Opis stanowiska doradcy podatkowego
- Postanowienia ogólne
1.1 Niniejszy opis stanowiska określa obowiązki funkcjonalne, prawa i obowiązki doradcy podatkowego.
1.2 Planista podatkowy należy do kategorii zawodowej.
1.3 Planista podatkowy jest powoływany i odwoływany w trybie określonym przez obowiązujące prawo pracy na polecenie dyrektora przedsiębiorstwa na wniosek kierownika działu finansowego.
1.4 Relacje według stanowiska:
1.4.1 |
bezpośrednie składanie |
kierownik działu finansowego |
1.4.2. |
Dodatkowe zgłoszenie |
− |
1.4.3 |
wydaje rozkazy |
– |
1.4.4 |
Pracownik zastępuje |
osoba wyznaczona przez dyrektora przedsiębiorstwa, |
1.4.5 |
Pracownik zastępuje |
− |
- Kwalifikacje doradcy podatkowego:
2.1. |
Edukacja |
wyższe zawodowe (ekonomiczne lub prawnicze) |
2.2 |
doświadczenie zawodowe |
doświadczenie zawodowe w specjalności co najmniej 2 lata; 3 lata |
2.3 |
wiedza |
Kodeks podatkowy Ukrainy, ustawy i inne akty prawne regulujące opodatkowanie osób prawnych i osób fizycznych, główne międzynarodowe akty prawne regulacyjne w dziedzinie podatków i opłat. Zasady organizacji działalności gospodarczej, tworzenie osób prawnych, opracowywanie dokumentów założycielskich. Materiały metodyczne związane z przedsiębiorczą i inną działalnością osób prawnych i osób fizycznych. Podstawy planowania podatkowego. Podstawy rachunkowości i sprawozdawczości finansowej. Procedura księgowości podatkowej i sprawozdawczości podatkowej. Metody optymalizacji podatkowej. Prawo umów. Nowoczesne technologie informacyjne, procedura operacyjna, oprogramowanie w zakresie podatków. Struktura i zasady organizacji organów podatkowych. Podstawy prawa pracy. Zasady i normy dotyczące ochrony pracy. |
2.4 |
umiejętności |
− |
2.5 |
Dodatkowe wymagania |
dodatkowe szkolenia z zakresu podatków i opłat. |
- Dokumenty regulujące działalność doradcy podatkowego
3.1 Dokumenty zewnętrzne:
Akty ustawodawcze i wykonawcze dotyczące wykonywanej pracy.
3.2 Dokumenty wewnętrzne:
Statut przedsiębiorstwa, Rozkazy i rozkazy dyrektora przedsiębiorstwa (kierownik działu finansowego); Regulamin działu finansowego, Opis stanowiska doradcy podatkowego, Wewnętrzne przepisy pracy.
- Obowiązki zawodowe doradcy podatkowego
Planista podatkowy:
4.1. Studiowanie ustawodawstwa o podatkach i opłatach, wytycznych i zaleceń Ministerstwa Podatków Ukrainy, Ministerstwa Finansów Ukrainy; monitoruje zmiany w prawodawstwie; studiuje koncepcje reform podatkowych; analizuje kierunki polityki podatkowej państwa.
4.2. Opracowuje programy podejmowania działań mających na celu zmianę sytuacji podatkowej przedsiębiorstwa (udział w kapitale nowych przedsiębiorstw; zmiana formy organizacyjno-prawnej; dokonywanie zmian w dokumentach założycielskich przedsiębiorstwa; zmiana trybu tworzenia kapitału docelowego, który wnosi wkład do optymalizacji podatkowej, wprowadzania rodzajów działalności, dla których prawo przewiduje ulgi podatkowe, dokonywania zmian w polityce kadrowej i strukturalnej oraz organizacyjnej przedsiębiorstwa itp.).
4.3. Opracowuje podstawowe koncepcje polityki podatkowej firmy.
4.4. Prowadzi bieżące planowanie podatkowe (opracowuje budżet podatkowy; sporządza prognozy wykonania zobowiązań podatkowych na podstawie planowanych transakcji; przewiduje skutki podatkowe z bieżących transakcji, zmian w strukturze organizacyjnej i produkcyjnej przedsiębiorstwa; określa metody i warunki powstania podstawy opodatkowania według rodzajów podatków i opłat, źródeł ich uiszczania, sporządza harmonogramy realizacji zobowiązań podatkowych, wzajemne kompensaty itp.).
4.5. Wspólnie z pracownikami finansowymi przedsiębiorstwa i działem księgowości określa politykę rachunkowości przedsiębiorstwa, ustala potrzebę jej dostosowania, oblicza opcje dla postanowień polityki rachunkowości; opracowuje podstawy metodologiczne ustalania składu kosztów, które można przypisać do kosztów dla celów podatkowych.
