənləşdirməyə imkan verən abreviaturalardan istifadə etməyə icazə verilir (paraqraf Rusiya Bankının 7 dekabr 2009-cu il tarixli 2009-cu il tarixli göstərişi ilə əlavə olaraq daxil edilmişdir. 26 avqust 2009-cu il N 2281-U).

1.3. Fiziki şəxslər tərəfindən bank əmanəti müqaviləsi əsasında açılmış hesablar üzrə əməliyyatlar bu Qaydaların 2-ci fəsli ilə müəyyən edilmiş qaydada həyata keçirilir.

Fəsil 2. Ödəniş tapşırıqları ilə hesablaşmalar

2.1. Ödəniş tapşırıqları fiziki şəxslər tərəfindən Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq sahibkarlıq fəaliyyəti ilə bağlı olmayan hesablaşmalar üçün vəsaitlərin köçürülməsi üçün istifadə olunur.*2.1)

2.2. Fiziki şəxsin cari hesabından pul vəsaitlərinin köçürülməsi üçün fiziki şəxs tərəfindən doldurulmuş və rəsmiləşdirilmiş ödəniş tapşırıqları bank tərəfindən qəbul edilir və ya fiziki şəxsin cari hesabında vəsait olduqda onun tələbi ilə tərtib edilir. Bank hesabı müqaviləsində fiziki şəxsin cari hesabında bank tərəfindən verilmiş kredit (overdraft) hesabına kifayət qədər vəsait olmadıqda, onun təqdim etdiyi ödəniş tapşırıqlarının ödənilməsi nəzərdə tutula bilər.*2.2)

Ödəniş tapşırıqlarının qismən ödənilməsinə icazə verilmir.

2.3. Bank hesabı müqaviləsində banka onun adından hesablaşma sənədi tərtib etmək hüququ verən müddəa olduqda, fiziki şəxs banka cari hesabdan vaxtaşırı vəsait köçürmək hüququ verə bilər. Bu halda fiziki şəxs banka iki nüsxədə bank tərəfindən müəyyən edilmiş formada ərizə verir və həmin ərizədə o, müəyyən müddət ərzində müvafiq bank hesablarına vəsaitin köçürülməsi barədə banka göstəriş verir. Ərizənin hər iki nüsxəsi fiziki şəxs tərəfindən imzalanır.*2.3)

2.4. Fiziki şəxsin cari hesabından vaxtaşırı pul köçürməsi üçün ərizədə aşağıdakıları göstərmək tövsiyə olunur:

- TAM ADI. fiziki şəxsin, fiziki şəxsin vergi ödəyicisinin eyniləşdirmə nömrəsi (VÖEN) (əgər varsa), Federal Qanunun 7.2-ci maddəsində nəzərdə tutulmuş hallarda isə fiziki şəxsin vergi ödəyicisinin eyniləşdirmə nömrəsi (VÖEN) (varsa) və ya ünvanı. yaşayış yeri (qeydiyyatı) və ya olduğu yer fərdi. Yaşayış (qeydiyyat) və ya yaşayış yerinin ünvanını göstərərkən, ödəyici haqqında bu məlumatı mütləq müəyyən etməyə imkan verən abreviaturalardan istifadə etməyə icazə verilir (Rusiya Bankı tərəfindən 7 dekabr 2009-cu il tarixindən qüvvəyə minmiş bənd). 26 avqust 2009-cu il tarixli N 2281-U təlimat;

- ödəyicinin cari hesabının nömrəsi;

- hüquqi və ya fiziki şəxsin vergi ödəyicisinin eyniləşdirmə nömrəsi (VÖEN) (varsa), pul vəsaiti alanın adı və hesab nömrəsi və ya tam adı. və cari hesab (depozit hesabı, bank kartlarından istifadə etməklə hesablaşmalar üçün hesab), əgər alıcı fiziki şəxsdirsə);

- alıcının bankının adı və rekvizitləri, bank identifikasiya kodu (BIC);

- ödənişin məbləği və ya onu müəyyən edən şərtlər;

- köçürmə tarixi və ödənişlərin tezliyi;

Ödənişin məqsədi;

Ərizənin etibarlılıq müddəti;

- ərizənin tərtib olunduğu tarix;

- ərizənin icrası üçün zəruri olan əlavə məlumatlar (məsələn, alıcının tələblərinə uyğun olaraq telefon haqqının köçürülməsi zamanı telefon nömrəsinin göstərilməsi);

- müştərinin tələbi ilə əlavə şərtlər, o cümlədən. xidmət tarifləri, abunə haqları və s. dəyişdikdə hesabdan silinmiş vəsaitin məbləğinə düzəliş etmək hüququnun banka verilməsi.

2.5. Ərizənin hər iki nüsxəsində qəbul tarixi göstərilməklə və məsul icraçının imzası ilə bank möhürü vurulur. Ərizənin bir nüsxəsi ərizənin alınmasının təsdiqi kimi fiziki şəxsə qaytarılır. Ərizənin ikinci nüsxəsi bankın müəyyən etdiyi qaydada saxlanmalıdır.

2.6. Fiziki şəxsin pul vəsaitlərinin vaxtaşırı köçürülməsi ilə bağlı müraciəti əsasında pul köçürməsi həyata keçirilərkən, bank hesablaşma əməliyyatının həyata keçirilməsi üçün tələb olunan nüsxələrin sayı ilə 0401060 forması üzrə ödəniş tapşırığı tərtib edir. Ödəniş tapşırığı aşağıdakı xüsusiyyətlər nəzərə alınmaqla Rusiya Bankının N 2-P Qaydası ilə müəyyən edilmiş hesablaşma sənədlərinin doldurulması tələblərinə uyğun olaraq doldurulur:

- "Ödəyici" sahəsində tam adınızı göstərin. fiziki şəxsin, ödəyicinin "VÖEN" sahəsində - fiziki şəxsin vergi ödəyicisinin eyniləşdirmə nömrəsi (VÖEN) (əgər varsa), Federal Qanunun 7.2-ci maddəsində nəzərdə tutulmuş hallarda isə "VÖEN" sahəsində. ödəyiciyə fiziki şəxsin vergi ödəyicisinin eyniləşdirmə nömrəsi (VÖEN) (varsa) və ya “Ödəyici” sahəsində tam adından sonra göstərilir. fiziki şəxsin - yaşayış yeri (qeydiyyatı) və ya olduğu yerin ünvanı (Rusiya Bankının 26 avqust 2009-cu il tarixli N 2281-U əmri ilə 7 dekabr 2009-cu il tarixində qüvvəyə minmiş dəyişiklik edilmiş bənd);

- ödəyicinin “Hesab N” sahəsində fiziki şəxsin cari hesabının nömrəsi göstərilir;

- “Ödənişin məqsədi” sahəsində bank müştərinin müraciəti əsasında ödəniş tapşırığının tərtib edilməsi barədə ərizənin tarixini və ödənişin məqsədini göstərməklə qeyd edir;

- ödəniş tapşırığının birinci nüsxəsi hesablaşma sənədlərini imzalamaq hüququ olan bankın vəzifəli şəxslərinin imzaları və bankın möhürü ilə tərtib edilir.

