Ștergerea unui document de chitanță eronat pentru anul curent
În practică, există situații în care contabilitatea reflectă în mod eronat primirea de bunuri (muncă, servicii) care nu au avut loc în viața economică a organizației. În acest caz, o astfel de operațiune nu este supusă ajustării, ci anulării.
Exemplul 1
Costul lucrărilor de reparații reflectat eronat în contabilitate a fost înregistrat în program în septembrie 2015 prin document Chitanță (act, factură) cu tipul de operare Servicii (act). După înregistrarea documentului, în registrul contabil au fost trecute următoarele înregistrări:
Debit 25 Credit 60,01 - pentru costul lucrărilor de reparații efectuate (20.000 RUB); Debit 19.04 Credit 60.01 - pentru suma TVA-ului aferent (3.600 de ruble).
Un document a fost înregistrat pe baza documentului de primire factura primita, iar TVA este acceptată pentru deducere integrală în perioada de primire a serviciilor. Înregistrările corespunzătoare sunt înscrise în program în registrul contabil și în registrele contabile speciale de TVA.
Costul lucrărilor de reparații înregistrat în mod eronat a fost contabilizat integral drept cheltuieli directe în septembrie 2015.
Corectarea unei greșeli făcute în reflectarea în contabilitate și contabilitate fiscală a unui fapt de viață economică care nu a avut loc se înregistrează în „1C: Contabilitate 8” ediția 3.0 cu ajutorul documentului Operațiunea cu vedere Inversarea documentului(Fig. 1). Documentul este accesat din secțiune Operațiuni prin hyperlink Tranzacții introduse manual.
Orez. 1. „Stornoarea” documentului de primire
În antetul documentului se precizează:
- în câmp din- data la care eroarea a fost corectată. În exemplul 1, eroarea este remediată în decembrie 2015;
- în câmp Document anulabil- document de primire eronat corespunzător;
- domeniu Conţinut iar părțile tabelare ale documentului sunt completate automat după selectarea documentului care urmează să fie inversat.
Pe marcaj intrările contabile de storno sunt reflectate:
REVERSE Debit 25 Credit 60,01 - pentru costul lucrărilor de reparații efectuate (20.000 RUB); REVERSE Debit 19.04 Credit 60.01 - pentru suma TVA aferentă acompaniată (3.600 RUB).
Pentru inregistrare TVA prezentat se face de asemenea o înregistrare de inversare corespunzătoare.
Întrucât anularea unei înscrieri de înregistrare pentru o factură emisă eronat trebuie făcută într-o filă suplimentară a caietului de cumpărături pentru trimestrul III al anului 2015, înregistrările de anulare corespunzătoare trebuie trecute în registru. Achizitii cu TVA.
Anularea unei înregistrări eronate de factură din registrul de achiziții se face folosind documentul Reflectarea TVA pentru deducere(capitol Operațiuni) prin buton Crea.
După prelucrare Închiderea lunii pentru luna decembrie 2015, când raportarea se finalizează automat, datele contabile și contabile fiscale corectate vor apărea atât în situațiile financiare anuale, cât și în declarația de impozit pe profit pe anul 2015. Declarația de profit actualizată pentru 9 luni din 2015 va trebui ajustată manual. Pentru a face acest lucru, indicatorul completat automat din rândul 010 „Costuri directe legate de mărfurile (produse), lucrări, servicii” din apendicele nr. 2 la fișa 02 din declarația de impozit pe venit ar trebui redus cu 20.000 de ruble.
Ștergerea unui document de chitanță eronat de anul trecut
Situația în care trebuie să anulați un document de admitere din anul precedent este mai complicată.
Exemplul 2
Pentru a corecta eroarea anilor anteriori în reflectarea în contabilitate și contabilitate fiscală a unui fapt al vieții economice care nu a avut loc, puteți utiliza tehnica de corectare implementată în document Ajustarea încasărilorși descrise în Exemplul 2. Pentru a face acest lucru, în program ar trebui să fie generate două documente Operațiunea, referitoare la diferite perioade:
- din septembrie 2015 - doar pentru ajustarea datelor contabile fiscale pentru impozitul pe venit;
- cu vedere Inversarea documentului datat februarie 2016, - pentru ajustarea datelor contabile și a datelor contabile fiscale pentru TVA.
Când a fost creat în septembrie 2015 Operațiuni introdus manual (Fig. 5), trebuie să introduceți două intrări în resurse speciale în scopuri contabile fiscale:
REVERSE Suma NU Dt 90.02.1 Suma NU Kt 76.K - pentru suma costurilor directe reflectate eronat; Suma NU Dt 90.09 Suma NU Kt 99.01.1 - pentru suma rezultatului financiar obtinut ca urmare a corectiilor aduse contabilitatii fiscale.
