Kindersteuerabzug bei Antragstellung. Wie bekomme ich den Einkommensteuerabzug für Kinder? Spezifische Fragen zum Standardsteuerabzug

Die Abzüge für Kinder bei der Einkommensteuer im Jahr 2020 werden erhöht, aber die Regeln für die Bereitstellung bleiben gleich. Im Artikel verraten wir Ihnen, wer im Jahr 2020 in welcher Höhe und auf Basis welcher Unterlagen Abzüge leisten soll.

Wer hat Anspruch auf den normalen Kinderabzug?

Der normale Kinderabzug ist eine Minderung der Einkommensteuer, die monatlich vom Lohn abgezogen wird. Offiziell beschäftigte Bürger der Russischen Föderation, die Kinder haben, können die Höhe des Gehalts erhöhen. Dies gilt nur für Einkünfte, die der Einkommensteuer in Höhe von 13% unterliegen, mit Ausnahme von Dividenden. ...

Gebietsfremde haben im Jahr 2020 keinen Anspruch auf den Standardabzug für Kinder, und der Steuersatz spielt hier keine Rolle.

Der Steuerabzug kann genutzt werden durch:

• Eltern (auch Adoptivkinder),
• ihre Ehegatten,
• Adoptiveltern,
• Treuhänder,
• Wächter.

Seit 2020 haben Inspektoren das Recht, zusätzliche Einkommensteuern vom Unternehmen einzubehalten. Ob es notwendig ist, zusätzliche Gebühren in den Gehaltsabrechnungen anzugeben und ob die Beträge nachträglich vom Arbeitnehmer einbehalten werden können, erläuterte das Finanzamt.

Ein visuelles Diagramm wird Ihnen helfen, genau festzustellen, ob ein Mitarbeiter für eine monatliche Steuerermäßigung in Betracht kommen.

Kindersteuerabzug: Betrag im Jahr 2020

Im Jahr 2020 plant die Regierung Änderungen des Artikels 218 der Abgabenordnung einzuführen. Der Kinderfreibetrag wird erhöht und die Einkommensgrenze, bis zu der diese Leistung gewährt wird, angehoben. Für einen Vergleich der Größe der Kinderabzüge im Jahr 2019 und 2020 finden Sie in der Tabelle.

Wichtig zu wissen ist, dass bei der Ermittlung der Höhe der Steuerermäßigung die Anzahl aller Kinder, unabhängig von ihrem Alter, berücksichtigt wird. Es spielt keine Rolle, ob es einen Abzug für die Älteren ist oder nicht.

Was ist das Jahreseinkommen, dass für die persönliche Einkommensteuer für Kinder für den Abzug qualifiziert

Die jährliche Einkommensgrenze des Arbeitnehmers im Jahr 2020 wird von 350.000 auf 400.000 Rubel erhöht. Der Änderungsentwurf wird in der Staatsduma geprüft. Bei Überschreitung dieser Schwelle wird dem Arbeitnehmer der Anspruch auf den Kindersteuerabzug entzogen.

Berücksichtigen Sie bei der Festsetzung der Einkommensgrenze nur das mit einem Steuersatz von 13 Prozent besteuerte Einkommen der Einwohner. Beispielsweise sollten die gesetzlich festgelegten Entschädigungen, Leistungen bei Schwangerschaft und Geburt, Kindergeld nicht berücksichtigt werden.

Teilweise von der Einkommensteuer befreit, nur den steuerpflichtigen Teil in die Berechnung der Grenze einbeziehen. Berücksichtigen Sie bei der Berechnung des Limits beispielsweise eine Finanzhilfe in Höhe von über 4000 Rubel.

Erforderliche Unterlagen für den Steuerabzug

Um das Recht auf Steuerabzug geltend zu machen, muss ein Arbeitnehmer einen Antrag in beliebiger Form und eine Kopie der Geburtsurkunde des Kindes einreichen. Bei mehreren Kindern in der Familie sind Kopien der Zeugnisse für alle Kinder vorzulegen, auch für diejenigen, für die ein Abzug nicht zulässig ist.

Diese Informationen helfen der Buchhaltung der Organisation, die Anzahl der Kinder in der Familie, das Alter jedes Kindes und die Höhe des Steuerabzugs für jedes Kind unter Berücksichtigung der Geburtsreihenfolge zu bestimmen.

Für welchen Zeitraum sind Abzüge zu gewähren?