4.6. Opracowuje propozycje najbardziej efektywnego wykorzystania kapitału obrotowego przedsiębiorstwa; przedstawia do rozpatrzenia kierownikowi jednostki finansowej propozycje dotyczące trybu wykorzystania i podziału zysków, co pozwala na zarządzanie obciążeniami podatkowymi, projekty schematów optymalizacji podatkowej.
4.7. Wspólnie z prawnikiem firmy opracowuje schematy umów, które pozwalają stworzyć optymalne warunki podatkowe dla różnych transakcji, z uwzględnieniem harmonogramu przyjmowania i wydatkowania środków finansowych i magazynowych.
4.8. Opracowuje zestaw środków, które umożliwiają korzystanie z ulg podatkowych przewidzianych w Ordynacji podatkowej Ukrainy (restrukturyzacja przedsiębiorstwa, dostosowanie polityki finansowej i gospodarczej przedsiębiorstwa, udział w programach charytatywnych i innych programach społecznych itp.).
4.9. Przygotowuje niezbędną dokumentację do uzyskania świadczeń, zapewniając specjalne warunki podatkowe; nadzoruje przepływ dokumentacji, jej przepływ przez różne organy podatkowe, podejmowanie decyzji o udzielaniu korzyści podatkowych.
4.10. Przeprowadza strategiczne planowanie podatkowe (ocenia możliwość wprowadzenia nowych podatków i opłat, zmiany podstaw i stawek podatkowych; dokonuje prognoz zobowiązań podatkowych spółki w związku z reformą podatkową państwa, wprowadzeniem nowych rozdziałów części drugiej Ordynacji podatkowej Ukraina w przypadku wystąpienia siły wyższej sporządza harmonogram wypełniania zobowiązań podatkowych, finansowych i handlowych przedsiębiorstwa przygotowuje uzasadnienie planowanych do zastosowania schematów podatkowych przewiduje skuteczność zastosowanych schematów podatkowych dokonuje oceny ryzyko różnych programów działania itp.).
4.11. Przeprowadza wewnętrzną kontrolę podatkową nad terminową i pełną wpłatą podatków i opłat do budżetów, terminowo raportując podatki i opłaty.
4.12. Wysyła wnioski do Ministerstwa Podatków Ukrainy, Departamentu Polityki Podatkowej Ministerstwa Finansów Ukrainy, innych organów podatkowych i państwowych.
- Prawa doradcy podatkowego
Planista podatkowy ma prawo:
5.1. Wymagaj od kierowników działów przedsiębiorstwa, poszczególnych specjalistów dostarczenia dokumentów i informacji niezbędnych do wykonywania ich obowiązków.
5.2. Zaangażuj specjalistów zewnętrznych (audytorów, księgowych, doradców podatkowych) do rozwiązywania złożonych problemów za pisemną zgodą kierownika przedsiębiorstwa.
5.3. Zapoznać się z dokumentami określającymi jego prawa i obowiązki na stanowisku, kryteriami oceny jakości wykonywania obowiązków służbowych.
5.4. Uczestniczyć w dyskusji na tematy związane z ich obowiązkami.
5.5. Wymagaj od kierownictwa przedsiębiorstwa pomocy w wykonywaniu obowiązków służbowych i korzystaniu z przyznanych praw.
- Obowiązki planisty podatkowego
Planista podatkowy jest odpowiedzialny:
6.1. Za nienależyte wykonywanie lub niewykonanie obowiązków służbowych przewidzianych w niniejszym opisie stanowiska - w granicach określonych przez obowiązujące prawo pracy Ukrainy.
6.2. Za przestępstwa popełnione w trakcie wykonywania swojej działalności - w granicach określonych przez obowiązujące prawo administracyjne, karne i cywilne Ukrainy.
6.3. Za spowodowanie szkód materialnych - w granicach określonych przez obowiązujące prawo pracy i prawo cywilne Ukrainy.
- Warunki pracy doradcy podatkowego
Godziny pracy doradcy podatkowego są ustalane zgodnie z wewnętrznym regulaminem pracy ustanowionym w przedsiębiorstwie.
- Warunki płatności
Warunki wynagradzania za pracę doradcy podatkowego ustalane są zgodnie z Regulaminem wynagradzania personelu.
9 Postanowienia końcowe
9.1 Niniejszy opis stanowiska pracy jest sporządzony w dwóch egzemplarzach, z których jeden jest przechowywany przez Firmę, a drugi przez pracownika.
9.2 Zadania, obowiązki, prawa i obowiązki mogą być określone zgodnie ze zmianą struktury, zadań i funkcji jednostki konstrukcyjnej i stanowiska pracy.