Başqa bir şəxsin xeyrinə pul köçürərkən:

"Alıcı" sahəsində tam adınızı göstərin. fərdi alıcı, alıcının "VÖEN" sahəsində - vergi ödəyicisinin eyniləşdirmə nömrəsi (VÖEN) (varsa) (Rusiya Bankının 22 yanvar 2008-ci il tarixli 1965-U nömrəli göstərişi ilə 2 mart 2008-ci il tarixdən əlavə edilmiş bənd);

- alanın “Hesab N” sahəsində fiziki şəxsin cari hesabının, depozit hesabının, bank kartları ilə ödənişlər üçün hesabın nömrəsi göstərilir.

2.7. Hesab sahibi banka öz cari hesabından vaxtaşırı vəsait köçürmək hüququnun verilməsi haqqında ərizəsini banka müvafiq ərizə verməklə ləğv edə bilər. Göstərilən ərizə bankın müəyyən etdiyi qaydada saxlanılır.

Fəsil 3. Akkreditivlər üzrə hesablaşmalar

3.1. Fiziki şəxslər tərəfindən nağdsız ödənişlər həyata keçirilərkən, qanunla müəyyən edilmiş bütün növ akkreditivlərdən bu Qaydada nəzərdə tutulmuş xüsusiyyətlər nəzərə alınmaqla Rusiya Bankının 2-P saylı Əsasnaməsinin tələblərinə uyğun istifadə edilə bilər.*3.1 )

3.1.1. Fiziki şəxslər Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq sahibkarlıq fəaliyyəti ilə əlaqəli olmayan ödənişlər üçün nağdsız ödənişlər üçün akkreditivlərdən istifadə etmək hüququna malikdirlər.

3.1.2. Akkreditiv bir vəsait alıcısı (fiziki şəxs, o cümlədən fərdi sahibkar və ya hüquqi şəxs) ilə hesablaşmalar üçün nəzərdə tutulub.

3.1.3. Ödəyici ilə pul vəsaitini alan arasında bağlanmış müqavilədə (bundan sonra əsas müqavilə) akkreditivlərdən istifadə edərkən aşağıdakı məlumatların əks etdirilməsi tövsiyə olunur:

- emitent bankın adı;

- vəsaitin alıcısına xidmət göstərən bankın adı;

- vəsaiti alanın adı və ya tam adı, şəxsiyyətini təsdiq edən sənədin rekvizitləri, fiziki şəxs olduqda onun yaşayış ünvanı;

- akkreditivin məbləği;

- akkreditiv növü;

- akkreditivin açılması barədə pul vəsaiti alana məlumat verilməsi üsulu;

- icraçı bank tərəfindən vəsaitin depozitə qoyulması üçün açılmış hesab nömrəsi barədə ödəyiciyə məlumat verilməsi üsulu;

- vəsait alanın təqdim etdiyi sənədlərin tam siyahısı və xüsusiyyətləri;

- akkreditivin qüvvədə olma müddəti, akkreditiv şərtlərinin yerinə yetirilməsini təsdiq edən sənədlərin təqdim edilməsi (işlərin görülməsi, xidmətlərin göstərilməsi və s.), bu sənədlərin icrasına dair tələblər;

- öhdəliklərin yerinə yetirilməməsinə (lazımınca yerinə yetirilməməsinə) görə məsuliyyət.

Əsas müqaviləyə akkreditiv üzrə ödəniş proseduru ilə bağlı digər şərtlər də daxil edilə bilər.

3.2. Fiziki şəxs (ödəyici) akkreditiv üzrə ödənişləri həyata keçirərkən cari hesabının açıldığı xidmət göstərən banka (emitent banka), 0401063 nömrəli akkreditiv və ya akkreditivin açılması üçün iki nüsxədə ərizə təqdim edir. , burada o, banka bank şərtləri ilə razılaşdırılmış şərtlərlə akkreditiv açmağı tapşırır və ona 0401063 forması üzrə akkreditiv tərtib etmək hüququnu verir. Bank akkreditivin açılması üçün ərizə formasını müstəqil şəkildə hazırlayır. .*3.2)

Akkreditiv və ya akkreditivin açılması üçün ərizədə aşağıdakılar olmalıdır:

Akkreditivin növü (akkreditivin geri çağırılmaması barədə heç bir əlamət yoxdursa, geri çağırıla bilən sayılır);

- əhatə olunmuş (depozit edilmiş) akkreditiv üzrə vəsaitin köçürüldüyü fiziki şəxsin emitent bankdakı cari hesabının nömrəsi;

- əhatə olunmuş (depozit edilmiş) akkreditiv üzrə vəsaitin depozitə qoyulması üçün icraçı bank tərəfindən açılmış hesab nömrəsi;

- bağlanma tarixi (gün, ay və il) göstərilməklə akkreditivin qüvvədə olma müddəti;

- təqdim edildikdə akkreditiv üzrə ödəniş həyata keçirilən sənədlərin tam və dəqiq adı (çox sayda sənədlər olduqda, akkreditivdə göstərilən akkreditivə əlavə tərtib edilir. və onun tərkib hissəsi olan);

- akkreditivin açılması məqsədi (malların, işlərin, xidmətlərin, daşınmaz əmlakın ödənilməsi, qanunvericiliyə uyğun olaraq digər məqsədlər), əsas müqavilənin nömrəsi və tarixi, əsas müqavilə üzrə öhdəliklərin yerinə yetirilməsi müddətləri.

Akkreditivin və ya akkreditivin açılması ərizəsinə aşağıdakı əlavə şərtlər daxil edilə bilər:

- əməliyyatı təsdiq edən sənədlərin təqdim edilməsi;

- akkreditiv üzrə qismən ödənişlərin qadağan edilməsi;

- daşınma üsulu;

- əsas müqavilədə nəzərdə tutulmuş digər şərtlər.

3.2.1. Ödəyici qapalı (depozit edilmiş) akkreditiv üzrə ödənişləri həyata keçirmək üçün akkreditivdə və ya akkreditivin açılması üçün ərizədə pul vəsaitlərinin məbləğlərinin uçotu üçün icraçı bank tərəfindən balans hesabına açılmış hesabın nömrəsini göstərir. hər hansı formada tərtib edilmiş pul vəsaitlərini alan şəxsin müraciəti əsasında ödəniş üçün akkreditivlər. Hesabın nömrəsi icraçı bank tərəfindən vəsaiti alanın, vəsaiti alan tərəfindən isə ödəyicinin diqqətinə çatdırılır.

3.2.2. Fiziki şəxs banka müraciət etdikdə, akkreditivin açılması üçün ərizənin hər iki nüsxəsində bankın möhürü və qəbul tarixi göstərilməklə və məsul icraçının imzası ilə verilir. Ərizənin bir nüsxəsi ərizənin alınmasının təsdiqi kimi fiziki şəxsə qaytarılır.

