ฉันสามารถยื่นแบบหักเงินได้หรือไม่? การขอคืนภาษีเงินได้: สิ่งที่สามารถขอคืนได้? ง่ายขึ้นและเร็วขึ้นในที่ทำงาน

ส่วนสำคัญของผู้อ่านของเรา (เช่นฉัน) จ่ายภาษี อย่างไรก็ตาม จำนวนนี้สามารถลดลงได้ มีการหักภาษีสำหรับสิ่งนี้ อะไรเนี่ย? เมื่อทำการหักดังกล่าว รัฐจะลดจำนวนเงินที่จะจ่ายภาษี เรียกอีกอย่างว่าการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาบางส่วนที่จ่ายไปก่อนหน้านี้ (ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา) เมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์ ค่าใช้จ่ายสำหรับการรักษาหรือการฝึกอบรม

ใครสามารถลดหย่อนภาษีได้บ้าง

เฉพาะพลเมืองรัสเซียที่เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ภาษี (บุคคลที่จ่าย 13% ของรายได้เท่ากัน) ผู้ประกอบการรายบุคคลที่ทำงานในระบบภาษีพิเศษและไม่มีภาษีเงินได้ในอัตรา 13% ไม่สามารถได้รับการหักเงินได้

ลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่

ตามรหัสภาษีมีการหักหลายประเภท:

1. มาตรฐาน.
2. ทางสังคม.
3. คุณสมบัติ.
4. มืออาชีพ.
5. การหักที่เกี่ยวข้องกับการยกยอดขาดทุนจากธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับหลักทรัพย์และธุรกรรมด้วยเครื่องมือทางการเงินของธุรกรรมฟิวเจอร์สที่หมุนเวียนในตลาดที่มีการจัดระเบียบ
6. การหักเงินที่เกี่ยวข้องกับการยกไปข้างหน้าของการสูญเสียทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการเข้าร่วมในหุ้นส่วนการลงทุน

การหักที่สำคัญที่สุดคือทรัพย์สิน มาเริ่มกันที่

สามารถหักลดหย่อนทรัพย์สินได้เมื่อซื้อทรัพย์สินใดๆ มันทำงานอย่างไร? คุณซื้ออพาร์ตเมนต์ แล้วรัฐจะคืนให้คุณ 13% ของจำนวนเงินที่ใช้ไป เนื่องจากคุณจ่ายภาษีเงินได้ให้กับอพาร์ตเมนต์นั้น ตัวอย่างเช่น หากชำระภาษีเงินได้ 200,000 รูเบิลในหนึ่งปี การหักภาษีสำหรับการซื้ออพาร์ตเมนต์ซึ่งคุณจะได้รับในหนึ่งปีจะไม่เกิน 200,000 รูเบิล หากหักภาษีเกินจำนวนนี้ เงินที่เหลือสามารถรับได้ภายในต้นปีหน้า

การหักทรัพย์สินสูงสุดคือ 2 ล้านรูเบิลต่อคนสำหรับทรัพย์สิน (นั่นคือ 13% ของจำนวนนี้สามารถคืนได้) และ 3 ล้านรูเบิลสำหรับการใช้สินเชื่อจำนอง คุณจึงสามารถคืนเงินจากอสังหาริมทรัพย์หลายแห่งได้ (เฉพาะการซื้อสินค้าตั้งแต่ปี 2014) การลดหย่อนภาษีสำหรับดอกเบี้ยมีไว้สำหรับอพาร์ตเมนต์เดียวเท่านั้น การหักนี้ยังใช้กับการซ่อมแซมด้วย

คุณสามารถขอคืนเงินสำหรับการซื้ออื่นๆ ได้เช่นกัน แต่ในกรณีนี้จำนวนเงินที่หักทั้งหมดต้องไม่เกิน 120,000 รูเบิล นอกจากนี้ นี่ไม่ใช่จำนวนเงินที่ขอคืนได้ แต่เป็นจำนวนเงินที่หัก 13% (ขีดจำกัดนี้ไม่รวมค่าเล่าเรียนและค่ารักษาพยาบาลที่มีราคาแพง) การชำระเงินทั้งหมดเหล่านี้สามารถคืนได้หลังรอบระยะเวลาภาษี โดยจะพิจารณาเฉพาะค่าใช้จ่ายสำหรับงวดภาษีที่ผ่านมาเท่านั้น

1. การหักมาตรฐาน (มาตรา 218 ของรหัสภาษีระบุจำนวนเงินสูงสุดที่สามารถขอคืนได้):

• 500 rubles ต่อเดือนสำหรับพลเมืองที่มีรางวัลระดับรัฐและ / หรือสถานะพิเศษต่าง ๆ เช่น Hero of the Russian Federation, Hero of the Soviet Union เป็นต้น
• 1,400 รูเบิลต่อเดือนสำหรับเด็กแต่ละคนหากรายได้ของผู้ปกครองสูงถึง 280,000 รูเบิล
• 3,000 rubles ต่อเดือน - สำหรับเด็กคนที่สามและคนต่อมา
• 3,000 rubles ต่อเดือนเป็นการลดหย่อนภาษีสำหรับเด็กพิการผู้เยาว์หรือสำหรับเด็กพิการกลุ่มแรกหรือกลุ่มที่สองจนกว่าเขาจะอายุ 24 หากเขาเป็นนักศึกษาเต็มเวลา, นักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา, ฝึกงาน, ฝึกงาน, นักเรียน, และอื่นๆ
• 3,000 รูเบิลต่อเดือนเป็นการหักภาษีสำหรับพลเมืองที่เจ็บป่วยจากรังสีหรือโรคอื่น ๆ อันเป็นผลมาจากภัยพิบัติที่โรงไฟฟ้านิวเคลียร์เชอร์โนปิลสำหรับทหารผ่านศึกผู้พิการจากมหาสงครามแห่งความรักชาติและผู้รับประโยชน์ประเภทอื่น ๆ

2. บุคคลที่มีค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับพื้นที่ต่อไปนี้ขอลดหย่อนภาษีสังคม:

• การกุศล- ในจำนวนเงินที่กำกับโดยบุคคลเพื่อการกุศลในรูปแบบของความช่วยเหลือทางการเงินในระหว่างปี ไม่เกิน 25% ของรายได้ที่ได้รับในปีที่รายงาน
• การศึกษา- ในจำนวนเงินที่ชำระในระยะเวลาภาษีเพื่อการศึกษา (เจ้าของ เด็กอายุต่ำกว่า 24 ปี หอผู้ป่วยหรือหอผู้ป่วยอายุต่ำกว่า 18 ปี และผู้ป่วยเก่าที่มีอายุต่ำกว่า 24 ปี) ในเวลาเดียวกันจำนวนการหักภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายในการศึกษาของเด็กคือ 50,000 รูเบิลต่อปี เพื่อการศึกษา - ไม่เกิน 120,000 รูเบิลต่อปีร่วมกับค่าใช้จ่ายทางสังคมอื่น ๆ ของผู้เสียภาษีโดยเฉพาะค่ารักษาพยาบาลเงินสมทบประกันบำนาญและอื่น ๆ ยกเว้นค่ารักษาพยาบาลราคาแพง
• การรักษาและ/หรือการซื้อยา- ในจำนวนเงินที่จ่ายในช่วงเวลาภาษีสำหรับบริการทางการแพทย์ที่จัดทำโดยองค์กรทางการแพทย์หรือผู้ประกอบการแต่ละรายที่มีส่วนร่วมในกิจกรรมทางการแพทย์แก่ผู้เสียภาษีเอง พ่อแม่ บุตร คู่สมรส ผู้เสียภาษีสามารถได้รับการหักภาษีในจำนวนค่าใช้จ่ายทั้งหมดสำหรับยาราคาแพงและการรักษา
• ส่วนที่ได้รับทุนจากเงินบำนาญแรงงาน- ในจำนวนเงินที่จ่ายโดยผู้เสียภาษีในช่วงเวลาภาษีในรูปแบบของเบี้ยประกันเพิ่มเติมสำหรับส่วนที่ได้รับทุนของเงินบำนาญแรงงาน หากนายจ้างจ่ายเงินสมทบเพิ่มเติมจะไม่มีการหักเงิน
• บทบัญญัติบำเหน็จบำนาญที่ไม่ใช่ของรัฐ- จำนวนเงินสมทบบำเหน็จบำนาญที่จ่ายโดยผู้เสียภาษีอากรในช่วงเวลาภาษีภายใต้ข้อตกลงกับหน่วยงานบำเหน็จบำนาญ ต่างจากกรณีก่อนหน้านี้ สามารถหักเงินได้หากนายจ้างจ่ายแต่ต้องติดต่อเขา จำนวนเงินสมทบสูงสุดที่จะคำนวณการหักคือ 120,000 รูเบิล

