1. Pojęcie i rodzaje rozliczeń

Ważnym kierunkiem rozwoju rozliczeń w Rosji jest powszechne stosowanie rozliczeń międzybankowych.

Clearing (z angielskiego na clear) – system rozliczeń poprzez potrącenie wzajemnych roszczeń i zobowiązań; wewnątrz kraju K. to system płatności bezgotówkowych między bankami, realizowany za pośrednictwem izb rozliczeniowych; W rozliczeniach międzynarodowych wymiana odbywa się w formie umów między państwami o spłacie wzajemnych długów wynikających z operacji handlu zagranicznego z uwzględnieniem wzajemnych roszczeń.

Rozliczenie bankowe- system międzybankowych rozliczeń bezgotówkowych, które są przeprowadzane za pośrednictwem wyspecjalizowanych izb rozliczeniowych i opierają się na wzajemnym kompensowaniu równych płatności. Rozliczenia bankowe obejmują:

rozliczenia przeprowadzane za pośrednictwem instytucji Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej;

rozliczenia międzybankowe,

rozliczenia wewnątrzbankowe;

rozliczenia międzybranżowe.

Rozliczanie walut- umowa międzyrządowa o wzajemnym potrącaniu wzajemnych roszczeń i zobowiązań wynikających z równości wartości świadczonych sobie usług i dostaw towarów.

Rozliczenie wewnętrzne- Potrącenie płatności czeków w jednym stanie.

Rozliczenia dwustronne 1) umowy zawartej między rządami obu krajów w sprawie wzajemnego potrącania roszczeń płatniczych za pośrednictwem banków centralnych ich krajów; 2) umowa zawarta między dwoma osobami prawnymi. osoby (przedsiębiorstwa, banki itp.) w sprawie wzajemnego potrącania roszczeń o płatność. KD w tym przypadku może

realizowane między nimi zarówno bez pośredników, jak i za pośrednictwem wyspecjalizowanej izby rozliczeniowej.

Rozliczanie wielostronne- porozumienie zawarte między rządami kilku krajów w sprawie wzajemnego kompensowania sobie nawzajem należności płatniczych za pośrednictwem banków centralnych ich krajów.

Rozliczenia międzybankowe Jest systemem rozliczeń bezgotówkowych między bankami poprzez kompensowanie wzajemnych roszczeń pieniężnych osób prawnych.

Decyzją Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej organizacje rozliczeniowe mogą podjąć się organizacji rozliczeń na podstawie zezwolenia wydanego przez Bank Centralny. Organizacje rozliczeniowe są niebankowymi instytucjami kredytowymi i są częścią rosyjskiego systemu bankowego. W ramach systemu bankowego kraju, w celu wykonywania swojej działalności, otwierają i prowadzą rachunki osób prawnych, tj. prowadzić niektóre rodzaje operacji bankowych, ale nie mają prawa przyciągać depozytów, które w rzeczywistości różnią się od banków. Zgodnie z tymczasowym rozporządzeniem o instytucjach rozliczeniowych organizacja będąca osobą prawną w ustawodawstwie Federacji Rosyjskiej, która zadeklarowała się jako centrum wzajemnych rozliczeń (organizacja rozliczeniowa), na podstawie zezwolenia wydanego przez Bank Centralny Federacja Rosyjska ma prawo do przeprowadzania operacji rozliczeniowych (rozliczeniowych) oraz ograniczonej liczby operacji bankowych wspierających rozliczenia.

Podstawy rozliczeń międzybankowych są następujące. Podstawą jego realizacji są rachunki korespondencyjne banków, które można otwierać między sobą lub w specjalnym centrum rozliczeniowym. Liczba uczestniczących banków decyduje o efektywności rozliczeń: im więcej transakcji, tym pełniejsze rozliczanie wzajemnych roszczeń.

Rozliczenia polegają na całkowitej informatyzacji całej infrastruktury bankowej, co pozwala na niemal natychmiastowe prowadzenie rozliczeń. Powinna więc obejmować systemy elektroniczne i telekomunikacyjne: „Klient – Bank”, „Bank – Oddział”, „Bank – Centrum Rozliczeniowe”.

Tworzy się sieć instytucji rozliczeniowych wyposażonych w nowoczesne oprogramowanie i sprzęt oraz systemy transmisji danych

system rozliczeniowy.

2. Rozliczenia dla rozliczeń dwustronnych i wielostronnych

Rozliczenia to system regularnych rozliczeń bezgotówkowych polegający na kompensowaniu wzajemnych roszczeń i zobowiązań osób prawnych i osób fizycznych z tytułu towarów (usług) i papierów wartościowych.

Płatności mogą być rozliczane na podstawie brutto lub netto. W pierwszym przypadku rozliczenia dla każdej transakcji przeprowadzane są osobno, w drugim banki uczestniczące w procesie płatniczym umożliwiają kumulację roszczeń i zobowiązań przez pewien okres czasu – opóźnienie rozliczeniowe.

Na koniec tego okresu rozliczenia dokonywane są wyłącznie za zobowiązania wzajemnie kompensowane. Takie kompensowanie kwot należnych i należnych może odbywać się między dwiema stronami (kompensowanie dwustronne) oraz między trzema lub większą liczbą stron (kompensowanie wielostronne).

Gdy dwa banki mają duże wolumeny wspólnych płatności, rozliczenia i rozrachunki międzybankowe często przeprowadzane są na podstawie umowy bilateralnej: banki zgadzają się na kompensowanie wysłanych i otrzymanych zleceń płatniczych (obliczenie kwoty netto) i rozliczenie w określonym czasie w wartości netto wpłat. Ten proces nazywa się siatkowaniem dwustronnym.

Jeżeli w proces kompensowania zaangażowane są trzy lub więcej banków, proces ten nazywa się kompensowaniem wielostronnym. Agent grupy uczestniczącej we wzajemnym rozrachunku wylicza pozycję netto każdego członka systemu rozliczeniowego na koniec cyklu, uwzględniając wpłaty wysłane do niego do innych banków oraz płatności otrzymane od innych członków systemu. W efekcie każdy bank przekazuje tylko swoje saldo netto rachunku ze wszystkimi pozostałymi uczestnikami. Po skompensowaniu suma zobowiązań wszystkich uczestników powinna być równa zeru.

Funkcje rozliczania wzajemnych zobowiązań uczestników systemu rozliczeniowego wykonuje izba rozliczeniowa, która jest formalną lub nieformalną umową między bankami o wymianie instrumentów płatniczych w określonym miejscu i czasie. Banki będące członkami Izby Rozliczeniowej mają prawo i możliwość wymiany instrumentów płatniczych, zarówno w formie papierowej, jak i elektronicznej. Salda wynikające z takiej wymiany muszą zostać spłacone.

Proces kompensowania zobowiązań stron uczestniczących w systemie rozliczeń nazywany jest sesją rozliczeniową. Jest on prowadzony przez izbę rozliczeniową kilka razy w ciągu dnia o określonej godzinie i służy do obliczania bilansu tymczasowego lub końcowego każdego członka izby.

Izby rozliczeniowe rozliczają transakcje zarówno na zasadzie debetowej, jak i kredytowej. Wraz z rozwojem alternatywnych form płatności gwałtownie wzrósł udział płatności opartych na kredytach (zwłaszcza elektronicznych). Obejmuje to transakcje takie jak wypłata wynagrodzeń, płatności odsetek od zobowiązań dłużnych, płatności za usługi itp. Korzystając z dokumentów papierowych w transakcjach, izby rozliczeniowe zwykle rozróżniają instrumenty płatnicze debetowe i kredytowe. Jednak przy dokonywaniu płatności drogą elektroniczną instrumenty płatnicze debetowe i kredytowe często nie są różnicowane, a rozliczenia na nich przeprowadzane są jednocześnie.

Istnieją dwie możliwości ostatecznego rozliczenia rachunków, gdy

wielostronne rozliczenia netto: -opcja klasyczna

Opcja oparta na metodzie „wpłata z góry” Opcja klasyczna przewiduje rozliczenie obliczonej

izba rozliczeniowa salda końcowego każdego z jej członków w księgach Banku Centralnego. W tym przypadku każdy bank uczestniczący w systemie nettingu w izbie rozliczeniowej otwiera konta tranzytowe-pozycje, na których praktycznie nie ma pieniędzy. Salda na takich rachunkach są zawsze zerowe. Rachunek tranzytowy istnieje do ewidencji zobowiązań i jest prowadzony dla każdego banku na podstawie przychodzących i przetwarzanych dokumentów. Zgodnie z tym kontem wyświetlane jest saldo końcowe banku (może to być zarówno debetowe, jak i kredytowe), które jest następnie przekazywane na główne konta korespondencyjne członków izby rozliczeniowej znajdującej się w Banku Centralnym. Ten system ma kilka zalet. Przede wszystkim znacznie upraszcza proces rozliczenia. Ponadto Bank Centralny może pomóc złagodzić ryzyko dla izby rozliczeniowej, zapewniając wystarczające salda na rachunkach uczestników niestabilnych lub uczestników wysokiego ryzyka.

Uzgodniona procedura kompensowania roszczeń wzajemnych instytucji finansowych z późniejszą zmianą salda.

Najważniejsze jest przeprowadzanie scentralizowanych rozliczeń bez wykorzystania (lub przy minimalnym zaangażowaniu) środków własnych oraz utrzymywanie bieżącej płynności.

Kluczowe cechy

Uczestnikami rozliczeń międzybankowych są instytucje finansowe i ich stowarzyszenia. Cele podstawowe:

zwiększenie efektywności rozliczeń;
zmniejszenie obciążenia równowagi;
zachowanie środków płatniczych.

Proces rozliczeniowy nazywamy sesją (lub sesją) rozliczeniową, a wynik procesu nazywamy operacją rozliczeniową.

Zgodnie ze sposobem prowadzenia operacji rozliczeniowych mogą one mieć charakter rażący i systemowy. Brutto księgowane są w miarę potrzeb - po osiągnięciu określonego progu wzajemnych zobowiązań. Systemowe prowadzone są na bieżąco, okresowo, niezależnie od stanu sald uczestników.

Jeżeli rozliczenia odbywają się bez udziału strony trzeciej, za pośrednictwem własnych kont korespondencyjnych, proces ten nazywa się nettingiem. Cechą charakterystyczną rozliczeń jest podejście scentralizowane z udziałem jednego niezależnego centrum rozliczeniowego.

Organizacje rozliczeniowe

Strony trzecie w rozliczeniach to wyspecjalizowane organizacje, które bezpośrednio realizują kredyty i stają się kontrahentem podczas sesji rozliczeniowej (zakładają kontr-zobowiązania).

Główne funkcje organizacji rozliczeniowych:

eliminacja wzajemnych roszczeń uczestników z pełną lub częściową spłatą;
kontrola i potwierdzenie wykonania rozliczenia;

zapewnienie poufności danych;
wykluczenie nieuprawnionego dostępu, fałszowania i zniekształcania oraz informacji;
udostępnianie alternatywnych form płatności (karty, rachunki, czeki).

W Federacji Rosyjskiej działalność organizacji rozliczeniowych reguluje ustawa federalna „O działalności rozliczeniowej i rozliczeniowej”. Oprócz krajowych istnieją międzynarodowe organizacje rozliczeniowe, na przykład FedWire (USA), zrzeszające 3,5 tys. instytucji finansowych.

Jeżeli przedmiotem rozliczenia nie są pieniądze, ale papiery wartościowe (lub instrumenty pochodne) organizacji nazywane są izbami rozliczeniowymi, zapewniają one dostawę produktów giełdowych od kupującego do sprzedającego.

Działalność rozliczeniowa jest licencjonowana i kontrolowana przez banki centralne w odpowiednich jurysdykcjach.

Kategorie rozliczeń międzybankowych

W zależności od składu uczestników rozliczenie może być:

dwustronny - między dwoma uczestnikami;
wielostronne - między grupą uczestników.

Według dziedziny zastosowania:

lokalny;
krajowy.
waluta.

Rozliczenia wewnętrzne lub lokalne przewidują transakcje pomiędzy bankami z tej samej grupy lub oddziałów, a także bankami z tego samego regionu. Krajowy zakłada kompensację roszczeń w jednym kraju w jednej walucie. Rozliczenia walutowe przeprowadzane są w przypadku rozliczeń międzynarodowych. Mechanizm prowadzenia i waluta rozliczeniowa jest negocjowany przez strony w umowie rozliczeniowej. W zależności od kategorii obliczenia można wykonać poprzez:

RCC centrali;
struktury Banku Centralnego i licencjonowanych banków komercyjnych;
krajowe i międzynarodowe centra rozliczeniowe.

Instytucja rozliczeniowa może przeprowadzać transakcje z deponowaniem środków i bez nich. W praktyce częściej stosowana jest druga opcja, a rozliczenia są prowadzone w ramach środków na rachunkach uczestników.

Wysyłanie dobrej pracy do bazy wiedzy jest proste. Skorzystaj z poniższego formularza

Studenci, doktoranci, młodzi naukowcy, którzy wykorzystują bazę wiedzy w swoich studiach i pracy będą Ci bardzo wdzięczni.

Zawartość
Wprowadzenie

1.1 Konieczność, istota i znaczenie rozliczeń międzybankowych
1.2 Podstawy organizowania relacji korespondenckich
1.3 Rozliczenia Rozliczeń
2. Mechanizm rozliczeń
2.1 Powstanie izb rozliczeniowych. Organizacja rozliczeń rozliczeniowych
2.2 Ryzyka finansowe związane z rozliczaniem. Ryzyka w kompensacji
2.3 Analiza porównawcza znanych metod wzajemnych rozliczeń w systemie instytucji kredytowych
Wniosek
Literatura

Wprowadzenie

Płatności i rozliczenia międzybankowe stanowią system obiegu gospodarki każdego kraju i mają wszystkie te charakterystyczne cechy, które determinują stan społeczeństwa jako całości.