Müştərinin akkreditiv açmaq üçün ərizəsinin ikinci nüsxəsi emitent bank tərəfindən açıq akkreditivlər jurnalında qeydə alınır və 3.2-ci bəndinə uyğun tərtib edilmiş akkreditivlə birlikdə günün sənədlərində saxlanılır. Bu Qaydaların 3-ü.

3.2.3. Fiziki şəxsin akkreditiv açmaq üçün müraciəti əsasında, ərizənin alındığı gündən sonrakı iş günündən gec olmayaraq, bank ərizədə göstərilən məlumatların köçürüldüyü 0401063 forması üzrə akkreditivi doldurur.

Akkreditiv bank tərəfindən Rusiya Bankının N 2-P Əsasnaməsi ilə müəyyən edilmiş hesablaşma sənədlərinin doldurulması tələblərinə uyğun olaraq aşağıdakı xüsusiyyətlər nəzərə alınmaqla doldurulur (paraqraf Bank tərəfindən 2 mart 2008-ci il tarixdən əlavə edilmişdir. Rusiya Federasiyasının 22 yanvar 2008-ci il tarixli 1965-U Təlimatı:

- "Ödəyici" sahəsində tam adınızı göstərin. fiziki şəxsin, fiziki şəxsin vergi ödəyicisinin eyniləşdirmə nömrəsi (VÖEN) (əgər varsa), Federal Qanunun 7.2-ci maddəsində nəzərdə tutulmuş hallarda isə fiziki şəxsin vergi ödəyicisinin eyniləşdirmə nömrəsi (VÖEN) (varsa) və ya ünvanı. fiziki şəxsin yaşayış yeri (qeydiyyatı) və ya olduğu yer (Rusiya Bankının 26 avqust 2009-cu il tarixli, 2281-U nömrəli əmri ilə 7 dekabr 2009-cu il tarixindən qüvvəyə minmiş dəyişiklik edilmiş bənd);

- ödəyicinin “Hesab N” sahəsində fiziki şəxsin vəsaitin köçürüldüyü cari hesabının nömrəsi göstərilir;

- akkreditiv sahəsində “Malın (işin, xidmətlərin) adı, müqavilənin N və tarixi, malın göndərilmə müddəti (işin görülməsi, xidmətlərin göstərilməsi), alıcı və təyinat yeri”, bank, zəruri məlumatlarla əlavə olaraq fiziki şəxsin müraciəti əsasında akkreditivin tərtib edilməsi barədə ərizənin verilmə tarixini göstərməklə qeydlər aparır.

Akkreditivin birinci nüsxəsi hesablaşma sənədlərini imzalamaq hüququ olan bankın vəzifəli şəxslərinin imzaları və bankın möhürü ilə tərtib edilir.

3.2.4. Əmanət edilmiş (depozit edilmiş) akkreditivlərin məbləğlərinin uçotu emitent bank tərəfindən verilmiş akkreditivlərin məbləğlərinin uçotu üçün balansdankənar hesabda aparılır.

3.2.5. Təhlükəsiz (zəmanətli) akkreditivlər üzrə təminat məbləğlərinin uçotu bank tərəfindən verilmiş zəmanətlərin məbləğlərinin uçotu üçün emitent bank tərəfindən balansdankənar hesabda aparılır.

3.2.6. Qapısız (zəmanətli) akkreditiv verilərkən akkreditivdə “Hesab N (40901)” sahəsi doldurulmur.

3.2.7. Akkreditiv ləğv edildikdə (tam və ya qismən) və ya şərtləri dəyişdirildikdə, ödəyici banka istənilən formada üç nüsxədə tərtib edilmiş və bütün nüsxələrində əlyazma imzası ilə imzalanmış müvafiq sərəncam təqdim edir. Emitent bank tərəfindən qəbul edilmiş sərəncamın hər bir nüsxəsində bankın məsul işçisi tərəfindən tarix, bank möhürü və imzası qoyulur.

Əmrin bir nüsxəsi emitent bankda verilmiş akkreditivlərin məbləğlərinin uçotu üçün balansdankənar hesaba yerləşdirilir. Əmrin iki nüsxəsi onun alındığı gündən sonrakı iş günündən gec olmayaraq icraçı banka göndərilir. Sifarişin bir nüsxəsi icraçı bank tərəfindən vəsaiti alana ötürülür, digəri isə vəsaitin qaytarılması və ya akkreditiv şərtlərinin dəyişdirilməsi üçün əsas rolunu oynayır.

3.3. Təminatlı (depozit edilmiş) akkreditivlər üzrə emitent bankdan alınmış vəsaitlər icraçı bank tərəfindən ödənilməli akkreditivlərin məbləğlərinin uçotu üçün akkreditiv üzrə hesablaşmalar üçün açılmış ayrıca şəxsi balans hesabına mədaxil edilir.

3.4. Emitent bankdan örtülməmiş (zəmanətli) akkreditivlər qəbul edildikdə, akkreditivin məbləği bank tərəfindən alınmış zəmanət və təminat məbləğlərinin uçotu üçün balansdankənar hesabda uçota alınır.

3.5. Fiziki şəxs akkreditiv üzrə vəsait almaq üçün akkreditivin şərtlərində nəzərdə tutulmuş sənədləri əlavə etməklə istənilən formada tərtib edilmiş və öz imzası ilə imzalanmış sənədlərin siyahısını icraçı banka təqdim edir.

Akkreditiv üzrə vəsaitin alıcısı hüquqi şəxs və ya fərdi sahibkardırsa, onlar icraçı banka Rusiya Bankının N 2-P Əsasnaməsinin tələblərinə uyğun olaraq tərtib edilmiş və tərtib edilmiş hesablar reyestrini, göndərmə və digər sənədləri təqdim edirlər. akkreditiv şərtləri ilə nəzərdə tutulmuşdur.

Göstərilən sənədlər akkreditivin qüvvədə olduğu müddət ərzində təqdim edilməlidir.

3.5.1. Akkreditiv üzrə vəsaiti ödəmək üçün icraçı bank aşağıdakıları yoxlamağa borcludur:

- pul vəsaiti alanın təqdim etdiyi sənədlərin akkreditivin şərtlərində nəzərdə tutulmuş sənədlərə uyğunluğu, hesablar reyestrinin düzgün aparılması, hesablar reyestrində pul vəsaiti alanın imzalarının və möhürünün müvafiq sənədlərə uyğunluğu; 0401026 nömrəli kart formasında göstərilən nümunələr, əgər alıcı hüquqi şəxs və ya fərdi sahibkardırsa;

- pul vəsaiti alanın təqdim etdiyi sənədlərin akkreditivin şərtlərində nəzərdə tutulmuş sənədlərə uyğunluğu, habelə bu sənədlərin inventarda göstərilən sənədlərə uyğunluğu, pul vəsaiti alanın imzasının akkreditivdə göstərilən sənədlərə uyğunluğu; 0401026 blank kartında göstərilən nümunə ilə sənədlərin inventarının tam adı. və vəsaiti alan şəxs fiziki şəxsdirsə, şəxsiyyəti təsdiq edən sənədin rekvizitləri.