เอกสารที่ต้องใช้

1. การยื่นขอลดหย่อนภาษี เพื่อการศึกษาจำเป็นต้องกรอกคำประกาศ 3-NDFL และส่งไปที่สำนักงานสรรพากร ณ สถานที่ที่ลงทะเบียน เอกสารต่อไปนี้แนบมากับการประกาศ:

• ใบรับรอง 2-NDFL;
• ใบสมัครขอคืนภาษีซึ่งมีรายละเอียดของบัญชีสำหรับการโอนเงิน
• ข้อตกลงกับสถาบันการศึกษา
• ใบอนุญาตของสถานศึกษาในการให้บริการการศึกษา
• เอกสารการชำระเงินทั้งหมดตามที่ชำระค่าเล่าเรียน

2. เพื่อออกใบลดหย่อนภาษี เพื่อการรักษาร่วมกับการประกาศ 3-NDFL ที่ส่งไปยังสำนักงานสรรพากร คุณต้องจัดเตรียมเอกสารดังต่อไปนี้:

• ใบสมัครขอคืนภาษี
• หนังสือรับรองการจ้างงานในรูปแบบ 2-NDFL

นอกจากนี้ ในการคืนเงินที่ใช้ในการรักษา คุณจะต้องแนบ:

• หนังสือรับรองการชำระค่าบริการทางการแพทย์
• เอกสารที่ยืนยันจำนวนค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นกับคุณ
• ข้อตกลงกับองค์กรทางการแพทย์
• ใบอนุญาตขององค์กรแพทย์เพื่อสิทธิในการดำเนินกิจกรรมทางการแพทย์

สำหรับการชดใช้ค่ายาคุณจะต้อง:

• ใบสั่งยาในคำสั่งพิเศษ
• เอกสารการชำระเงิน

คุณสามารถยื่นขอลดหย่อนภาษีสำหรับการชำระค่าประกันสุขภาพโดยสมัครใจได้ สำหรับสิ่งนี้ คุณต้องระบุเพิ่มเติม:

• กรมธรรม์หรือสัญญากับองค์กรประกันภัย
• ใบอนุญาตบริษัทประกันภัย
• เอกสารการชำระเงิน

3. การออกรายการหัก เมื่อซื้อบ้านในการประกาศในรูปแบบ 3-NDFL คุณต้องแนบ:

• ใบรับรอง 2-NDFL;
• การขอคืนภาษี
• สัญญาซื้อขายที่อยู่อาศัย
• ข้อตกลงเกี่ยวกับการมีส่วนร่วมในการก่อสร้างอาคารที่อยู่อาศัยร่วมกัน
• การกระทำของการยอมรับและการโอน;
• หนังสือรับรองความเป็นเจ้าของ;
• เอกสารการชำระเงิน

สำหรับการซื้อจำนองต้องเพิ่มสิ่งต่อไปนี้ในเอกสารก่อนหน้า:

• สัญญาเงินกู้;
• หนังสือรับรองดอกเบี้ยจ่าย

หลังจากที่แนบเอกสารทั้งหมดกับการประกาศในรูปแบบ 3-NDFL แล้ว Federal Tax Service จะตรวจสอบเอกสารทั้งหมดและตัดสินใจในการอนุญาตหรือปฏิเสธที่จะให้การหักภาษี

เงื่อนไขการลงทะเบียน

ตามมาตรา 229 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย การคืนภาษีในรูปแบบของ 3-NDFL จะถูกส่งจนถึงวันที่ 30 เมษายนของปีถัดจากปีที่รายงาน (สำหรับค่าใช้จ่ายที่ควรจะได้รับคืน) สิ่งนี้ใช้ไม่ได้กับการได้รับการลดหย่อนภาษีสังคม ทรัพย์สิน และมาตรฐาน แต่ด้วยข้อจำกัดที่คุณสามารถขอเงินคืนได้ไม่เกินสามช่วงภาษี

เงื่อนไขการรับ

หน่วยงานด้านภาษีมีเวลาสามเดือนในการตรวจสอบใบประกาศ หลังจากนั้นจะทำการคืนเงินภายในหนึ่งเดือน

คุณสามารถทำอย่างอื่นและให้นายจ้างมีใบสมัครและการแจ้งเตือนจากสำนักงานสรรพากรเกี่ยวกับสิทธิในการรับการหักภาษี หลังจากได้รับเอกสารเหล่านี้แล้ว นายจ้างจะหักภาษี ณ ที่จ่ายโดยคำนึงถึงการหักภาษีด้วย ในกรณีนี้กำหนดเวลาสำหรับการคืนการลดหย่อนภาษีจะถูกเลื่อนจากปีปฏิทินถัดไปเป็นช่วงเวลาของการส่งเอกสาร และคุณจะต้องไปที่สำนักงานสรรพากรสองครั้ง: ขั้นแรกให้ยื่นเอกสารเพื่อรับการแจ้งเตือนจากนั้นจึงรับการแจ้งเตือน

กฎหมายของรัสเซียกำหนดให้พลเมืองมีสิทธิได้รับการหักภาษีที่ใช้ไปจากจำนวนเงินที่ใช้ในการซื้ออสังหาริมทรัพย์ แต่มีธุรกรรมด้านอสังหาริมทรัพย์จำนวนมาก และในแต่ละกรณีสถานการณ์ที่ได้รับสิทธิ์ในการหักภาษีอาจเปลี่ยนแปลงได้ รวมถึงการรับผลประโยชน์ทรัพย์สินหากห้องชุดนั้นขายไปแล้ว

คำจำกัดความของการลดหย่อนภาษี

ในด้านอสังหาริมทรัพย์และภาษีอากร ปัญหาการคืนทรัพย์สินเป็นที่กล่าวถึงมากที่สุดในขณะนี้ การหักเงินนั้นเป็นค่าตอบแทนของเงินทุนที่ใช้ในการซื้ออสังหาริมทรัพย์จำนวน 13% แต่ถึงกระนั้นที่นี่ก็มีรายละเอียดปลีกย่อยบางอย่าง

ตัวอย่างเช่น 13% จะได้รับคืนจากจำนวนสองล้านรูเบิลเท่านั้น หากทรัพย์สินมีค่ามากกว่า คุณจะไม่สามารถรับค่าชดเชยจากค่าใช้จ่ายทั้งหมดได้ การจ่ายเงินสูงสุดคือ 260,000 rubles

เมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์เพื่ออยู่อาศัยคุณสามารถเรียกร้องสิทธิ์ในการรับค่าชดเชยได้ทันที หากบ้านถูกขาย ทุกอย่างขึ้นอยู่กับว่าเมื่อใดจึงจะมีสิทธิที่จะจ่ายสิบสามเปอร์เซ็นต์

การขอหักเงินก่อนชำระเงิน

สามารถรับการชดเชยภาษีสำหรับอพาร์ทเมนต์ที่ขายได้ตามกฎหมายปัจจุบัน หากพลเมืองใช้สิทธินี้ในการชำระค่าที่อยู่อาศัย แต่ขายอพาร์ตเมนต์ก่อนได้รับค่าชดเชยเต็มจำนวน เขามีสิทธิใช้การหักเงินส่วนที่เหลือจนกว่าจะได้รับครบถ้วน

