Хто може не платити податок на машину: категорії громадян звільнені від виплат і способи знизити податкову ставку законними методами

Транспортний податок росіяни платять уже майже століття, при цьому якість доріг в країні залишається на невисокому рівні, особливо у віддалених від центру країни регіонах і, крім того, уряд ввів паливні акцизи, що зробило пальне дорожче для споживача, хоча в багатьох країнах вартість бензину, солярки вже включена в транспортний збір. Таке подвійне оподаткування викликає у багатьох питання, а також бажання знизити або піти від сплати податку. Деякі категорії громадян звільнені від мита, інші можуть зменшити ставку. Як не платити податок на машину і зробити це законно, читайте у цій статті.

Щоб зрозуміти, як зменшити або зовсім не платити транспортний податок, потрібно розуміти, коли виникає обов'язок платити податок, від чого залежить сума і як розраховується мито. По-перше, якщо громадянин поставив свою машину на облік в органи ГИБДД, тобто зареєстрував автомобіль, то з цього власник зобов'язаний сплачувати збір. Тому зовсім неважливо, чи існує авто в дійсності або воно згоріло, потонуло, чи справна техніка, розібрана чи на частини, стоїть в гаражі або експлуатується постійно власником, «продана за генеральним дорученням» / передана в оренду, чи є страховка, техогляд і т . Д. У всіх перерахованих (і неперерахованих випадках) податок нараховується тій особі, на чиє ім'я здійснена реєстрація авто.

По-друге, сума платежу, за російським законодавством, регулюється на регіональному рівні, тому навіть в сусідніх суб'єктах федерації ставка відрізняється. Величина мита в нашій країні формується на підставі декількох критеріїв:

• потужності рухового апарату;
• вартості транспортного засобу;
• місця реєстрації техніки;
• пільгової категорії водія (якщо пільга є).

З цього випливає схема розрахунку транспортного податку. Можна скористатися онлайн-калькулятором або порахувати все самостійно за наступною схемою:

1. Визначити базу оподаткування за кількістю кінських сил або кубічних метрів, зазначених у свідоцтві про реєстрацію машини.
2. Знайти на сайті Федеральної податкової служби ставку транспортного збору в регіоні, де автомобіль зареєстрований.
3. Розрахувати податковий період. Якщо машина була куплена на початку липня, то збір власник кошти заплатить тільки за півроку.
4. Перевірити наявність підтверджених пільг, які зменшують суму податку.
5. Застосувати підвищувальний коефіцієнт, якщо машина обійшлася в три мільйони і вище, при цьому відповідає моделі, включеної в список Мінпромторгу.
6. Сума податку дорівнює добутку податкової ставки на кількість кінських сил, що підвищує коефіцієнт і період володіння засобом пересування, виражений в повних роках.

Оплата податків є обов'язковою для будь-якого громадянина РФ. У разі прострочення або несплати ИФНС направить платнику податків повідомлення з вимогою сплатити податок найближчим часом. Через півроку долю неплатника буде вже вирішувати суд, а потім судові пристави, які витребує всю суму боргу з нарахованими на нього щоденної пенею і штрафами.

Коли не треба платити мито?

1. Машина не поставлена ​​на облік в ГИБДД або знята з нього, при цьому причина, чому так склалося, не важлива і не впливає на те, що громадянин не платить транспортний податок.
2. Якщо платник податків володіє автомобілем, яка була викрадена або викрадена (при наданні відповідного документа з правоохоронних органів), збір не нараховується з наступного за викраденням місяця.
3. Коли в ПТС, на підставі якого розраховується податок, вказані відомості, що не відповідають дійсності. У такій ситуації власник може оскаржити необхідність сплати збору, представивши докази в ИФНС або доводити непотрібність платежу через суд. Окремо відзначимо, що навмисно вносити неправильні дані в документ не варто: брехня рано чи пізно розкриється, що призведе до кримінальної справи і штрафу.
4. Якщо росіянин є індивідуальним підприємцем, при цьому використовує в роботі орендований транспорт або його співробітники їздять на особистому транспорті, зареєстрованому на них.
5. У разі наявності у автовласника федеральної або регіональної пільги, згідно з якою власник техніки звільнений від сплати збору.

Хто звільнений від сплати транспортного збору?

Категорія 1.Пільгові категорії населення. Федеральним законодавством до них віднесені інваліди I і II групи, включені до переліку та багатодітні батьки, у яких дітей від трьох і більше, і громадяни, які мають військову службу, і ветерани Великої Вітчизняної війни, і ліквідатори аварій на атомних електростанціях (в Чорнобилі, на «Маяку») і ін.