În acest caz, diferențele permanente și temporare nu sunt reflectate.
Orez. 2. Ajustarea datelor de anul trecut în contabilitatea fiscală
Acum, la completarea automată a rapoartelor, datele contabile fiscale ajustate în perioada anterioară vor apărea atât în declarația de impozit pe venit actualizată pe 9 luni din 2015, cât și în declarația de impozit pe venit actualizată pentru anul 2015.
După aceasta, trebuie să efectuați din nou operația de rutină Reforma echilibrului, incluse în procesare Închiderea lunii.
Când a fost creat în februarie 2016 Operațiuni, cu vedere Inversarea documentului partea tabelară completată automat pe filă Contabilitate si contabilitate fiscala(vezi Fig. 3) trebuie reglat după cum urmează (Fig. 3):
- Înlocuiți intrarea REVERSE Debit 25 Credit 60.01 cu intrarea Debit 60.01 Credit 91.01 și reflectați suma veniturilor din perioada anterioară (20.000 de ruble). Într-o resursă specială în scopuri de contabilitate fiscală, este necesar să se reflecte diferența constantă: Suma PR Dt 60,01 Sumă PR Kt 91,01;
- în resurse speciale în scopuri contabile fiscale, adăugați intrarea Sumă NU Dt 60,01 Sumă NU Kt 76,K și reflectați rambursarea datoriilor la decontările cu contrapărțile pentru tranzacția care a fost supusă ajustării (20.000 de ruble).
Orez. 3. Reflectarea veniturilor din anii anteriori in contabilitate si anularea chitantei privind TVA
Fila TVA completată automat prezentată va rămâne neschimbată. În ceea ce privește TVA, anularea unei înscrieri eronate de înregistrare pentru o factură din carnetul de achiziții pentru trimestrul al treilea se realizează în mod similar cu procedura descrisă în Exemplul 1.
În februarie 2016, trebuie să adăugați manual impozitul pe venit suplimentar la suma ajustării (vezi Exemplul 1 din articol
Forma certificatului nu este unificată, dar are sens să reflecte toate detaliile obligatorii ale documentului primar, precum și informațiile necesare pentru a determina motivele corectării: detalii despre documentele de plată, contracte, decontări (Partea 2 din Articolul 9 din Legea nr. 402-FZ). Este imposibil să se corecteze erorile din anii anteriori prin anulare dacă raportarea anului trecut a fost deja aprobată Dacă contabilul a identificat o eroare care a fost făcută anul trecut, atunci posibilitatea utilizării metodei „reversării roșii” depinde dacă raportarea pentru anul trecut a fost aprobată sau nu (p. 5 - 14 PBU 22/2010 Nu se fac corecții la raportarea aprobată, prin urmare este imposibil să se inverseze datele în contabilitate pentru anul precedent (clauza 10 din PBU). 22/2010). Contabilul va corecta suma umflată eronat a tranzacției la data descoperirii erorii cu recunoașterea profiturilor sau pierderilor din anii anteriori sau în conturile altor venituri sau cheltuieli (clauze
Ștergerea unui document de chitanță eronat în 1c:contabilitatea 8
SRL „Compania 2” trimite SRL „Compania 1” o reclamație că una dintre camerele furnizate a fost defectă și o returnează în aceeași zi, vânzătorul transferă banii pentru produsele returnate, vânzătorul face următoarele înregistrări : 25 aprilie 2014 g.Debit 62 Credit 90-74.340 rub. — venitul pentru produsele vândute este reflectat Debit 90 Credit 68-11.340 rub. — TVA se percepe pe baza facturii Debit 90 Credit 43-51.000 rub. — costul produselor vândute a fost anulat 6 mai 2014 Debit 62 Credit 90- -24.780 rub. — venitul reflectat anterior a fost inversat Debit 90 Credit 43- -17.000 rub. — costul anulat anterior al produselor defecte vândute a fost ajustat Debit 90 Credit 99206- -4000 rub. — profitul reflectat anterior din vânzarea produselor defecte a fost ajustat Debit 90 Credit 68- -3780 rub.