ผู้ตรวจสอบภาษีทราบว่าเป็นไปได้ที่จะได้รับการหักลดหย่อนทรัพย์สินแม้ว่าจะมีการขายอพาร์ทเมนท์นี้ก็ตาม ความเป็นไปได้ที่จะได้รับเงินคืนภาษีทรัพย์สินสำหรับภาษีจากต้นทุนการได้มาจะไม่หายไปหลังจากการสิ้นสุดการเป็นเจ้าของ

ตัวอย่างเช่น หากอพาร์ตเมนต์ถูกซื้อในปีนี้และมีสิทธิได้รับการชดเชยภาษีสำหรับอพาร์ทเมนท์ การชำระเงินจะเริ่มขึ้น จากนั้นเจ้าของจะขายอพาร์ตเมนต์นี้ การหักภาษี หากขายอพาร์ทเมนท์ จะถูกนำไปหักภาษีในงวดถัดไป

คำขอรับสิทธิ์ล่วงหน้า

บ่อยครั้งในขณะที่ยื่นคำร้องต่อสำนักงานสรรพากร ที่อยู่อาศัยได้ถูกขายออกไปแล้ว อย่างไรก็ตามเรื่องนี้ การเก็บภาษีของอพาร์ทเมนท์ที่ขายยังคงเหมือนเดิม และเจ้าของเดิมมีสิทธิได้รับผลประโยชน์ในทรัพย์สิน

สิทธินี้เกิดขึ้นหลังจากการชำระเงินจริงของอสังหาริมทรัพย์ ไม่เกี่ยวข้องกับระยะเวลาที่ผู้เสียภาษีเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ที่อยู่อาศัยนี้ แม้ว่าจะไม่ได้รับการหักค่าทรัพย์สินในช่วงเวลาที่เกิดสิทธิ แต่คุณสามารถยื่นคำร้องได้หลังการขายอพาร์ทเมนท์นี้ สิทธิยังคงอยู่แม้ว่าการซื้อและขายจะเกิดขึ้นภายในระยะเวลาภาษีเดียวกัน

ตัวอย่างเช่น อพาร์ตเมนต์ถูกซื้อเมื่อสามเดือนที่แล้วและขายได้ในขณะนี้ เจ้าของเดิมที่ซื้อทรัพย์สินเมื่อสามเดือนที่แล้วมีสิทธิ์หักเงินที่เกี่ยวข้องกับการขายทรัพย์สินและยังอ้างว่าได้รับค่าชดเชยสำหรับค่าใช้จ่ายในการซื้ออพาร์ตเมนต์

การปฏิบัติตามกฎหมาย

บางครั้งผู้ตรวจภาษีปฏิเสธที่จะออกค่าชดเชยหลังการขายทรัพย์สินของผู้เสียภาษี นอกจากนี้ยังมีกรณีที่พลเมืองจำเป็นต้องคืนการหักเงินหลังการขายอพาร์ทเมนต์หรือระงับการชำระเงินเมื่อพบข้อเท็จจริงของการขาย

ควรสังเกตว่าพฤติกรรมดังกล่าวไม่เป็นไปตามกฎหมาย หลังจากได้รับการปฏิเสธอย่างเป็นทางการแล้วเท่านั้น คุณควรติดต่อเจ้าหน้าที่ระดับสูงและยื่นอุทธรณ์ มีตำแหน่งทางกฎหมายเพียงตำแหน่งเดียวในเรื่องนี้ - พลเมืองมีสิทธิ์ได้รับการหักเงิน

ใครเรียกร้องค่าชดเชย

พลเมืองมีโอกาสได้รับเงินคืนเมื่อทำธุรกรรมด้านอสังหาริมทรัพย์ดังต่อไปนี้:

• การซื้อที่อยู่อาศัย
• การซื้อที่ดินเพื่อการพัฒนา
• การก่อสร้างบ้านส่วนตัว
• ชำระดอกเบี้ยเงินกู้เป้าหมาย

วัตถุประสงค์ของการซื้อได้รับการยืนยันโดยหนังสือรับรองความเป็นเจ้าของหรือใบรับรองการยอมรับ วัตถุสามารถ:

• ห้อง อพาร์ตเมนต์ หรือบางส่วน
• บ้านส่วนตัวหรือบางส่วน
• ที่ดินที่กำลังดำเนินการก่อสร้างหรือบางส่วน
• ที่ดินซึ่งบ้านส่วนตัวตั้งอยู่
• ที่ดินพร้อมบ้านที่มีส่วนแบ่งการเป็นเจ้าของหรือเป็นเจ้าของทั้งหมด

สิ่งสำคัญคือต้องเน้นว่าการจดทะเบียนค่าชดเชยสำหรับที่ดินเพื่อการพัฒนานั้นเป็นไปได้ตั้งแต่เมื่อได้รับสิทธิ์การเป็นเจ้าของอาคารที่อยู่อาศัยที่สร้างเสร็จแล้วที่ตั้งอยู่บนนั้น

การชดเชยทรัพย์สินสามารถออกได้โดยเจ้าของเอง ภรรยาหรือคู่สมรส ตลอดจนผู้ปกครองของบุตรผู้เยาว์ที่มีส่วนแบ่งในทรัพย์สิน

คุณสามารถโอนอำนาจในการหักเงินให้กับคู่สมรสได้ หากก่อนหน้านี้เขาไม่เคยใช้สิทธิ์ในการคืนสินค้า และหากทรัพย์สินนั้นถูกซื้อระหว่างการแต่งงาน

วิธีคำนวณการจ่ายเงิน

การคำนวณจะพิจารณาเฉพาะเงินที่ใช้จากการออมส่วนบุคคลหรือสินเชื่อจำนอง หากอสังหาริมทรัพย์ได้รับเงินจากการเงินของบุคคลที่สาม นายจ้าง ทุนการคลอดบุตร งบประมาณของรัฐบาลกลางหรือท้องถิ่น จะไม่อนุญาตให้มีการชดเชย

นอกจากนี้ยังเป็นไปไม่ได้ที่จะได้รับเงินคืนจากจำนวนเงินหากทำรายการซื้อระหว่างบุคคลที่เกี่ยวข้องกันเช่นญาติ

การหักเงินจะคำนวณเป็น 13% ของต้นทุนอพาร์ตเมนต์ หรือยอดค่าใช้จ่ายสำหรับ:

• การซื้ออพาร์ทเมนต์ บ้าน หรือบางส่วน - เปอร์เซ็นต์คำนวณจากราคาที่ระบุในสัญญา
• วัสดุสำหรับก่อสร้างและตกแต่งบ้าน วัสดุสำหรับตกแต่งในกรณีของอพาร์ตเมนต์หรือห้อง
• การจ่ายเงินของผู้สร้างและผู้สำเร็จ;
• การออกแบบและการจัดทำงบประมาณ
• เชื่อมต่อกับระบบสาธารณูปโภคหรือสร้างแหล่งทรัพยากรแต่ละแหล่งในบ้านส่วนตัว

นอกจากนี้ยังสามารถคำนวณผลตอบแทนจากจำนวนเงินที่จ่ายเป็นดอกเบี้ยเงินกู้จำนอง เป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องทราบว่าการคำนวณจะดำเนินการจากจำนวนเงินที่เจ้าของจ่ายไป

เงินที่จำเป็นสำหรับอุปกรณ์ ประปา หรือการเปลี่ยนแปลงเค้าโครงของที่อยู่อาศัยไม่สามารถขอคืนได้ หากเจ้าของระบุค่าใช้จ่ายเหล่านี้ในการประกาศ เขาจะถูกปฏิเสธและเขาจะถูกบังคับให้ทำการประกาศใหม่

ขั้นตอนการลงทะเบียน

เจ้าของต้องจัดทำเอกสารการซื้อและขายทรัพย์สินเพื่อรับเงินคืนภาษีจากการขาย จากนั้นคุณต้องออกใบประกาศประจำปีในรูปแบบของ 3-NDFL และนำเอกสารที่รวบรวมไปตรวจสอบ แพ็คเกจนี้ยังรวมถึง:

• หนังสือเดินทาง;
• การขอเงินชดเชย;
• หนังสือรับรอง 2 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ใบสมัครหนังสือเดินทางสำหรับการคืนใบรับรองการหัก 2-NDFL