3.5.2. Akkreditiv üzrə ödəniş akkreditivin şərtləri yerinə yetirildikdə, akkreditivin məbləğini vəsaiti alanın hesabına köçürməklə bank köçürməsi yolu ilə həyata keçirilir. Akkreditivin şərtlərində nəzərdə tutulduğu təqdirdə, akkreditiv üzrə qismən ödənişlərə icazə verilir.

3.5.3. Akkreditivin şərtlərində nəzərdə tutulmuş sənədlərin təqdim edilməsi, habelə hesabların reyestrinin, sənədlərin siyahısının düzgün tərtib edilməsi ilə bağlı pozuntular müəyyən edildikdə, akkreditiv üzrə ödəniş edilmədikdə, sənədlər geri qaytarılır. vəsaiti alan şəxsə. Akkreditivin müddəti bitməzdən əvvəl pul alanın akkreditiv şərtlərində nəzərdə tutulmuş sənədləri yenidən təqdim etmək hüququ vardır.

3.6. Vəsait alanın təqdim etdiyi sənədlər akkreditiv şərtlərinə uyğundursa, icraçı bank ödənişi akkreditiv üzrə həyata keçirir. Akkreditivin icrası ilə bağlı bankın hərəkətlərinin icrası qaydası, o cümlədən onun ləğvi və bağlanması Rusiya Bankının N 2-P Əsasnaməsi ilə tənzimlənir.

Fəsil 4. Çeklərlə ödənişlər

4.1. Fiziki şəxslər tərəfindən çeklərdən istifadə qaydası və şərtləri onunla tənzimlənməyən hissəsində isə digər qanunlar və onlara uyğun olaraq müəyyən edilmiş bank qaydaları ilə tənzimlənir.* 4.1)

4.2. Nağdsız ödənişləri həyata keçirmək üçün fiziki şəxslər bankların verdiyi çeklərdən istifadə edirlər.

4.3. Banklar tərəfindən verilən çeklər Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi ilə müəyyən edilmiş bütün məcburi rekvizitləri özündə əks etdirməlidir, həmçinin onların istifadə məqsədləri ilə müəyyən edilmiş əlavə təfərrüatları ehtiva edə bilər. Çekin forması bank tərəfindən müstəqil müəyyən edilir.*4.3)

4.4. Fiziki şəxs çekin çekmecesi və ya sahibi kimi çıxış edə bilər. Fiziki şəxs çekin sahibidirsə, çek çek verməklə sərəncam vermək hüququna malik olan çekin pulu hesabına ona xidmət göstərən ödəniş edən bank tərəfindən ödənilir.

4.5. Çekin ödəyicisi təqdim edilən çekin həqiqiliyini əlində olan bütün vasitələrlə yoxlamağa borcludur. Saxta, oğurlanmış və ya itirilmiş çekin ödəyicisi tərəfindən ödənilməsi nəticəsində dəymiş zərərin qiymətləndirilməsi qaydası qanunla tənzimlənir.*4.5)

4.6. Banklar tərəfindən verilmiş çeklər Rusiya Bankı hesablaşma şəbəkəsinin bölmələri vasitəsilə hesablaşmalar üçün istifadə edilmir.

Fəsil 5. Ödəniş tələbləri və inkasso tapşırığı ilə hesablaşmalar

(Rusiya Bankının 12 dekabr 2011-ci il tarixli N 2748-U əmri ilə 29 dekabr 2011-ci il tarixində qüvvəyə minmiş dəyişikliklə ad.

5.1. Ödəniş tələbləri və inkasso tapşırıqları üzrə hesablaşmalar bu Qayda ilə müəyyən edilmiş xüsusiyyətlər nəzərə alınmaqla Rusiya Bankının N 2-P Qaydası ilə müəyyən edilmiş tələblərə uyğun olaraq həyata keçirilir.*5.1)
Rusiya Bankının 12 dekabr 2011-ci il tarixli N 2748-U Direktivi.

5.2. Maddə 29 dekabr 2011-ci il tarixindən qüvvəsini itirdi - Rusiya Bankının 12 dekabr 2011-ci il tarixli N 2748-U təlimatı.

5.3. Ödəyicinin hesabından vəsaitlərin çıxarılması üçün ödəniş tələbləri və inkasso tapşırığı fiziki şəxs tərəfindən bu Qaydaların 1.1-ci bəndinin 1.1.8-1.1.10-cu yarımbəndlərinin tələblərinə uyğun olaraq müvafiq olaraq f.0401061 və f.0401071 formaları üzrə doldurulur. .
(Rusiya Bankının 12 dekabr 2011-ci il tarixli, 2748-U nömrəli əmri ilə 29 dekabr 2011-ci il tarixində qüvvəyə minmiş dəyişiklik edilmiş bənd.

Hesablaşma sənədi bir bank tərəfindən müştərinin adından tərtib edilərsə, ödəniş tələbi və inkasso tapşırığı Rusiya Bankının 2-P nömrəli Qaydası ilə müəyyən edilmiş hesablaşma sənədlərinin doldurulması tələblərinə uyğun olaraq doldurulur. aşağıdakı xüsusiyyətlər:
(Rusiya Bankının 12 dekabr 2011-ci il tarixli, 2748-U nömrəli əmri ilə 29 dekabr 2011-ci il tarixində qüvvəyə minmiş dəyişiklik edilmiş bənd.

- "Alıcı" sahəsində tam adınızı göstərin. fiziki şəxsin, alıcının "VÖEN" sahəsində - fiziki şəxsin vergi ödəyicisinin eyniləşdirmə nömrəsi (VÖEN) (varsa) (paraqraf, Rusiya Bankının 22 yanvar 2008-ci il tarixli əmri ilə 2 mart 2008-ci il tarixindən qüvvəyə minmişdir. , 2008 N 1965-U;

- alanın “Hesab N” sahəsində fiziki şəxsin cari hesabının nömrəsi göstərilir;

- “Ödənişin məqsədi” xanasında vəsaiti fərdi alan şəxsə xidmət göstərən bank müştərinin müraciəti əsasında ödəniş tələbinin və ya inkasso tapşırığının tərtib edilməsi barədə ərizənin tarixini, habelə müştərinin soyadı və inisialları, icra sənədini vermiş orqanın adı, icra sənədinin təfərrüatları, o cümlədən icra vərəqəsinin verilməsi üçün əsas olan işin nömrəsi, icra sənədinin tarixi, nömrəsi və bəndi. silinmə hüququnu nəzərdə tutan əsas müqavilə;
(Rusiya Bankının 12 dekabr 2011-ci il tarixli, 2748-U nömrəli əmri ilə 29 dekabr 2011-ci il tarixində qüvvəyə minmiş dəyişiklik edilmiş bənd.