9.3 Zmiany i uzupełnienia niniejszego Opisu Stanowiska Pracy są dokonywane na polecenie Dyrektora Generalnego przedsiębiorstwa.
Kierownik jednostki strukturalnej |
|||
(podpis) |
(nazwisko, inicjały) |
||
ZGODA: |
|||
kierownik działu prawnego |
|||
(podpis) |
(nazwisko, inicjały) |
||
00.00.0000 |
|||
Zapoznane z instrukcjami: |
|||
(podpis) |
(nazwisko, inicjały) |
||
00.00.00 |
Głównym dokumentem regulującym prawa i obowiązki inspektora podatkowego jest jego opis stanowiska. Opis stanowiska jest opracowywany przez kierownika odpowiedniego działu wraz z działem HR i zatwierdzany przez kierownika inspekcji. Każdy pracownik przy ubieganiu się o pracę i przy mianowaniu na nowe stanowisko zapoznaje się z opisem swojej pracy za podpisem. Niespełnienie wymagań określonych w opisie stanowiska jest podstawą do pociągnięcia pracownika do odpowiedzialności zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa.
Opis stanowiska inspektora podatkowego obejmuje następujące sekcje:
„Część wprowadzająca” - zawiera opis aktów prawnych i regulacyjnych, którymi kieruje się pracownik w swojej pracy, komu się zgłasza, w jaki sposób jest powoływany na stanowisko i zwalniany.
„Prawa” – opisuje uprawnienia inspektora podatkowego przyznane mu przez obowiązujące przepisy, uwzględniające specyfikę pracy w danej dziedzinie.
„Obowiązki” – opisuje obowiązki inspektora podatkowego przypisane mu przez obowiązujące przepisy, z uwzględnieniem specyfiki pracy w danym obszarze.
„Odpowiedzialność” – krótki opis odpowiedzialności inspektora podatkowego za niewykonanie lub nienależyte wykonanie swoich obowiązków, z uwzględnieniem specyfiki pracy w danym obszarze.
„Wymagania dotyczące poziomu wyszkolenia” – krótki opis podstawowej wiedzy i umiejętności praktycznych, jakie powinien posiadać pracownik pracujący w tym obszarze.
„Wymagania dotyczące kwalifikacji” - opis wymagań dotyczących poziomu wykształcenia i doświadczenia zawodowego określonych przepisami prawa.
Oprócz dokumentów wymienionych powyżej, inspektor podatkowy kieruje się w swoich działaniach poleceniami i poleceniami naczelnika inspekcji, jego zastępcy, naczelnika wydziału i bezpośredniego przełożonego. Ważnymi dokumentami regulującymi działania inspektora podatkowego są: wewnętrzny regulamin pracy Inspekcji, Regulamin premiowania pracowników kontroli, Regulamin zapewnienia ustroju wewnętrznego, Instrukcja organizacji pracy biurowej w kontroli i inne podobne dokumenty. Po dopuszczeniu do pracy w inspekcji skarbowej, po przejściu na nowe stanowisko, inspektor podatkowy jest zobowiązany do zapoznania się z powyższymi dokumentami i zgodnie z nimi budować swoją pracę w inspekcji.
2. Prawa i obowiązki organów podatkowych
2.1. Prawa organów podatkowych
Organy podatkowe mają prawo:
organy samorządu terytorialnego stanowiące podstawę do naliczania i opłacania (potrącenia i przelewu) podatków, a także wyjaśnień i dokumentów potwierdzających prawidłowość naliczania i terminowość zapłaty (potrącenia i przelewu) podatków;
przeprowadzać kontrole podatkowe zgodnie z procedurą ustanowioną przez Kodeks Podatkowy Federacji Rosyjskiej;
odebrania podatnikowi lub pełnomocnikowi podatkowemu w trakcie kontroli dokumentów świadczących o popełnieniu przestępstwa skarbowego, w przypadku gdy istnieją wystarczające podstawy, by przypuszczać, że dokumenty te zostaną zniszczone, ukryte, zmienione lub zastąpione;
na podstawie pisemnego zawiadomienia organów podatkowych wezwać podatników, płatników opłat lub agentów podatkowych do składania wyjaśnień w związku z dokonywaniem przez nich zapłaty (potrącenia i przelewu) podatków lub w związku z kontrolą podatkową, a także w inne sprawy związane z ich zgodnością z przepisami o podatkach i opłatach;
zawiesić operacje na rachunkach podatników, płatników opłat i agentów podatkowych w bankach oraz zająć mienie podatników, płatników opłat i agentów podatkowych w sposób określony w Kodeksie podatkowym Federacji Rosyjskiej;