อาจต้องใช้เอกสารเช่นการตัดสินใจแยกกันหากทรัพย์สินถูกซื้อในการสมรสหรือในการแบ่งปัน อาจต้องใช้สูติบัตรและกรรมสิทธิ์ของเด็กในทรัพย์สินบางส่วนหรือทั้งหมดหากการคืนนั้นเป็นของเจ้าของผู้เยาว์

คุณสามารถออกให้ที่จุดตรวจเองหรือที่สถานที่ทำงานก็ได้ ในกรณีแรกเมื่อเริ่มต้นรอบระยะเวลาภาษีนั่นคือตั้งแต่ปีใหม่คุณต้องได้รับใบรับรองในรูปแบบ 2-NDFL กรอกคำประกาศและส่งแพ็คเกจไปที่การตรวจสอบ

เมื่อเอกสารได้รับการตรวจสอบแล้ว การคำนวณเงินคืนจะเริ่มขึ้น จะเป็นผลรวมของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่หักจากเงินเดือนเจ้าของในปีที่แล้ว ยอดค้างชำระจะออกในงวดถัดไป

หากคุณต้องการคืนเงินผ่านนายจ้าง คุณต้องได้รับการยืนยันสิทธิ์ในการตรวจสอบ หลังจากข้อกำหนดแล้ว เจ้าของจะเริ่มได้รับค่าจ้างซึ่งจะไม่หักภาษี 13% จะต้องได้รับการยืนยันอีกครั้งในต้นปีหน้า

บทความนี้เขียนเกี่ยวกับการหักภาษีเมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์ที่ตลาดรองและเงินสดเท่านั้น (ไม่มีการจำนอง เงินทุนทางการเงิน ฯลฯ) หากอพาร์ทเมนต์ถูกซื้อด้วยการจำนองฉันแนะนำให้คุณอ่านบทความแยกต่างหากที่ลิงค์นี้เพราะพร้อมกับการหักภาษีสำหรับการซื้อนั้นจะมีการหักดอกเบี้ยจำนองด้วย ทั้งคู่รวมอยู่ในการหักทรัพย์สินที่เรียกว่า

หากคู่สมรสซื้ออพาร์ตเมนต์ควรอ่านในบทความแยกต่างหากของฉันเพราะ พวกเขาควรเปิดเผยหัวข้อนี้ให้ดีขึ้น - คู่สมรสซื้ออพาร์ทเมนต์เป็นเงินสดและหรือจำนอง

การลดหย่อนภาษีเป็นการขอคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

การลดหย่อนภาษีเป็นการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 13% ที่จ่ายไปก่อนหน้านี้, เช่น. เงินเดือน/ภาษีเงินได้. ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจำนวนเท่าใดที่ถูกหักและจะถูกหักจากเงินเดือน / รายได้หลังจากซื้ออพาร์ทเมนต์ จำนวนเงินเดียวกันจะถูกส่งคืนในรูปแบบของการหักเงิน

การหักเงินไม่มีวันหมดอายุ สิทธิที่เกิดขึ้นนับจากวันที่จดทะเบียนกรรมสิทธิ์ในอสังหาริมทรัพย์ แม้ว่าคุณจะไม่ทราบเกี่ยวกับการหักเงิน คุณยังสามารถได้มันมาอย่างน้อย 10 ปีหลังจากซื้ออพาร์ตเมนต์ แต่จำนวนเงินที่คุณจะได้รับขึ้นอยู่กับวันที่ซื้อซึ่งเขียนไว้ด้านล่าง ยิ่งไปกว่านั้น สามารถคืนการหักเงินได้แม้ว่าจะขายอพาร์ทเมนท์ไปแล้วก็ตาม

ใครมีสิทธิ์ได้รับการหักเงิน

ก่อนการคำนวณ อ่านก่อน - ใครมีสิทธิ์หักภาษี (แบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา) สำหรับอพาร์ทเมนต์ที่ซื้อ

ขนาดเท่าไหร่และสูงสุดเท่าไหร่คะ

ผู้มีสิทธิได้รับการลดหย่อนภาษีสามารถรับเงินคืนได้ 13% ของมูลค่าหุ้นในอพาร์ตเมนต์ . ค่าใช้จ่ายของพาร์ทเมนท์ดูสัญญาขาย

หากอพาร์ตเมนต์ถูกซื้อและจดทะเบียนในความเป็นเจ้าของร่วมกันโดยเจ้าของหลายราย การหักเงินจะคำนวณจากขนาดหุ้นของพวกเขา ตัวอย่างเช่น อพาร์ตเมนต์มูลค่า 3.5 ล้านรูเบิล 2 เจ้าของ ถือหุ้น 1/2 หุ้น พวกเขาทั้งคู่ทำงาน จ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ดังนั้นหลังจากซื้ออพาร์ตเมนต์แล้ว แต่ละคนมีสิทธิ์ได้หัก 13% * (4 ล้าน / 2) = 227.5 พันรูเบิล มีจำนวนการหักเงินสูงสุด ดูรายละเอียดเพิ่มเติมด้านล่าง

หากอพาร์ตเมนต์ที่ซื้อมีกรอบในการเป็นเจ้าของร่วมกัน และโดยปกติกรณีนี้เป็นของคู่สมรส แต่ละคนมีสิทธิ์ได้รับ 13% ของค่าอพาร์ตเมนต์ครึ่งหนึ่ง แม้ว่าอพาร์ตเมนต์จะจดทะเบียนสำหรับคู่สมรสเพียงคนเดียว คู่สมรสอีกคนหนึ่งมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินครึ่งหนึ่งของค่าอพาร์ตเมนต์ ทรัพย์สินใด ๆ ที่ซื้อในระหว่างการสมรสถือเป็นทรัพย์สินที่ได้มาร่วมกันของคู่สมรสทั้งสองแม้ว่าจะจดทะเบียนในกรรมสิทธิ์ของหนึ่งในนั้นก็ตาม (ข้อ 2 มาตรา 34 ของ RF IC)

สถานการณ์ซับซ้อนขึ้นเล็กน้อยโดยมีจำนวนการหักเงินสูงสุดที่อนุญาต จำนวนเงินสูงสุดที่คุณสามารถคืนได้คือ 260,000 รูเบิล , เช่น. 13% ของ 2 ล้าน หากอพาร์ทเมนต์ถูกซื้อตั้งแต่มกราคม 2557 เจ้าของแต่ละคนมีสิทธิ์คืนสูงสุด 260,000 รูเบิล หากอพาร์ทเมนต์ถูกซื้อก่อนมกราคม 2014 ดังนั้นสูงสุด 260,000 rubles คำนวณสำหรับอพาร์ทเมนท์ทั้งหมด และแบ่งระหว่างเจ้าของทั้งหมดตามขนาดหุ้นของพวกเขา รายละเอียดเพิ่มเติมอยู่ในตัวอย่างด้านล่าง

หากอพาร์ทเมนต์ถูกซื้อก่อนเดือนมกราคม 2551 จำนวนเงินสูงสุดในการหักคือ 130,000 รูเบิล จำนวนเงินนี้ออกให้สำหรับอพาร์ตเมนต์ทั้งหมด นั่นคือ แบ่งระหว่างเจ้าของทั้งหมดตามขนาดหุ้นของตน

จ่ายยังไง

จำนวนเงินที่หักลดหย่อนภาษีทั้งหมดจะไม่ถูกชำระทันทีในคราวเดียว ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาถูกหักจากเงินเดือน / รายได้สำหรับปีเท่าใดจึงจะคืนในรูปแบบของการหักเงินในปีหน้าเมื่อติดต่อสำนักงานสรรพากร เงินจะถูกส่งคืนปีละครั้งโดยโอนยอดเงินที่หักไปยังครั้งต่อไป และเป็นเวลาหลายปีจนกว่าพวกเขาจะคืนจำนวนเงินที่ครบกำหนดชำระทั้งหมด ตัวอย่างเช่น เมื่อซื้ออพาร์ตเมนต์ในปี 2561 ส่วนหนึ่งของการหักเงินสำหรับปีนี้จะถูกส่งคืนในปี 2562 กล่าวคือ ปีหน้าหลังจากซื้อ และทุกปีจนกว่าจะชำระเงินเต็มจำนวน