Międzybankowe relacje korespondenckie obejmują różne formy współpracy pomiędzy bankami, polegające na realizacji płatności i rozliczeń przez banki w swoim imieniu.

Najczęściej nawiązanie relacji korespondencyjnych pomiędzy bankami wiąże się z koniecznością przeprowadzania rozliczeń międzybankowych, które powstają w wyniku rozliczeń bezgotówkowych pomiędzy podmiotami gospodarczymi obsługiwanymi przez różne banki, a także podczas wzajemnego kredytowania się banków, ruchu między nimi fundusze, gotówka, papiery wartościowe itp. ...

Potrzeba relacji korespondenckich pojawia się również w przypadkach, gdy bank nie jest w stanie zapewnić swoim klientom żadnego rodzaju usługi lub inny bank może zaoferować te usługi po niższych stawkach lub świadczyć je w krótszym czasie.

Umowa korespondencyjna zawiera wszystkie warunki i procedury, na podstawie których budowana będzie relacja między bankami.

Dla wygody rozliczeń banki korespondenci otwierają dla siebie rachunki korespondencyjne w różnych walutach. Dla partnerów handlowych obecność relacji korespondencyjnych między bankami eksportera i importera ma ogromne znaczenie, ponieważ pozwala na niezwłoczne przeprowadzenie rozliczeń międzynarodowych i uniknięcie włączenia do nich banków trzecich (a tym samym uniknięcie dodatkowych kosztów ).

Wzrost wolumenu międzynarodowych operacji bankowych, ekspansja ich rodzajów przy jednoczesnym wzroście ryzyka tych operacji spowodowały zmianę tradycyjnych poglądów na relacje korespondenckie. O ile wcześniej banki przypisywały relacjom korespondenckim drugorzędną, czysto techniczną rolę, to obecnie są one postrzegane przez banki jako narzędzie ograniczania ryzyka działalności, ważne źródło dodatkowego zysku.

Przyciągnięte możliwością uzyskania wysokich dochodów z operacji kredytowych, wiele banków (w tym małych i średnich, które nie mają wystarczających rezerw i doświadczenia) stało się uczestnikami rynków kapitałowych. Dlatego relacje korespondenckie stały się elastycznym narzędziem adaptacji do nowych warunków. Istotne stały się powiązania osobiste, a w poszukiwaniu wiarygodnych partnerów banki zaczęły zwracać się przede wszystkim do swoich tradycyjnych korespondentów.

W ramach prac nad rozwojem relacji korespondenckich banki opracowują i realizują swoją politykę w stosunku do innych instytucji bankowych, ustalają z jakimi bankami, w jakich obszarach i na jakich warunkach rozwijać działalność. Prace te obejmują analizę sytuacji finansowej banków korespondentów, ich reputacji i wypłacalności, opracowanie środków zabezpieczających interesy banków, ochronę przed ryzykiem braku płatności z tytułu transakcji z korespondentem, poprawę warunków rozliczeń międzybankowych oraz zwiększenie ich wydajności.

Tym samym pojęcie „stosunków korespondencyjnych” wykroczyło obecnie poza tradycyjne ramy jedynie porozumień między bankami dotyczących trybu wykonywania wzajemnych operacji i rozprzestrzeniło się na niemal wszystkie obszary bankowości, w tym szeroki zakres relacji międzybankowych, prace nad poprawą praktyka rozliczeń międzynarodowych oraz jakość usług bankowych dla klientów... Relacje korespondencyjne we współczesnym ujęciu należy rozumieć jako relacje pośredniczące we wzajemnych operacjach między bankami, które wykonują w imieniu swoich klientów i we własnym imieniu. Pojęcie „relacji korespondencyjnych” obejmuje formy, metody i warunki transakcji, procedurę ich realizacji.

O trafności tematu badań decyduje fakt, że o ile wcześniej nawiązanie relacji korespondenckich wiązało się z uzyskaniem czysto technicznej możliwości dokonywania rozliczeń z takim czy innym bankiem, dając pewne gwarancje jasności i terminowości rozliczeń, zmniejszając ryzyko niezgodności płatności i konkurencyjność usług świadczonych przez bank, teraz staje się możliwe uzyskanie dodatkowego zysku, w szczególności poprzez uzyskanie informacji operacyjnych o przepływie środków na rachunkach korespondencyjnych.

Przedmiotem badań są współczesne stosunki bankowe w Rosji.

Przedmiotem badań są rozliczenia międzybankowe.

Celem zajęć jest przedstawienie cech organizacji rozliczeń międzybankowych w Rosji.

Zadania robocze:

1. miejsce rozliczeń w systemie rozliczeń międzybankowych;

1. Miejsce rozliczenia w systemie rozrachunku międzybankowego

1.1 Konieczność, istota i znaczenie rozliczeń międzybankowych

System rozliczeń pomiędzy różnymi kontrahentami i podmiotami gospodarczymi, zapewniający ciągłość i ciągłość płatności to najważniejsze warunki normalnego funkcjonowania gospodarki.

W rozliczeniach i płatnościach pieniężnych, realizowanych głównie przez banki, znajdują swoje ucieleśnienie praktycznie wszystkie rodzaje stosunków ekonomicznych w społeczeństwie. To z kolei jest nie do pomyślenia bez wzajemnych rozliczeń między bankami, co wynika z szerokiego rozgałęzienia więzi gospodarczych, dużego oddalenia terytorialnego przedsiębiorstw i kilku innych czynników. W zasadzie tylko na podstawie rozliczeń między różnymi bankami i ich oddziałami można dokonać rozliczeń w gospodarce narodowej. Pewna część rozliczeń międzybankowych służy relacjom gospodarczym samych instytucji kredytowych i finansowych, na przykład przy lokowaniu środków w formie depozytów i pożyczek, przy redyskontawaniu rachunków przyjacielowi oraz w banku centralnym, otrzymywaniu od niego pożyczek w kolejność refinansowania, kupna i sprzedaży papierów wartościowych, w tym państwowych, przy udzielaniu dotacji, subwencji i pożyczek budżetowych. Rozliczenia międzybankowe pośredniczą również w różnego rodzaju zagranicznych stosunkach gospodarczych powstających w procesie eksportu-importu towarów (usług), migracji kapitału i siły roboczej.

Aby dokonywać płatności oraz świadczyć klientom usługi rozliczeniowe i gotówkowe, banki, w swoim imieniu, ustanawiają między sobą relacje z reguły na podstawie umowy, zwane relacjami korespondencyjnymi.

1.2 Podstawy organizowania relacji korespondenckich

Wdrożenie w gospodarce płatności bezgotówkowych pomiędzy dostawcami a konsumentami produktów generuje wzajemne rozliczenia pomiędzy bankami. ROZLICZENIA MIĘDZYBANKOWE powstają, gdy zleceniodawca i odbiorca środków są obsługiwani przez różne banki, a także w przypadku wzajemnego pożyczania banków i przepływu środków pieniężnych. Takie rozliczenia są obecnie prowadzone za pośrednictwem rachunków korespondencyjnych otwieranych w bilansie każdego banku. W I. Kolesnikow „Bankowość” M: Finanse i statystyka, 1999 P.61

Stosunek korespondencyjny to stosunek umowny między dwiema lub większą liczbą instytucji kredytowych dotyczący dokonywania płatności i rozliczeń przez jedną z nich w imieniu i na koszt drugiej. Relacje te mogą powstać pomiędzy instytucjami kredytowymi zlokalizowanymi zarówno w kraju, jak i za granicą. W dzisiejszych warunkach każdy bank jest połączony więzami korespondencyjnymi nie z jednym, ale z dziesiątkami, a czasem tysiącami banków.

Relacje korespondencyjne mogą istnieć między różnymi typami instytucji kredytowych, w tym bankami z różnych krajów: między różnymi niezależnymi bankami komercyjnymi; między bankami komercyjnymi a bankiem centralnym danego kraju lub innych krajów; między bankami centralnymi suwerennych państw.

Relacje te mogą również mieć miejsce między bankami komercyjnymi a specjalnymi organizacjami międzybankowymi, takimi jak izby rozliczeniowe (rozliczeniowe).

Klasyczną formą relacji korespondenckich są relacje pomiędzy różnymi bankami komercyjnymi.

Główną działalnością dużych komercyjnych banków korespondentów jest rozliczanie (kompensowanie) czeków i innych dokumentów rozliczeniowych i płatniczych. Wraz z rozwojem systemu bankowego i wzrostem znaczenia depozytów banki-korespondenci zaczęły świadczyć sobie nawzajem inne usługi. Na przykład duże banki oferują małym bankom usługi zarządzania aktywami, udzielają im pożyczek na uzupełnienie rezerw. Małe banki otrzymują również porady od swoich banków korespondentów w kwestiach inwestycyjnych i prawnych, informacje dotyczące oceny zdolności kredytowej kredytobiorców komercyjnych, pomoc w rekrutacji oraz pomoc w transakcjach międzynarodowych. Wreszcie banki-korespondenci mogą pożyczać sobie nawzajem, a także współpracować przy udzielaniu dużych pożyczek cennym klientom.

Zazwyczaj małe banki otwierają rachunki korespondencyjne w większych instytucjach bankowych. Ci ostatni konkurują ze sobą o otwieranie swoich lokat międzybankowych w mniejszych bankach, ponieważ lokaty te dostarczają dużym bankom środków finansowych niezbędnych do inwestowania. Duże banki mogą również nawiązywać ze sobą podobne relacje, otwierając między sobą rachunki depozytowe. Rozwój relacji korespondenckich daje bankowi szereg korzyści, podobnie jak otwieranie nowych oddziałów banku. Ale jednocześnie bank zachowuje niezależność prawną i kontrolę nad swoją działalnością.

Nawiązując relacje korespondenckie, zwłaszcza z bankami zagranicznymi, obie strony przykładają dużą wagę do wypłacalności i wiarygodności banków partnerskich. Do pisma z prośbą o otwarcie rachunku dołączone są wszystkie niezbędne dokumenty: sprawozdanie z działalności banku, jego statut oraz licencja na prowadzenie określonych operacji.

Relacje korespondenckie są formalizowane poprzez wymianę listów lub zawarcie specjalnej umowy korespondenckiej (umowy), która określa tryb i warunki wykonywania odpowiednich czynności bankowych. Rozróżnia się umowy z korespondentem na czas określony (odnawialne) i bezterminowe.

Przy zawieraniu umowy korespondencyjnej określa się walutę rozliczeń, rachunki do dokonywania płatności, zasady przekazywania salda środków do krajów trzecich, procedurę uzupełniania konta, kwotę prowizji i inne warunki. Po zawarciu umowy korespondencyjnej instytucje kredytowe wymieniają próbki podpisów urzędników, klucz telegraficzny (elektroniczny), który służy do poświadczania autentyczności poleceń zapłaty wystawianych przez banki, stawek prowizji i innych dokumentów. Instytucje kredytowe, które nawiązały między sobą stosunki korespondenckie, nazywają się korespondentami.

Istnieją dwa rodzaje relacji w bankowości korespondenckiej: z wzajemnym otwieraniem rachunków korespondenckich i bez otwierania takich.

Instytucja kredytowa może rozliczać rachunki ze swoim korespondentem na podstawie wydanych przez siebie instrukcji, w pierwszej kolejności na rachunku otwartym przez tę instytucję kredytową u korespondenta lub na rachunku otwartym przez korespondenta w tej instytucji kredytowej; po drugie, na rachunkach tej instytucji kredytowej i jej korespondenta w trzeciej instytucji kredytowej. W pierwszym przypadku istnieje relacja między korespondentami z kontem, aw drugim - między korespondentami bez konta.

W praktyce rachunki korespondencyjne otwierane są głównie przez te banki, które aktywnie realizują przelewy, akredytywy, inkasa i inne transakcje dotyczące płatności za towary i usługi.

Jeżeli uczestnikami stosunków korespondencyjnych są prawnie niezależne banki komercyjne lub banki centralne różnych państw, wówczas rachunki korespondencyjne otwierają między sobą na zasadzie dobrowolności.

Relacje korespondencyjne między bankami komercyjnymi a bankiem centralnym budowane są na sztywniejszych podstawach. Każdy bank komercyjny z reguły musi posiadać rachunek korespondencyjny w jakiejś instytucji banku narodowego.

W praktyce więc banki jako uczestnicy relacji korespondenckich mogą posiadać kilka rodzajów rachunków korespondencyjnych. Dzięki tym relacjom banki są połączone w jeden system. Niejako się uzupełniają, będąc dla siebie klientami.

Rachunek korespondencyjny – rachunek odzwierciedlający rozliczenia dokonywane przez jedną instytucję kredytową w imieniu i na koszt innej instytucji kredytowej na podstawie zawartej umowy korespondencyjnej. Na przykład bank A zobowiązuje się, na podstawie umowy z bankiem B, otrzymywać należne mu płatności od klientów, dokonywać na jego koszt przelewów itp. Z kolei bank B zobowiązuje się do wykonania podobnych operacji dla banku A. Jednocześnie banki otwierają ze sobą rachunki korespondencyjne, na których tymczasowo gromadzą się środki otrzymane dla banku korespondenta. Jeśli bank A otrzymał określone sumy pieniędzy dla banku B, to tymczasowo, w oczekiwaniu na informacje o wzajemnych rozliczeniach między bankami, może je wykorzystać do aktywnego kredytu i innych operacji.