skontrolować (sprawdzić) wszelkie lokale i terytoria produkcyjne, magazynowe, handlowe i inne wykorzystywane przez podatnika do generowania dochodu lub związane z utrzymaniem przedmiotów opodatkowania, niezależnie od ich lokalizacji; przeprowadzić inwentaryzację majątku należącego do podatnika;
określania kwot podatków należnych od podatników do budżetu (środków pozabudżetowych) poprzez kalkulację na podstawie posiadanych przez nich informacji o podatniku, a także danych o innych podobnych podatnikach w przypadku odmowy przez podatnika wpuszczenia urzędników organ podatkowy do skontrolowania (przeglądu) produkcji, magazynowania, obrotu oraz innych lokali i terytoriów wykorzystywanych przez podatnika do generowania dochodu lub związanych z utrzymaniem przedmiotów opodatkowania, nieprzedłożenia w terminie dłuższym niż 2 miesiące organowi podatkowemu niezbędnych dokumentów za naliczanie podatków, brak rozliczania przychodów i wydatków, rozliczanie przedmiotów opodatkowania lub prowadzenie ewidencji z naruszeniem ustalonej procedury, która doprowadziła do niemożności naliczania podatków;
żądać od podatników, agentów podatkowych, ich przedstawicieli usunięcia ujawnionych naruszeń przepisów o podatkach i opłatach oraz kontroli realizacji tych wymogów;
pobierać zaległości z tytułu podatków i opłat, a także pobierać kary w sposób określony w Kodeksie podatkowym Federacji Rosyjskiej;
kontrolować korespondencję dużych wydatków osób fizycznych z ich dochodami;
żądać od banków dokumentów potwierdzających wykonanie poleceń zapłaty podatników, płatników opłat i agentów podatkowych oraz nakazów (dyspozycji) inkasowych organów podatkowych o odpisaniu kwot i kar podatkowych z rachunków podatników, płatników opłat i agentów podatkowych;
angażować specjalistów, ekspertów i tłumaczy do kontroli podatkowej;
wzywać w charakterze świadków osoby, które mogą być świadome wszelkich okoliczności istotnych dla kontroli podatkowej;
składać wnioski o unieważnienie lub zawieszenie koncesji wydanych osobom prawnym i fizycznym na prawo do prowadzenia niektórych rodzajów działalności;
tworzyć stanowiska podatkowe w sposób określony w kodeksie podatkowym Federacji Rosyjskiej;
wnoszenie roszczeń do sądów ogólnej jurysdykcji lub sądów arbitrażowych: w sprawie odzyskania sankcji podatkowych od osób, które dopuściły się naruszenia przepisów dotyczących podatków i opłat; w sprawie unieważnienia państwowej rejestracji osoby prawnej lub państwowej rejestracji osoby fizycznej jako indywidualnego przedsiębiorcy; w sprawie likwidacji organizacji o dowolnej formie organizacyjno-prawnej na podstawach ustanowionych przez ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej; o przedterminowym rozwiązaniu umowy o ulgę podatkową i inwestycyjnej ulgi podatkowej; w sprawie poszukiwania długów z tytułu podatków, opłat, odpowiednich kar i grzywien do budżetów (funduszy pozabudżetowych), narosłych od ponad 3 miesięcy organizacjom, które są zależne (zależne) spółki (przedsiębiorstwa), od odpowiednich głównych (dominujących, uczestniczące) spółki (spółki osobowe, przedsiębiorstwa), gdy rachunki tych ostatnich w bankach otrzymują wpływy z towarów (robót, usług) sprzedawanych przez spółki zależne (zależne) (przedsiębiorstwa), a także od organizacji, które są głównymi (dominującymi, uczestniczącymi) ) spółki (spółki osobowe, przedsiębiorstwa), od zależnych ( zależnych) spółek (przedsiębiorstw), gdy na ich rachunki bankowe wpływają wpływy z towarów (robót, usług) sprzedawanych przez główne (dominujące, uczestniczące) spółki (spółki osobowe, przedsiębiorstwa); w innych przypadkach przewidzianych w Kodeksie podatkowym Federacji Rosyjskiej;
inne prawa przewidziane w Kodeksie podatkowym Federacji Rosyjskiej.