Geben Sie einen Abzug ab dem Monat an, in dem das Kind geboren, adoptiert oder eine Vormundschaft oder Vormundschaft eingerichtet wurde. Dies ist der Monat, der auf der Geburtsurkunde oder einem anderen Beleg angegeben ist. Beenden Sie den Abzug, wenn eine der folgenden Bedingungen eintritt:

Es gibt 2 Arten von Standardsteuerabzügen:

Wenn eine Person aus mehreren Gründen zum Abzug berechtigt ist, wird nur der größte davon gewährt (Artikel 216 Absatz 2, Artikel 218 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

Regelmäßiger Steuerabzug für steuerpflichtige Kinder

Die Eltern des Kindes, von denen es unterstützt wird, haben monatlich Anspruch auf einen pauschalen Einkommensteuerabzug (Kinderabzug).

Der Steuerabzug ermöglicht es Ihnen, das mit der Einkommensteuer in Höhe von 13% besteuerte Einkommen (ohne Einkünfte aus Kapitalbeteiligungen an einer Organisation) um einen bestimmten Betrag zu reduzieren.

Das heißt, die Einkommensteuer wird ab einem geringeren Betrag gezahlt.

Um den Abzug in Anspruch nehmen zu können, müssen die Eltern eine steuerliche Ansässigkeit und ein Einkommen haben, das der persönlichen Einkommensteuer in Höhe von 13 % unterliegt, um beispielsweise Lohn zu erhalten (Artikel 210 Absatz 3, Artikel 218 Absatz 4 Absatz 1 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

Regelmäßiger Steuerabzug für Kinder ab welchem ​​Alter

Für jedes Kind wird ein Standardabzug gewährt (Artikel 218 Absatz 1 Unterabsatz 4 der Abgabenordnung der Russischen Föderation):

Bis 18 Jahre alt;

Von 18 bis 24 Jahren Vollzeitstudent in der Russischen Föderation oder im Ausland (Schüler, Student, Kadett, Praktikant, Doktorand, Resident), inkl. mit bezahlter Ausbildung.

Wer hat Anspruch auf den Standardsteuerabzug

Ein Lohnsteuerabzug für ein Kind kann einem Arbeitnehmer gewährt werden (auch für den GPA und einen externen Teilzeitbeschäftigten), der:

in der Russischen Föderation steuerlich ansässig ist;

muss für das Kind sorgen;

einen Abzug bei Ihnen beantragt.

Standardsteuerabzüge

Die Höhe des Abzugs hängt von dem Konto ab, auf dem das Kind bereitgestellt wird (Artikel 218 Absatz 1 Unterabsatz 4 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

Die Geburtsreihenfolge der Kinder richtet sich nach den Geburtsdaten.

Gleichzeitig werden auch solche Kinder berücksichtigt, für die der Abzug nicht vorgesehen ist, beispielsweise weil das Kind 18 Jahre alt ist und nicht Vollzeit studiert.

Die Höhe des Abzugs für ein behindertes Kind hängt davon ab, wer Anspruch auf den Abzug hat und wird mit einem Abzug je nach Geburtsreihenfolge des Kindes aufsummiert.

Somit wird für jedes Kind ein Steuerabzug in einer von der Anzahl der Kinder in der Familie abhängigen Höhe gewährt, und zwar:

RUB 1.400 - für das erste Kind;

RUB 1.400 - für das zweite Kind;

RUB 3.000 - für das dritte und jedes weitere Kind.

RUB 12.000 - für ein behindertes Kind für einen Elternteil, Ehepartner eines Elternteils, Adoptiveltern und 6.000 Rubel. für den Vormund, Treuhänder, Adoptiveltern, Ehegatten (Ehefrau) des Adoptivelterns, unabhängig von der Geburtsreihenfolge eines solchen Kindes.

Doppelstandard-Steuerabzug ermöglichen

Ein Abzug für ein Kind in doppelter Höhe ist vorgesehen (Artikel 218 Absatz 1 Unterabsatz 4 der Abgabenordnung der Russischen Föderation):

der einzige Elternteil (einschließlich Adoptiv), Adoptiveltern, Vormund, Treuhänder;

an den Elternteil (einschließlich des Pflegeelternteils), wenn der zweite Pflegeelternteil auf den Abzug verzichtet hat.

Einschränkungen bei der Gewährung eines Standardsteuerabzugs

Bei der Gewährung eines Abzugs wird Folgendes berücksichtigt (Absätze 11, 16, 17, Abschnitte 4, Absatz 1, Artikel 218 der Abgabenordnung der Russischen Föderation):

1. Höhe des Einkommens der Eltern: Der Abzug wird monatlich gewährt, bis das Einkommen (Gehalt) der Eltern, berechnet ab Jahresbeginn, 350.000 Rubel erreicht. Ab dem Monat, in dem das Einkommen diesen Betrag übersteigt, erfolgt kein Abzug.