Z kolei rachunki korespondencyjne dzielą się na dwa rodzaje: konto „Nostro” (nasze konto jest u Ciebie) oraz konto „Loro” (twoje konto jest u nas). - Rachunki „Nostro” są otwierane przez dowolny bank w bankach-korespondentach, a rachunki „Loro” są otwierane w imieniu jego banków-korespondentów. Ponadto rachunki te można otwierać zarówno na zasadzie wzajemności, jak i jednostronnie. Konto „Nostro” w jednym banku to rachunek „Loro” w banku – jego korespondencie.

Płatności na rachunkach korespondencyjnych mogą być dokonywane w granicach salda środków na rachunku lub powyżej tego salda z tytułu kredytu (debetu) udzielonego na rachunku, co co do zasady przewidziane jest w zawartej umowie. Ważne jest, aby „zasilać” te zasoby w odpowiednim czasie.

W związku z tym należy zastanowić się nad pojęciem wartości, istniejącym w zagranicznej praktyce bankowej. Oznacza to dodatkowy znak w dniu, od którego zaksięgowana wcześniej na rachunku kwota (obciążenie lub uznanie) staje się rzeczywista, tj. Staje się skuteczna. Fakt dokonania zapisu w określonym dniu nie oznacza, że zaksięgowana kwota jest do dyspozycji posiadacza rachunku od dnia dokonania zapisu; w podobny sposób odpisana kwota również nie przestaje być w jego dyspozycji od dnia dokonania wpisu. Decydujące znaczenie ma wycena, od momentu, w którym kredytowana kwota jest do dyspozycji posiadacza rachunku.

Pieniądze są przekazywane do jego własnej dyspozycji z naliczaniem odpowiednich odsetek dopiero od daty waluty. Jeżeli posiadacz rachunku rozporządza otrzymaną kwotą przed datą waluty, to w takim przypadku (w przypadku braku innych zabezpieczeń rachunku) przechodzi do nadwyżki kredytu, za którą jest zobowiązany zapłacić wierzycielowi odpowiednie odsetki.

Wysokość salda środków w bankach-korespondentach zwykle zależy od charakteru i wielkości usług świadczonych przez korespondenta. Korzystanie z rachunku korespondencyjnego jest opłacane głównie poprzez utrzymanie salda wynagrodzenia, tj. minimalne saldo środków na koncie, a częściowo - poprzez wypłatę prowizji (prowizji).

Odsetki mogą być również wypłacane na rachunki korespondencyjne. Jednak w niektórych krajach wypłata odsetek na tych rachunkach jest prawnie zabroniona. Przepis ten tłumaczy się tym, że głównym celem rachunku korespondencyjnego jest przeprowadzanie przez banki operacji rozliczeniowych w imieniu klientów, a nie gromadzenie i oszczędzanie pieniędzy. W istocie depozyty instytucji kredytowych na tych rachunkach stanowią depozyty na żądanie. Salda kont korespondencyjnych są zwykle utrzymywane na minimalnym poziomie wymaganym do dokonania płatności.

To prawda, że rachunki korespondencyjne mogą być również wykorzystywane do świadczenia usług inwestycyjnych. Często konta te odzwierciedlają lokaty międzybankowe, których terminy mogą wahać się od 1, 3 i 6 miesięcy do 2 (czasem 5) lat.

W zależności od umowy pomiędzy bankami korespondentami, prowizja może być pobierana za prowadzenie rachunków (otwieranie, zamykanie, obciążanie i uznawanie środków, wysyłanie wyciągów, awizo itp.), jak już wspomniano powyżej. Decyduje o tym charakter relacji między bankami, aktywność korzystania z rachunków oraz poziom utrzymywanych na nich sald.

Oprócz głównego rachunku korespondencyjnego w bankach, można otwierać specjalne rachunki korespondenckie do wykonywania poszczególnych operacji, zarówno w walutach lokalnych, jak i obcych.

Konta rozliczeniowe to rodzaj rachunków bankowych korespondentów. Otwiera się je, gdy w zawartych umowach handlowych i płatniczych, korespondencyjnych umowach banków przewidziano procedurę rozliczeniową. W takim przypadku równe roszczenia finansowe i zobowiązania stron są wzajemnie anulowane, a saldo jest spłacane poprzez obciążenie rachunków korespondencyjnych.

W ramach relacji korespondenckich banki korespondenci powiadamiają się wzajemnie o dokonanych transakcjach. W tym celu stosuje się awizo (wł. avviso, zawiadomienie, zawiadomienie), które jest urzędowym zawiadomieniem, głównie o wykonaniu operacji rozliczeniowych, wysyłanym przez jeden bank do drugiego. Banki przesyłają swoim korespondentom i klientom porady dotyczące zapisów debetowych i uznaniowych na rachunkach, stanu środków na rachunku, innych operacji rozliczeniowych (zapłata przelewu, otwarcie akredytywy, wystawienie czeku lub innego dokumentu rozliczeniowo-płatniczego, itp.). Awizo zazwyczaj wskazuje jego numer, datę i charakter transakcji, kwotę i numer rachunku, nazwę płatnika i odbiorcy środków oraz inne dane. Porady wystawiane są na specjalnych formularzach. Kopie dokumentów rozliczeniowych lub księgowych (nakazy zapłaty, nakazy pamiątkowe itp.) mogą również służyć jako awizo. Zgodnie ze sposobem nadawania awizo dzieli się na pocztową, telegraficzną i elektroniczną. Do awiza pocztowego można dołączyć towar i inne dokumenty, na podstawie których dokonano określonej operacji rozliczeniowej. Wysyłając awizo przez telegraf, używa się specjalnego szyfru (klucza tłumaczenia). Elektroniczne są zaszyfrowane i podpisane podpisem elektronicznym. Procedura wysyłania awizo podlega umowom korespondencyjnym i innym umowom międzybankowym lub umowie z klientem.

O stopniu efektywności funkcjonowania systemu płatniczego mogą decydować następujące wskaźniki – terminy realizacji płatności oraz wysokość kosztów transakcyjnych ponoszonych przez uczestników przy dokonywaniu rozliczeń. Fakt, że transakcje można opłacić w krótkim czasie i po najniższych kosztach sprawia, że system jest atrakcyjny dla użytkowników.

Relacje z bankowością korespondencyjną są wieloaspektowe i obejmują różne rodzaje operacji bankowych. Niemniej jednak podstawą tych relacji są transakcje międzybankowe związane z prowadzeniem różnego rodzaju rozliczeń.

1.3 Rozliczenia Rozliczeń

Rozliczenie - dokonywanie płatności poprzez potrącenie zobowiązań płatniczych i wierzytelności bankowych.

Instytucja rozliczeniowa to niebankowa instytucja kredytowa, która na podstawie specjalnej licencji Banku Rosji:

Wymiana dokumentów płatniczych między uczestniczącymi bankami

· Obliczanie pozycji netto uczestniczących banków (całkowite saldo uczestniczącego banku powstałe w wyniku wymiany roszczeń i zobowiązań uczestniczących banków).

Przez pozycję netto rozumie się całkowite saldo banku członkowskiego powstałe w wyniku wymiany wierzytelności i zobowiązań banków członkowskich. Przyjmowanie i przekazywanie dokumentów płatniczych może być realizowane przez instytucję rozliczeniową w formie elektronicznej zgodnie z obowiązującymi przepisami oraz umową z uczestniczącymi bankami, która określa procedury stosowania elektronicznego podpisu cyfrowego.

Wszystkie izby rozliczeniowe istniejące w systemach płatniczych świata zostały stworzone w tym samym celu: przyspieszenie rozliczeń bezgotówkowych pomiędzy bankami członkowskimi izb a ich klientami, zwiększenie obrotu środkami w ciągu dnia operacyjnego. Aby rozwiązać te problemy, izby rozliczeniowe pełnią szereg określonych podstawowych funkcji. Jednak w różnych krajach lub nawet w tym samym kraju funkcje te mogą być różne, co zależy od wielu czynników: specyficznego składu członków Izby, rodzajów używanych dokumentów płatniczych, wielkości przepływu pracy, obszaru geograficznego, specyfiki systemu bankowego, uwarunkowania prawne i technologie dostępności. Tak więc w krajach takich jak Kanada i Wielka Brytania przetwarzanie płatności jest realizowane głównie przez centra niepaństwowe, ale regulowane przez państwo.

W pozarządowych mechanizmach płatności istnieje wiele przepisów finansowych, strukturalnych i operacyjnych, które pomagają zapewnić bezpieczne i bezpieczne prowadzenie rozliczeń i rozrachunków. Najistotniejsze są jednak zobowiązania uczestników w postaci gwarancji lub innych uzgodnień mających na celu zapewnienie ostatecznego i terminowego rozrachunku w ramach tych systemów, zwłaszcza wielostronnych systemów rozliczeniowych. Te gwarancje i umowy powinny być oparte na starannie opracowanych kryteriach uczestnictwa, aby zapewnić terminowe rozliczenie. Ponadto wymagane są określone zobowiązania w celu zapewnienia dostępności środków finansowych i płynności w celu zapewnienia rozrachunku w przypadku niewykonania zobowiązania przez jednego lub więcej uczestników. Przykładowo, nowojorska Izba Rozliczeniowa przyjęła gwarancje rozliczeń dla rozliczeń międzybankowych (CHIPS – Clearing House Interbank Payments System) i dzieli swoje ryzyka na trzy rodzaje: operacyjne, systemowe/kredytowe oraz „oszukańcze”. Ograniczenie ryzyka operacyjnego zapewnia obecność systemów lustrzanych z szybką komunikacją między nimi, niezmienność obu systemów oraz ciągłe testowanie całego systemu jako całości, a w szczególności oprogramowania, obecność automatycznego systemu odtwarzania bazy danych. Ograniczenie ryzyka systemowego/kredytowego zapewnia realizacja płatności tego samego dnia oraz zbilansowanie dwustronnych limitów kredytowych. Zmniejszenie ryzyka „oszukańczego” zapewnia pełna autoryzacja wszystkich wiadomości płatniczych. Zasady prawidłowego funkcjonowania pozarządowych mechanizmów rozliczeń i rozrachunku są uniwersalne. Zasady te stanowią, że mechanizmy kompensowania muszą mieć m.in. solidną podstawę prawną, dobrze określone procedury zarządzania ryzykiem kredytowym i płynności oraz być w stanie zapewnić terminowe zakończenie codziennych rozliczeń, nawet jeśli największy uczestnik systemu zostanie niewypłacalny...

Następujące funkcje są nieodłącznie związane ze stanem:

· Kontrola nad organizacjami rozliczeniowymi i bankami, które odgrywają zasadniczą rolę w systemie płatniczym;

· Prowadzenie rozliczeń w swoich księgach rachunkowych;

· Organizacja pracy systemu dużych transferów;

· Opracowanie odpowiedniej polityki rządowej określającej strukturę mechanizmów rozliczeniowych i rozrachunkowych.

Najbardziej uderzającymi cechami wyróżniającymi warunki, w jakich rozwija się system bankowy w Rosji, są obecność kilku stref czasowych, duże sieci międzybankowych relacji korespondencyjnych oraz dość niski poziom zaufania banków do siebie. Należy zauważyć, że banki wchodzą ze sobą w relacje korespondencyjne głównie nie po to, aby przyspieszyć przepływ płatności, ale aby uzyskać dostęp do głównych segmentów rosyjskiego rynku finansowego. Na przykład, aby otrzymać linie kredytowe na salda na rachunku korespondencyjnym dla pożyczek międzybankowych, transakcji walutowych itp. Bezpośrednio w celu przyspieszenia płatności banki zazwyczaj wchodzą w relacje korespondencyjne z izbami rozliczeniowymi (rozliczeniowymi).

Istnieją dwa główne modele rozliczeń: bez uprzedniego deponowania środków na rachunkach banków członkowskich oraz z uprzednim deponowaniem. Rozważymy tylko drugi model, na którym działają wszystkie istniejące instytucje rozliczeniowe. Zasady technologiczno-prawne tego systemu zapewniają niezależność Centrum Rozliczeniowego, które z jednej strony gwarantuje realizację kontrpłatności pod warunkiem spełnienia przez kontrahentów określonych warunków dostawy, z drugiej strony realizuje rozliczenia w czasie rzeczywistym. Jedynym wymogiem dla uczestników systemu jest dostępność wystarczających środków ulokowanych w Centrum. Wszystkie transakcje pomiędzy bankami uczestniczącymi w systemie rozliczeń są przeprowadzane w czasie rzeczywistym, a płatności poza Centrum realizowane są w trybie rozliczeń bezpośrednich za pośrednictwem MCI w Banku Centralnym Federacji Rosyjskiej. Należy również zauważyć, że system rozliczeniowy może być z powodzeniem wykorzystywany do przetwarzania informacji o płatnościach zarówno w ramach jednego banku, który posiada dużą liczbę oddziałów i oddziałów, jak i jest w stanie przetwarzać przepływy pieniężne pomiędzy dużymi bankami, które posiadają dodatkowe możliwości zarządzania ich płynność i obniżenie kosztów dokonywanie dużej liczby drobnych płatności.