Reparăm greșelile ca profesioniștii
Demonstrația a fost realizată folosind exemplul configurației 1C: Enterprise Accounting 3.0 (în alte configurații 1C: Enterprise 8.3 algoritmul este același). Să presupunem că există un document de vânzare care are următoarele postări: Trebuie să inversăm documentul. Înainte să-ți arăt calea corectă, îți voi arăta calea greșită (pentru că...
apare foarte des și este necesar să ne oprim în detaliu). Mod greșit Vom inversa folosind o operațiune manuală: În lista de documente care se deschide, selectați Creare, tastați Operațiune: Completați antetul documentului, apoi indicați tranzacțiile (la fel ca în documentul de vânzare, dar cu minus) : Notați documentul. ACEASTA ESTE O GREȘELĂ REAȚĂ! Să ne uităm din nou la mișcările documentului de vânzare: După cum puteți vedea, acest document, pe lângă înregistrări, face mișcări în registrele de acumulare TVA Vânzări și Vânzări de servicii.
Stergerea documentelor și registrelor în contabilitate 1s 8.3 (8.2).
Atenţie
Când cumpărătorul returnează bunuri sau oferă o reducere retro, vânzătorul inversează încasările. În cazul unui defect constatat, cumpărătorul întocmește un raport privind discrepanța constatată în cantitate și calitate la acceptarea articolelor de inventar, care constituie temeiul legal pentru depunerea unei reclamații la vânzător. Și pe baza revendicării făcute de cumpărător, înregistrările vânzătorului apar cu cerneală roșie.
Exemplul 3. Pe 25 aprilie 2014, Company 1 LLC a expediat 3 congelatoare la un preț de 24.780 de ruble către Company 2 LLC. pe bucată (inclusiv TVA - 3.780 de ruble). Costul unei camere este de 17.000 de ruble
Cum se face o inversare în contabilitate 1s 8.3
La sfârșitul perioadei, vânzătorul oferă o reducere la articolele de inventar deja expediate (de exemplu, pentru volume mari de achiziții, conform regulilor contabile, veniturile sunt recunoscute pe baza tuturor reducerilor și majorărilor oferite clienților (clauzele 6 și 6.5). din PBU 9/99 „Organizații de venituri”, aprobat prin Ordinul Ministerului Finanțelor al Rusiei din 6 mai 1999 N 32n). Exemplul 2. Vânzătorul a expediat cumpărătorului primul lot de mărfuri în valoare de 11.800 de ruble, inclusiv TVA - 1.800 de ruble. Apoi, în termen de o lună, al doilea lot de 23.600 de ruble, inclusiv TVA - 3.600 de ruble luna, vânzătorul a oferit o reducere la bunurile expediate în valoare de 10%: 11.800 de ruble.
+ 23.600 de ruble. = 35.400 de rub.; x 10% = 3540 ruble, inclusiv TVA - 540 ruble Vânzătorul face următoarele înregistrări contabile: 15 iulie 2014 Debit 62 Credit 90-11.800 ruble. — venitul din vânzări este reflectat Debit 90 Credit 68-1800 rub.
1c lecții pentru începători și contabili practicanți
Info
Uneori, este necesar să anulați postările pentru o anumită operațiune într-un moment în care simpla ștergere a unui document din baza de date ar fi incorectă - de exemplu, a fost introdus în perioada anterioară, care este deja închisă. Ce să faci în acest caz? Pentru a face acest lucru, este necesar să inversați toate mișcările efectuate de document, adică. introduceți aceleași mișcări în baza de date cu semnul „minus” sau, după cum spun contabilii, „roșu”. Să luăm în considerare procedura de inversare a documentelor în programul 1C Enterprise Accounting 8.2 folosind exemplul ediției 3.0.
Important
Nu există un document separat pentru anulare în 1C Contabilitatea 8. Pentru a inversa mișcările unui document, utilizați documentul „Operațiune (contabilitate și contabilitate fiscală)”. Puteți adăuga o nouă operațiune în Jurnalul de operațiuni, care stochează toate tipurile de documente.
Cum să inversați un document în 1C: Contabilitate a 8-a ed. 2.0
Probabil că fiecare contabil a întâmpinat o astfel de problemă încât trebuie să ștergă un document eronat în perioada anterioară. Dar perioada s-a închis deja, raportarea a fost depusă. Pentru astfel de cazuri, 1C 8.3 (precum și 1C 8.2) prevede o operație de inversare. Constă în faptul că în perioada curentă se repetă toate aceleași mișcări ale documentului anterior în toate registrele contabile (contabil, fiscal, etc.), dar cu semnul opus.
Voi demonstra cum să inversați un document în 1C folosind un exemplu. Cum se face o inversare în 1C folosind un document În programul 1C 8.3: „Enterprise Accounting 3.0” (și în unele altele unde există un modul de contabilitate) există un document „Operațiuni introduse manual”. Să-l creăm. Unde este inversarea în 1C? Accesați meniul „Operațiuni”, apoi în secțiunea „Contabilitate” faceți clic pe linkul „Operațiuni introduse manual”.