2. Alter des Kindes: Grundsätzlich können Sie für Kinder unter 18 Jahren einen Abzug erhalten. Allerdings verlängert sich die Frist für die Gewährung des Abzugs bis zur Vollendung des 24. Lebensjahres des Kindes, wenn es sich um einen Vollzeitstudenten, Studenten, Doktoranden, Einwohner oder Praktikanten handelt.

Standardsteuerabzug: Angaben für den Buchhalter

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Einkommensteuervorteil für Kinder (Kind) in der Russischen Föderation im Jahr 2020. Die grundlegenden Konzepte, Bedingungen für den Erhalt, die Höhe der Leistungen und der Mechanismus für den Erhalt - all dies erfahren Sie in diesem Artikel.

Allgemeine Bestimmungen

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Jeder erwerbstätige Bürger ist verpflichtet, Einkommenssteuern an den Staatshaushalt abzuführen. Einige Kategorien von Bürgern haben jedoch Anspruch auf persönliche Einkommensteuervergünstigungen.

Sie gelten für Familien, in denen mindestens ein Kind unter 18 Jahren oder im Falle einer Vollzeitausbildung unter 24 Jahren lebt.

Wichtige Konzepte

Die grundlegenden Konzepte zu diesem Thema sind in der Tabelle dargestellt:

Was sind die Einschränkungen

Einkommensteuerabzüge tragen zu einer Erhöhung des Einkommens eines Bürgers bei, indem sie den steuerpflichtigen Betrag verringern.

Der Sozialabzug bietet die Möglichkeit, einen Teil der für die Behandlung des Kindes oder die Lösung von Wohnproblemen aufgewendeten Mittel zurückzuerstatten.

Der Standardabzug der Einkommensteuer wird durchgeführt, bis das offizielle Einkommen des Elternteils (in einem Satz von 13 %) ab Jahresbeginn 350 Tausend Rubel überschreitet. Nach Erreichen dieses Meilensteins werden die Abzüge im laufenden Jahr automatisch beendet.

Welche Eltern können empfangen

Die in Artikel 56 der Abgabenordnung der Russischen Föderation vorgesehenen Kategorien von Bürgern können von der Zahlung der Einkommensteuer befreit oder nur teilweise entrichtet werden. Diese Abzüge beziehen sich auf Einkünfte mit einem Steuersatz von 13 %.

Die Einkommensteuervergünstigung für Kinder kann erhalten werden durch:

• beide Elternteile, einschließlich Stiefmütter (Stiefvater, Stiefmutter);
• Vormunde und Treuhänder;
• Adoptiveltern.

Der Regelabzug für ein Kind unter 18 Jahren steht beiden Eltern zu, die das Kind erziehen. Eine wichtige Voraussetzung für den Bezug von Leistungen ist die Verfügbarkeit eines offiziellen Arbeitsplatzes für einen Bürger.

Bei Trennung der Eltern oder Scheidung kann einer der Eltern den doppelten Abzug beantragen, der andere die Leistung verweigern. Die Höhe des Abzugs richtet sich nach der Anzahl der Kinder in der Familie sowie nach ihrer möglichen Behinderung.

Rechtliche Rahmenbedingungen

Alle Fragen zur Gewährung von Einkommensteuervergünstigungen für Eltern für minderjährige Kinder werden in der Abgabenordnung der Russischen Föderation, und zwar in den Artikeln Nr. 56, 218, 219, 220, 222, behandelt.

In den Schreiben des Finanzministeriums und in verschiedenen Dokumenten der Gerichtspraxis werden einzelne Fälle des Anfallens von Leistungen behandelt.

Grundmomente

Für den Fall, dass vom Einkommen eines Bürgers die Einkommensteuer in Höhe von 13% einbehalten wird und er minderjährige Kinder hat, kann er mit einem pauschalen Steuerabzug rechnen. Dadurch wird die Höhe der Anfahrtssteuer, die das Elternteil zu zahlen hat, leicht reduziert.

Wie hoch ist das Einkommen?

Ein alleinerziehender Elternteil hat Anspruch auf das Doppelte des Steuerfreibetrags. Um persönliche Einkommensteuervergünstigungen zu erhalten, sollte das Einkommen eines Bürgers 350 Tausend Rubel pro Jahr nicht überschreiten.