หากอพาร์ทเมนต์ถูกซื้อไปเมื่อนานมาแล้ว คุณสามารถคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้ทันที แต่สำหรับ 3 ปีที่ผ่านมาเท่านั้น และหากในช่วง 3 ปีนี้พวกเขาไม่ถึงจำนวนเงินที่ต้องการหักส่วนที่เหลือจะถูกชำระในปีต่อ ๆ ไป (ข้อ 7 มาตรา 78 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) ตัวอย่างเช่น หากอพาร์ตเมนต์ถูกซื้อในปี 2014 และพบข้อมูลเกี่ยวกับการหักเงินและยื่นเอกสารให้ในปี 2019 เท่านั้น จากนั้นในปี 2019 เดียวกัน พวกเขาจะคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ชำระแล้วสำหรับปี 2016, 2017 และ 2018 เป็นการหัก หากไม่ถึงจำนวนที่กำหนด ส่วนที่เหลือจะถูกส่งคืนในปีต่อๆ ไป อย่าลืมอ่านตัวอย่าง มันจะง่ายกว่ามากสำหรับคุณที่จะเข้าใจทั้งหมดนี้

อ่านแต่ละตัวอย่างด้านล่างอย่างระมัดระวังเพื่อให้เข้าใจมากขึ้นว่าสำนักงานสรรพากรจ่ายเงินสำหรับการหักเงิน (คืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา) อย่างไร

ฉันไม่ต้องการที่จะนับหรือเขียนอะไร คุณสามารถติดต่อใครได้บ้าง

จากนั้นคุณสำหรับบริการ "รวมทุกอย่าง" จาก บริษัท Verni-Nalog.ru ผู้เชี่ยวชาญของบริษัทจะเข้าใจสถานการณ์ของคุณ คำนวณทุกอย่างด้วยตนเอง เตรียมเอกสาร และติดตามกระบวนการทั้งหมดของการหักเงินจนกว่าจะได้รับเงิน

สำนักงานสรรพากรมักทำผิดพลาดในการคำนวณและอาจปฏิเสธที่จะได้รับการหักเงินโดยไม่ได้ตั้งใจ ผู้เชี่ยวชาญ Verni-Nalog.ru มีประสบการณ์มากมายในสถานการณ์ที่ไม่ได้มาตรฐานเหล่านี้และจะช่วยแก้ปัญหาเหล่านี้ หากไม่สามารถตัดสินใจในเชิงบวกได้ด้วยเหตุผลบางประการ คุณจะได้รับเงินคืนเต็มจำนวนสำหรับบริการ

ค่าใช้จ่ายในการลงทะเบียนหักทรัพย์สินสำหรับหนึ่งปีปฏิทินคือ 3499 รูเบิล คุณสามารถชำระเงินด้วยวิธีใดก็ได้ที่สะดวกสำหรับคุณ

ในปัจจุบัน กฎหมายภาษีมีตัวเลือกมากมายให้คุณได้รับการลดหย่อนภาษีได้ ในการสมัครขอคืนภาษี คุณไม่จำเป็นต้องมีความรู้ทางกฎหมายเป็นพิเศษ ขั้นตอนง่าย ๆ และยังอ่านส่วนนี้และทันใดนั้นคุณมีสิทธิ์ได้รับรายได้เพิ่มเติมจากรัฐ

อาจเป็นเรื่องยากที่จะพบบุคคลที่มีอายุมากกว่า 18 ปีในประเทศของเราซึ่งไม่คุ้นเคยกับคำย่อภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหรือภาษีเงินได้ส่งผลกระทบต่อพลเมืองที่มีงานทำอย่างเป็นทางการทั้งหมด

ตามรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียรายได้ส่วนใหญ่ในประเทศของเราถูกเก็บภาษีในอัตรา 13% นอกเหนือจากค่าจ้างแล้ว ยังใช้กับ:

• รายได้จากการสอนส่วนตัวหรือการให้คำปรึกษาประเภทอื่น
• รายได้จากการให้เช่าทรัพย์สินหรือยานพาหนะ
• รายได้จากการขายทรัพย์สินที่เจ้าของที่ระบุเป็นเจ้าของไม่เกิน 3 ปี (ก่อนปี 2559) หรือ 5 ปี (หลัง 2559) เป็นต้น

มีรายได้ประเภทอื่นๆ เช่น ชนะแคมเปญโฆษณา อาจถูกเก็บภาษีได้ถึง 35% และกฎหมายไม่ได้ให้เงินคืนจากจำนวนเหล่านี้

โปรดจำไว้ว่า แม้ว่าคุณจะมีรายได้อื่นที่มีฐานภาษีพิเศษ การหักเงินจะใช้ได้เฉพาะกับรายได้ที่อยู่ภายใต้อัตรา 13%

การลดหย่อนภาษีคืออะไรและจะได้รับอย่างไร

ตามคำจำกัดความ การหักภาษีคือจำนวนเงินที่จะไม่ต้องชำระภาษี 13% ลองดูตัวเลือกสองสามวิธีในการดำเนินการนี้

ลดฐานภาษี

ตัวอย่างเช่น เงินเดือนของคุณคือ 25,000 รูเบิล ทุกเดือนคุณจะได้รับ 1,000 รูเบิล ในทางปฏิบัติหมายความว่าจะไม่หักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 13% จากเงินเดือนทั้งหมด 25,000 รูเบิล แต่จากจำนวนเงินที่ลดลงจากการหักนั่นคือจาก 24,000 รูเบิล

ผลตอบแทนต่อปี

เราพิจารณาสถานการณ์เมื่อมีการหักเงินเป็นรายเดือน ในบางกรณี ผู้ตรวจภาษีจะใช้กลไกเมื่อนำปีสำหรับรอบระยะเวลาการรายงาน นั่นคือคุณได้รับเงินเดือนระหว่างปีและจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 13% - ทุกอย่างเป็นปกติ เมื่อสิ้นปี คุณส่งเอกสารภาษีเพื่อยืนยันรายได้ของคุณ สิทธิ์ในการหักลดหย่อนและภาษีที่ชำระ และคุณจะได้รับเงินคืนในจำนวนเงินที่คุณชำระเกินไปยังรัฐทันที

กลับรายเดือน

เป็นไปได้ว่าไม่จำเป็นต้องรอจนถึงสิ้นปีเพื่อใช้ประโยชน์จากสิทธิประโยชน์ทางภาษี เงินสามารถคืนได้จากนายจ้างทุกเดือน ในการดำเนินการนี้ คุณต้องส่งเอกสารไปที่สำนักงานสรรพากรและได้รับการยืนยันสิทธิ์ในการหักภาษีของคุณ หลังจากนั้นแผนกบัญชีขององค์กรจะหยุดหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นระยะเวลาหนึ่ง ดังนั้นจึงใช้สิทธิในการหักเงินของคุณ

การลดหย่อนภาษีมี 5 ประเภท:

• มาตรฐาน;
• ทางสังคม;
• คุณสมบัติ;
• มืออาชีพ;
• ที่เกี่ยวข้องกับการขาดทุนจากการดำเนินงานกับหลักทรัพย์

เราจะพิจารณาการลดหย่อนภาษีสี่ประเภทแรกที่พบบ่อยที่สุด

การลดหย่อนภาษีมาตรฐาน

เครดิตภาษีนี้เป็นจำนวนคงที่ โดยไม่คำนึงถึงรายได้ของคุณ และจะได้รับเป็นรายเดือน การหักเงินประเภทนี้มี 2 กรณี:

มีลูกอยู่ในความดูแล

สำหรับลูกคนแรกและคนที่สอง พ่อแม่หรือผู้ปกครองจะได้รับการหักเงิน 1,400 รูเบิล สำหรับเด็กคนที่สามและคนอื่นๆ - 3,000 รูเบิล มีการหักเงินจนกว่าเด็กจะอายุ 18 ปี และหากคนหลังเรียนเต็มเวลาในมหาวิทยาลัย ช่วงเวลานั้นจะคงอยู่นานถึง 24 ปี