Se va deschide o fereastră cu o listă de documente.
Inversarea corectă a documentelor
TVA la veniturile din vânzări 25 iulie 2014 Debit 62 Credit 90-23.600 rub. — venitul din vânzări este reflectat Debit 90 Credit 68-3600 rub. — TVA-ul se percepe pe veniturile din vânzare Pe 4 august, cumpărătorului i s-a acordat o reducere de 10% la bunurile expediate (3.540 RUB): Debit 62 Credit 90 - -3.540 RUB. — venitul reflectat anterior a fost inversat cu valoarea reducerii Debit 90 Credit 68- -540 rub. — TVA la încasări se reduce după emiterea unei facturi de ajustare Cumpărătorul, la primirea unei reduceri retroactive, nu poate ajusta costul bunurilor valorificate (clauza 12 din PBU 5/01 „Contabilitatea stocurilor, aprobată prin Ordinul Ministerului Finanțelor. Rusia din 06/09/2001 N 44n) . Prin urmare, el va reflecta reducerea ca alte venituri, chiar dacă a fost primită în același an în care au fost înregistrate bunurile: 15 iulie 2014 Debit 41 Credit 60-10.000 de ruble. — mărfurile achiziționate sunt reflectate Debit 19 Credit 60-1800 rub.
Într-o resursă specială în scopuri de contabilitate fiscală, este necesar să se reflecte diferența constantă: Suma PR Dt 60,01 Sumă PR Kt 91,01;
- în resurse speciale în scopuri contabile fiscale, adăugați intrarea Sumă NU Dt 60,01 Sumă NU Kt 76,K și reflectați rambursarea datoriilor la decontările cu contrapărțile pentru tranzacția care a fost supusă ajustării (20.000 de ruble).
Orez. 3. Reflectarea veniturilor din anii precedenți în contabilitate și anularea bonului privind TVA Lăsăm prezentată fila de TVA completată automat. În ceea ce privește TVA, anularea unei înscrieri eronate de înregistrare pentru o factură din carnetul de achiziții pentru trimestrul al treilea se realizează în mod similar cu procedura descrisă în Exemplul 1.
În cazul în care este necesară anularea vânzării, ce documente ar trebui să atașez?
Codul fiscal al Federației Ruse). Dacă TVA-ul deductibil pentru o sumă crescută de cheltuieli a fost declarat, de asemenea, într-o sumă mai mare, atunci va trebui depusă și o declarație de TVA actualizată. Nota. „Inversarea roșie” nu înseamnă întotdeauna corectarea erorilor. Referinţă. Metode de corectare a datelor din documentele contabile Corectarea erorilor contabile este reglementată de Legea federală din 6 decembrie 2011 N 402-FZ „Cu privire la contabilitate” (denumită în continuare Legea N 402-FZ) și de Reglementările contabile „Corectarea erorilor în contabilitate și Raportare” (PBU 22 /2010). Pentru corectarea erorilor, contabilii, pe lângă metoda „reversării roșii”, mai au câteva metode: - metoda corectivă. Folosit pentru corectarea erorilor din documentele primare și registrele contabile.
Cum se face o inversare în 1C 8.3 Pentru a atinge acest obiectiv în 1C Contabilitate 3.0 (8.3) există un document Operațiune: Operațiuni – Operațiuni introduse manual: Scopul documentului este reprezentat de o listă cu următoarele operațiuni:
- Introducerea corespondenței conturilor pentru contabilitate și contabilitate fiscală;
- Introducerea unui document folosind o operațiune standard;
- Efectuarea reglajelor de registru;
- Mișcări inverse ale altui document.
Pentru atingerea obiectivelor necesare, ne interesează ultimul punct posibil. Când facem clic pe butonul Creare, puteți vedea tipurile de document Operație.
Probabil că fiecare contabil a întâmpinat o astfel de problemă încât trebuie să ștergă un document eronat în perioada anterioară. Dar perioada s-a închis deja, raportarea a fost depusă.
Pentru astfel de cazuri, 1C 8.3 (precum și 1C 8.2) prevede o operație de inversare. Constă în faptul că în perioada curentă se repetă toate aceleași mișcări ale documentului anterior în toate registrele contabile (contabil, fiscal, etc.), dar cu semnul opus.
Voi demonstra cum să inversați un document în 1C folosind un exemplu.
Cum se face o inversare în 1C conform unui document
În programul 1C 8.3: „Enterprise Accounting 3.0” (și în unele altele unde există un modul de contabilitate) există un document „“. Să-l creăm.