Nasz katalog przykładowych dokumentów, formularzy umów i opisów stanowisk znajduje się w tej sekcji
PLAN PODATKOWY OPIS STANOWISKA
INSTRUKCJE PRACY SPECJALISTY DOTYCZĄCE PLANOWANIA PODATKOWEGO __________________________ ZATWIERDZAM (nazwa organizacji, przedsiębiorstwa, instytucji) ___________________________ (dyrektor, inny urzędnik upoważniony do zatwierdzenia opisu stanowiska) INSTRUKCJA PRACY ______________________ (podpis) (odkodowanie _________ N _____________ podpisów) data) SPECJALISTY OD PLANOWANIA PODATKOWEGO I. POSTANOWIENIA OGÓLNE 1.1. Specjalista ds. planowania podatkowego należy do kategorii specjalistów, jest zatrudniany i zwalniany z pracy na polecenie dyrektora przedsiębiorstwa na wniosek ____________________ ___________________________________________________________________. 1.2. Na stanowisko specjalisty ds. planowania podatkowego powoływana jest osoba, która posiada wyższe wykształcenie zawodowe (ekonomiczne lub prawnicze), dokształcenie w zakresie podatków i opłat bez przedstawiania wymagań dotyczących stażu pracy. Na stanowisko specjalisty planowania podatkowego II kategorii zostaje powołana osoba, która posiada wyższe wykształcenie zawodowe (ekonomiczne lub prawnicze) oraz co najmniej 3-letnie doświadczenie w zawodzie planisty podatkowego. Na stanowisko doradcy podatkowego kategorii I zostaje powołana osoba, która posiada wyższe wykształcenie zawodowe (ekonomiczne lub prawnicze) oraz co najmniej 3-letnie doświadczenie w zawodzie doradcy podatkowego kategorii II. 1.3. Planista podatkowy podlega ________ _________________________________________________________________. 1.4. W swojej pracy planista podatkowy kieruje się: - dokumentami regulacyjnymi dotyczącymi problematyki wykonywanej pracy; - materiały metodologiczne związane z istotnymi zagadnieniami; - statut przedsiębiorstwa; - przepisy prawa pracy; - rozkazy i instrukcje dyrektora przedsiębiorstwa (bezpośredniego przełożonego); - ten opis stanowiska. 1.5. Planista podatkowy powinien znać: - akty prawne regulacyjne, inne dokumenty regulujące i regulacyjne regulujące opodatkowanie osób prawnych i osób fizycznych; - główne międzynarodowe akty normatywne z zakresu podatków i opłat; - zasady organizacji działalności gospodarczej, tworzenie osób prawnych, opracowywanie dokumentów założycielskich; - materiały metodologiczne związane z przedsiębiorczą i inną działalnością osób prawnych i osób fizycznych; - podstawy planowania podatkowego; - Podstawy rachunkowości i sprawozdawczości finansowej; - procedura prowadzenia ewidencji podatkowej i sporządzania deklaracji podatkowych; - metody optymalizacji podatkowej; - nowoczesne technologie informacyjne, tryb ich działania, oprogramowanie w zakresie podatków; - struktura i zasady organizacji organów podatkowych; - podstawy prawa pracy; - zasady i normy ochrony pracy i bezpieczeństwa przeciwpożarowego. 1.6. Pod nieobecność doradcy podatkowego jego obowiązki wykonuje zgodnie z ustaloną procedurą wyznaczony zastępca, który ponosi pełną odpowiedzialność za prawidłowe wykonywanie powierzonych mu obowiązków. II. FUNKCJE Planista podatkowy odpowiada za następujące funkcje: 2.1. Opracowanie i planowanie polityki podatkowej i budżetu podatkowego przedsiębiorstwa. 2.2. Wewnętrzna kontrola podatkowa nad terminową i pełną wpłatą podatków i opłat do budżetu, terminowe raportowanie podatków i opłat. 2.3. Utrzymuj odpowiednią sprawozdawczość. III. OBOWIĄZKI W celu wykonywania powierzonych mu funkcji planista podatkowy musi: 3.1. Prowadzić opracowywanie i planowanie polityki podatkowej oraz budżetu podatkowego przedsiębiorstwa. 3.2. Zapoznanie się z aktualnymi aktami prawnymi, dokumentami metodologicznymi i innymi wytycznymi regulującymi kwestie podatków i opłat; śledzić zmiany w przepisach; analizować kierunki polityki podatkowej państwa. 3.3. Opracowuj i wdrażaj schematy prawne obniżania i optymalizacji płatności podatkowych. 3.4. Opracuj podstawowe koncepcje polityki podatkowej przedsiębiorstwa. 3.5. Prowadzić bieżące planowanie podatkowe (opracować budżet podatkowy; prognozować realizację zobowiązań podatkowych na podstawie planowanych transakcji; przewidywać konsekwencje podatkowe z bieżących transakcji, zmian w strukturze organizacyjnej i produkcyjnej przedsiębiorstwa itp.). 