У суб'єктах федерації перелік категорій пільговиків варіюється: наприклад, в Кемеровській області щодо одного легкового транспортного засобу з потужністю двигуна до 250 к.с. звільняються від сплати мита пенсіонери по старості, інваліди третьої групи, різні громадські організації, в Ярославлі - незаможні родини з великою кількістю дітей; в Карелії для отримання звільнення необхідно бути соціальним або військовим пенсіонером, а в Томську - власником транспортного засобу пневматичного або гусеничного типу. Щоб дізнатися, чи входить власник машини в число пільговиків, необхідно на сайті Федеральної податкової служби вибрати потрібний регіон і місто.

Категорія 2.Власники таких транспортних засобів (їх повний список представлений в статті 358 Податкового кодексу РФ (частина 2)) - веслових човнів; призначених для інвалідів «легковиків» з двигуном до 100 л.с .; морських або річкових суден, що використовуються для рибальства; поставленої на облік сільгосптехніки (тракторів, ското- і молоковозів і т.д.); техніки, яка бере участь в ремонті доріг.

Категорія 4.Власники великовантажної техніки: звільнення від податку діє з 2015 року до 2019 р .. Пільга поширюється як на фізособи, так і на організації. Під неї підпадають машини від 12 тонн і важче, внесені до податкового реєстр техніки, що приносить шкоди автодорогах, при цьому власники таких машин платять затверджені внески, сума яких за податковий період повинна бути більше, ніж нарахований податок.

Категорія 5.Іноземець - власник автомобіля, на якому встановлені номери іншої країни (тобто автомобіль поставлено на облік не в Росії). Ця ситуація можлива у тих жителів нашої держави, хто має дозвіл на проживання або інше громадянство.

Категорія 7.Власник машини, що знаходиться в лізингу (мито сплачує компанія-лізингодавець, у власності якої і знаходиться техніка під час дії договору). Правда, варто пам'ятати, що транспортний податок, швидше за все, вже включений в суму кожного лізингового платежу, причому з відсотком.

Категорія 8.Громадянин, який користується автомобілем за дорученням. Виняток: якщо про факт передачі та відповідного дозволу повідомлено податкову, то обов'язок сплачувати збір перекладається на довірену особу.

Якщо автолюбитель потрапляє в категорію пільговиків, то потрібно заповнити заяву про звільнення від податку, віднести його до податкової за місцем реєстрації власника. Сповістити про наявність пільги потрібно до першого квітня наступного року.

Відео - Хто має пільги при оплаті транспортного податку?

Якщо поставити на облік автомобіль в ГИБДД сусіднього регіону ...

Якщо поставити на облік автомобіль в ГИБДД сусіднього регіону, де податкова ставка нижче, то заощадити в більшості випадків не вийде. Як ми писали вище, сума транспортного збору залежить від місця реєстрації власника. На сьогодні найвищі податки - в двох столицях Росії: за зареєстроване в Москві авто з двигуном в 150 к.с. житель регіону заплатить 35 рублів за 1 силу, в Ярославлі - 28, в Кемеровській області - 14, а Чукотському автономному окрузі - 7 рублів.

Але, не дивлячись на те, що за чинними законами дозволено поставити на облік автомобіль в будь-якому регіоні Росії, не прив'язуючись до місця проживання власника, все одно ці відомості будуть відправлені в ИФНС за місцем прописки власника, тому й податок розраховується з тієї ставки, яка встановлена в регіоні офіційного проживання автовласника. Отже, такий варіант підходить тільки росіянам, у яких рідні проживають в привабливому за рівнем податку місті, при цьому не варто забувати, що в разі смерті «підставного» власника, права на автомобіль переходять до його спадкоємців.

Якщо машина дорога ...

Якщо машина дорога, то можна вдатися до спроб зменшити мито. При так званому податок на «розкіш», якщо за авто громадянин заплатив понад 3 млн. Рублів, при розрахунку збору ИФНС враховує не тільки перераховані вище критерії, а й марку, рік випуску машини, застосовуючи коефіцієнт підвищення до звичайною ставкою. Така практика встановлена ​​в 2015 році. Мінпромторг щорічно 1 березня публікує список дорогої автотехніки, для якої податковий збір буде вищим.

У списку 909 моделей, рік тому в нього входили 708 автомобілів. Наприклад, збір на Ford Explorer Sport - 2015 (потужність двигуна - 345 кінських сил) разом з коефіцієнтом, складе в столиці майже 57 тисяч рублів. Для кабріолета BMW М6 трирічної давності ставка податку збільшилася в два рази, і він обійдеться власнику в 150 000 рублів. Rolls-Royce Dawn (2014 року) має підвищувальний коефіцієнт 3, і тому мито на це авто одна з найбільших - 257 000.