Unde este inversarea în 1C? Accesați meniul „Operațiuni”, apoi în secțiunea „Contabilitate” faceți clic pe linkul „Operațiuni introduse manual”. Se va deschide o fereastră cu o listă de documente. Faceți clic pe butonul „Creați” și selectați „Inversare document” din meniul derulant:
Se va deschide un formular pentru crearea unui document nou. Selectați organizația și documentul care urmează să fie inversat. Mai întâi, va apărea o listă cu toate documentele care se află în program. Îl alegem pe cel de care avem nevoie. Propun inversarea documentului de vânzare de mărfuri emis eronat în primul trimestru:
După selectarea tipului de document, va apărea o listă cu toate documentele pentru organizația stabilită. Să alegem pe oricare. Partea tabelară a documentului de anulare va fi completată automat:
Obțineți 267 de lecții video pe 1C gratuit:
După cum puteți vedea, toate sumele și cantitățile au semn negativ. În registrul de contabilizare a TVA-ului la vânzări, TVA-ul la această vânzare a fost, de asemenea, inversat:
Inversarea se poate face doar folosind un singur document. Datele documentului sunt disponibile pentru editare.
Pentru a imprima certificatul de contabilitate, puteți folosi butonul „Tipărește”:
Inversarea unui registru arbitrar în 1C
Unele documente din 1C 8.3 fac intrări în . Un bun exemplu este documentul „“. Dacă îi urmărim mișcările, vom vedea următoarele:
La inversarea unui astfel de document, registrele de informații trebuie, de asemenea, ajustate.
În acest articol, ne vom uita la conceptul de „inversare” („inversare roșie”) în contabilitatea rusă și cum să facem o inversare în Contabilitatea 1C 8.3.
Aspecte metodologice și istorice
Storno este o modalitate de ajustare a datelor în contabilitate (din italiană stornare– retragere, întoarcere). Este folosit în mod activ termenul invers (revers), care poate fi numit sinonim pentru cuvânt minus.Înregistrările introduse incorect* (au introdus un document suplimentar, au greșit cu corespondența, au indicat o sumă umflată) sunt supuse reducerii la zero, în acest scop astfel de înregistrări sunt reflectate în contabilitate cu semn negativ.
*Termenul invers nu este întotdeauna folosit în caz de erori. Uneori, dacă în timpul unei perioade contabilitatea este efectuată la prețuri planificate, iar apoi acestea sunt ajustate la prețurile reale, devine necesară reducerea sumei. În acest caz, termenul „invers” este de asemenea aplicabil.
Anterior, când contabilitatea se ținea manual, în cifrele de afaceri sau în evidențele contabile, când se descopereau erori, suma incorectă nu era barată, ci se nota suplimentar cu cerneală roșie. Dacă cerneala roșie nu era la îndemână, atunci astfel de cantități erau notate și încercuite într-un cadru dreptunghiular. La calcularea totalurilor, sumele scrise cu roșu ar fi trebuit să fie scăzute sau, în termeni profesionali - inversează suma. Arăta cam așa:
Exemplul 1: Cifra de afaceri în cont, suma de 1000 este corectă, în loc de suma de 4000 au indicat 4400 (Operațiunea 2).
Opțiunea 1
Opțiunea 2
Metoda inversării culorilor a fost descrisă pentru prima dată în 1889 de Alexander Aleksandrovich Beretti, iar în contabilitatea rusă a apărut o expresie stabilă - „inversare roșie”.
Teoretic, puteți reseta o intrare eronată schimbând debit și credit, creând așa-numita inversare inversă. Această abordare creează echilibrul final corect, dar valoarea cifrei de afaceri din conturi va fi supraestimată, ceea ce va duce la o oarecare nesiguranță a informațiilor contabile. Schimbând exemplul nostru, puteți vedea clar acest lucru:
Opțiunea 3
Uneori, metoda de corectare a erorilor prin postare inversă se numește „inversare neagră”, deși acest termen nu poate fi numit oficial. În plus, există și opțiuni de acțiune aici. Este posibil, ca și în opțiunea numărul trei (dacă conturile sunt corespunzatoare corect), să se indice doar delta dintre suma corectă și cea depusă și să nu se creeze înregistrări corecte suplimentare (Operațiunea 3).