หากมีเด็กพิการอยู่ในความดูแล จำนวนผลประโยชน์ก็จะมากขึ้น ตั้งแต่ปี 2559 ตั้งไว้ที่ 12,000 รูเบิล สำหรับผู้ปกครองและ 6,000 rubles สำหรับผู้ปกครองหรือพ่อแม่อุปถัมภ์

ผลประโยชน์จะสิ้นสุดลงเมื่อรายได้รวมของคุณตั้งแต่ต้นปีถึง 280,000 รูเบิล (หลังปี 2559 - 350,000 รูเบิล) และในรอบระยะเวลาการรายงานใหม่ การชำระเงินจะดำเนินต่อไป

ตัวอย่าง. Vasily Vasechkin มีลูกสองคน - อายุ 9 และ 10 ปี สำหรับพวกเขา เขามีสิทธิ์ได้รับการหักเงินจำนวน 2,800 รูเบิลในปี 2019 และเงินเดือนของเขาคือ 40,000 รูเบิล ก่อนอื่น Vasily จะได้รับการหักเงินตั้งแต่เดือนมกราคมถึงกรกฎาคมเนื่องจากในเดือนกรกฎาคมรายได้รวมจะเป็นที่ต้องการ 280,000 รูเบิล ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในช่วงเวลานี้จะอยู่ที่ (40,000 - 2,800) * 13% = 4,836 รูเบิล

หาก Vasechkin ไม่ได้ทำการหักเงินเขาจะต้องจ่ายเงินเดือน 40,000 * 13% = 5,200 รูเบิลจากเงินเดือนของเขา กำไรสุทธิ 364 รูเบิลต่อเดือนและเป็นเวลา 7 เดือนเขาจะได้รับผลประโยชน์เงินสด 2548 รูเบิล

ความพร้อมใช้งานของหนึ่งในหมวดหมู่พิเศษ

ซึ่งรวมถึง "เชอร์โนบิล" ผู้ทุพพลภาพในมหาสงครามแห่งความรักชาติ บุคลากรทางทหารที่พิการในการบริการ พวกเขามีสิทธิ์หัก 3,000 รูเบิล

วีรบุรุษแห่งรัสเซียและสหภาพโซเวียต ผู้เข้าร่วมในสงครามโลกครั้งที่สอง อดีตนักโทษในค่ายกักกัน ผู้พิการตั้งแต่เด็ก "อัฟกัน" - หักมาตรฐาน 500 รูเบิล รายการหมวดหมู่ทั้งหมดมีอยู่ในมาตรา 218 ของรหัสภาษี

ลดหย่อนภาษีสังคม

บทบัญญัติของการหักเงินทางสังคมเป็นไปได้ในกรณีต่อไปนี้:

• ค่าใช้จ่ายในการศึกษาของตนเองหรือของบุตร
• ค่ารักษาพยาบาล ญาติของตนเองหรือญาติสนิท
• การกุศล;
• เงินสมทบบำเหน็จบำนาญในอนาคต

"เพดาน" สำหรับการหักเงินทางสังคมโดยรวมสำหรับการรักษาและการศึกษาคือ 120,000 รูเบิล ข้อยกเว้นคือการรักษาที่มีราคาแพงซึ่งมีการหักเงินเต็มจำนวน

ตัวอย่าง. Vasily ใช้เงินไป 50,000 rubles เพื่อการศึกษาของคุณ 50,000 รูเบิล เพื่อการศึกษาของเด็ก 50,000 รูเบิล สำหรับการรักษาของตัวเองและ 50,000 สำหรับการรักษาภรรยาของเขาเขาจะต้องตัดสินใจว่าจะหักประเภทใด

เขาจะสามารถขอคืนภาษีเงินได้เฉพาะจากจำนวนเงินสูงสุด (120,000 rubles) โดยไม่คำนึงถึงความเป็นจริง (200,000 rubles) จำนวนเงินคืนสูงสุดสำหรับเขาคือ 120,000 * 13% = 15,600 รูเบิล

สิ่งสำคัญสำหรับ Vasechkin คือต้องรู้ว่าความถูกต้องของการหักเงินนี้มีจำกัด ส่งเอกสารในปีถัดจากปีที่มีรายการใช้จ่าย นั่นคือหากมีการชำระเงินในปี 2558 ควรมีการประกาศ 3-NDFL สำหรับรอบระยะเวลาการรายงานนี้

ไม่จำเป็นต้องเลื่อนการจัดทำรายงานเนื่องจากสามารถคืนภาษีได้เฉพาะในช่วง 3 ปีที่ผ่านมาเท่านั้น ตัวอย่างเช่น ในปี 2019 ยอมรับการประกาศสำหรับปี 2018, 2017 และ 2016 หากการฝึกอบรมหรือการรักษามาก่อนก็จะไม่สามารถคืนเงินได้

หากภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ชำระสำหรับปีนั้นไม่อนุญาตให้คุณได้รับการหักเงินเต็มจำนวน ยอดเงินคงเหลือจะหมดไป

การหักภาษีทรัพย์สิน

ตั้งแต่ปี 2544 ผู้มาใหม่ที่มีความสุขสามารถใช้ประโยชน์จากการหักภาษีทรัพย์สินและนำเงินที่ใช้ไปบางส่วนคืน 13% ของจำนวนเงินที่ซื้อนั้นสามารถคืนได้ ไม่รวมทุนการคลอดบุตรและผลประโยชน์อื่นๆ

จะมีการหักค่าทรัพย์สินหาก:

• ซื้ออพาร์ทเมนต์สำเร็จรูป (บ้าน, ห้อง) หรือแปลงสำหรับก่อสร้าง;
• การซื้อทรัพย์สินด้วยการจำนอง
• การก่อสร้างที่อยู่อาศัย

กฎหมายระบุถึงการจำกัดจำนวนเงินที่จ่ายสูงสุดสำหรับทุกคนที่ตัดสินใจใช้โอกาสนี้

ประการแรกจำนวนเงินที่คืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาต้องไม่เกิน 2,000,000 รูเบิล

ตัวอย่างที่ 1. สมมติว่ามีคน Vasily Vasechkin ซื้ออพาร์ตเมนต์มูลค่า 5 ล้านรูเบิล เขาจะสามารถหัก 13% ของ 2 ล้าน - 260,000 รูเบิล

ตัวอย่าง 2. หาก Vasechkin ซื้อห้องในราคา 500,000 13% ของราคาบ้านทั้งหมด - 65,000 rubles - อาจส่งคืน

ประการที่สอง จำนวนเงินสูงสุดที่เจ้าของจะได้รับในหนึ่งปีมีจำกัด ไม่ควรเกินจำนวนภาษีเงินได้ที่เจ้าของจ่ายให้กับงบประมาณสำหรับงวดนี้

ตัวอย่าง. สมมติว่านาย Vasechkin ได้รับรายได้อย่างเป็นทางการ 15,000 rubles หนึ่งปีเขาจะจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นจำนวน 15,000 * 13% * 12 เดือน = 23,400 รูเบิล ว่าเขาจะกลับมาซื้อบ้านในงวดปัจจุบันเท่าไหร่ ส่วนที่เหลือของการหักเงินที่ถึงกำหนดชำระจะนำไปใช้กับปีหน้าและไปเรื่อยๆ จนกว่าจะชำระเงินเต็มจำนวน

ในแง่อื่น ๆ พลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียที่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและไม่ใช่ผู้ประกอบการรายบุคคลที่มีอัตราภาษีพิเศษมีสิทธิได้รับการหักลดหย่อนทรัพย์สิน

ลดหย่อนภาษีอย่างมืออาชีพ

• ผู้ประกอบการรายบุคคล (ซึ่งรายได้ถูกหักภาษีในอัตรา 13%!);
• ทนายความและครูในการปฏิบัติส่วนตัว
• ผู้เขียนที่ได้รับค่าตอบแทนสำหรับผลงานของพวกเขา
• ผู้รับเหมาที่ให้บริการ