Główną cechą wyróżniającą Izby Rozliczeniowe nad zwykłymi bankami jest obecność specjalnej licencji Centralnego Banku Rosji, która nie daje im prawa do wykonywania funkcji pożyczkowych. Dlatego możemy mówić konkretnie o wiarygodności płatności za pośrednictwem pozabankowych instytucji kredytowych. Instytucja rozliczeniowa jest wolna od głównych ryzyk bankowych i jest odpowiedzialna za poprawność obliczeń pozycji netto uczestniczących banków, terminowe odzwierciedlenie pozycji netto na ich rachunkach oraz salda debetowego na swoim koncie korespondencyjnym, jeśli zostało utworzone w wyniku transakcji związanych z własną działalnością gospodarczą.

Jednocześnie podstawową działalnością prawie wszystkich Izb Osadniczych jest prowadzenie rozliczeń regionalnych i wewnątrzregionalnych. Istnieje schemat, w którym dokonuje się nettingu (rozliczeń) pomiędzy bankami korespondentami zgodnie z księgami w Centrach Rozliczeń – izbach rozliczeniowych. Banki korespondenci kontaktują się z centrami kilka razy dziennie. Elektroniczny obieg dokumentów w takich izbach rozrachunkowych jest bardzo wysoki, ponieważ według statystyk około 70-80% wszystkich płatności ma charakter lokalny. W ten sposób możliwe jest skrócenie czasu tranzytu płatności między bankami do czasu rzeczywistego, co jest dla nich korzystne ekonomicznie, pozwalając na owijanie środków kilka razy dziennie. W centrach rozliczeniowych nie jest możliwa sytuacja, w której bank po otwarciu rachunku do dokonywania płatności przestałby się regularnie komunikować. Ostatnie wydarzenia związane z zawieszeniem rozliczeń przez niektóre duże banki, które przejęły funkcję regionalnych centrów płatniczych, potwierdziły światowe doświadczenia, gdzie rolę banków tranzytowych mogą pełnić jedynie wyspecjalizowane pozabankowe instytucje kredytowe, które nie ponoszą dużego ryzyka bankowego.

Do niedawna izby rozliczeniowe były zamknięte tylko dla swoich regionów, a ich możliwości nie mogły być wykorzystane przez uczestniczące banki z innych regionów Rosji. Sytuację zmienił Międzybankowe Centrum Rozliczeniowe „Moskiewski Dom Rozliczeniowy”, który ma stosunki korespondencyjne ze wszystkimi Izbami Rozliczeniowymi Rosji, co pozwala mu szybko dokonywać płatności nie tylko z regionów do Moskwy i odwrotnie, ale także dokonywać płatności między klientami dwie różne izby rozliczeniowe niemal w czasie rzeczywistym... Ponadto Centrum Rozliczeniowe „Moskiewski Dom Rozliczeniowy” ma dostęp do międzyregionalnego systemu płatności elektronicznych Banku Rosji, co umożliwia szybkie dokonywanie płatności z regionami, które nie mają centrów rozliczeniowych.

Specjalnie opracowane środki organizacyjne i technologiczne oraz doskonałe oprogramowanie pozwalają klientom Centrum Rozliczeniowego „Moskiewska Izba Rozliczeniowa” otrzymywać pełną informację o przepływie środków na rachunku za dzień poprzedni, w tym pełną kwotę wpływów, nie później niż do godziny 9.00 Moskwa czas.

Przyjmowanie dokumentów płatniczych w celu obciążenia środków z rachunku korespondencyjnego do bieżącego dnia w Centrum Rozliczeniowym „Moskiewska Izba Rozliczeniowa” jest ustalone do godziny 17.00 czasu moskiewskiego. Ta funkcja pozwala kierownictwu regionalnych centrów finansowych na wykorzystanie dodatkowego czasu na pełniejszą księgowość operacyjną i optymalizację dystrybucji środków pomiędzy różne segmenty rynku.

2. M mechanizm rozliczanie rozliczeń

2.1 Powstanie izb rozliczeniowych. Organizacja rozliczeń

obliczenia

Większość rozwiązań rozliczeniowych powstaje, gdy co najmniej dwie instytucje kredytowe w tym samym mieście lub obszarze uznają za korzystną wymianę instrumentów płatniczych. Następnie tworzy się dwustronną grupę roboczą lub komisję w celu przeprowadzenia wstępnego badania w celu przeanalizowania wykonalności mechanizmu izby rozliczeniowej. W tym przypadku główną uwagę przywiązuje się do określenia możliwej liczby zleceń płatniczych, które podlegają potrąceniu. Jeżeli w wyniku takich badań okaże się, że praca izby rozliczeniowej jest opłacalna, wówczas organizatorzy rozpoczynają wywiady z innymi instytucjami na temat ich zainteresowania uczestnictwem. Jedna z najważniejszych kwestii pojawiających się w procesie organizacji izby rozliczeniowej dotyczy składu jej członków. Członkowie mogą należeć do jednej lub dwóch kategorii w zależności od wielu czynników. Przy jednej kategorii członkostwa wszyscy członkowie są traktowani jako „członkowie stali” z prawem głosu i zmiany regulaminu. W przypadku podziału na dwie kategorie, druga kategoria obejmuje tzw. „członków stowarzyszonych”, którzy mogą uczestniczyć w procesie rozliczeniowym, ale nie mają prawa głosu. Izby rozliczeniowe obsługujące wyłącznie zlecenia płatnicze zazwyczaj klasyfikują wszystkich uczestników jako członków z prawem głosu. Dzieje się tak dlatego, że zmiany w regulaminach czy regulaminach dotyczą wszystkich członków izby rozliczeniowej, a zatem każdy z nich powinien mieć możliwość reprezentowania swoich interesów.

Konieczność wprowadzenia kategorii członków stowarzyszonych pojawia się w przypadku, gdy niektórzy członkowie systemu rozliczeniowego musieli dokonywać inwestycji w aktywa rzeczowe i techniczne istotne dla działalności izby rozliczeniowej lub gdy takie wartości są ich własnością. Przykładem jest międzybankowa komutacyjna sieć telekomunikacyjna. Założenie i funkcjonowanie może wymagać inwestycji kilku banków. Banki, które zainwestowały, zostaną sklasyfikowane jako członkowie z prawem głosu, a innym użytkownikom sieci można nadać status członków stowarzyszonych. To nadanie określonego statusu członkom izby rozliczeniowej zapewnia ochronę kapitału posiadanego przez banki założycielskie. We wczesnych etapach powstawania izby rozliczeniowej niezwykle ważne jest wypracowanie zasad dopuszczania do jej członkostwa instytucji, których działalność wiąże się ze zwiększonym ryzykiem. Istnieje kilka sposobów rozwiązania tego problemu.

W zależności od poziomu wypłacalności takich instytucji ustalane są dla nich maksymalne dopuszczalne limity wysokości płatności, których rozliczenia dokonywane są w ramach jednego cyklu rozliczeniowego. Chociaż nie eliminuje to całkowicie ryzyka, zmniejsza poziom potencjalnych strat, które mogą wystąpić w danym momencie.

Mechanizm ograniczania ryzyka przewiduje również obowiązkowe wniesienie zabezpieczenia przez uczestników systemu nettingu na rachunek osoby trzeciej lub wiarygodnego finansowo członka izby rozliczeniowej. W takim przypadku dopuszczalne są jedynie rozliczenia na kwotę nieprzekraczającą kwoty wpłaconej kaucji.

Ostatnią i najmniej pożądaną opcją jest odmowa dopuszczenia do pracy izby rozliczeniowej dla tych instytucji, z którymi istnieje zwiększone ryzyko.

Istnieją dwie możliwości ostatecznego rozliczenia rachunków w wielostronnych rozliczeniach netto:

wersja klasyczna

opcja zaawansowana

Wersja klasyczna przewiduje rozliczenie salda końcowego każdego z jego członków wyliczonego przez izbę rozliczeniową według ksiąg Banku Centralnego. W tym przypadku każdy bank uczestniczący w systemie nettingu w izbie rozliczeniowej otwiera konta tranzytowe-pozycje, na których praktycznie nie ma pieniędzy. Salda na takich rachunkach są zawsze zerowe. Rachunek tranzytowy istnieje do ewidencji zobowiązań i jest prowadzony dla każdego banku na podstawie przychodzących i przetwarzanych dokumentów. Zgodnie z tym kontem wyświetlane jest saldo końcowe banku (może to być zarówno debetowe, jak i kredytowe), które jest następnie przekazywane na główne konta korespondencyjne członków izby rozliczeniowej znajdującej się w Banku Centralnym. Ten system ma kilka zalet. Przede wszystkim znacznie upraszcza proces rozliczenia. Ponadto Bank Centralny może pomóc złagodzić ryzyko dla izby rozliczeniowej, zapewniając wystarczające salda na rachunkach uczestników niestabilnych lub uczestników wysokiego ryzyka.

Druga możliwość ostatecznego rozliczenia rachunków opiera się na metodzie „zaliczkowej”. Izba rozliczeniowa jest tworzona w formie spółki akcyjnej przez banki regionu i pełni funkcję specjalnego banku rozliczeniowego. Banki uczestniczące w systemie nettingu otwierają rachunki korespondenckie w izbie rozliczeniowej, na które przekazują część swoich środków stanowiących kapitał założycielski izby rozliczeniowej. Z kolei izba rozliczeniowa otwiera rachunek korespondencyjny w Banku Centralnym. Ponadto banki uczestniczące w systemie rozliczeniowym tworzą w izbie rozliczeniowej fundusz ubezpieczeniowy (rezerwowy) do ciągłych wzajemnych rozliczeń. Izba rozliczeniowa ma prawo, w przypadku wystąpienia salda debetowego któregokolwiek ze swoich członków, do udzielenia mu pożyczki krótkoterminowej na koszt określonego funduszu. W oparciu o kompensowanie obrotów kredytowych i debetowych izba rozliczeniowa codziennie dokonuje odpowiednich zmian w bilansach każdego uczestniczącego banku. Informacje o zmianach sald izby rozliczeniowej na podstawie wyników pracy dnia są przesyłane do Banku Centralnego i księgowane na rachunku korespondencyjnym izby rozliczeniowej, a informacje o rachunkach korespondencyjnych banków przekazywane są członkom system rozliczeniowy. Zatem w tym przypadku funkcje izby rozliczeniowej i agenta rozliczeniowego są realizowane w ramach tej samej instytucji. Wadą tej metody jest to, że rozliczenia w księgach banku komercyjnego wiążą się z większym ryzykiem niż rozliczenia w księgach banku centralnego.

2.2 Ryzyka finansowe związane z rozliczaniem. Zagrożenia w

kompensacja

Członkowie rozliczający są narażeni na kilka rodzajów ryzyka finansowego:

ryzyko kredytowe

ryzyko braku płynności

Ryzyko systemowe

Rozważmy każdy z rodzajów ryzyka.

Gdy dług staje się wymagalny, wspólnik transakcji może nie wywiązać się ze swojego zobowiązania i nigdy nie będzie w stanie wypełnić go w całości (zobowiązania przewyższają majątek). Często takie problemy wiążą się z bankructwem wspólnika, ale mogą być też inne przyczyny. Ryzyko kredytowe związane ze specyfiką funkcjonowania systemu rozliczeniowego powstaje w wyniku opóźnienia czasowego pomiędzy wymianą zleceń płatniczych a ich ostatecznym rozliczeniem na koniec cyklu rozliczeniowego. W efekcie pojawia się tzw. pożyczka ukryta, udzielana przez dowolny bank w ciągu dnia operacyjnego swoim klientom przed ostatecznym rozliczeniem z bankiem, który wysłał polecenie wypłaty. Bank centralny, jako instytucja rozliczeniowa, jest narażony na ryzyko kredytowe, jeżeli umożliwia uczestnikom z saldem kredytowym netto na koniec cyklu rozliczeniowego wypłatę środków z rachunków przed rozliczeniem wszystkich uczestników z saldem debetowym netto. W celu ograniczenia potencjalnego ryzyka związanego z ryzykiem kredytowym zaleca się stałe monitorowanie dynamiki następujących wskaźników uczestniczących banków: wskaźnik pokrycia majątku trwałego (KPOS), gdzie:

(1.1),

a także wskaźnik zadłużenia krótkoterminowego (KKZ) i wskaźnik całkowitego pokrycia zadłużenia (KPOZ):

(1.2)

(1.3)

Innym rodzajem ryzyka finansowego jest ryzyko braku płynności. W momencie zapadalności płatności rozliczeniowe nie mogą być dokonywane, nawet jeśli ostatecznie jeden lub więcej partnerów posiada wystarczające aktywa i kapitał własny do dokonania takich płatności (pasywa i niedopasowanie aktywów). Na przykład, tymczasowa niezdolność do zamiany aktywów na gotówkę, różne trudności operacyjne lub niezdolność banków korespondentów do wypełniania swoich funkcji rozliczeniowych powodują problemy z płynnością. Chociaż system kompensowania wielostronnego zmniejsza ogólne potrzeby uczestników w zakresie płynności, koncentruje presję na płynność pod koniec cyklu przetwarzania, kiedy uczestnicy zaległości muszą jednocześnie dokonać rozliczenia. Do kontroli tego rodzaju ryzyka najczęściej badane są takie wskaźniki jak wskaźnik płynności (CL), gdzie:

(1.4)

(wartość optymalna – 2 i więcej) oraz tzw. „test kwasowy” lub współczynnik papierka lakmusowego (CLB, wartość optymalna 1), gdzie

(1.5)

Korzystanie z systemów płatniczych i uczestnictwo w rynkach finansowych może wiązać się również z ryzykiem systemowym związanym z niezdolnością jednego z uczestników do wywiązania się ze swoich zobowiązań, co prowadzi do zakłócenia funkcjonowania innych uczestników, rozpoczynając reakcję łańcuchową (tzw. zwany „efektem domina”). Ryzyko systemowe może być przyczyną ogólnego kryzysu finansowego, gdy brak płatności lub problemy instytucji kredytowej związane z brakiem płynności powodują podobne trudności dla innych uczestników rynku finansowego. W zależności od czynników przyczyniających się do powstania tego ryzyka, występuje systemowe ryzyko płynności oraz systemowe ryzyko kredytowe. Aby pomóc złagodzić wpływ ryzyka systemowego, badanie tzw. wskaźników spłaty zadłużenia: wskaźnika przepływów pieniężnych (MFR) i wskaźnika spłaty odsetek (CPR), gdzie

Wartości tych wskaźników powinny wynosić 1,5 i więcej.