Таблиця 1.Підвищувальні коефіцієнти для дорогих машин

В даному переліку не враховується технічний стан автомобіля і його договірна ціна, чиновники включають в список іноді навіть неіснуючі моделі (наприклад, п'ятирічну Audi РС6, хоча ця модель не випускається з 2010 року). Якщо автомобіль коштує менше трьох мільйонів або потрапляв в серйозне ДТП, але він внесений до списку, податок все одно буде розраховуватися з підвищеним коефіцієнтом.

Експерти прогнозують підвищення перерахованих в законі коефіцієнтів, що пов'язано зі стабільною інфляцією, а значить, збільшенням вартості автомобілів, тому, якщо вартість авто перевищує три мільйони рублів, можна скористатися наступними способами знизити податок на «розкіш»:

1. Перевірити перед покупкою автомобіля його наявність в міністерському списку(Купується моделі там може навіть не бути, незважаючи на велику вартість, але, тим не менш, 1 березня наступного року, коли міністерство опублікує новий перелік, марка там може вже з'явитися);
2. Вибрати машину роком старше, годі й з таким потужним двигуном.Якщо все-таки розкішне авто - ваша мрія, потрібно заздалегідь порахувати мито і запланувати її в річному бюджеті сім'ї;
3. Зареєструвати транспорт на родича - пільговика.Але, якщо потужність двигуна перевищує 100-150 к.с. (Такий поріг практично для всіх пільгових категорій громадян в різних регіонах), податок буде нараховуватися на кожен зайвий куб або кінську силу понад зазначений ліміт.

Як ще знизити суму транспортного податку?

Якщо автомобіль громадянина не входить в список люксових авто (за версією Мінпромторгу), є кілька способів скоротити державне мито, зменшивши, по-перше, потужність двигуна,так як саме від цієї величини залежить ставка податку в регіонах. З'ясовуючи офіційну потужність автомобільного двигуна в рік випуску машини, необхідно скласти прості числа, зазначені на агрегаті, і отриману суму поділити на 8,5. Для визначення параметрів двигуна в кіловатах, кількість к.с. потрібно або поділити на 0,735, або помножити в 1.35962.

1. Перевірити цифри в облікових документах- раптом там виявляться неточності в більшу сторону: таке трапляється досить часто. Метод можна застосувати, якщо 1) співробітники установи, яка видала паспорт, допустили в паперах помилку, або 2) потужність двигуна змінилася за експлуатаційний період. У першому випадку потрібно скласти офіційний запит дистриб'ютору (дилеру) або виробнику техніки про проведення спеціальної процедури діагностики або звернутися до експертної установи, уповноважена проводити такі дослідження (якщо ГИБДД буде чинити опір і не прийме відповіді офіційного виробника техніки). У другому випадку звертатися потрібно відразу до незалежних фахівців, уповноваженим проводити такі дослідження. Під час оцінки стану автомобіля експерти позначать і вкажуть не тільки реальну потужність двигуна, але і рівень зносу і очікуваний період подальшої експлуатації. Після проведених розрахунків експертна організація підготує висновок, де будуть вказані етапи і алгоритм проведеної діагностики мотора, розрахункові формули, додаткові зауваження фахівця; кінцеві висновки з описом отриманих під час аналізу числових даних. Отримавши висновок, його потрібно надати до відділу, що займається реєстрацією автотранспорту, і після перевірки внести зміни в ПТС і сервісну книжку, потім здійснити контроль з передачі даних до податкової інспекції. Судових суперечок в цьому випадку практичних не буває.
2. Конструктивно змінити двигун- знизити потужність ДВС, модифікувати електронне управління. Зрозуміло, щоб провести подібну операцію необхідно попередньо запитати дозвіл у відділенні ГИБДД, а після цього звернутися на станцію техобслуговування, що має ліцензію на проведення таких процедур і видачу висновків про внесення технічних змін в автомобіль.
3. Провести заміну мотора на менш потужний.Безумовно, попередньо доведеться купити новий у офіційних виробників (дилерів), при цьому двигун повинен мати всю необхідну документацію для реєстрації. Тому для покупки агрегату варто взяти з собою знаючої людини, який зможе оцінити і справжність сертифіката виробника, і відповідність нового двигуна модельній лінійці авто / наявності офіційного дозволу виробника для заміни мотора іншої марки, і дотримання при експлуатації природоохоронного законодавства. З огляду на всі ці складності, після офіційної заміни двигуна і зниження податкового навантаження деякі автолюбителі встановлюють колишні двигуни, так як все одно при зупинці транспорту співробітники ДПС не проводять перевірку відповідності серійних номерів мотора і супутньої документації, і, тим більше, не звіряються з податкової. Новий двигун залишається в запасі, і, якщо знову виникне потреба пред'явити автомобіль в реєстраційний відділ ГИБДД, то мотор швидко встановлюють назад.
4. Дефорсировать двигун, тобто технічно його модифікувати за заводською схемою.Відзначимо, що подібна операція проводиться тільки з офіційного дозволу Державтоінспекції і в автосервісах, сертифікованих на здійснення цього виду діяльності.