Opțiunea 4
Metoda inversării este utilizată de obicei în instituțiile de credit sau în sistemele de contabilitate occidentale. În contabilitatea rusă, în mod implicit, inversarea este cel mai adesea înțeleasă ca „inversare roșie”. Legislativ, de exemplu, in legea contabilitatii nu apare termenul de inversare. Procedura de corectare a erorilor este descrisă în PBU 22/2010, dar nici acolo nu există un termen pentru inversare. Totodată, în alte acte legislative, legate în principal de organizații bugetare sau autonome, textul se referă direct la metoda inversării roșii ca metodă de corectare a erorilor. Pe baza practicii care s-a dezvoltat în țara noastră de a inversa documentele eronate, vom înțelege în continuare termenul de „stornare” ca „întors roșu”.
Automatizare și inversare
Când contabilitatea a fost transferată în zona proceselor automate, adică atunci când contabilitatea a fost ținută pe un computer, au început să genereze înregistrări cu semnul minus (corespondența conturilor nu s-a schimbat), iar în cifra de afaceri, pentru mai bine vizualizare, au lăsat culoarea roșie pentru valorile negative. În unele formulare de raportare, este posibil să vedeți o instrucțiune pentru a afișa numere negative între paranteze. Când calculăm totalurile, știm că trebuie să le scădem.
Rețineți că dacă, ca urmare a unei erori, a fost indicată o sumă subestimată, iar corespondența conturilor este corectă, atunci este posibilă o opțiune atunci când metoda de inversare nu este aplicată, dar este creată pur și simplu o intrare suplimentară pentru diferența dintre cantitate.
Să fim atenți la o nuanță importantă care determină specificul contabilității moderne folosind 1C. La înregistrarea unui document, tranzacțiile sunt generate în program în conformitate cu planul de conturi. Ele se numesc așa - înregistrări contabile, care vor arăta în cele din urmă sumele activelor și pasivelor din bilanţ. Dar serviciul financiar trebuie să completeze și declarații fiscale, rapoarte către fonduri și alte registre care nu sunt legate metodologic de planul de conturi și pot fi formate după principii complet diferite. A apărut un termen stabil de „contabilitate fiscală”, datele pentru care ar trebui generate în conformitate cu Codul Fiscal (datele contabile sunt generate în conformitate cu PBU - Reglementări contabile). În 1C, în setări și înregistrări puteți vedea adesea abrevierile BU (contabilitatea) și NU (contabilitatea fiscală). În plus, există registre intermediare suplimentare. De exemplu, datele pentru registrul de cumpărare și vânzări sunt generate în registre similare. Prin urmare, inversarea documentelor ar trebui să afecteze nu numai tranzacțiile legate de contabilitate și contabilitate fiscală, ci și registrele trebuie completate corect.
Crearea documentelor de anulare în 1C 8.3
Să ne uităm la inversarea documentelor în 1C folosind exemplul unei situații de acumulare a concediilor.
Exemplul 2:În noiembrie 2017, unui angajat i s-a acumulat o plată de concediu în valoare de 30.000, dar ar fi trebuit să indice suma de 25.000 Operațiunea de anulare în 1C 8.3 va avea loc în decembrie 2017.
Tranzacții => Tranzacții introduse manual
Figura 1 Calea meniului
Buton Crea afișează o listă de acțiuni permise, selectați Inversarea documentului.
Figura 2 Crearea unui document de inversare
Apoi trebuie să specificați documentul care urmează să fie inversat.
Figura 3 Completarea documentului de anulare
Mai întâi, selectați tipul de document, apoi documentul în sine.
Figura 4 Selectarea unui tip de document
Înregistrările de anulare sunt generate automat.
Figura 5 Tranzacții de inversare generate
Vă rugăm să rețineți că, pe lângă datele contabile și fiscale, sunt completate și alte registre contabile.
Figura 6 Completarea registrelor de date
Dacă dintr-o dată un registru contabil nu este inclus automat în documentul de anulare, îl puteți adăuga manual. Pentru a face acest lucru, în butoanele de meniu Mai mult trebuie să apăsați Înregistrează selecția...și selectați-l pe cel potrivit din listă.
Figura 7 Înregistrați serviciul de umplere
Forma tipărită a documentului Storno – certificat contabil.
Figura 8 Situație contabilă pentru documentul de storno
Trebuie remarcat faptul că partea tehnică a inversării lansării în 1C a fost prezentată aici. În practică, este adesea imposibil să se reducă și să se recupereze pur și simplu de la un angajat sumele deja plătite, deoarece este necesar să se țină seama de prevederile art. 137 codul muncii.
Inversarea implementării în 1C
Pentru documente de la sectiune Implementarea inversarea în 1C se realizează conform algoritmului de mai sus. Anularea vânzărilor din perioada anterioară va genera înregistrări contabile automat și corect, dar anularea TVA în contabilitatea fiscală va necesita setări suplimentare.