Im Vergleich zu 2015 stieg der Höchstwert im Jahr 2020 um 70 Tausend Rubel. Für Bürger mit einem Einkommen von etwa 29.000 Rubel werden persönliche Einkommensteuervergünstigungen für einen Zeitraum von einem Jahr gewährt.

Ist das Einkommen des Elternteils wesentlich höher als dieser Betrag, beträgt die Frist für die Leistungsgewährung nur einen Monat.

Die überwiegende Mehrheit der russischen Staatsbürger hat ein durchschnittliches Gehalt von etwa 32.000 Rubel, sodass sie finanzielle Unterstützung beantragen können.

Getrennt davon werden Mittel zur Unterstützung von Familien bereitgestellt, in denen Kinder mit Behinderungen erzogen werden, da diese staatliche Unterstützung benötigen.

Um Ihr Einkommen für den späteren Vergleich mit der Grenze richtig zu berechnen, müssen Sie einige wichtige Punkte berücksichtigen:

1. Es ist zu beachten, dass auf das monatliche Gehalt eines Bürgers eine Steuer von 13 % erhoben wird.
2. Wenn das Einkommen eines Bürgers anderen Steuern unterliegt, werden diese nicht in die Berechnung einbezogen. Nicht zu versteuernde Beträge werden nicht berücksichtigt.
3. Hat ein Bürger seinen Arbeitsplatz gewechselt, sollte er eine Bescheinigung des bisherigen Arbeitsplatzes vorlegen.

Leistungsbetrag

Die Höhe der monatlich gewährten Steuergutschrift hängt von der Anzahl der Kinder in der Familie sowie von der sozialen Schicht der Kinder ab.

Die Höhe der Leistung kann je nach Status des Abzugsempfängers unterschiedlich sein – die Höhe der Leistung ist für Eltern in der Regel höher als für Erziehungsberechtigte.

Auf 1, 2, 3 und nachfolgend

Einkommensteuervorteil:

Behindertes Kind

Die Erziehung eines minderjährigen Kindes mit Behinderung kann eine Einkommensteuervergünstigung in Höhe von:

Andere Kategorien

Wenn ein Kind eine Vollzeitausbildung absolviert und jünger als 24 Jahre ist, haben die Eltern auch Anspruch auf persönliche Einkommensteuervergünstigungen.

Wenn ein Kind mit Behinderung eine Bildungseinrichtung besucht und sein Alter das 24. Lebensjahr nicht erreicht, haben die Eltern Anspruch auf eine Zulage in Höhe von 12.000 Rubel. Gleichzeitig kann das Kind sowohl in Russland als auch in ausländischen Institutionen studieren.

Ein Beispiel für die Berechnung der Einkommensteuervergünstigungen für Kinder im Jahr 2020

Angenommen, das Gehalt einer Mutter von drei minderjährigen Kindern beträgt 36.000 Rubel pro Monat (vor Einkommensteuer). Die ihr zustehende Beihilfe beträgt 5800 Rubel (1400 für das erste und zweite, 3000 für das dritte Kind).

Dieser Betrag wird für die Berechnung der Einkommensteuer vom Gehalt abgezogen:

(36000 - 5800) * 0,13 = 3926 Rubel.

Somit beträgt das Einkommen der Mutter 32.074 Rubel. Das sind 754 Rubel mehr als das Gehalt ohne Abzüge für Kinder.

Empfangsmechanismus

Die Anmeldung von Einkommensteuervergünstigungen für Kinder kann über einen Arbeitgeber oder beim Bundessteueramt erfolgen.

Im ersten Fall wird die Zulage automatisch dem Gehalt belastet, da die Berechnung in der Buchhaltung der Organisation erfolgt. Der Antrag muss im selben Jahr gestellt werden, in dem der Anspruch auf die Leistung entstanden ist.

Wenn Sie Unterlagen beim Eidgenössischen Steuerdienst einreichen, erfolgt der Steuerabzug als Pauschalbetrag. Der Betrag der Einkommensteuererstattung wird auf das Konto des Antragstellers überwiesen.

Daher müssen in diesem Fall die Unterlagen zum Ende des Kalenderjahres eingereicht werden, in dem der Antragsteller leistungsberechtigt geworden ist.

Es ist erwähnenswert, dass eine Beschwerde beim Eidgenössischen Steuerdienst auf verschiedene Weise erfolgen kann:

• persönlicher Besuch;
• Dokumente per Post senden;
• über die offizielle Website des Föderalen Steuerdienstes;
• über das Portal des Staatsdienstes.