- hesablaşma sənədinin birinci nüsxəsi hesablaşma sənədlərini imzalamaq hüququ olan bankın vəzifəli şəxslərinin imzaları və bankın möhürü ilə tərtib edilir.
(Rusiya Bankının 12 dekabr 2011-ci il tarixli, 2748-U nömrəli əmri ilə 29 dekabr 2011-ci il tarixində qüvvəyə minmiş dəyişiklik edilmiş bənd.

5.4. Ödəniş tələbləri və inkasso tapşırığı əsasında fiziki şəxsin hesabından vəsait silinərkən, alan (inkassator) fiziki şəxs olduqda Qaydaların bu bölməsində müəyyən edilmiş qaydalar və Rusiya Bankının N 2-P Qaydaları tətbiq edilir. alan (kollektor) hüquqi şəxsdir.
(Rusiya Bankının 12 dekabr 2011-ci il tarixli, 2748-U nömrəli əmri ilə 29 dekabr 2011-ci il tarixində qüvvəyə minmiş dəyişiklik edilmiş bənd.

5.5. Fiziki şəxsin cari hesabında kifayət qədər vəsait olmadıqda, ödəniş tələbi və ya inkasso tapşırığı əsasında hesabda mövcud olan vəsait həddində vəsait silinir.
(Rusiya Bankının 12 dekabr 2011-ci il tarixli, 2748-U nömrəli əmri ilə 29 dekabr 2011-ci il tarixində qüvvəyə minmiş dəyişiklik edilmiş bənd.

İcrası yerinə yetirilməmiş və ya qismən icra edilmiş ödəniş tələbi və ya inkasso tapşırığı, habelə icra sənədi (icra sənədi üzrə vəsait toplanarkən) Rusiya Bankının № 2 Əsasnaməsi ilə müəyyən edilmiş qaydada qaytarılmalıdır. -P.
(Rusiya Bankının 12 dekabr 2011-ci il tarixli, 2748-U nömrəli əmri ilə 29 dekabr 2011-ci il tarixində qüvvəyə minmiş dəyişiklik edilmiş bənd.

Fəsil 6. Yekun müddəalar

6.1. Hesablaşma əməliyyatları bu Qaydaların əlavəsinə uyğun olaraq bankların mühasibat uçotunda əks etdirilir.*6.1)

Sədr
Rusiya Bankı
S.M. İqnatyev

Qeydiyyatdan keçib
Ədliyyə Nazirliyində
Rusiya Federasiyası
29 aprel 2003-cü il
qeydiyyat N 4468

Ərizə

Rusiya Bankının Əsasnaməsinə uyğun olaraq
“İcrası qaydası haqqında
nağdsız ödənişlər
şəxslər
Rusiya Federasiyasında"
1 aprel 2003-cü il tarixli N 222-P

1. Bank hesabı açmadan fiziki şəxslərin adından pul köçürmələrinin mühasibat uçotunda əks etdirilmə qaydası

1.1. Bank hesabı açmadan fiziki şəxslərdən pul vəsaitlərinin digər banklara köçürülməsi üçün qəbulu:

D-t hesabı N 20202 "Kredit təşkilatlarının kassası"

Hesab toplusu N 40911 “Tranzit hesablar”.

1.2. Fiziki şəxslərdən alınan vəsaitlərin təyinatı üzrə köçürülməsi:

Dt hesabı N 40911 "Tranzit hesablar"

Müxbir hesab dəsti.
_______________
LORO, NOSTRO hesabları və filiallararası hesablaşma hesabları vasitəsilə hesablaşmalar aparılarkən, Rusiya Bankının N 2-P Qaydası ilə müəyyən edilmiş prosedur tətbiq olunur.

1.3. Bank hesabı açmadan fiziki şəxslərdən köçürmə yolu ilə alınan vəsaitlərin kreditləşdirilməsi:

D-t müxbir hesabı

Vəsait alanın hesablaşma hesabı (hüquqi şəxslərin hesabları, bütün səviyyəli büdcələrdən vəsaitlərin uçotu üçün hesablar, N 40905 “Müvəkkil şəxslərin cari hesabları və ödənilməmiş köçürmələr”, fiziki şəxslərin cari hesabları, depozitlərin uçotu üçün hesablar, hesablaşmalar üçün hesablar. bank kartları).

2. Hüquqi şəxs tərəfindən öz bank hesabından bir bankın müştərisi olan fiziki şəxslərin hesablarına vəsaitlərin köçürülməsi üzrə əməliyyatların reyestr üzrə mühasibat uçotunda əks etdirilməsi qaydası

2.1. Hüquqi şəxslərin ödəyicinin bankındakı hesablarından pul vəsaitlərinin silinməsi:

a) fiziki şəxslərin başqa bankda açılmış hesablarına köçürmə üçün:

D-hüquqi şəxsin hesabı

Müxbir hesabı dəsti

b) fiziki şəxslərin eyni bankdakı hesablarına köçürmək üçün

D-hüquqi şəxsin hesabı

2.2. Alınmış reyestr üzrə vəsaitlərin fiziki şəxslərin resipiyentin bankındakı hesablarına mədaxil edilməsi:

D-t müxbir hesabı

Fiziki şəxsin hesabları toplusu (fiziki şəxslərin cari hesabları, əmanətlərin uçotu üçün hesablar, bank kartlarından istifadə etməklə hesablaşmalar üçün hesablar).

2.3. Resipiyent bank reyestri müəyyən edilmiş müddətdə almadıqda:

D-t müxbir hesabı

47416 No-li hesab toplusu “Dəqiqləşdirməyə qədər müxbir hesablara daxil olan məbləğlər”.

2.4. Müəyyən edilmiş müddətdə reyestri dəqiqləşdirmə üçün aldıqdan sonra alıcının bankı aşağıdakıları əks etdirir:



Fiziki şəxsin hesabları toplusu (fiziki şəxslərin cari hesabları, əmanətlərin uçotu üçün hesablar, bank kartlarından istifadə etməklə hesablaşmalar üçün hesablar).

2.5. Reyestr dəqiqləşdirmə üçün müəyyən edilmiş müddətdə alınmadıqda, ödənilməmiş məbləğlər ödəyicinin banka köçürülür:

D-hesabı N 47416 "Dəqiqləşdirmədən əvvəl müxbir hesablara daxil olan məbləğlər"

Müxbir hesab dəsti.

3. Akkreditivlər üzrə əməliyyatların mühasibat uçotunda əks etdirilməsi qaydası

3.1. Emitent bankda

3.1.1. Akkreditivin bütün qüvvədə olma müddəti üçün akkreditiv məbləğinin (təminatının) eyni gündə icraçı banka köçürülməsi:



Müxbir hesab dəsti.

3.1.2. Emitent bankla örtülü (depozit edilmiş) akkreditivin açılması:

Hesab nömrəsi 90907 "Verilmiş akkreditivlər"

Hesab dəsti No 99999.