W zależności od charakterystyki ryzyka poszczególne systemy offsetowe można podzielić na cztery rodzaje, które różnią się między sobą charakterem prawnym wypłacanych kwot netto oraz obecnością głównego partnera. Te typy obejmują:

dwustronne przesunięcie stanowisk

dwustronna kompensacja przez nowację

wielostronne przesunięcie pozycji

wielostronne kompensowanie pozycji poprzez innowacje i substytucję.

1. Dwustronne przesunięcie pozycji.

W niektórych centrach finansowych tradycyjnie stosuje się różne nieoficjalne formy kompensacji walutowej. Te formularze, które są zwykle stosowane w celu zmniejszenia liczby wzajemnych płatności dokonywanych przez partnerów, obejmują dwustronne wyrównanie pozycji. Na przykład, w dniu uznania środków w ramach grupy kontraktów walutowych, pary banków partnerskich mogą ustalać kwoty netto do wypłaty sobie nawzajem i dokonywać dwustronnego rozliczenia zobowiązań umownych poprzez wpłatę kwot netto. Jednak konsekwencje prawne takiego kompensowania zwykle nie są jasno określone, więc istnieje duża niepewność co do prawnego obowiązku zapłaty waluty obcej lub kwot netto w przypadku trudności finansowych partnera. W tym względzie co do zasady przyjmuje się, że w przypadku wystąpienia takich trudności strony pozostają odpowiedzialne za zapłatę kwot brutto.

Rozliczanie pozycji netto zmniejsza liczbę płatności rozliczeniowych do wykonania przez partnerów (a tym samym liczbę możliwych błędów), a tym samym obniża koszty, ale tylko wtedy, gdy koszt usługi nie przekracza oszczędności uzyskanych dzięki jej zastosowaniu. Teoretycznie, gdy pozycje są kompensowane, ryzyko kredytowe pozostaje takie samo, jak w przypadku braku kompensowania, ponieważ zobowiązania brutto, które określają kwotę netto, nie wygasają. W praktyce jednak istnieje ryzyko, że kwoty bilansujące będą postrzegane jako odzwierciedlające rzeczywistą pozycję kredytową partnerów w ramach linii dealerskich i innych linii kredytowych. W takim przypadku partnerzy podejmują ryzyko bardzo dużych pozycji brutto, nawet jeśli zobowiązania netto nie przekraczają rozsądnych limitów. Dwustronne kompensowanie pozycji znacznie zmniejsza ryzyko braku płynności. Dzieje się tak dzięki temu, że gdy partnerzy dokonują wzajemnego potrącenia płatności, nie ma potrzeby wymiany oddzielnych płatności na rozliczenia z dużą liczbą zobowiązań brutto.

2. Dwustronna kompensacja przez innowacje.

Potrącenie dwustronne przez nowację (dwustronne potrącenie zobowiązań) odbywa się na podstawie umowy zawartej pomiędzy dwoma bankami, zgodnie z którą w przyszłości, po upływie każdego terminu kredytowania, jeden z tych banków będzie musiał dokonać przelewu do drugiej aktualna kwota w walucie, w której przeprowadzają transakcje. Osiąga się to poprzez skompensowanie zobowiązań na drugą i każdą kolejną transakcję zobowiązaniami na pierwszą transakcję na dany termin zapadalności i walutę, co skutkuje nowym kontraktem na kwoty netto. Taki proces nowacji może odbywać się automatycznie w ciągu dnia roboczego w momencie wymiany przez banki odpowiednich potwierdzeń: umowa dwustronna może przewidywać, że w momencie uzgodnienia takich potwierdzeń zobowiązania wynikające ze wszystkich poprzednich umów zostają anulowane przez nowację, oraz umowy te są zastępowane nową umową. Proces ten można powtarzać nieograniczoną ilość razy do określonego dnia rozliczeniowego.

W dwustronnym porozumieniu o kompensowaniu przez nowację można również przewidzieć tworzenie jednego strumienia płatności z nowych kwot netto należnych w każdym oddzielnym terminie w przyszłości w każdej walucie, płatnych zgodnie z główną umową między dwoma bankami . W przypadku potwierdzenia takiej umowy żaden z likwidatorów żadnego z tych banków nie będzie mógł wybrać walut lub płatności, które mają otrzymać lub przelać w odrębnych terminach w przyszłości.

Usługi w zakresie offsetu dwustronnego przez nowację mogą ograniczać się do zawarcia standardowych umów na wdrożenie offsetu lub udostępnienia łączy komunikacyjnych i systemów księgowych, które umożliwiają uczestnikom wybór odpowiednich transakcji; potwierdzić je i zarejestrować nowe kwoty zobowiązań netto.

Zastosowanie dwustronnych systemów kompensacji przez innowacje zapewnia takie same korzyści, jak stosowanie dwustronnych systemów kompensacji. Jednak dwustronne kompensowanie zobowiązań niesie ze sobą znacznie mniejsze ryzyko kredytowe niż kompensowanie pozycji, ponieważ pozwala na zmniejszenie ryzyka kredytowego związanego z partnerem z kwoty brutto do kwoty netto dla każdej pojedynczej przyszłej daty.

Zazwyczaj dwustronne kompensowanie przez nowację zmniejsza również ryzyko płynności, ponieważ poszczególnych zobowiązań nie można odzyskać z kwot netto do zapłaty w ujęciu brutto. Rzeczywiste zmniejszenie ryzyka kredytowego jest jednak całkowicie uzależnione od wykonalności nowej umowy netto zastępującej pierwotne umowy brutto, co stanowi gwarancję, że w przypadku wypowiedzenia jednego z partnerów pierwotne umowy nie będą selektywnie odnowione przez likwidatora.

3. Wielostronne netting pozycji.

W systemie wielostronnym, który zapewnia komunikację ad hoc i wykorzystuje specjalne formy księgowości, zwykle przeprowadza się wielostronne kompensowanie pozycji. Instytucja będąca agentem rozliczeniowym lub rozrachunkowym może otwierać „rachunki rozliczeniowe” dla członków, agent ten posiada środki członków i może udzielać im pożyczek w celu ułatwienia rozliczenia transakcji. W tym przypadku możliwe jest również skorzystanie z jednego głównego konta rozliczeniowego oraz innych mechanizmów dokonywania rozliczeń. Realizacja multilateralnego nettingu pozycji odbywa się w kilku etapach: najpierw obliczane są kwoty netto, które każdy uczestnik musi otrzymać od wszystkich pozostałych członków grupy rozliczeniowej i jakie musi im zapłacić, a następnie dokonywane są rozliczenia poprzez przelew odpowiednich środków przez dłużników netto wobec pożyczkodawców netto.

W przypadku nierozwiązywalnych problemów z regulowaniem zobowiązań wynikających z transakcji ze względu na to, że bank, który jest dłużnikiem netto, nie jest w stanie uregulować swoich płatności, zasady systemu często wymagają lub umożliwiają anulowanie płatności na rzecz uczestnika (uczestników) doświadczających (doświadczających) takich trudności oraz płatności należnych od tego uczestnika (uczestników) w celu ustalenia sald wielostronnych dla pozostałych uczestników, które ostatecznie mogą zostać rozliczone w następnym dniu sesyjnym po pierwotnie zaplanowanym dniu rozliczeniowym.

W abstrakcyjnym przypadku wielostronnego kompensowania pozycji wszystkie zobowiązania finansowe w ujęciu brutto lub zlecenia płatnicze pozostają niespłacone do czasu ostatecznego rozliczenia. Dlatego w ramach tej organizacyjno-prawnej formy kompensacji istnieje takie samo ryzyko kredytowe, jak w przypadku braku kompensacji. W wielostronnych systemach kompensowania jednym z najpoważniejszych problemów jest ryzyko braku płynności. Przyczyny tego wynikają z metody zastosowanej do obliczenia wielostronnego zobowiązania netto każdego uczestnika. W przypadku, gdy po skompensowaniu dwustronnych sald kredytowych i debetowych z jednym wielostronnym zobowiązaniem netto uczestnik nie jest w stanie rozliczyć swojego salda, zwykle przeprowadza się ponowne przeliczenie pozycji wielostronnych, przywracając płatności lub zobowiązania. Następnie w ramach wielostronnego systemu kompensowania nie jest już możliwe kompensowanie dwustronnych „sald debetowych” dwustronnymi „saldami kredytowymi” należnymi pozostałym uczestnikom ze strony osoby niewypłacalnej. W efekcie znacznie wzrastają wielostronne zobowiązania netto, a co za tym idzie, potrzeby płynnościowe tych uczestników systemu, którym defaulter jest winien część kwot netto.

Bardziej ogólne problemy z płynnością mogą również pojawić się w wielostronnych systemach kompensowania, najczęściej z powodu trudności operacyjnych. Na przykład instytucja obsługująca wielostronnych członków rozliczających jako agent rozliczeniowy może nie chcieć lub nie być w stanie dokonywać codziennych płatności rozliczeniowych na rzecz uczestników będących wierzycielami netto, dopóki nie otrzyma wszystkich płatności od dłużników netto... Jakiekolwiek opóźnienie w dokonaniu płatności przez dowolnego dłużnika netto może spowodować problemy dla wszystkich pożyczkodawców netto i potencjalnie negatywnie wpłynąć na ich zdolność do regulowania płatności na innych rynkach lub w innych systemach.

W przypadku braku płatności przez któregokolwiek z uczestników wielostronnego nettingu pozycji, ryzyko systemowe braku płynności może stać się szczególnie istotne. Po przeliczeniu sald wielostronnych każdy (pozostały) uczestnik może być winien więcej lub otrzymać mniej. Nawet ci uczestnicy systemu płatności lub nettingu, którzy nie dokonali rozliczenia z osobą niewypłacalną, mogą mieć zwiększone potrzeby w zakresie płynności, jeśli uczestnicy, z którymi przeprowadzali rozliczenia, doświadczają braku płynności z powodu braku płatności rozliczeń.

4. Wielostronne równoważenie przez innowacje i substytucję.

Choć w zasadzie kompensowanie przez innowacje jest procesem dwukierunkowym, może być również stosowane do rozliczeń wielostronnych między członkami większej grupy banków. W takim przypadku strona trzecia (na przykład rodzaj izby rozliczeniowej) musi zostać wykorzystana do przyjęcia nowego zobowiązania netto jako partnera każdego banku członkowskiego. Proces ten nazywa się innowacją i substytucją.

Przykładem kompensacji wielostronnej przez innowację i substytucję jest hipotetyczna izba rozliczeniowa lub firma rozliczeniowa w walutach obcych. Rolą takiego dostawcy usług nettingu mogłaby być krajowa izba rozliczeniowa, która zapewnia swoim członkom prawnie wiążące wielostronne potrącenie zobowiązań wynikających ze wszystkich ich kontraktów walutowych z innymi uczestnikami. W przypadku przedstawienia izbie rozliczeniowej takiej umowy przez dwóch uczestników, izba ta będzie pełniła rolę partnera w stosunku do każdego z tych członków i spłaci ich wzajemne zobowiązania. Ponadto izba rozliczeniowa będzie posiadała aktualną pozycję netto w poszczególnych walutach oraz w terminach uznania środków w stosunku do każdego uczestnika. W efekcie dla tej grupy kontraktów przekazanych do wzajemnych rozliczeń zostanie określona liczba kwot netto (równa wielostronnego salda każdego uczestnika w stosunku do grupy uczestników nettingu jako całości) z tytułu rozliczenia dom od każdego uczestnika do nich w odwrotnej kolejności. Jako główny partner izba rozliczeniowa podejmie zarówno ryzyko kredytowe, jak i ryzyko braku płynności. Jednocześnie jego członkowie będą ponosić ryzyko kredytowe i braku płynności wobec izby rozliczeniowej, a nie ze swoimi odpowiednikami w działalności operacyjnej. Izba rozliczeniowa będzie więc musiała zarządzać swoją pozycją kredytową wobec każdego członka, a także ryzykiem utraty płynności związanym z rozliczeniami.