Erforderliche Dokumente

Um einen Steuerabzug geltend zu machen, muss ein Elternteil einen Antrag stellen und eine Liste der Dokumente vorlegen. Musterantrag für Kinderabzug.

Dieser Vorgang wird einmal für längere Zeit durchgeführt. Eine Änderung der Lebenssituation kann dazu führen, dass Dokumente erneut eingereicht werden müssen (Geburt eines Kindes, Arbeitsplatzwechsel etc.).

Der Antragsteller muss das erforderliche Dokumentenpaket vorbereiten und dem Arbeitgeber zur Verfügung stellen:

• Heiratsurkunde;
• Bescheinigung des Studienortes (für Kinder von 18 bis 24 Jahren);
• Bescheinigung über die Behinderung (falls vorhanden);
• Geburtsurkunde eines Kindes;
• Bescheinigung über die Annahme.

Foto: Welche Unterlagen werden für einen Kinderabzug benötigt

Außerdem benötigen Sie möglicherweise:

• Sterbeurkunde eines Ehegatten oder Verweigerung des Einkommensteuerabzugs eines Elternteils (zur Anmeldung eines doppelten Abzugs für einen anderen Ehegatten);
• Pflegefamilienvertrag, Vormundschaftsbescheinigung;
• Bescheinigung vom bisherigen Arbeitsort für dieses Jahr;
• Dokumente, die die Tatsache der Unterhaltszahlung bestätigen.

Aussage verfassen

Ein Bürger sollte berücksichtigen, dass ein Steuerabzug nur für eine offizielle Arbeitsstätte gewährt werden kann, auch wenn er mehrere davon hat.

Um Leistungen zu erhalten, muss eine Person einen Antrag stellen und alle erforderlichen Unterlagen beifügen.

In dem an den Direktor oder Hauptbuchhalter der Organisation gerichteten Antrag werden Angaben zum Elternteil, ein Antrag auf Steuerabzug mit Angabe des Grundes angegeben.

Eine solche Abrechnung wird einmalig erstellt und mit allen beigefügten Unterlagen während der Gültigkeitsdauer der Leistung in der Buchhaltung aufbewahrt.

Worauf Sie achten sollten

Bei der Gestaltung von Einkommensteuervergünstigungen für Kinder gibt es eine Reihe von Nuancen, auf die besonders geachtet werden sollte:

1. Die Geburtsreihenfolge der Kinder für jeden Elternteil wird individuell festgelegt. Dies liegt daran, dass einige von ihnen möglicherweise frühe Ehen oder uneheliche Kinder haben. Daher kann die Höhe des Abzugs für Mutter und Vater in einigen Fällen unterschiedlich sein.
2. Bei der Bestimmung der Geburtsreihenfolge von Kindern werden erwachsene Bürger sowie verstorbene Kinder berücksichtigt.
3. Ein alleinerziehender Elternteil hat Anspruch auf den doppelten Steuerabzug.
4. Leistungen zur Einkommensteuer werden nicht gewährt, wenn der Elternteil keiner dienstlichen Beschäftigung nachgeht (Hausarbeit leistet oder beim Arbeitsamt gemeldet ist) sowie eine Frau im Mutterschafts- und Elternurlaub.

Somit stellt der Staat für die persönliche Einkommensteuer Vorteile für die Bürger der Kindererziehung. Sie werden als Einkommensteuerabzug ausgedrückt und basierend auf der Anzahl der Kinder und deren Priorität berechnet.

Der Standardsteuerabzug für ein Kind ist ein persönlicher Einkommensteuerabzug, der von denjenigen ausgestellt werden kann, die für das Kind sorgen:

• Eltern;
• Adoptiveltern;
• Wächter;
• Adoptiveltern;
• Ehegatten von Adoptiveltern;
• ledig Eltern, wenn sie Kindergeld offiziell zahlen oder auf andere Weise für das Kind sorgen.

Ehegatten von Treuhändern, Vormunden und Adoptiveltern sind vom Kindersteuerabzug ausgeschlossen.

Sie können einen Abzug für ein Kind bis zu dem Monat erhalten, in dem Ihr Einkommen ab Jahresbeginn, das mit einem Steuersatz von 13% besteuert wird, 350.000 Rubel übersteigt.