กำหนดไว้สำหรับรอบระยะเวลาการรายงานเท่ากับหนึ่งปี

คุณลักษณะที่น่าสนใจของการหักเงินนี้เกี่ยวข้องกับผู้ประกอบการ กลับไปที่ Vasechkin ซึ่งได้รับสถานะของผู้ประกอบการรายบุคคลแล้ว สำหรับเขา การหักภาษีจะคำนวณจากค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ - การซื้อวัสดุ ค่าจ้างให้กับผู้ใต้บังคับบัญชา ฯลฯ หาก Vasily สามารถยืนยันค่าใช้จ่ายด้วยเอกสารได้ เขาจะได้รับการหักค่าใช้จ่ายทั้งหมด แต่ถ้าเขาไม่มีเช็คที่จำเป็น Vasily สามารถใช้สิทธิ์ในการหักเงินได้ 20% ของรายได้ของเขา

สำหรับการคืนภาษีเงินได้สำหรับงานศิลปะก็มีอัตราคงที่ในกรณีที่ผู้เขียนไม่สามารถยืนยันค่าใช้จ่ายได้ อัตรานี้มีตั้งแต่ 20 ถึง 40% ตัวอย่างเช่น หาก Vasily ของเราเขียนหนังสือและได้รับ 40,000 รูเบิลในฐานะนักเขียน เขาสามารถขอหักเงิน 20% ของจำนวนนี้ได้โดยไม่ต้องคิดค่าใช้จ่ายใดๆ ในการสร้างผลงานชิ้นเอก

ขอลดหย่อนภาษีได้มั้ยคะ

ไม่เพียงเป็นไปได้ แต่จำเป็น ท้ายที่สุดมันไม่ยากเลยที่จะทำเช่นนี้!

หากมีความเข้าใจผิดหรือคุณเพียงแค่ไม่ต้องการเข้าใจรายละเอียดปลีกย่อยทั้งหมดด้วยตัวเอง ให้มอบปัญหานี้ให้กับผู้เชี่ยวชาญ หากต้องการทำสิ่งนี้ ให้ออกจากใบสมัครเพื่อกรอกแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ และภายในไม่กี่ชั่วโมง คุณจะได้รับแบบฟอร์มภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 ฉบับ ซึ่งคุณจะต้องนำไปที่สำนักงานสรรพากรและรอรับเงินในบัญชีปัจจุบันของคุณ

ดังนั้น การหักภาษีจึงเป็นสิทธิ์ในหลายสถานการณ์ที่จะได้รับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ชำระไปก่อนหน้านี้ ผู้เสียภาษีคืนส่วนหนึ่งของเงินทุนที่ใช้ไปเพื่อวัตถุประสงค์ต่างๆ หรือรับรายได้เพิ่มเติม โอกาสนี้ไม่ต้องลงทุนใดๆ ดังนั้นจึงไม่มีเหตุผลที่จะพลาด

ทุกคนรู้ว่าตามกฎหมายแล้ว พลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียทุกคนมีหน้าที่เสียภาษีในอัตรา 13% ของรายได้ที่ได้รับ ในขณะเดียวกัน ไม่ใช่ทุกคนที่รู้ว่าภายใต้เงื่อนไขบางประการ เป็นไปได้ที่จะคืนส่วนหนึ่งของเงินทุนที่ใช้จ่ายภาษี เช่น ในส่วนที่เกี่ยวข้องกับการซื้อที่อยู่อาศัย ค่ารักษาพยาบาล หรือค่าเล่าเรียน ในการทำให้สิ่งนี้เป็นไปได้ คุณต้องหาวิธีลดหย่อนภาษี เมื่อสมัครลดหย่อนภาษี ผู้ที่ไม่ได้เตรียมตัวไว้จำนวนมากประสบปัญหาบางประการ เราจะพยายามช่วยให้คุณเข้าใจถึงความแตกต่างทั้งหมดของขั้นตอนนี้และคืนส่วนหนึ่งของเงินที่จ่ายให้กับรัฐก่อนหน้านี้ด้วยความพยายามเพียงเล็กน้อย

เมื่อมองแวบแรก ดูเหมือนว่าขั้นตอนการออกการหักภาษีจะซับซ้อนเกินกว่าจะรับมือได้ด้วยตัวเองโดยไม่ได้รับความช่วยเหลือจากทนายความ อันที่จริงทุกอย่างง่ายกว่าที่คิด แน่นอนว่ามันเป็นไปไม่ได้ที่จะหลีกเลี่ยงความล่าช้าของระบบราชการโดยสิ้นเชิง แต่ถ้าคุณปฏิบัติตามคำแนะนำอย่างเคร่งครัด คุณก็จะรับมือกับงานได้อย่างง่ายดาย บทวิจารณ์นี้จะช่วยคุณได้ ค้นหาประเภทของการลดหย่อนภาษีที่คุณสนใจในหน้านั้นและทำทุกอย่างตามที่ระบุไว้ในคำแนะนำ หากคุณมีคำถามใด ๆ ถามพวกเขาในความคิดเห็น

• สำคัญ

• การลดหย่อนภาษีจะไม่ได้รับหากพ้นระยะเวลาสามปีจากปีที่มีค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องเกิดขึ้น

การลดหย่อนภาษีคืออะไร

ก่อนที่คุณจะได้รับการหักภาษี คุณต้องเข้าใจว่าขั้นตอนนี้คืออะไร หากคุณมีความรู้ที่จำเป็นอยู่แล้ว ให้ไปที่ส่วนถัดไปของบทความ สำหรับส่วนที่เหลือ เราขอแนะนำให้คุณใช้เวลาเล็กน้อยศึกษาประเด็นหลัก บางทีทุกคนอาจเข้าใจความหมายของขั้นตอนนี้ หากคุณได้รับภาษีเงินได้ในอัตรา 13% คุณจะมีโอกาสได้รับการหักภาษี แน่นอนว่าสามารถทำได้ภายใต้เงื่อนไขบางประการเท่านั้น ลองคิดดูว่าอันไหน

ประเภทของการลดหย่อนภาษี:

• การหักภาษีทรัพย์สิน (สามารถรับได้เมื่อซื้อบ้าน, สินเชื่อจำนอง, ก่อสร้างบ้าน, ซื้อที่ดิน, สร้างบ้าน, ขายทรัพย์สิน);
• การหักภาษีมาตรฐาน (พลเมืองที่มีสถานะพิเศษสามารถขอลดหย่อนภาษีประเภทนี้ได้ เช่น ผู้พิการตั้งแต่เด็ก ญาติสนิทของเจ้าหน้าที่ทหารที่เสียชีวิต เป็นต้น)
• การหักภาษีสังคม (สามารถรับได้จากค่าใช้จ่ายเพื่อการกุศล การศึกษา การรักษา และการซื้อยา ส่วนที่ได้รับทุนจากเงินบำนาญ)
• การหักภาษีการลงทุน (สำหรับพลเมืองที่ทำธุรกรรมกับหลักทรัพย์รวมถึงรับรายได้จากบัญชีการลงทุนส่วนบุคคล)
• การหักภาษีอย่างมืออาชีพ (สำหรับนักเขียน ผู้เขียนการค้นพบต่างๆ ฯลฯ)

อย่างที่คุณเห็น การหักภาษีมีอยู่สองสามประเภท ผู้ใช้ส่วนใหญ่มักสนใจที่จะขอลดหย่อนภาษีสำหรับการซื้ออพาร์ตเมนต์ ค่ารักษาพยาบาล และการศึกษา (การหักภาษีทรัพย์สินและสังคม) บ่อยครั้งที่จำเป็นต้องออกการลดหย่อนภาษีสำหรับเด็ก (ประเภทการหักภาษีมาตรฐาน) การหักภาษีแต่ละประเภทเหล่านี้สมควรได้รับความสนใจเป็นพิเศษ ดังนั้นเราจะพิจารณารายละเอียดแยกกัน หากคุณยังไม่เข้าใจว่าการลดหย่อนภาษีคืออะไร ให้ถามคำถามของคุณในความคิดเห็น