Podobne dokumenty

Podstawy organizacji relacji korespondenckich. Ewolucja rozliczeń międzybankowych. Badanie procesów biznesowych w zakresie rozliczeń rozliczeniowych. Problemy rozliczeń międzybankowych i sposoby ich poprawy. Odmiany rachunków bankowych korespondentów.

praca semestralna dodana 15.01.2014

Konieczność, istota i znaczenie rozliczeń międzybankowych. Charakterystyka ich rodzajów. Analiza rozliczeń międzybankowych na terenie obwodu swierdłowskiego w głównym centrum rozliczeń pieniężnych miasta Jekaterynburg. Problemy i sposoby usprawnienia obliczeń.

praca dyplomowa, dodana 06.05.2008

praca semestralna, dodana 18.01.2008

Definicja i istota rozliczeń międzybankowych, ramy regulacyjne i zasady ich organizacji. Dokonywanie płatności za pośrednictwem rachunków korespondencyjnych banków komercyjnych w centrach rozliczeń gotówkowych. Prowadzenie operacji rozliczeniowych w sektorze bankowym.

praca dyplomowa, dodana 16.08.2010

Historia rozwoju międzybankowych instytucji kredytowych na przykładzie doświadczeń zagranicznych. Cechy kształtowania się systemu rozliczeń międzybankowych. Określenie roli Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej w udzielaniu kredytów organizacjom komercyjnym. Korzyści z pracy w sieci SWIFT.

praca dyplomowa, dodana 12.09.2010

praca dyplomowa, dodana 10.01.2009

Pojęcie i charakterystyka międzybankowych relacji korespondencyjnych. Rozliczenia poprzez podział sieci rozliczeniowej Banku Rosji, instytucje kredytowe dla rachunków korespondencyjnych, rachunki rozliczeń międzyoddziałowych, pozabankowe organizacje rozliczeń kredytowych.

praca dyplomowa, dodana 10.08.2010

Istota rozliczeń międzybankowych. Utworzenie systemu rozliczeń międzybankowych w systemie bankowym Rosji. Zasady dokonywania płatności. Stosunki korespondencyjne. Krótka charakterystyka banku. Analiza i dynamika zmian w rozliczeniach międzybankowych.

praca dyplomowa, dodana 11.05.2008

Istota i organizacja rozliczeń międzybankowych, zasady ich realizacji w systemie BISS. Analiza ich rodzajów. Płatności za pośrednictwem centrów rozliczeń gotówkowych. Obliczenia bezpośrednie i pośrednie. Specyfika rozliczeń bankowych. Problem rozwoju rozliczeń międzybankowych.

praca semestralna, dodana 25.05.2012

Historia powstawania i rozwoju relacji korespondenckich, ich rola w systemie płatniczym. Istota i konieczność systemów rozliczeń międzybankowych. Krótki opis Sbierbanku Rosji. Propozycje optymalizacji relacji korespondenckich w banku.

Rozliczenia międzybankowe

Wprowadzenie

Zgodnie z zatwierdzonymi planami modernizacji systemu płatniczego Republiki Białoruś (RB), w najbliższym czasie planowane jest wprowadzenie kompleksu startowego dla nowego projektu rozliczeń międzybankowych, składającego się z:

systemy rozliczeniowe dla pilnych i dużych płatności w ujęciu brutto w czasie rzeczywistym za pomocą komunikatów elektronicznych,

systemy rozliczeniowe dla innych (małych) płatności na zasadzie rozliczenia,

systemy do zarządzania kolejkami komunikatów płatniczych banków.

Niniejsza praca dyplomowa jest bezpośrednio związana z jedną z najbardziej perspektywicznych i zupełnie nowych dla naszego kraju części tego projektu, a mianowicie z systemem rozliczeń rozliczeniowych. Rozważono ogólne mechanizmy funkcjonowania rzeczywistych systemów rozliczeniowych oraz zwrócono uwagę na zasady tworzenia i rozwoju modelu systemu rozliczeniowego Republiki Białoruś w ramach tworzonego w tym kraju zautomatyzowanego systemu rozliczeń międzybankowych BIS. Rozwiązano problemy optymalizacji i automatyzacji zbudowanego modelu.

1. Rozliczenia międzybankowe

Koncepcja rozliczeniowa i jej cel

Istota rozliczeniowej formy rozliczeń jest następująca. Rozliczenia to system regularnych rozliczeń bezgotówkowych polegający na kompensowaniu wzajemnych roszczeń i zobowiązań osób prawnych i osób fizycznych z tytułu towarów (usług) i papierów wartościowych.

Rozliczenie to w najogólniejszej formie system płatności bezgotówkowych za towary i usługi, oparty na kompensacji wzajemnych roszczeń i zobowiązań, wykorzystywany przez banki w celu zmniejszenia zapotrzebowania na kapitał obrotowy i uproszczenia wymiany płatności. Jak wiadomo, płatności mogą być rozliczane zarówno na podstawie brutto, jak i netto. W pierwszym przypadku rozliczenia dla każdej transakcji przeprowadzane są osobno, w drugim banki biorące udział w dokonywaniu płatności dopuszczają kumulację roszczeń i zobowiązań przez określony czas - opóźnienie rozliczeniowe (problem z optymalizacją opóźnienia rozliczeniowego jest również studiował w tym projekcie dyplomowym). Na koniec tego okresu rozliczenia dokonywane są wyłącznie za zobowiązania wzajemnie kompensowane. Takie kompensowanie kwot należnych i należnych może odbywać się między dwiema stronami (kompensowanie dwustronne) oraz między trzema lub większą liczbą stron (kompensowanie wielostronne).

Gdy dwa banki mają duże wolumeny wspólnych płatności, rozliczenia i rozrachunki międzybankowe są często przeprowadzane na podstawie umowy bilateralnej: banki zgadzają się na kompensowanie wysłanych i otrzymanych zleceń płatniczych (wyliczenie kwoty netto) oraz rozliczenie w określonym terminie w wartość netto płatności. Ten proces nazywa się siatkowaniem dwustronnym.

Agent rozliczeniowy przystępuje do ostatecznego rozliczenia. Rolą tej instytucji jest przyjmowanie płatności rozliczeniowych od dłużników netto oraz przekazywanie środków na rachunki netto wierzycieli w trakcie potrąceń. Ponadto agent rozliczeniowy może wykonywać inne operacje bankowe, na przykład udzielać pożyczek na finansowanie rozliczeń oraz posiadać zabezpieczenia na zabezpieczenie zobowiązań rozliczeniowych. Agenta rozliczeniowego wyznaczają lub wybierają członkowie izby rozliczeniowej.

Dosyć obiektywnie skłoniło to uczestników do przeprowadzenia rozliczeń jeszcze w XVII wieku. wzrost liczby transakcji, a tym samym wolumenu przetwarzanych informacji. Potem rozliczenie upowszechniło się za granicą na rynkach towarowych i giełdowych, a zwłaszcza w sektorze bankowym.

Koncentracja płatności podczas rozliczeń może znacznie obniżyć bilans płatniczy i łączną kwotę wydatkowaną na obrót środkami płatniczymi, rozszerza zakres obrotu bezgotówkowego i ułatwia zarządzanie nim. Rozliczenia upraszczają, obniżają i przyspieszają rozliczenia, zatrzymują dostępną gotówkę (gotówkę), a tym samym zwiększają poziom rentowności i płynności uczestników rozliczeń.

Rozliczenia w sektorze bankowym mogą odbywać się zarówno wewnątrz kraju, jak i pomiędzy krajami (międzynarodowe rozliczenia walutowe). Zaletą rozliczeń bankowych jest to, że w większości krajów banki komercyjne mogą wykorzystywać swoje salda rozliczeniowe w banku centralnym w celu spełnienia wymagań dotyczących rezerw, co z pewnością jest korzystne dla banków komercyjnych.

Organizacja rozliczeń międzybankowych w każdym kraju zależy od historycznych cech rozwoju systemu bankowego, modelu jego budowy, stopnia koncentracji i centralizacji bankowości, polityki banku centralnego w zakresie monetarnej regulacji gospodarka.

Doświadczenie zagraniczne

Zatem zalety systemu rozliczeń rozliczeń są oczywiste. W konsekwencji bez jej wprowadzenia w strukturę krajowych rozliczeń międzybankowych integracja z systemem międzynarodowych transakcji finansowych jest nie do pomyślenia. Jednak ze względu na fakt, że system rozliczeniowy jest w istocie zupełnie nowy dla Republiki Białoruś, warto dokładnie przestudiować zagraniczne doświadczenia związane z tworzeniem i rozwojem międzybankowego systemu rozliczeniowego.

Szeroka skala rozliczeń międzybankowych za granicą wynika z praktycznej niemożności realizacji stale rosnącego obrotu płatnościami bezgotówkowymi poprzez indywidualne rozliczenia między instytucjami finansowymi. Na przykład w Niemczech obrót płatnościami bezgotówkowymi miał miejsce w 1960 roku. 1,3 biliona znaczki, w 1970 r. - 4,5 biliona. marki, a w 1980 roku. - 11,7 biliona. marki (wzrost odpowiednio 3,5 i 2,6 razy). W Stanach Zjednoczonych liczbę tę szacuje się na rok 1970. - 12,3 biliona. dolarów, w 1979 roku. - 64,2 biliona. dolarów, aw 1986 roku. - 125 bilionów. dolarów.

Organizacja offsetu międzybankowego jest różna w zależności od tego, czy banki uczestniczące we wzajemnej kompensacji są niezależnymi osobami prawnymi, czy też wchodzą w skład systemu tego samego banku. W pierwszym przypadku banki zazwyczaj wymieniają między sobą czeki, weksle i inne zobowiązania dłużne klientów, dopłacając jedynie różnicę w specjalnie utworzonych organizacjach do rozliczeń. W rzeczywistości są to rozliczenia międzybankowe (rozliczenia w szerokim znaczeniu). W drugim przypadku tj. w przypadku rozliczeń wewnątrzbankowych (rozliczeń międzybankowych w zawężonym znaczeniu) wszelkie rozliczenia związane z wypłatą pieniędzy przez klienta jednego oddziału banku klientowi innego oddziału tego samego banku z wykorzystaniem różnych dokumentów rozliczeniowych i płatniczych (czeki, żyro -czeki itp.) dokonuje się poprzez skierowanie tych rozliczeń do zarządu (centrali) tego banku. Zazwyczaj dział rozliczeń centrali gromadzi wszystkie obliczenia oddziałów własnego systemu. W związku z tym różnice należne lub należne od oddziałów nie są umarzane w gotówce, ale odzwierciedlane w pasywnej lub czynnej części bilansu oddziałów jako dług oddziału wobec zarządu lub jako dług zarząd do odpowiedniego oddziału. Problem organizacji rozliczeń wewnątrzbankowych jest szczególnie istotny dla dużych monopoli bankowych z rozległą siecią oddziałów.

W zależności od zakresu zastosowania rozliczenia międzybankowe mogą być: lokalne - między bankami z danego regionu lub między bankami określonej grupy bankowej i (lub) między oddziałami tego samego banku; oraz ogólnopolskim – na terenie całego kraju. Z kolei specyfika tego typu rozliczeń międzybankowych przejawia się w sposobach ich realizacji. W oparciu o to ostatnie kryterium można wyróżnić rozliczenia dokonywane: za pośrednictwem specjalnych organizacji międzybankowych - izby rozliczeniowe (rozliczeniowe) i centra tłuszczowe; za pośrednictwem instytucji banku centralnego lub głównych banków komercyjnych; oraz dla rozliczeń wewnątrzbankowych, dla rozliczeń między oddziałami (oddziałami) - za pośrednictwem działu rozliczeń centrali banku. Wszystkie te metody prowadzenia rozliczeń międzybankowych są ze sobą ściśle powiązane. Ostateczne saldo rozliczeń jest w każdym przypadku wypłacane z rachunków korespondencyjnych banków komercyjnych otwartych w banku centralnym. Wybór metody oczyszczania jest zdeterminowany względami szybkości i oszczędności. Banki są zainteresowane terminową realizacją rozliczeń, gdyż zwłoka w windykacji prowadzi do utraty dochodów banku, aw niektórych przypadkach do niedogodności dla deponentów.

Za granicą rozpowszechniły się izby rozliczeniowe, których główną funkcją jest kompensowanie roszczeń i zobowiązań pieniężnych. Do tej pory działania większości izb rozliczeniowych zostały zautomatyzowane. Przede wszystkim należy zauważyć, że izby te prowadzą lokalne rozliczenia dokumentów rozliczeniowych i płatniczych. W Wielkiej Brytanii, USA i innych krajach, w których rozwinięty jest obieg czeków, największą rolę odgrywają izby rozliczeniowe. Szczególne miejsce wśród nich zajmuje Londyńska Izba Rozliczeniowa, przez którą codziennie przetwarzanych jest 7 mln czeków na ponad 27 mln funtów, a także 2,35 mln innych płatności na kwotę 790 mln funtów. Na przykład w Stanach Zjednoczonych każdy Bank Rezerwy Federalnej (w sumie jest ich 12) jest również izbą rozliczeniową swojego okręgu. W sumie Stany Zjednoczone mają 32 automatyczne izby Fed (Federal Settlement Network) oraz dodatkowo izbę rozliczeniową Nowego Jorku. Oprócz FRS usługi te świadczą również sieci prywatne, takie jak Deluxe Data System, VISA, Chase Manhattan Bank. Usługi biura rozliczeniowego eliminują potrzebę wysyłania czeków przez banki komercyjne za pośrednictwem banku centralnego lub banku korespondenta, co przyspiesza proces windykacji. Akceleracja z kolei zwiększa dostępność środków. Ten czynnik jest głównym powodem, dla którego banki komercyjne korzystają z usług izb rozliczeniowych. Ponadto korzystanie z izb rozliczeniowych zmniejsza koszty rozliczeń, ponieważ są one zobowiązane do rejestrowania tylko aktywnych lub pasywnych sald rozliczeniowych banków członkowskich, o czym bank centralny lub bank korespondent jest informowany.