3.6. Wspólnie z pracownikami działu finansowego i księgowości ustalamy politykę rachunkowości przedsiębiorstwa, ustalamy potrzebę jej korekty, obliczamy opcje dla zapisów polityki rachunkowości; opracować podstawę metodologiczną ustalania składu kosztów, które można przypisać do kosztów dla celów podatkowych. 3.7. Wspólnie z pracownikami działu prawnego przedsiębiorstwa opracowuj konkretne schematy, które pozwalają stworzyć optymalne warunki podatkowe dla realizacji różnych transakcji, z uwzględnieniem harmonogramu przyjmowania i wydatkowania zasobów finansowych i magazynowych. 3.8. Przeprowadzanie strategicznego planowania podatkowego (ocena możliwości wprowadzenia nowych podatków i opłat, zmiany podstaw i stawek podatkowych; prognozowanie zobowiązań podatkowych przedsiębiorstwa w związku z reformą podatkową państwa, wprowadzenie nowych rozdziałów w ustawodawstwie podatkowym, w przypadku siła wyższa itp. ). 3.9. Przeprowadzanie wewnętrznej kontroli podatkowej nad terminowością i pełną wpłatą podatków i opłat do budżetu, terminowe dostarczanie raportów o podatkach i opłatach. 3.10. Utrzymuj odpowiednią sprawozdawczość. IV. PRAWA Planista podatkowy ma prawo do: 4.1. Zapoznaj się z projektami decyzji kierownictwa przedsiębiorstwa dotyczących jego działalności. 4.2. Przedstawiać do rozpatrzenia przez kierownictwo propozycje usprawnienia pracy związanej z obowiązkami przewidzianymi w niniejszej instrukcji. 4.3. Otrzymuj od kierowników działów strukturalnych, specjalistów informacje i dokumenty niezbędne do wykonywania ich obowiązków. 4.4. Zaangażuj specjalistów ze wszystkich działów strukturalnych przedsiębiorstwa do rozwiązania powierzonych mu obowiązków (jeżeli przewidują to przepisy o działach strukturalnych, jeśli nie, za zgodą kierownika przedsiębiorstwa). 4.5. Wymagają od kierownictwa przedsiębiorstwa pomocy w wykonywaniu ich obowiązków i praw. V. OBOWIĄZKI Planista podatkowy odpowiada za: 5.1. Za niewykonanie (niewłaściwe wypełnienie) obowiązków służbowych przewidzianych w niniejszym opisie stanowiska, w zakresie określonym przez obowiązujące prawo pracy. 5.2. Za przestępstwa popełnione w trakcie wykonywania swojej działalności – w granicach określonych obowiązującymi przepisami prawa administracyjnego, karnego i cywilnego. 5.3. Za spowodowanie szkód materialnych - w granicach określonych przez obowiązujące prawo pracy, prawo karne i cywilne. Kierownik pododdziału strukturalnego _________ _____________________ (podpis) (podpis)Opis stanowiska dla specjalisty podatkowego
I. Postanowienia ogólne
- Specjalista podatkowy to urzędnik powoływany i odwoływany przez kierownika administracji.
- Specjalista podatkowy podlega bezpośrednio szefowi administracji.
- W swojej pracy specjalista ds. podatków kieruje się:
- ustawodawstwo Ukrainy;
- uchwały i zarządzenia starosty;
- uchwały i zarządzenia kierownika administracji;
- wewnętrzne przepisy pracy;
- niniejszy opis stanowiska pracy.
- W swojej działalności specjalista ds. podatków kieruje się niniejszym Opisem stanowiska.
- Specjalista podatkowy podlega bezpośrednio kierownikowi działu.
- Podczas nieobecności specjalisty podatkowego (choroba, urlop, podróż służbowa itp.) jego obowiązki wykonuje osoba wyznaczona na polecenie dyrektora generalnego przedsiębiorstwa. Osoba ta nabywa odpowiednie uprawnienia i jest odpowiedzialna za wysokiej jakości i terminowe wykonywanie powierzonych jej obowiązków.
II. Odpowiedzialność zawodowa
Specjalista ds. podatków:
- Prowadzi księgi kont osobistych dla podatków państwowych i lokalnych.
- Pobiera podatek gruntowy na cele rolnicze od właścicieli działek, podatek od pastwisk.
- Oblicza płatności rolnicze.
- Pobiera samoopodatkowanie w wysokości ustalonej przez konferencję (walne zgromadzenie) obywateli.
- Pobiera i rozdziela podatek od nieruchomości od właścicieli budynków od osób fizycznych, a także podatek od nieruchomości, podatek od nieruchomości w kolejności spadków i darowizn.
- Wystawiaj zawiadomienia o płatnościach dla wszystkich rodzajów płatności.
- Prowadzi księgę wpływów, płatności wszelkiego rodzaju.
- Terminowo przekazuje pieniądze do banku państwowego, sporządza dokumenty towarzyszące do banku.