По-друге, подорожувати по міських дорогах на «транзітке»,тобто поставити на автомобіль транзитні номери, знявши його з обліку в місцевій ДАІ. Однак у даного методу є безліч недоліків. Транзитні номери водій отримує на строк від 5 до 20 днів, їх потрібно продовжувати. Щоб це зробити, потрібно звернутися з відповідним проханням до начальника відділення ДАІ. Але продовження дії «транзіток» не обов'язок, а право керівника, тому, якщо немає вагомих причин, швидше за все, в продовження громадянину відмовлять, а відсутність номерів загрожує адміністративним стягненням.

В Інтернеті можна знайти ще кілька розхожих рад щодо зменшення державного мита. Розглянемо їх.

Якщо інспекція не надіслала повідомлення на оплату податку ...

Якщо інспекція не надіслала повідомлення на оплату податку, то його все одно краще сплатити, дізнавшись суму транспортного податку особисто або відправивши письмовий запит до інспекції. По-перше, буває так, що повідомлення надсилається колишньому власнику, або взагалі не тій особі, або документ просто кидають в скриньку сусіда. По-друге, варто пам'ятати, якщо відкрито особовий кабінет платника податків на сайті ФНС, то паперові повідомлення йому не прийдуть.

ИФНС дуже рідко «забуває» про платників податків, а, якщо і забула, то з 2015 року фізособи повинні самі повідомляти в податкову службу про наявні у них рухоме або нерухоме майно, а отже, своєчасно заплатити податки теж в інтересах власника. Тому, якщо громадянин не отримує повідомлення про податок, при цьому його автомобіль зареєстрований на ньому більше року, це привід звернутися до податкової, щоб дізнатися, чи не є власник боржником. Згодом може скластися ситуація, що власнику машини відправлять повідомлення про податок за кілька років з пенею і штрафами, а судова практика з таких питань спірна. Безумовно, можна дочекатися закінчення терміну позовної давності щодо стягнення податку (три роки), але і в цій ситуації, перш, ніж стати законослухняним платником, доведеться заплатити транспортний збір за три роки.

Зразок заповненої декларації по ТН (титульний лист)

Зразок заповненої декларації по ТН (розділ 1)

Зразок заповненої декларації по ТН (розділ 2)

Якщо автомобіль належить неповнолітній ...

Якщо автомобіль належить неповнолітньому, то податок будуть платити його законні представники батьки, усиновителі, опікуни, піклувальники) після реєстрації транспортного засобу в ГИБДД.

Таке роз'яснення дається в листах Мінфіну Росії 18.05.2015 № 03-05-06-01 / 28396, від 28.08.2008 № 03-05-06-01 / 27. При цьому закон не обмежує можливість переоформлення автомашини на неповнолітнього. Від податку громадянин зможе піти тільки тоді, коли дитина відноситься до пільгової категорії, звільненої від сплати податку, наприклад, є інвалідом першої або другої групи.

Якщо продати автомобіль, то ...

Якщо продати автомобіль, то нарахування податку на колишнього власника відбуватиметься до тих пір, поки новий власник не перереєстрував машину на себе або попередній не припинить реєстрацію на своє ім'я. Як це зробити? Через десять діб після продажу автомобіля колишньому власникові потрібно прийти в ГИБДД з договором передачі права власності і написати заяву. Продана машина перестає числитися за ним, а нові дані передаються в ИФНС.

На закінчення відзначимо, що в автогалузі законодавство знаходиться в стадії розробки, тому постійно змінюється. Наприклад, незабаром депутати пропонують додати до вищевказаним критеріям нарахування податку ще облік екологічного класу автомобіля. З жовтня 2016 року діють правила контролю оподаткування, за якими відповідальність за дії, які спричинили за собою несплату мита, незнання нових норм, передачу невірних відомостей про місце перебування, законотворці поклали на власника машини. Тому найкращий варіант для будь-якого автовласника - це цікавитися змінами в цій правовій галузі і в разі виникнення спірної або конфліктної ситуації звернутися до податкового консультанту.