Istota rozliczeń za pośrednictwem izby rozliczeniowej jest następująca. Każdy bank będący członkiem izby rozliczeniowej przygotowuje codziennie wyciągi z czeków i weksli przekazanych mu do odbioru przez klientów, osobno dla każdego takiego banku. Wyciągi te wraz z czekami i wekslami przesyłane są do izby rozliczeniowej. Tam na tej podstawie sporządzana jest ogólna lista płac, w której ustala się saldo końcowe wymiany dokumentów rozliczeniowych i płatniczych oraz ujawnia się, kto jest dłużnikiem banków, a kto wierzycielem. Ogólna lista płac jest następnie przesyłana do banku centralnego, a czeki i weksle przesyłane są do banków, których klientom zostały wystawione. Zgodnie z danymi otrzymanego wyciągu bank wystawiający odpisuje odpowiednie kwoty z rachunków korespondencyjnych otwartych z nim banków korespondentów. Niezaakceptowane dokumenty płatnicze są usuwane z listy płac i zwracane bezpośrednio do banku, który przesłał czeki i weksle wraz z powodem odmowy zapłaty.

Jeżeli bank nie jest członkiem izby rozliczeniowej, to zestaw płac wraz z czekami i wekslami jest przekazywany do banku wystawiającego, który w tym przypadku pełni funkcje izby rozliczeniowej. Po otrzymaniu wyciągów bank centralny dokonuje odpowiednich transakcji na rachunkach korespondencyjnych banków dłużników i wierzycieli. Same czeki i weksle są wysyłane do banków dłużników w celu odpisania pieniędzy z rachunków bieżących klientów, tj. dłużników bezpośrednich, zgodnie z dokumentami rozliczeniowymi i płatniczymi.

Rozważono ogólne mechanizmy funkcjonowania rzeczywistych systemów rozliczeniowych oraz podkreślono zasady tworzenia i rozwoju modelu systemu rozliczeniowego Republiki Białoruś.

Rozliczenia międzybankowe

Wprowadzenie

systemy rozliczeniowe dla pilnych i dużych płatności w ujęciu brutto w czasie rzeczywistym za pomocą komunikatów elektronicznych,

systemy rozliczeniowe dla innych (małych) płatności na zasadzie rozliczenia,

systemy do zarządzania kolejkami komunikatów płatniczych banków.

Niniejsza praca dyplomowa jest bezpośrednio związana z jedną z najbardziej obiecujących i zupełnie nowych dla naszego kraju części tego projektu, a mianowicie z systemem rozliczeń rozliczeniowych. Rozważono ogólne mechanizmy funkcjonowania rzeczywistych systemów rozliczeniowych oraz zwrócono uwagę na zasady tworzenia i rozwoju modelu systemu rozliczeniowego Republiki Białoruś w ramach tworzonego w tym kraju zautomatyzowanego systemu rozliczeń międzybankowych BIS. Rozwiązano problemy optymalizacji i automatyzacji zbudowanego modelu.

1. Rozliczenia międzybankowe

Koncepcja rozliczeniowa i jej cel

Rozliczenie to w najogólniejszej formie system płatności bezgotówkowych za towary i usługi, oparty na kompensacji wzajemnych roszczeń i zobowiązań, wykorzystywany przez banki w celu zmniejszenia zapotrzebowania na kapitał obrotowy i uproszczenia wymiany płatności. Jak wiadomo, płatności mogą być rozliczane zarówno na podstawie brutto, jak i netto. W pierwszym przypadku rozliczenia dla każdej transakcji przeprowadzane są osobno, w drugim banki zaangażowane w dokonywanie płatności umożliwiają kumulację roszczeń i zobowiązań przez określony czas – opóźnienie rozliczeniowe (problem optymalizacji rozliczeń w tej pracy dyplomowej badane jest również opóźnienie). Na koniec tego okresu rozliczenia dokonywane są wyłącznie za zobowiązania wzajemnie kompensowane. Takie kompensowanie kwot należnych i należnych może odbywać się między dwiema stronami (kompensowanie dwustronne) oraz między trzema lub większą liczbą stron (kompensowanie wielostronne).

Gdy dwa banki mają duże wolumeny wspólnych płatności, rozliczenia i rozrachunki międzybankowe często przeprowadzane są na podstawie umowy bilateralnej: banki zgadzają się na kompensowanie wysłanych i otrzymanych zleceń płatniczych (obliczenie kwoty netto) oraz rozliczenia w określonym czasie w wartości netto wpłat. Ten proces nazywa się siatkowaniem dwustronnym.

Doświadczenie zagraniczne

Rozliczenia lokalne obejmują również tzw. systemy GIRO (fat centres), które są rozpowszechnione w wielu krajach Europy Zachodniej (Austria, Węgry, Francja, Niemcy, Szwajcaria). Są najbardziej typowe dla RFN. Ośrodki tłuszczowe nie tylko realizują płatności bezgotówkowe, ale również prowadzą działalność pasywną i aktywną. Tak więc w Niemczech przyciągają środki z kas oszczędnościowych i innych instytucji kredytowych, państwa, landów i samorządów. Lokowanie zasobów ośrodków tłuszczowych odbywa się poprzez udzielanie długoterminowych pożyczek kasom oszczędnościowym, państwu, ziemiom i władzom lokalnym w formie kredytów komunalnych i hipotecznych. W praktyce centra tłuszczowe pełnią często funkcję miejskich kas oszczędnościowych. Zhtrocentrali są tworzone przez banki komercyjne, zwykle w formie otwartej spółki akcyjnej. Bank centralny kraju jest również z reguły jednym z założycieli systemów GIRO. Jego udział w kapitale ośrodka tłuszczowego jest proporcjonalny do ilości informacji, jakie bank centralny otrzymuje z takiego systemu od banków komercyjnych zgodnie z ustawodawstwem tego lub innego kraju.

Do dokonywania płatności międzynarodowych wiele banków komercyjnych korzysta z usług międzynarodowych systemów automatycznych. Największym i najbardziej znanym z nich jest SWIFT (SWIFT - Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications) - Association for International Interbank Financial Communications, czyli zautomatyzowany system dokonywania płatności międzynarodowych za pośrednictwem sieci komputerów. System ten powstał w 1973 roku. przedstawiciele 240 banków i rozpoczęli działalność w 1977 roku. Obecnie do tego systemu podłączone są wiodące światowe firmy, które odpowiadają za 90% wszystkich światowych płatności. Za pośrednictwem SWIFT realizowane są takie rodzaje operacji bankowych jak przelewy pieniężne, informacje o stanie rachunków bankowych, potwierdzenia transakcji walutowych, rozliczenia inkasowe, akredytywy, obrót papierami wartościowymi, koordynacja kontrowersyjnych kwestii finansowych, obsługa klienta elektronicznego rachunki i zarządzanie ich funduszami. Głównymi zaletami systemu SWIFT są szybkość działania, ochrona przed nadużyciami i błędami przy użyciu szyfrów oraz obniżenie kosztów operacji bankowych.

Czynności Izby Rozliczeniowej

Rozważmy bardziej szczegółowo wszystkie aspekty powstania i istnienia głównego elementu wielostronnego mechanizmu offsetu międzybankowego - izby rozliczeniowej.

1.3.1. Kategorie domów rozliczeniowych.

W większości krajów gotówka jest głównym środkiem służącym do regulowania zobowiązań finansowych oraz zakupu towarów i usług. Jednak procentowo stanowią one stosunkowo niewielką część całości płatności. Udział nowoczesnych instrumentów obrotu bezgotówkowego stanowi znacznie mniejszą liczbę płatności, ale znacznie większe kwoty. W wyniku powszechnej dystrybucji tego typu instrumentów, środowisko finansowe stanęło przed poważnym problemem związanym z pojawieniem się pewnych trudności w realizacji rozliczeń. Przy użyciu gotówki ostateczne rozliczenie następuje natychmiast. Bezgotówkowe formy płatności charakteryzują się opóźnieniami. Krytyczną rolę w skracaniu odstępów między płatnościami i rozliczeniami zaczęły odgrywać izby rozliczeniowe. Można je podzielić na trzy kategorie:

regionalny

krajowy

Lokalne izby rozrachunkowe obejmują instytucje obsługujące ludność obszaru. Obejmuje to małe lokalne banki, kasy oszczędnościowe, stowarzyszenia oszczędnościowo-pożyczkowe, spółdzielcze kasy pożyczkowe, lokalne oddziały grup bankowych i ewentualnie małe niezależne organizacje, które przetwarzają płatności w imieniu osób trzecich. Celem takich lokalnych stowarzyszeń jest ułatwienie rozliczenia przy jednoczesnej minimalizacji kosztów dla ich członków. Większość prac związanych z działalnością lokalnych izb rozliczeniowych jest wykonywana przez ich członków na zasadzie wolontariatu. W związku z tym w tym przypadku nie ma opłaty za uczestnictwo, chociaż mogą być pobierane niewielkie roczne opłaty na pokrycie ogólnych kosztów administracyjnych. Lokalne izby rozliczeniowe zazwyczaj zajmują się płatnościami, które powstały i są należne na danym obszarze. Najpopularniejszy rodzaj rozliczeń związany jest z obsługą zleceń płatniczych, których okres otrzymania można skrócić do jednego dnia lub mniej. W zależności od wielkości obszaru liczba uczestników lokalnych izb rozliczeniowych może wynosić od dwóch do dwudziestu.

Członkostwo w regionalnych izbach rozliczeniowych składa się głównie z dużych banków regionalnych, dużych niezależnych zewnętrznych podmiotów przetwarzających płatności, banków krajowych oraz, w niektórych przypadkach, dużych banków lokalnych lub kas oszczędnościowych. Liczba członków i częstotliwość rozliczeń może wiązać się z koniecznością wykorzystania etatowej kadry oraz stałej bazy zasobowej do pełnienia funkcji administracyjnych związanych z rozliczeniami. Koszty funkcjonowania takich systemów pokrywane są z poboru składek członkowskich i rocznych składek członkowskich.

Członkowie krajowych izb rozliczeniowych to zazwyczaj największe i najbardziej zaawansowane technicznie banki. Zazwyczaj takie systemy służą do dokonywania płatności o dużej wartości. Działalność krajowych izb rozliczeniowych wiąże się ze znacznymi kosztami zapewnienia gwarantowanego poziomu obsługi członków izb, a także kosztami utrzymania niezbędnej bazy materialnej i kadrowej. Koszty te są zazwyczaj pokrywane z opłat rynkowych za uczestnictwo i świadczone usługi, które mogą obejmować zapewnienie dostępu do międzynarodowych systemów rozliczeniowych.

1.3.2. Powstanie izb rozliczeniowych.

Ostatnią i najmniej pożądaną opcją jest odmowa dopuszczenia do pracy izby rozliczeniowej dla tych instytucji, z którymi istnieje zwiększone ryzyko.

1.3.3. Rozliczenia rozliczeń.

Istnieją dwie możliwości ostatecznego rozliczenia rachunków w wielostronnych rozliczeniach netto:

wersja klasyczna

opcja zaawansowana

1.4. Rodzaje ryzyka finansowego

Członkowie rozliczający są narażeni na kilka rodzajów ryzyka finansowego:

ryzyko kredytowe

ryzyko braku płynności

Ryzyko systemowe

Rozważmy każdy z rodzajów ryzyka.

1.5. Przesunięcia i związane z nimi ryzyka

dwustronne przesunięcie stanowisk

dwustronna kompensacja przez nowację

wielostronne przesunięcie pozycji

wielostronne kompensowanie pozycji poprzez innowacje i substytucję.

1.5.1 Dwustronne przesunięcie pozycji.

1.5.2. Kompensacja dwustronna przez innowacje.

1.5.3. Wielostronne kompensowanie pozycji.

1.5.4. Wielostronne równoważenie przez innowacje i substytucję.

Kluczowym elementem pomagającym w zapewnieniu, że ryzyko kredytowe związane z korzystaniem z izby rozliczeniowej jest mniejsze niż ryzyko kredytowe związane z dwustronnym kompensowaniem poprzez nowację, jest szereg umów dotyczących wielostronnego kompensowania poprzez innowację i substytucję. Jeżeli wielostronne uzgodnienia dotyczące kompensowania są prawnie egzekwowalne, to ograniczenie ryzyka dla indywidualnego uczestnika nastąpi, ponieważ system kompensacyjny umożliwi wykorzystanie dwustronnych sald debetowych każdego uczestnika względem innych w celu zrównoważenia dwustronnych sald kredytowych w tej samej walucie, zmniejszając w ten sposób pozycję kredytową netto. . Jednak netting wielostronny nie zmieni pozycji kredytowej uczestników bez dwustronnych sald debetowych.

Wielostronne kompensowanie poprzez innowacje i substytucję może zmniejszyć ryzyko braku płynności bardziej niż jakakolwiek inna forma kompensowania. W ramach takiego systemu kompensowania, w danym dniu uznania, należne kwoty netto, w porównaniu z kompensowaniem dwustronnym, zmniejszają się lub pozostają niezmienione dla niektórych uczestników. Zmniejsza to ryzyko braku płynności dla poszczególnych członków, ogólnie dla członków rozliczających i ewentualnie dla innych rynków finansowych.

Z drugiej strony korzystanie z izb rozliczeniowych wymaga centralizacji płatności rozliczeniowych: wszystkie takie płatności są dokonywane między izbą rozliczeniową a poszczególnymi uczestnikami. W takim przypadku nierozliczenie przez jednego członka swojej pozycji może skutkować brakiem gotówki w jednej lub kilku walutach wymaganych do rozliczenia. Ryzyko braku płynności dla pozostałych uczestników zależy w tym przypadku od zdolności izby rozliczeniowej do zmobilizowania środków pieniężnych potrzebnych do zakończenia rozliczenia.