Exemplul 3:în septembrie 2017, au fost emise un act și o factură pentru serviciile prestate în valoare de 11.800 de ruble, inclusiv. TVA 1.800 ruble. Contabilul a procesat aceste documente. Contrapartea nu a semnat certificatul de finalizare a lucrărilor în septembrie și a fost de acord să facă acest lucru abia în noiembrie 2017. Documentul din septembrie ar trebui să fie inversat.
Pentru a contabiliza corect TVA, împreună cu inversarea documentului în contabilitate, trebuie să completați o fișă suplimentară la carnetul de vânzări pentru trimestrul 3 al anului 2017. În această fișă suplimentară, factura eronată va fi anulată. Vă rugăm să rețineți că documentul de ajustare a TVA în sine va fi creat în noiembrie 2017, dar va indica perioada de ajustare - trimestrul 3 din 2017. Pe baza datelor ajustate, va fi posibilă completarea unui decont de TVA actualizat, în care Secțiunea 9 va apărea.
În documentul de inversare a implementării, accesați fila Vânzări cu TVA.
Figura 9 Registrul TVA Vânzări
Completam coloanele aferente fisei suplimentare din carnetul de vanzari. În coloana perioadei ajustate, introduceți data din al treilea trimestru.
Figura 10 Ajustarea registrului TVA
În raportul Cartea de vânzări, setați setările.
Figura 11 Setările raportului Cartea de vânzări
Au apărut foi suplimentare în carnetul de vânzări.
Figura 12 Formarea de noi secțiuni în carnetul de vânzări
O factură a fost inversată.
Figura 13 Foaie suplimentară din carnetul de vânzări
Completăm o declarație de TVA actualizată. Asigurați-vă că indicați numărul de corecție.
Figura 14 Declarație de TVA actualizată
Completăm declarația, vedem datele în secțiunea 9.
Figura 15 Declarație de TVA, secțiunea 9
Storarea încasărilor în 1C 8.3
Exemplul 4: factura de la furnizor a fost afișată greșit de două ori - o dată în raportul de avans, a doua ca document de primire a mărfurilor. Una dintre aceste chitanțe trebuie ștearsă. Vom inversa sumele din al doilea document.
Figura 16 Documente în programul 1C
Inversarea încasărilor în 1C 8.3 se formează conform algoritmului deja discutat. In contabilitate s-au inversat sumele in contabilitate fiscala pentru TVA, situatia este mai complicata. Lipsește registrul Achizitii cu TVA.
Figura 17 Inversarea primirii documentului
Documentul de factura, cel primar - nereversat, contine date care influenteaza formarea de foi suplimentare ale registrului de cumparare.
Figura 18 Registrul TVA Achiziții pe factură
Există mai multe opțiuni pentru completarea registrului Achizitii cu TVA. Puteți face clic pe butonul Mai mult adăugați acest registru în document (Chitanța de inversare) și completați-l manual.
Figura 19 Opțiunea pentru adăugarea unui registru de TVA
Figura 20 Selectarea unui registru TVA Achiziții
Acest registru poate fi completat automat și la anularea unei facturi.
Figura 21 Completarea datelor pentru a genera o foaie suplimentară
Dacă registrul de TVA este completat corect, la crearea registrului de cumpărare va apărea o fișă suplimentară.
Figura 22 Secțiunea cu foi suplimentare în carnetul de achiziții
La completarea declarației, datele vor fi la secțiunea 8.
Figura 23 Declarație de TVA actualizată, secțiunea 8
Mai există câteva moduri în care puteți completa foi suplimentare în cartea de achiziții.
Metoda 1
Operațiuni => Reflectarea TVA pentru deducere
Figura 24 Calea meniului
Indicăm în setările acestui document că creăm foi suplimentare și cumpărăm înregistrări de carte
Figura 25 Setări din document
Pe fila Produse și servicii Faceți clic pe butonul Umplere pentru a selecta o opțiune Completați conform documentului de decontare.
Figura 26 Selectarea unei opțiuni de umplere
La completarea acestei secțiuni, implicit sumele sunt indicate ca pozitive. Trebuie să anulăm factura, așa că schimbăm manual valoarea Sumă la negativ, grafice CUVĂŞi Total vor fi recalculate automat.
Figura 27 Generarea datelor documentului
Metoda 2
Operațiuni => Operațiuni regulate de TVA
Figura 28 Calea meniului
Apoi Creare => Recuperare TVA
Figura 29 Selectarea unui tip de document
Indicăm că restaurarea trebuie să fie reflectată în registrul de achiziție. Apare un avertisment, faceți clic Da.