2. Wie hoch ist der Kinderfreibetrag?

Der Abzugsbetrag hängt davon ab, wie viele Kinder Sie haben. Für jeden Monat ist ein Abzug in Höhe von:

• 1400 Rubel - für das erste Kind;
• 1400 Rubel - für das zweite Kind;
• 3000 Rubel - für das dritte und jedes weitere Kind;
• 12.000 Rubel - für ein behindertes Kind für Eltern, Ehepartner der Eltern und Adoptiveltern;
• 6.000 Rubel - für ein behindertes Kind für Vormunde, Treuhänder, Pflegeeltern, Ehepartner von Pflegeeltern.

Wenn Sie mehrere Kinder unter 18 Jahren (bzw. unter 24 Jahren bei Studenten) haben, werden die Abzüge für diese addiert. Wenn ein Kind 18 (24) Jahre alt wird, entfällt der Abzug dafür, wenn es jedoch jüngere Geschwister hat, gelten diese weiterhin als zweites (drittes usw.) Kind und es werden entsprechende Abzüge vorgesehen Sie.

Der Steuerabzugsbetrag ist der Teil Ihres Einkommens, der nicht besteuert wird. Das heißt, wenn Sie ein Kind haben und einen Steuerabzug ausgestellt haben, werden Ihnen 13% von 1400 Rubel zurückerstattet, wenn Sie zwei Kinder haben, dann ab 2800 Rubel und so weiter. Erhält einer der beiden Elternteile den Abzug, weil der andere den Abzug verweigert hat oder hat das Kind nur einen Elternteil, so wird der Abzug verdoppelt.

Sie können sowohl vom Arbeitgeber als auch vom Finanzamt einen Abzug erhalten, indem Sie einen Antrag zusammen mit einer Erklärung in Form von 3-NDFL einreichen.

3. Welche Unterlagen werden benötigt, um einen Abzug zu erhalten?

• Bescheinigung im Formular 2-NDFL (beantragt beim Arbeitgeber);
• eine Kopie der Geburtsurkunde des Kindes (bei mehreren Kindern - Kopien der Geburtsurkunden aller Kinder, auch wenn für einige von ihnen kein Abzug vorgesehen ist);
• eine Kopie des Gerichtsurteils über die Adoption, wenn Sie Adoptiveltern sind;
• eine Kopie des Beschlusses über die Errichtung der Vormundschaft (Vormundschaft), wenn Sie Vormund sind;
• eine Kopie einer Bescheinigung einer Bildungseinrichtung (Bildungseinrichtung), aus der der Zeitraum und die Form der Ausbildung des Kindes hervorgeht (einmal jährlich vorgelegt), wenn der Abzug für ein Kind im Alter von 18 bis 24 Jahren vorgesehen ist;
• eine Kopie der Heiratsurkunde und einer Erklärung der Eltern, dass das Kind von den Ehegatten gemeinsam unterhaltsberechtigt ist, oder eine Kopie der Vereinbarung über die Zahlung des Unterhalts (Vollstreckungsbescheid, Gerichtsbeschluss über die Übertragung des Unterhalts Kind zugunsten des anderen Elternteils), wenn Sie der Ehepartner des Elternteils des Kindes sind;
• eine Kopie des Behindertenausweises (wenn das Kind behindert ist);
• Erklärung des zweiten Elternteils (Musterantrag) über die Verweigerung des Abzugs und eine 2-NDFL-Bescheinigung seines Arbeitsplatzes (wenn Sie einen Antrag auf einen doppelten Abzug wegen Verweigerung des Abzugs des zweiten Elternteils gestellt haben);
• eine Kopie eines Dokuments, das den Status eines alleinerziehenden Elternteils bestätigt (wenn Sie einen Antrag auf doppelten Abzug als alleinerziehender Elternteil gestellt haben).

4. Wie beantrage ich einen Kindersteuerabzug beim Arbeitgeber?

Um monatlich einen normalen Einkommensteuerabzug für ein Kind zu erhalten, müssen Sie in irgendeiner Form beim Arbeitgeber einen Antrag (Musterantrag) auf den Abzug stellen. Eine jährliche Aktualisierung der Abrechnung ist nicht erforderlich. Sie müssen nur dann einen neuen Antrag stellen, wenn Sie Anspruch auf einen anderen Abzug haben. Zum Beispiel wird ein weiteres Kind geboren. Dem Antrag sind Unterlagen beizufügen, die das Recht auf Vorsteuerabzug bestätigen.