- Wspólnie z geodetą uzgadnia zgodność wielkości działek według księgi sznurowej i gospodarskiej, ustala wysokość opłaty za pastwiska.
- Wykonuje terminowe księgowanie wszystkich rodzajów płatności na konta osobiste.
- Pobiera opłatę klimatyczną na terenie hrabstwa.
- Wykonuje oddzielne jednorazowe zadania kierownika administracji.
III. Prawa
Specjalista podatkowy ma prawo do:
- Zapoznać się z projektami decyzji kierownictwa w sprawach jego działalności.
- Przedstawiać do rozpatrzenia przez kierownictwo propozycje usprawnienia pracy związanej z obowiązkami przewidzianymi w niniejszej instrukcji.
- Otrzymuj od kierowników działów strukturalnych, specjalistów informacje i dokumenty w sprawach należących do jego kompetencji.
- Wymagają od kierownictwa przedsiębiorstwa pomocy w wykonywaniu ich obowiązków i praw.
- Wymagaj od kierownictwa organizacji zapewnienia warunków organizacyjnych i technicznych niezbędnych do wykonywania obowiązków służbowych.
IV. Odpowiedzialność
Specjalista Podatkowy odpowiada za:
- Za nienależyte wykonywanie lub niewykonanie obowiązków służbowych przewidzianych w niniejszym Opisie stanowiska - w granicach określonych przez obowiązujące prawo pracy Ukrainy.
- Za przestępstwa popełnione w trakcie wykonywania swojej działalności - w granicach określonych przez obowiązujące prawo administracyjne, karne i cywilne Ukrainy.
- Za spowodowanie szkód materialnych - w granicach określonych przez obowiązujące prawo pracy i prawo cywilne Ukrainy.
- Dla bezpieczeństwa ścisłych formularzy zgłoszeniowych.
- Za ujawnienie informacji zawartych w dokumentach do celów nieoficjalnych.
Konsultant ds. podatków i opłatświadczy usługi doradztwa podatkowego. Specjalista ten opracowuje politykę podatkową firmy, przeprowadza planowanie podatkowe i optymalizuje opodatkowanie. Doradca podatkowy przeprowadza audyty wewnętrzne i zewnętrzne. Przedstawiamy Ci próbkę opis stanowiska doradcy podatkowego.
Opis stanowiska doradcy ds. podatków i opłat
ZATWIERDZIĆ
CEO
Nazwisko I.O.________________
"________"_____________ ____ G.
1. Postanowienia ogólne
1.1. Doradca podatkowy należy do kategorii specjalistów.
1.2. Konsultant ds. podatków i opłat jest powoływany na stanowisko i zwalniany z niego zarządzeniem kierownika organizacji na wniosek kierownika wydziału.
1.3. Doradca podatkowy podlega bezpośrednio kierownikowi działu.
1.4. Pod nieobecność doradcy ds. podatków i opłat jego prawa i obowiązki wykonuje osoba wyznaczona w określony sposób.
1.5. Osoba, która posiada wykształcenie wyższe zawodowe (ekonomiczne, prawnicze), dokształcenie w zakresie podatków i opłat oraz co najmniej 3 letni staż pracy w specjalności lub wykształcenie średnie zawodowe (ekonomiczne, prawnicze), dokształcenie w zakresie podatków i opłat oraz staż pracy w specjalności od co najmniej 5 lat.
1.6. Doradca podatkowy musi wiedzieć:
- kodeks podatkowy, ustawy i inne normatywne akty prawne regulujące opodatkowanie osób prawnych i osób fizycznych;
- materiały metodologiczne związane z przedsiębiorczością i inną działalnością organizacji i osób;
- procedurę prowadzenia rachunkowości i sporządzania sprawozdań finansowych;
- podstawy prawnej regulacji stosunków majątkowych;
- procedura prowadzenia ewidencji podatkowej i sporządzania deklaracji podatkowych;
- procedurę przeprowadzania kontroli podatkowych i przetwarzania ich wyników;
- metody optymalizacji podatkowej;
- zasady organizacji biznesu;
- podstawy prawne działalności w zakresie doradztwa podatkowego;
- nowoczesne technologie informacyjne;
- metody komputerowego przetwarzania informacji;
- etyka komunikacji biznesowej;
- podstawy prawa pracy;
- wewnętrzne przepisy pracy;
- zasady i normy ochrony pracy i bezpieczeństwa przeciwpożarowego.
1.7. Konsultant ds. podatków i opłat kieruje się w swoich działaniach:
- Statut organizacji;
- rozkazy, rozkazy szefa organizacji (bezpośredni przełożony);
- ten opis stanowiska.