3.1.3. İcraçı bankdan akkreditivin şərtləri ilə tələb olunan mallar, nəqliyyat və digər sənədlər əlavə olunmaqla reyestrin (inventarın) alınması:

Hesab nömrəsi 99999

90907 No-li “Verilmiş akkreditivlər” hesab toplusu.

3.1.4. Emitent bankla örtülməmiş (zəmanətli) akkreditivin açılması:

Hesab nömrəsi 99998

91404 No-li hesab toplusu “Bank tərəfindən verilmiş zəmanətlər”.

3.1.5. Emitent bank icraçı banka akkreditiv məbləği daxilində onun apardığı müxbir hesabından vəsaiti silmək hüququ verir. Ödəyicinin hesabından emitent bankın icraçı bankda açılmış müxbir hesabına vəsaitin geri qaytarılması:

D-hesabı "Fiziki şəxslərin cari hesabları"

Müxbir hesab dəsti.

3.1.6. İcraçı bankdan akkreditivin şərtləri ilə tələb olunan mallar, nəqliyyat və digər sənədlər əlavə olunmaqla reyestrin (inventarın) alınması:



Hesab dəsti No 99998.

3.1.7. Emitent bank istifadə olunmamış, tam və ya qismən bağlanmış (depozit edilmiş) akkreditivin məbləğinin qaytarıldığı gündən sonrakı iş günündən gec olmayaraq onu pul vəsaitlərinin köçürüldüyü ödəyicinin hesabına köçürməyə borcludur. akkreditivi əhatə edir:

D-t müxbir hesabı

3.1.8. Akkreditivin ləğvi (tam və ya qismən) və ya şərtlərinin dəyişdirilməsi:

a) qapalı (depozit edilmiş) akkreditiv üzrə

Hesab nömrəsi 99999

Hesab toplusu 90907 No-li “Verilmiş akkreditivlər”

b) zəmanətli akkreditiv üzrə

D-hesabı N 91404 "Bank tərəfindən verilmiş zəmanətlər"

Hesab dəsti No 99998.

3.1.9. qapalı olmayan (zəmanətli) akkreditiv üzrə emitent bankın müxbir hesabından silinmiş məbləğlərin bərpası (icraçı bankın vəsaiti alandan qəbul etdiyi sənədlərin vəsait məktubunun şərtlərinə uyğun gəlmədiyi müəyyən edildikdə); kredit):

D-t müxbir hesabı

"Fiziki şəxslərin cari hesabları" hesablar toplusu.

3.2. İcraçı bankda

3.2.1. İcraçı bankla akkreditivin açılması:

a) qapalı (depozit edilmiş) akkreditiv üzrə emitent bankdan alınmış vəsaitlərin kreditləşdirilməsi:

D-t müxbir hesabı

Hesab toplusu 40901 No-li “Ödəniş üçün akkreditivlər”

b) Emitent bankdan örtülməmiş (zəmanətli) akkreditivin qəbzi:

D-hesabı N 91305 "Bank tərəfindən alınan zəmanətlər, zəmanətlər"

Hesab dəsti No 99999.

3.2.2. Akkreditiv rekvizitlərinin düzgünlüyünə şübhə edirsinizsə:

a) qapalı (depozit edilmiş) akkreditiv olduqda, emitent bankdan alınan vəsait aşağıdakılar müəyyən edilənə qədər məbləğlər hesabına mədaxil edilir:

D-t müxbir hesabı

Hesab dəsti N 47416 “Aydınlanmadan əvvəl müxbir hesablara daxil olan məbləğlər”

b) emitent bankdan akkreditiv rekvizitlərinin təsdiqini aldıqdan sonra:

D-hesabı N 47416 "Dəqiqləşdirmədən əvvəl müxbir hesablara daxil olan məbləğlər"

40901 No-li hesab toplusu “Ödəniş üçün akkreditivlər”.

3.2.3. Akkreditiv üzrə vəsaitin alıcının hesabına köçürülməsi:

a) qapalı akkreditivlə:

Dt hesabı N 40901 “Ödəniş üçün akkreditivlər”.



b) örtülməmiş (zəmanətli) akkreditivlə:

D-t müxbir hesabı

Pul vəsaitini alanın hesab nömrəsi - hüquqi şəxslərin hesabları, fiziki şəxslərin hesabları

c) eyni zamanda istifadə edilmiş örtülməmiş (zəmanətli) akkreditivin məbləği balansdankənar hesabdan silinir:

Hesab nömrəsi 99999

91305 No-li hesab toplusu “Bankın qəbul etdiyi zəmanətlər, zaminlər”.

3.2.4. İstifadə edilməmiş örtülü (depozit edilmiş) akkreditivin icraçı bankda bağlanması:

- akkreditivin müddəti başa çatdıqda;

- akkreditivin şərtlərində belə imtinanın mümkünlüyü nəzərdə tutulmuşdursa, pul vəsaiti alanın akkreditivin sonrakı istifadəsindən imtina etmək barədə ərizəsi əsasında;

- akkreditivin tam və ya qismən ləğv edilməsi haqqında ödəyicinin əmri ilə, əgər akkreditivin şərtlərinə əsasən belə geri çağırma mümkündürsə:

D-hesab N 40901 "Ödəniş üçün akkreditivlər"

Müxbir hesab dəsti.

4. Mühasibat uçotunda çeklə ödəniş edərkən əməliyyatların əks etdirilməsi qaydası

4.1. Alınan formaları yoxlayın:

D-hesabı N 91207 "Ciddi hesabat formaları"

Hesab dəsti 99999.

4.2. Verilmiş çeklər:

D-t 99999

91207 No-li “Ciddi hesabat formaları” hesab toplusu.

4.3. Fiziki şəxslərin vəsaitləri çeklərlə hesablaşmalar üçün yerləşdirilmişdir:

D-hesabı "Fiziki şəxslərin cari hesabları"

40903 No-li hesab toplusu «Nağd pul çekləri».

4.4. Ödənilmiş çeklər:

a) başqa bankın müştərilərindən



Müxbir hesabı dəsti

b) bu ​​bankın müştərilərindən

Dt hesabı N 40903 "Nağd pul çekləri"

"Fiziki şəxslərin cari hesabları" hesablar toplusu.

4.5. İstifadə olunmamış depozit vəsaitləri geri qaytarılır:

Dt hesabı N 40903 "Nağd pul çekləri"

"Fiziki şəxslərin cari hesabları" hesablar toplusu.

nəzərə alınmaqla sənədə yenidən baxılması
dəyişikliklər və əlavələr hazırlanmışdır
QSC "Kodeks"

Fiziki şəxslər dedikdə, nağdsız ödənişləri sahibkarlıq fəaliyyəti ilə bağlı olmayan vətəndaşlar başa düşülür.

Nağdsız ödənişlər fiziki şəxslər tərəfindən fiziki şəxslər üçün bank hesablarının açılmasını və aparılmasını və (və ya) həyata keçirilməsini təmin edən Rusiya Bankından lisenziyası olan kredit təşkilatları (filialları) (bundan sonra banklar) vasitəsilə həyata keçirilir. bank hesabı açmadan fiziki şəxslərin adından pul köçürmələri (poçt köçürmələri istisna olmaqla).