Der Arbeitgeber muss für jeden Monat des Besteuerungszeitraums (Kalenderjahr), in dem der Arbeitsvertrag zwischen ihm und Ihnen besteht, einen Steuerabzug vornehmen. Bei den Standardabzügen für Kinder gibt es jedoch eine Einschränkung: Der Abzug gilt bis zu dem Monat, in dem Ihr Einkommen ab Jahresbeginn mit einem Steuersatz von 13% 350.000 Rubel übersteigt.

Wenn Sie offiziell erwerbstätig sind und Einkommensteuer zahlen, haben Sie, wenn Sie Kinder haben, ab der Geburt des Kindes Anspruch auf einen monatlichen Kinderabzug. Je mehr Kinder in der Familie sind, desto höher ist der Abzugsbetrag. In den meisten Organisationen führt der Arbeitgeber auf eigene Initiative alle Maßnahmen zur Erlangung des Kinderabzugs für seine Mitarbeiter durch, jedoch nicht in allen. Auch wenn Ihr Arbeitgeber keinen Abzug für Sie erstellt hat, haben Sie das Recht, alle fälligen Gelder der letzten 3 Jahre zurückzuzahlen. Lassen Sie uns verstehen, was ein Steuerabzug für Kinder ist, wer berechtigt ist, ihn zu erhalten und wie er ausgestellt wird.

Was ist „Kindersteuerabzug“?

Eine Maßnahme zur Förderung von Bürgern, die darauf abzielt, Familien mit Kindern und geringem Einkommen zu unterstützen. Deshalb definiert das Gesetz die Grenze klar. Sobald Ihr Einkommen zu Beginn des Jahres die Marke von 350.000 Rubel überschreitet, wird Ihnen in den folgenden Monaten des Jahres kein Abzug gewährt. zum Beispiel bei einem Einkommen von 100.000 Rubel im Monat wird der Abzug für die ersten 4 Monate des Jahres gewährt, dann kann der Abzug erst ab dem nächsten Jahr gewährt werden, bis die gleiche Schwelle des Gesamteinkommens erreicht ist.

Tatsächlich besteht der Steuerabzug in einem bestimmten Vorteil bei der Zahlung der Einkommensteuer, die in Absatz 4 des Teils 1 der Kunst verankert ist. 218 der Abgabenordnung der Russischen Föderation. Die Abzugsbeträge sind in der Abgabenordnung festgelegt und vorgeschrieben:

• 12.000 Rubel - für jedes Kind, wenn ein Kind unter 18 Jahren ein behindertes Kind ist, oder ein Vollzeitstudent, Doktorand, Einwohner, Praktikant, Student unter 24 Jahren, wenn er ein behinderter Mensch der I . ist oder II-Gruppe;

Der Steuerabzug für jeden Monat des Besteuerungszeitraums gilt für den Vormund, Treuhänder, Pflegeelternteil, Ehegatten (Ehegatte) des Pflegeelternteils, von dessen Unterhalt das Kind lebt, in folgenden Beträgen:

• 1.400 Rubel - für das erste Kind;
• 1.400 Rubel - für das zweite Kind;
• 3.000 Rubel - für das dritte und jedes weitere Kind;
• 6.000 Rubel - für jedes Kind, wenn ein Kind unter 18 Jahren ein behindertes Kind ist, oder ein Vollzeitstudent, Doktorand, Einwohner, Praktikant, Student unter 24 Jahren, wenn es sich um eine behinderte Person der Gruppe handelt Ich oder II.

Wichtig! Der Staat zahlt Ihnen nicht den in der Abgabenordnung vorgeschriebenen Betrag. Dieser Betrag wird von Ihrer Steuerbemessungsgrundlage abgezogen. Jene. bei einem Einkommen von 25.000 Rubel pro Monat und der Anwesenheit eines Kindes wird die persönliche Einkommensteuer in Höhe von 23.600 Rubel, d.h. Jeden Monat sparen Sie durch den Steuerabzug 182 Rubel.

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Steuerabzug für ein Kind von einem Einzelunternehmer

Auch Einzelunternehmer haben Anspruch auf einen Steuerabzug, jedoch nicht alle, sondern nur diejenigen, die 13% der persönlichen Einkommensteuer von ihrem Einkommen zahlen (allgemeines Steuersystem). Ein Einzelunternehmer mit einem vereinfachten Steuersystem, Patent oder Anrechnung kann keinen Abzug für ein Kind erhalten.

Steuerabzug für Kinder, wenn die Eltern geschieden sind, für gemeinsame Kinder, wenn der Elternteil allein ist und in anderen atypischen Situationen

Der Gesetzgeber sieht verschiedene Abweichungen von „typischen Situationen“ vor. Sind die Eltern geschieden, so haben beide Eltern, vorbehaltlich des Unterhalts für ein gemeinsames Kind, Anspruch auf einen Kinderabzug.