2. Obowiązki konsultanta w zakresie podatków i opłat
Doradca Podatkowy wykonuje następujące obowiązki zawodowe:
2.1. Doradza podmiotom prawnym, niezależnie od formy własności i formy organizacyjno-prawnej, a także osobom fizycznym w zakresie stosowania prawa podatkowego.
2.2. Daje niezbędną radę:
- w sprawie kształtowania podstawy opodatkowania według rodzajów podatków i opłat; - według składu kosztów przypadających na koszt dla celów podatkowych; - o korzystaniu z korzyści przewidzianych przez ustawodawstwo podatkowe różnym kategoriom podatników i płatników opłat; - przestrzegać ustalonej procedury obliczania i opłacania podatków i opłat oraz źródeł ich uiszczania. 2.3. Doradza: - w zakresie księgowości i sporządzania sprawozdań finansowych; - o prawach i obowiązkach podatników; - zgodnie z procedurą rejestracji transakcji gospodarczych; - planowania podatkowego przyszłych transakcji; - w sprawie procedury odwoławczej od działań organów podatkowych i ich urzędników; - w kwestiach ochrony praw własności naruszonych przez państwo. 2.4. Opracowuje opcje optymalizacji opodatkowania w odniesieniu do specyfiki działalności organizacji i osób fizycznych. 2.5. Analizuje ustawodawstwo podatkowe, praktykę stosowania ustawodawstwa przez organy podatkowe, sądy arbitrażowe i sądy powszechne, typowe błędy podatników. 2.6. Informuje osoby prawne i osoby fizyczne o przepisach podatkowych. 2.7. Udziela wyjaśnień w zakresie stosowania aktów prawnych regulujących opodatkowanie osób prawnych i osób fizycznych.
2.8. Monitoruje zmiany i uzupełnienia przepisów i innych regulacyjnych aktów prawnych związanych z opodatkowaniem.
2.9. Promuje prawidłowe naliczanie i kompletność płatności podatków i opłat.
2.10. Przygotowuje pisemne wyjaśnienia, rekomendacje i konsultacje w kwestiach prawa podatkowego i finansowego, rachunkowości.
2.11. Bierze udział w rozpatrywaniu spraw o wykroczenia skarbowe, a także sporów wynikających z podatkowych stosunków prawnych, przed sądami polubownymi i sądami powszechnymi.
3. Prawa doradcy podatkowego
Doradca podatkowy ma prawo:
3.1. Wymagaj dostarczenia dokumentów i informacji dotyczących kwestii polityki podatkowej od osoby prawnej, cech przedmiotu opodatkowania od osoby fizycznej.
3.2. Uzyskaj wyjaśnienia i dodatkowe informacje od osób prawnych i osób fizycznych niezbędnych do przeprowadzenia konsultacji.
3.3. Żądanie na piśmie lub ustnie od osób trzecich informacji niezbędnych do rozwiązania kwestii opodatkowania osób prawnych i osób fizycznych.
3.4. Zaangażuj specjalistów zewnętrznych (audytorów, księgowych, doradców podatkowych innych organizacji) do rozwiązywania złożonych problemów za pisemną zgodą szefa organizacji.
3.5. Zapoznaj się z dokumentami, które określają jego prawa i obowiązki związane z zajmowanym stanowiskiem w organizacji, kryteriami oceny jakości wykonywania obowiązków służbowych.
3.6. Uczestniczyć w dyskusji na tematy związane z ich obowiązkami.
3.7. Wymagaj od kierownictwa organizacji pomocy w wykonywaniu obowiązków służbowych i korzystaniu z przyznanych praw.
4. Odpowiedzialność doradcy podatkowego
Doradca podatkowy odpowiada za:
4.1. Niewłaściwe wykonywanie lub niewykonanie obowiązków służbowych przewidzianych w niniejszym opisie stanowiska - w granicach określonych przez obowiązujące prawo pracy Federacji Rosyjskiej.
4.2. Nieprawdziwe informacje o stanie wykonywania swoich obowiązków.
4.3. Nieprzestrzeganie poleceń, poleceń i poleceń kierownika organizacji i bezpośredniego przełożonego.
4.4. Niepodejmowanie działań w celu stłumienia stwierdzonych naruszeń przepisów bezpieczeństwa, przeciwpożarowych i innych zasad, które stanowią zagrożenie dla działalności organizacji i jej pracowników.
4.5. Spowodowanie szkód materialnych dla przedsiębiorstwa - w granicach określonych przez obowiązujące prawo pracy i prawo cywilne Federacji Rosyjskiej.
4.6. Przestępstwa popełnione w toku ich działalności – w granicach ustalonych przez obowiązujące prawo administracyjne, karne i cywilne Federacji Rosyjskiej.