Fiziki şəxslər tərəfindən nağdsız ödənişlər cari hesabdan istifadə etməklə həyata keçirilir.

Altında fiziki şəxsin cari hesabı sahibkarlıq fəaliyyəti ilə bağlı olmayan hesablaşma əməliyyatlarını nəzərdə tutan bank hesabı müqaviləsi əsasında fiziki şəxs üçün bankda açılmış bank hesabı deməkdir.

Fiziki şəxslər tərəfindən cari hesablar üzrə nağdsız ödənişlər aparılarkən qanunvericiliklə müəyyən edilmiş nağdsız hesablaşma formalarından (ödəniş tapşırığı ilə hesablaşmalar, akkreditivlər üzrə hesablaşmalar, çeklərlə hesablaşmalar, inkasso üzrə hesablaşmalar) istifadə edilə bilər.

Bank fiziki şəxsin cari hesabından vəsaiti hesab sahibinin sərəncamı ilə və ya qanunla nəzərdə tutulmuş hallarda onun sərəncamı olmadan hesabda mövcud olan vəsait həddində hesablaşma sənədləri əsasında silinir.

Cari hesab açmaq üçün fiziki şəxs aşağıdakı sənədləri təqdim etməlidir:

• - Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq şəxsiyyəti təsdiq edən pasport və ya digər sənəd (bundan sonra şəxsiyyəti təsdiq edən sənəd);
• - Rusiya Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada verilmiş OK 011-93 Ümumrusiya İdarəetmə Sənədlərinin Təsnifatlayıcısının 0401026 formalı (bundan sonra f. 0401026 kart) “İmza nümunələri və möhür izləri olan kart”;
• - qanunla və/və ya bank hesabı müqaviləsində nəzərdə tutulmuş digər sənədlər.

Sənədlər yoxlanıldıqdan sonra onunla bank hesabı müqaviləsi bağlanır.

Fiziki şəxs qanunun tələblərinə uyğun tərtib edilmiş etibarnamə əsasında digər fiziki şəxsə (bundan sonra vəkil edilmiş şəxs) cari hesabındakı pul vəsaitlərinə sərəncam vermək hüququ verə bilər.

Fiziki şəxsin cari hesabını idarə etmək üçün vəkalət verənin iştirakı ilə etibarnamə bank (bankın səlahiyyətli əməkdaşı) tərəfindən və bankın möhürü ilə təsdiq edilir. Etibarnamə notarius tərəfindən təsdiqlənə bilər.

40817 "Şəxslər" passiv balans hesabıdır və bankda cari hesab açan hər bir fiziki şəxs üçün aparılır.

Bu hesabın kreditində hüquqi və fiziki şəxslərin hesablarından, habelə fiziki şəxslərin depozit hesablarından bank köçürməsi yolu ilə fiziki şəxslərin xeyrinə nağd şəkildə hesaba daxil edilmiş məbləğlər və kreditin məbləği nəzərə alınır. alındı.

Hesabın debetində fiziki şəxslər tərəfindən nağd qaydada qəbul edilmiş, fiziki şəxs tərəfindən hüquqi və fiziki şəxslərin hesablarına bank köçürmələri yolu ilə köçürülmüş və kreditin qaytarılması üçün keçirilmiş məbləğlər uçota alınır.

Fiziki şəxslər tərəfindən öz cari hesabları üzrə nağdsız ödənişlər edərkən istifadə edilən hesablaşma sənədləri Rusiya Bankının hesablaşma sənədlərinin doldurulması tələblərinə uyğun olaraq fiziki şəxs tərəfindən doldurulur.

Ödəniş sənədləri fiziki şəxslər tərəfindən ofis avadanlığından, kompüterdən istifadə etməklə və ya qələm və ya qara, mavi və ya bənövşəyi mürəkkəblə əl ilə doldurulur. Hesablaşma sənədləri ofis avadanlıqlarından istifadə etməklə və ya əl ilə doldurulduqda, hesablaşma sənədlərinin ikinci və sonrakı nüsxələri qara, mavi və ya bənövşəyi rəngli karbon kağızından istifadə etməklə hazırlana bilər. Kopyalama avadanlığından istifadə edilməklə alınmış hesablaşma sənədlərinin ikinci və sonrakı nüsxələrindən surətinin çıxarılması təhrif edilmədən aparılması şərti ilə istifadə edilməsinə yol verilir.

Fiziki şəxslər tərəfindən doldurulmuş ödəniş sənədləri ödəniş sənədinin birinci nüsxəsində kartda göstərilən fiziki şəxsin imzası olduqda bank tərəfindən icraya qəbul edilir f. 0401026.

Fiziki şəxs, əgər bank hesabı müqaviləsində nəzərdə tutulmuşdursa, banka onun adından hesablaşma sənədi tərtib etmək hüququnu verə bilər.

Ödəniş sənədləri qanun, Rusiya Bankının normativ hüquqi aktları və bankla fiziki şəxs arasında bank hesabı müqaviləsi ilə müəyyən edilmiş qaydada kağız üzərində sənəd şəklində və ya əlyazma imzanın analoqlarından istifadə etməklə elektron şəkildə verilə bilər.

Fiziki şəxs tərəfindən cari hesabından hüquqi şəxsin bank hesabına və ya fiziki şəxsin cari hesabına, habelə digər hesablara (depozit hesabı, bank kartları ilə hesablaşmalar üçün hesab), o cümlədən, ödəyicinin özünün, o cümlədən hüquqi şəxsin bank hesabından fiziki şəxsin cari hesabına (depozit hesabı, bank kartları ilə hesablaşmalar üçün hesab) ödəniş sənədinin “Ödəyici” sahəsində, fiziki şəxs ödəyici olduqda, “Alıcı” sahəsində, əgər fiziki şəxs alıcıdırsa, hesabından (hesabına) fiziki şəxsin tam soyadı, adı, atasının adı (qanunvericilikdən və ya milli adətdən başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa) (bundan sonra – tam adı) göstərilir. vəsait köçürülür. Fiziki şəxs tərəfindən pul vəsaiti köçürüldükdə, ödəniş sənədində ödəyicinin “VÖEN” sahəsində, “Ödəyici” sahəsində isə tam adından sonra fiziki şəxsin vergi ödəyicisinin eyniləşdirmə nömrəsi (VÖEN) də (varsa) göstərilir. . mötərizədə yaşayış (qeydiyyatda olduğu) və ya olduğu yerin ünvanı, yaxud doğum tarixi və yeri (bundan sonra ödəyici haqqında qanunvericiliklə müəyyən edilmiş digər məlumatlar) göstərilir. Yaşayış (qeydiyyat) və ya yaşayış yeri və ya doğulduğu yerin ünvanını göstərərkən, ödəyici haqqında bu məlumatı mütləq müəyyən etməyə imkan verən abreviaturalardan istifadə etməyə icazə verilir, tarix göstərildikdə isə DD formatından istifadə etməyə icazə verilir. MM.YYYY.