Jedes weitere Kind jedes Elternteils kann den Steuerabzug der nächsten Abstufung geltend machen. In einer Familie hat beispielsweise jeder der Eltern ein Kind aus früheren Ehen und ein gemeinsames Kind. Es stellt sich heraus, dass sie zusammen drei Kinder unterstützen, jedes von ihnen hat Anspruch auf Steuerabzüge von 1.400 Rubel für das erste Kind, 1.400 Rubel für das zweite und 3.000 Rubel für das dritte.

Bei der Berechnung des Steuerabzugs pro Kind werden übrigens alle Kinder berücksichtigt. Auch solche, die längst erwachsen sind, auf die Sie keinen Steuerabzug mehr erhalten. Sie haben zum Beispiel bereits zwei Kinder - 25 und 27 Jahre alt, dann erscheint ein drittes Kind. Für das dritte Kind können Sie 3.000 Rubel abziehen.

Doppelter Steuerabzug pro Kind

Der einzige Elternteil des Kindes hat das Recht auf den doppelten Abzug, wenn der zweite Elternteil ohne zusätzliche Papiere stirbt oder verschwindet, alleinerziehende Mütter haben ebenfalls das Recht auf den doppelten Abzug, wenn der Vater in der Geburtsurkunde des Kindes nicht aufgeführt ist oder es war aus den Worten der Mutter hervorgebracht.

Geschiedene Eltern können einen doppelten Abzug für einen von ihnen vereinbaren. In diesem Fall muss der zweite Elternteil den Abzug am Arbeitsplatz schriftlich verweigern.

Wie beantrage ich einen Steuerabzug für ein Kind?

In vielen Organisationen geschieht dies auf Initiative des Arbeitgebers (dazu nimmt der Arbeitgeber eine Kopie der Geburtsurkunde des Kindes von Ihnen), aber es ist besser, die Informationen in der Buchhaltung Ihres Unternehmens zu klären.

Der Arbeitgeber hat nichts selbst erstellt, was soll ich tun?

Sie müssen sich an die Buchhaltung wenden und ihnen einen Antrag auf Abzug und eine Reihe von Dokumenten zukommen lassen:

1. Eine Kopie der Geburts- oder Adoptionsurkunde des Kindes.
2. Kopie des Reisepasses mit Heiratsurkunde oder Heiratsurkunde, wenn die Eltern verheiratet sind.
3. Eine Bescheinigung einer Bildungseinrichtung, aus der hervorgeht, dass das Kind im Vollzeitbereich studiert, wenn es Student ist.
4. Behindertenausweis, wenn das Kind behindert ist.

Im Falle des doppelten Abzugs müssen Sie auch ein Dokument vorlegen, das die Berechtigung zum doppelten Abzug bestätigt (Sterbeurkunde, Stempel im Reisepass, Unterlagen der Vormundschaftsbehörde usw.).

Wenn Sie sich Anfang des Jahres nicht bewerben, brauchen Sie sich keine Sorgen zu machen. Die Buchhaltung berechnet Ihnen alle zuvor gearbeiteten Monate neu.

Die Verlängerung erfolgt jedes Jahr automatisch, es sei denn, Sie wechseln den Arbeitsplatz oder haben ein zweites / drittes / viertes / fünftes Kind.

Wenn Sie den Job gewechselt haben, dann bringen Sie ein 2-NFDL-Zertifikat von Ihrem vorherigen Job mit, der Buchhalter wird Ihr bisheriges Einkommen verrechnen und eine Berechnung durchführen.

So erhalten Sie den Kindersteuerabzug für 3 Jahre zurück

Wenn Sie aus irgendeinem Grund keinen oder keinen Abzug erhalten haben, haben Sie das Recht, alle zu viel gezahlten Steuern der letzten 3 Jahre zurückzuerstatten. Dazu müssen Sie sich mit folgenden Unterlagen an das Finanzamt am Wohnort wenden: Antrag, Kopien und Originale der abzugsberechtigten Unterlagen, 2-NDFL-Bescheinigung über Erwerbstätigkeit für Vorjahre und eine selbstausgefüllte 3-NDFL-Erklärung.

Daraufhin prüft das Finanzamt Ihre Daten innerhalb von 3 Monaten und teilt Ihnen die Entscheidung dann schriftlich mit. Im positiven Fall wird Ihnen das Geld innerhalb eines Monats gutgeschrieben.