Tym samym wielostronny charakter działalności izby rozliczeniowej nie gwarantuje zmniejszenia ryzyka braku płynności w porównaniu z bilateralnym nettingiem poprzez innowacje. W praktyce ryzyko braku płynności, w tym ryzyko systemowe, w tym przypadku może okazać się większe.

1.6. Zarządzanie ryzykiem w systemach offsetowych

Ryzyko wynikające z kompensacji można rozwiązać na kilka sposobów. Bank centralny, jako instytucja nadzorująca sprawne działanie systemu płatności, jest jednym z głównych pożyczkodawców i agentem rozliczeniowym dla większości operacji rozliczeniowych, co sprawia, że ma on również kluczowe znaczenie dla określenia zasad zarządzania ryzykiem i zapewnienia, że każdy z uczestnicy systemu rozliczeniowego przestrzegali tych zasad. Ponadto same izby rozliczeniowe odgrywają ważną rolę w zarządzaniu ryzykiem, określając procedurę obsługi instytucji kredytowych, których działalność wiąże się z wysokim stopniem ryzyka, a także rozwiązując inne problemy związane z różnymi rodzajami ryzyka finansowego. Do zarządzania ryzykiem związanym z rozliczaniem płatności powszechnie stosuje się następujące metody:

skrócenie okresu rozliczeniowego

limity dwustronne i wielostronne

mechanizmy podziału strat

niejednoznaczność rozliczeń w ramach systemów rozliczeniowych i anulowanie wyników sesji rozliczeniowej.

Skrócenie okresu rozliczeniowego

Im krótszy okres rozliczeniowy, tym mniejsze ryzyko niepłacenia rozliczeń i związane z tym ryzyko systemowe. Jako mechanizm uzupełniający stosowane są kontrole w czasie rzeczywistym, które pomagają zidentyfikować potencjalne problemy na wczesnym etapie i ułatwić zarządzanie płynnością, zwłaszcza gdy możliwa jest scentralizowana kontrola sald wszystkich uczestników.

Limity dwustronne i wielostronne

Jedną z metod zarządzania ryzykiem w systemach rozliczeniowych jest stosowanie dwustronnych lub wielostronnych górnych limitów sald uczestników, które automatycznie ograniczają potencjalne ryzyko rozliczeń międzybankowych w ramach systemu. Te górne limity są często definiowane jako wielokrotność kapitału podstawowego banku i są również oparte na ocenie zdolności kredytowej każdej instytucji. Oprócz limitów salda debetowego każdego uczestnika w stosunku do innych uczestników, niektóre izby rozliczeniowe dodatkowo wymagają od każdego członka ustalenia limitu salda kredytowego w stosunku do innych członków systemu. Główną wadą takich limitów jest to, że można je obejść poprzez wysyłanie zleceń płatniczych za pośrednictwem innych systemów oraz że mogą prowadzić do spowolnienia realizacji zleceń klientów lub odmowy ich realizacji.

Mechanizmy alokacji strat

Najsilniejszymi zabezpieczeniami przed ryzykiem związanym z kompensacją są mechanizmy zaprojektowane tak, aby system rozliczeniowy mógł dokonywać rozliczeń nawet wtedy, gdy poszczególni uczestnicy nie są w stanie wywiązać się ze swoich zobowiązań. Zazwyczaj takie ustalenia wiążą się z łączeniem ryzyka braku płynności i alokacją zaległych sald zgodnie z ustalonym z góry schematem. Jednocześnie, co do zasady, stawia się wymóg wstępnego depozytu zabezpieczenia i/lub gwarantowanej alokacji środków płynnych przez Bank Centralny. W niektórych systemach bank centralny jest skłonny rozliczyć się tylko pod warunkiem, że straty przewyższające zabezpieczenie zostaną następnie pokryte przez uczestników nieupadłych.

Niepełny charakter rozliczeń w ramach systemów rozliczeniowych i anulowanie wyników sesji rozliczeniowej

Terminowość rozliczeń w ramach systemów rozliczeniowych uzależniona jest od zdolności każdego z uczestników do wywiązania się z wielostronnych zobowiązań zaciągniętych w wyniku transakcji zawartych w określonym okresie (w ciągu dnia operacyjnego). Typową procedurą stosowaną w przypadku opóźnień i braku płatności w procesie rozliczeniowym jest skorzystanie z klauzuli rozrachunku nieostatecznego oraz możliwość wypłaty płatności uczestnikowi mającemu podobne trudności oraz płatności należnych od tego uczestnika. W takim przypadku część lub wszystkie transakcje płatnicze wykonane w systemie w danym okresie są anulowane, a saldo wielostronne dla pozostałych uczestników zostaje przeliczone. Procedura ta przenosi presję niedoborów płynności i potencjalnych strat z jednego na wszystkich uczestników systemu nettingu.

Bibliografia

Berezina MP, Krupnov Yu.S. Rozliczenia międzybankowe. - M .: JSC „Finstatinform”, 1993.-142.

Tosunyan G.A. Rozliczenia i międzybankowe transakcje finansowe: podstawowe pojęcia i instrumenty finansowe. - M .: „Delo”, 1994.-56s.

Tosunyan G.A. Technologie operacyjne międzybankowego rynku finansowego. - M .: „Delo”, 1994.-122.

Usoskin V.M. Nowoczesny bank komercyjny: zarządzanie i operacje. - M .: IPC „Vazar-Ferro”, 1994.-320s.

Kallaur P.V. Wdrożenie rozliczeń międzybankowych dla innych płatności // Banka Veski Vesnik - 1998. №1.

Żukow W.W. Modernizacja systemu płatniczego Białorusi // Bankaўski Vesnik - 1997. №9. - P.3-6.

Do przygotowania tej pracy wykorzystano materiały ze strony referat2000.bizforum.ru/

Działalność rozliczeniowa w Federacji Rosyjskiej. Pojęcie rozliczenia i jego cel Analiza systemu rozliczeń międzybankowych oddziału Sbierbanku

1. Pojęcie i rodzaje rozliczeń

2. Rozliczenia dla rozliczeń dwustronnych i wielostronnych

Kluczowe cechy

Organizacje rozliczeniowe

Kategorie rozliczeń międzybankowych

Wysyłanie dobrej pracy do bazy wiedzy jest proste. Skorzystaj z poniższego formularza

Wprowadzenie

Płatności i rozliczenia międzybankowe stanowią system obiegu gospodarki każdego kraju i mają wszystkie te charakterystyczne cechy, które determinują stan społeczeństwa jako całości.

Międzybankowe relacje korespondenckie obejmują różne formy współpracy pomiędzy bankami, polegające na realizacji płatności i rozliczeń przez banki w swoim imieniu.

Potrzeba relacji korespondenckich pojawia się również w przypadkach, gdy bank nie jest w stanie zapewnić swoim klientom żadnego rodzaju usługi lub inny bank może zaoferować te usługi po niższych stawkach lub świadczyć je w krótszym czasie.

Umowa korespondencyjna zawiera wszystkie warunki i procedury, na podstawie których budowana będzie relacja między bankami.

Przedmiotem badań są współczesne stosunki bankowe w Rosji.

Przedmiotem badań są rozliczenia międzybankowe.

Celem zajęć jest przedstawienie cech organizacji rozliczeń międzybankowych w Rosji.

Zadania robocze:

1. miejsce rozliczeń w systemie rozliczeń międzybankowych;

1. Miejsce rozliczenia w systemie rozrachunku międzybankowego

1.1 Konieczność, istota i znaczenie rozliczeń międzybankowych

System rozliczeń pomiędzy różnymi kontrahentami i podmiotami gospodarczymi, zapewniający ciągłość i ciągłość płatności to najważniejsze warunki normalnego funkcjonowania gospodarki.

Aby dokonywać płatności oraz świadczyć klientom usługi rozliczeniowe i gotówkowe, banki, w swoim imieniu, ustanawiają między sobą relacje z reguły na podstawie umowy, zwane relacjami korespondencyjnymi.

1.2 Podstawy organizowania relacji korespondenckich

Relacje te mogą również mieć miejsce między bankami komercyjnymi a specjalnymi organizacjami międzybankowymi, takimi jak izby rozliczeniowe (rozliczeniowe).

Klasyczną formą relacji korespondenckich są relacje pomiędzy różnymi bankami komercyjnymi.

Relacje korespondenckie są formalizowane poprzez wymianę listów lub zawarcie specjalnej umowy korespondenckiej (umowy), która określa tryb i warunki wykonywania odpowiednich czynności bankowych. Rozróżnia się umowy z korespondentem na czas określony (odnawialne) i bezterminowe.

Istnieją dwa rodzaje relacji w bankowości korespondenckiej: z wzajemnym otwieraniem rachunków korespondenckich i bez otwierania takich.

W praktyce rachunki korespondencyjne otwierane są głównie przez te banki, które aktywnie realizują przelewy, akredytywy, inkasa i inne transakcje dotyczące płatności za towary i usługi.

Jeżeli uczestnikami stosunków korespondencyjnych są prawnie niezależne banki komercyjne lub banki centralne różnych państw, wówczas rachunki korespondencyjne otwierają między sobą na zasadzie dobrowolności.

Relacje korespondencyjne między bankami komercyjnymi a bankiem centralnym budowane są na sztywniejszych podstawach. Każdy bank komercyjny z reguły musi posiadać rachunek korespondencyjny w jakiejś instytucji banku narodowego.

W praktyce więc banki jako uczestnicy relacji korespondenckich mogą posiadać kilka rodzajów rachunków korespondencyjnych. Dzięki tym relacjom banki są połączone w jeden system. Niejako się uzupełniają, będąc dla siebie klientami.

Płatności na rachunkach korespondencyjnych mogą być dokonywane w granicach salda środków na rachunku lub powyżej tego salda z tytułu kredytu (debetu) udzielonego na rachunku, co co do zasady przewidziane jest w zawartej umowie. Ważne jest, aby „zasilać” te zasoby w odpowiednim czasie.

To prawda, że ​​rachunki korespondencyjne mogą być również wykorzystywane do świadczenia usług inwestycyjnych. Często konta te odzwierciedlają lokaty międzybankowe, których terminy mogą wahać się od 1, 3 i 6 miesięcy do 2 (czasem 5) lat.

Oprócz głównego rachunku korespondencyjnego w bankach, można otwierać specjalne rachunki korespondenckie do wykonywania poszczególnych operacji, zarówno w walutach lokalnych, jak i obcych.

Relacje z bankowością korespondencyjną są wieloaspektowe i obejmują różne rodzaje operacji bankowych. Niemniej jednak podstawą tych relacji są transakcje międzybankowe związane z prowadzeniem różnego rodzaju rozliczeń.

1.3 Rozliczenia Rozliczeń

Rozliczenie - dokonywanie płatności poprzez potrącenie zobowiązań płatniczych i wierzytelności bankowych.

Instytucja rozliczeniowa to niebankowa instytucja kredytowa, która na podstawie specjalnej licencji Banku Rosji:

Wymiana dokumentów płatniczych między uczestniczącymi bankami

· Obliczanie pozycji netto uczestniczących banków (całkowite saldo uczestniczącego banku powstałe w wyniku wymiany roszczeń i zobowiązań uczestniczących banków).

Następujące funkcje są nieodłącznie związane ze stanem:

· Kontrola nad organizacjami rozliczeniowymi i bankami, które odgrywają zasadniczą rolę w systemie płatniczym;

· Prowadzenie rozliczeń w swoich księgach rachunkowych;

· Organizacja pracy systemu dużych transferów;

· Opracowanie odpowiedniej polityki rządowej określającej strukturę mechanizmów rozliczeniowych i rozrachunkowych.

2. M mechanizm rozliczanie rozliczeń

2.1 Powstanie izb rozliczeniowych. Organizacja rozliczeń

obliczenia

2.2 Ryzyka finansowe związane z rozliczaniem. Zagrożenia w

kompensacja

Członkowie rozliczający są narażeni na kilka rodzajów ryzyka finansowego:

ryzyko kredytowe

ryzyko braku płynności

Ryzyko systemowe

Rozważmy każdy z rodzajów ryzyka.

(1.1),

a także wskaźnik zadłużenia krótkoterminowego (KKZ) i wskaźnik całkowitego pokrycia zadłużenia (KPOZ):

(1.2)

(1.3)

(1.4)

(wartość optymalna – 2 i więcej) oraz tzw. „test kwasowy” lub współczynnik papierka lakmusowego (CLB, wartość optymalna 1), gdzie

(1.5)

Podobne dokumenty

Rozliczenia międzybankowe

Wprowadzenie

1. Rozliczenia międzybankowe

Koncepcja rozliczeniowa i jej cel

Doświadczenie zagraniczne

Czynności Izby Rozliczeniowej

1.3.1. Kategorie domów rozliczeniowych.

1.3.2. Powstanie izb rozliczeniowych.

1.3.3. Rozliczenia rozliczeń.

1.4. Rodzaje ryzyka finansowego

1.5. Przesunięcia i związane z nimi ryzyka

1.5.1 Dwustronne przesunięcie pozycji.

1.5.2. Kompensacja dwustronna przez innowacje.

1.5.3. Wielostronne kompensowanie pozycji.

1.5.4. Wielostronne równoważenie przez innowacje i substytucję.

1.6. Zarządzanie ryzykiem w systemach offsetowych

Limity dwustronne i wielostronne

To prawda, że rachunki korespondencyjne mogą być również wykorzystywane do świadczenia usług inwestycyjnych. Często konta te odzwierciedlają lokaty międzybankowe, których terminy mogą wahać się od 1, 3 i 6 miesięcy do 2 (czasem 5) lat.