• สำคัญ

• ไม่ใช่จำนวนค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่เกิดขึ้นภายในการหักเงินที่ประกาศไว้ จะต้องคืน แต่จำนวนเงินรายได้ที่จ่ายสำหรับปีที่สอดคล้องกับค่าใช้จ่ายนั้น

ซื้อบ้านอย่างไรให้ถูกลดหย่อนภาษี

การหักภาษีทรัพย์สินเป็นที่นิยมมากที่สุด ไม่น่าแปลกใจเพราะธุรกรรมด้านอสังหาริมทรัพย์มีมูลค่ามหาศาล ผู้เสียภาษีที่ขายทรัพย์สินหรือซื้อที่อยู่อาศัยมีสิทธิได้รับการหักภาษีทรัพย์สิน นอกจากนี้ยังใช้กับการก่อสร้างที่อยู่อาศัยหรือการซื้อที่ดินเพื่อวัตถุประสงค์เหล่านี้ ส่วนใหญ่มักจะยื่นขอลดหย่อนภาษีสำหรับการซื้ออพาร์ตเมนต์ โปรดทราบว่าขั้นตอนการขอลดหย่อนภาษีและเงื่อนไขจะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับว่าทรัพย์สินถูกซื้ออย่างไร (สำหรับเงินสด ใช้ทุนการคลอดบุตร หรือการจำนอง)

เงื่อนไขสำคัญสำหรับการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับอพาร์ตเมนต์ที่ซื้อ:

• พลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียที่ยื่นขอลดหย่อนภาษีจะต้องเป็นผู้เสียภาษีอากรที่ถูกต้องตามกฎหมายและชำระภาษี 13% ของรายได้
• หากอพาร์ตเมนต์ถูกซื้อและจดทะเบียนในความเป็นเจ้าของร่วมกันโดยบุคคลหลายคน การหักเงินจะคำนวณจากขนาดหุ้นของพวกเขา
• จำนวนเงินคืนการหักภาษีสูงสุดต้องไม่เกิน 260,000 รูเบิล
• จำนวนการหักภาษีจะไม่จ่ายในแต่ละครั้ง (ทุกปีผู้เสียภาษีได้รับมากเท่ากับภาษีที่ถูกหักจากเงินเดือนของเขา);
• การลดหย่อนภาษีจะไม่ได้รับหากพ้นระยะเวลาสามปีจากปีที่มีค่าใช้จ่ายที่สอดคล้องกัน
• นายจ้างสามารถหักลดหย่อนภาษีได้จากนั้นคุณจะได้รับเงินเดือนโดยไม่หัก 13%

ก่อนที่คุณจะได้รับการหักภาษี คุณต้องเตรียมเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดก่อน สามารถพบได้ในบทความแยกต่างหากในเว็บไซต์ของเรา ควรสังเกตว่ารายการเอกสารไม่ใหญ่มาก นอกจากนี้ ส่วนใหญ่สามารถทำได้ทางออนไลน์ ตัวอย่างเช่น คุณสามารถ สำหรับขั้นตอนจริงในการขอลดหย่อนภาษีนั้นสามารถแบ่งออกเป็นหลายขั้นตอน

ขั้นตอนผลตอบแทน 13% จากการซื้ออพาร์ตเมนต์:

• กรอกคำประกาศในแบบฟอร์ม 3-NDFL;
• รับใบรับรองรายได้ในรูปแบบของ 2-NDFL;
• ส่งไปยัง Federal Tax Service ของการประกาศภาษี 3-NDFL พร้อมสำเนาเอกสารยืนยันสิทธิ์ในการรับการหักเงิน
• ได้รับการหักภาษีไปยังบัญชีกระแสรายวันที่ระบุในใบสมัคร

เอกสารเฉพาะใดบ้างที่ต้องใช้และวิธีขอรับอ่านในบทความแยกต่างหากลิงก์ที่ให้ไว้ด้านบน นอกจากนี้ยังเป็นมูลค่าเพิ่มที่มีความเป็นไปได้เมื่อเร็ว ๆ นี้ คำแนะนำยังมีอยู่บนเว็บไซต์ของเรา

วิธีลดหย่อนภาษีค่ารักษาพยาบาล

ตามรหัสภาษี พลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียทุกคนที่จ่ายค่ารักษาพยาบาลหรือค่ายาด้วยค่าใช้จ่ายของตนเองสามารถขอหักภาษีได้ ผลประโยชน์จะขยายออกไปเมื่อชำระค่าบริการทางการแพทย์สำหรับการรักษาไม่เพียง แต่ตัวเขาเอง แต่ยังรวมถึงญาติของเขาด้วย การหักภาษีสำหรับการรักษาช่วยให้คุณสามารถคืนได้ถึง 13% ของจำนวนเงินที่ใช้ไปกับบริการทางการแพทย์ในขณะที่จำนวนเงินสูงสุดต้องไม่เกิน 120,000 รูเบิล

คุณสามารถได้รับการหักภาษีสำหรับการรักษาหากตรงตามเงื่อนไขต่อไปนี้:

• ยาหรือวัสดุสิ้นเปลืองทางการแพทย์อื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการรักษาถูกซื้อในระหว่างการรักษาที่มีราคาแพงจากรายการบริการที่ต้องถูกหักภาษี
• คลินิกไม่มียาหรือวัสดุสิ้นเปลืองที่ระบุอยู่ในสต็อก และการซื้อจะดำเนินการโดยลูกค้าเป็นผู้ออกค่าใช้จ่าย
• พลเมืองได้รับใบรับรองจากคลินิกเพื่อยืนยันความจริงของการรักษาที่มีราคาแพง
• พลเมืองได้รับที่คลินิก "ใบรับรองการชำระเงินสำหรับบริการทางการแพทย์ที่จะส่งไปยังหน่วยงานด้านภาษี"

สำหรับการขอลดหย่อนภาษีโดยตรง คุณควรเริ่มต้นด้วยการเตรียมเอกสารที่จำเป็น อ่านในบทความแยกต่างหากในเว็บไซต์ของเรา คุณสามารถหาเอกสารที่จำเป็นได้จากที่ใด พิจารณาขั้นตอนหลักในการได้รับการหักภาษีสำหรับการรักษาหรือซื้อยาราคาแพง

หากต้องการได้รับการหักภาษีสำหรับการรักษา ให้ทำตามขั้นตอนเหล่านี้:

1. กรอกแบบแสดงรายการภาษีในแบบฟอร์ม 3-NDFL;
2. รับใบรับรองรายได้ในรูปแบบ 2-NDFL;
3. เตรียมชุดเอกสารยืนยันสิทธิลดหย่อนภาษี
4. ส่งประกาศ 3-NDFL และสำเนาเอกสารยืนยันค่าใช้จ่ายจริงของการรักษาไปยังหน่วยงานภาษี ณ สถานที่อยู่อาศัย

หากคุณมีคำถามใดๆ และยังคงมีคำถามอยู่ ให้ถามพวกเขาในความคิดเห็น เราจะพยายามช่วยคุณแก้ไขปัญหา คุณยังสามารถขอความช่วยเหลือจากที่ปรึกษาออนไลน์ที่เหมาะสมได้เสมอ

วิธีลดหย่อนภาษีค่าเล่าเรียน

รูปแบบหนึ่งของการลดหย่อนภาษีสังคมคือการหักภาษีค่าเล่าเรียน ไม่เป็นความลับว่าไม่มีสถานที่งบประมาณเพียงพอในสถาบันการศึกษาสำหรับทุกคน หลายคนจึงถูกบังคับให้จ่ายเงินเพื่อการศึกษาของตนเองหรือการศึกษาของบุตรหลานของตน น้อยคนนักที่จะรู้วิธีขอลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษาได้ ในขณะเดียวกันก็เป็นประโยชน์อย่างยิ่ง คุณสามารถคืนเงิน 13% ของเงินทุนที่ใช้ไปไม่เพียง แต่ในการศึกษาของคุณ แต่ยังรวมถึงการศึกษาของญาติสนิทด้วย โอกาสนี้มีให้สำหรับพลเมืองที่ชำระภาษี 13% ของรายได้และชำระค่าบริการการศึกษาในสถาบันที่เกี่ยวข้อง