Hüquqi şəxs tərəfindən bank hesabından bir bankın müştərisi olan bir neçə fiziki şəxsin xeyrinə pul köçürməsi (əmək haqqı, sosial ödənişlər və Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyi ilə nəzərdə tutulmuş digər ödənişlər) Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq həyata keçirilir. hüquqi şəxsin fiziki şəxslərə - alıcılara xidmət göstərən bankla bağladığı müqavilənin və ya hüquqi şəxsin ona xidmət göstərən bankla bağladığı bank hesabı müqaviləsinin şərtləri. Bu halda vəsaitin köçürülməsi reyestrə müraciət edən hüquqi şəxsin ödəniş tapşırığı ilə ümumi məbləğdə həyata keçirilir. Bankla razılaşdırılmış formada tərtib edilmiş reyestrdə hüquqi şəxsin imzalamaq hüququ olan səlahiyyətli şəxsləri tərəfindən imzalanmış bank rekvizitləri, fiziki şəxslərin tam adı, hesab rekvizitləri, fiziki şəxslərin hesablarına mədaxil edilməli olan məbləğlər göstərilməlidir. hesablaşma sənədləri və təsdiq edilmiş möhür və ya əlyazma imzanın analoqundan istifadə etməklə elektron formada verilmişdir.

Ödəniş tapşırığı forması f. 0401060 hüquqi şəxs tərəfindən Rusiya Bankının hesablaşma sənədlərinin doldurulması qaydalarının tələblərinə uyğun olaraq aşağıdakı xüsusiyyətlər nəzərə alınmaqla doldurulur:

• - “Alıcı” sahəsində fiziki şəxslərin hesablarının açıldığı bankın adı və yeri göstərilir;
• - “Məbləğ” sahəsində fiziki şəxslərin hesablarına köçürüləcək ümumi məbləğ göstərilir;
• - “Ödənişin məqsədi” sahəsində ödənişin məqsədi göstərilir, həmçinin reyestrə, onun nömrəsinə, tarixinə uyğun olaraq vəsaitin köçürülməsinə keçid verilir.

Reyestrin alıcının bankına köçürülməsi ödəyicinin bankı ilə alıcının bankı arasında bağlanmış müqaviləyə uyğun olaraq hüquqi şəxs tərəfindən müstəqil və ya ona xidmət göstərən bank (bank hesabı müqaviləsində bu şərt olduqda) tərəfindən həyata keçirilir. məlumatın və ya sənədin müqavilə tərəfindən gəldiyini etibarlı şəkildə müəyyən etməyə imkan verən hər hansı vasitə, o cümlədən rabitə vasitələrindən istifadə. Reyestrin alıcının bankına köçürülməsi bankın ödəmə tapşırığı üzrə müxbir hesabına (subhesab) daxil olan vəsaitin fiziki şəxslərin hesablarına (cari hesablar, depozit hesabları, bank kartlarından istifadə etməklə hesablaşmalar üzrə hesablar) ayrı-ayrı məbləğlərdə, hesablaşma sənədinin daxil olduğu gündən sonrakı gündən gec olmayaraq.

Müəyyən edilmiş müddətdə reyestr alınmadıqda, vəsaitlərin təyinatı üzrə kreditləşdirilməsi üçün tədbirlərin görülməsi dəqiqləşdirilənə qədər vəsait müxbir hesablara daxil olan məbləğlər üzrə hesabda əks etdirilir. Aydınlaşdırma üçün müəyyən edilmiş müddət bitdikdən sonra, izah edilməmiş təyinatlı məbləğlər ödəyicinin banka qaytarılmalıdır.

Hüquqi şəxsin bank hesabı və fiziki şəxslərin pul vəsaitlərinin köçürülməli olduğu hesabları olduqda, bir bankda reyestr ümumi məbləğdə vəsaitin köçürülməsi üçün ödəniş tapşırığı ilə birlikdə banka təqdim edilə bilər.

Pul köçürmə əməliyyatları da bank hesabı açılmadan fiziki şəxslərin adından həyata keçirilir. Aşağıdakı mühasibat qeydləri aparılır:

Debet 20202 "Kredit təşkilatlarının kassası".

Kredit 40911 “Köçürmə üçün qəbul edilən pul”

Fiziki şəxslərdən köçürmə yolu ilə daxil olan vəsaitlərin bank hesabı açmadan kreditləşdirilməsi zamanı aşağıdakı qeydlər aparılır:

Debet 30102 "Kredit təşkilatlarının Rusiya Bankındakı müxbir hesabları."

Kredit 40905 “Ödənilməmiş köçürmələr”

Bank hesabı açılmadan fiziki şəxslərdən onların sahibkarlıq fəaliyyətinə aidiyyatı olmayan daxil olan vəsaitlərin hüquqi və fiziki şəxslərin xeyrinə köçürülməsi üzrə əməliyyatlar həyata keçirilir.

Fiziki şəxslərdən alınan pul vəsaitlərinin bir alıcının ünvanına köçürülməsi zamanı ödəniş tapşırığı fiziki şəxslər tərəfindən aşağıdakı şərtlərə uyğun olaraq doldurulmuş sənədlərin sonradan köçürülməsi ilə ümumi məbləğ üçün ödənişi göndərən bank tərəfindən doldurula bilər. ödənişi göndərən bankın sənədləri alana göndərmək öhdəliyini, habelə öhdəliyin yerinə yetirilməməsinə görə göndərən bankın məsuliyyətini nəzərdə tutan müqavilə. Ödəniş tapşırığı Rusiya Bankının 2-P nömrəli Qaydası ilə müəyyən edilmiş ödəniş sənədlərinin doldurulması tələblərinə uyğun olaraq ödənişi göndərən bank tərəfindən doldurulur və icra edilir.

Ödəyicilər haqqında, o cümlədən qanunla müəyyən edilmiş məlumatlar ödənişi göndərən bank tərəfindən onunla razılaşdırılmış qaydada, o cümlədən proqram təminatı və texniki vasitələrdən istifadə etməklə qəbul edən banka ötürülür. Belə bir imkan olmadıqda, göndərən bank aşağıdakıları nəzərə alaraq fiziki şəxs tərəfindən hər bir ödəniş üçün ödəniş tapşırıqlarını doldurur: “Ödəyici” sahəsində mötərizədə göndərən bankın adı (tam və ya qısaldılmış) göstərilir. - tam adı. fiziki şəxs, habelə fiziki şəxsin vergi ödəyicisinin eyniləşdirmə nömrəsi (VÖEN) (varsa) və ya ödəyici haqqında qanunla müəyyən edilmiş digər məlumatlar. Bank bölmələri arasında bank hesabı açılmadan fiziki şəxslərin adından pul köçürmələri də analoji qaydada həyata keçirilir.