Figura 30 Formarea unui document
Puteți completa datele manual folosind butonul Adăuga. Prin buton Completați selectați o opțiune Completați sumele de restaurat.În acest caz, nu este nevoie să schimbați sumele în valori negative.
Figura 31 Selectarea unei opțiuni pentru completarea unui document
Cel care nu face nimic nu greșește. Acest adevăr este cunoscut de fiecare contabil care a găsit erori de contabilitate într-o perioadă închisă. Anularea în 1C 8.3 Contabilitatea este o modalitate de a corecta astfel de erori. Citiți cum să faceți o inversare în 1C 8.3 în acest articol.
Cuvântul contabil „inversare” provine din italianul „stornate” - a se întoarce. În limbajul de postare, aceasta înseamnă crearea înregistrărilor contabile cu semnul minus. Inversarea în 1C este utilizată în următoarele cazuri:
- corectarea erorilor în contabilitate;
- anulări ale majorărilor comerciale realizate în comerțul cu amănuntul;
- ajustări ale valorii activelor materiale;
- ajustări ale alocațiilor.
În acest articol, veți învăța cum să corectați erorile contabile prin inversarea intrărilor. De exemplu, cum să inversați încasările dintr-o perioadă anterioară în 1C 8.3. Tot aici veți citi cum să inversați o implementare în 1C 8.3. Citiți mai departe pentru a afla cum să faceți o inversare în 1C 8.3 în patru pași.
Pasul 1. Creați o operațiune de „inversare a documentului” în 1C 8.3
Accesați secțiunea „Operațiuni” (1) și faceți clic pe linkul „Operațiuni introduse manual” (2). Se va deschide o fereastră pentru crearea unei operații de „inversare a documentului”.În fereastra care se deschide, faceți clic pe butonul „Creați” (3) și faceți clic pe linkul „Inversarea documentului” (4). Se va deschide un formular pentru completarea operațiunii de „anulare document”.
În fereastra care se deschide, în câmpul „Organizație” (5) indicați organizația dvs., în câmpul „Data” (6) - data operațiunii. 
Apoi, puteți începe să inversați diferite tranzacții. De exemplu, pentru a inversa o tranzacție pentru primirea de bunuri (servicii).
Pasul 2. Efectuați o operațiune pentru a inversa încasarea perioadei precedente
În formularul „Inversare document” există un câmp „Inversare document” (1). În acest câmp din dreapta, faceți clic pe butonul de selecție „...”. Se va deschide o listă de documente și tranzacții (2). Pentru a inversa primirea din perioada anterioară, selectați „Chitanță (act, factură)” (3) din această listă. Se va deschide o fereastră cu o listă de documente de chitanță create anterior.
În fereastra care se deschide, selectați factura de chitanță (4) pe care doriți să o anulați și faceți clic pe butonul „Selectați” (5). 
După aceasta, în partea de jos a ferestrei vor apărea filele „Contabilitate și contabilitate fiscală” (6) și „TVA prezentat” (7). În fila „Contabilitate și Contabilitate Fiscală”, puteți vedea înregistrările (8) care au fost făcute în documentul eronat. Sumele din aceste tranzacții (9) sunt indicate cu semnul minus. 
În fila „TVA prezentat” puteți vedea înregistrarea inversă pentru registrele de TVA (10). 
Astfel, operațiunea „Storno document” anulează înregistrări în contabilitate și contabilitate fiscală pentru documentul de chitanță selectat. Înregistrările în registrele speciale 1C sunt, de asemenea, anulate. Pentru a finaliza operațiunea de inversare a chitanței, faceți clic pe butonul „Înregistrare” (11). Acum, intrările inverse sunt reflectate în contabilitate 1C 8.3 Contabilitate. Pentru a imprima un certificat de contabilitate pentru o tranzacție inversă, faceți clic pe butonul „Certificat contabil” (12). Se va deschide un formular de ajutor imprimabil.
În formularul de ajutor tipărit, faceți clic pe butonul „Imprimare” (13). 
Pasul 3. Inversați implementarea în 1C 8.3
Creați o tranzacție de inversare ca la pasul 1 al acestui articol. În câmpul „Document de anulat” (1), selectați „Vânzări (acte, factură)” (2). Se va deschide o fereastră cu o listă de implementări create anterior.
Din listă, selectați vânzarea pe care doriți să o anulați (3). Filele „Contabilitate și contabilitate fiscală” și „Vânzări TVA” cu intrări inversate vor apărea în partea de jos a ferestrei. 
În fila „Contabilitate și Contabilitate Fiscală”, puteți vedea înregistrările (4) care au fost făcute în documentul eronat. Sumele din aceste tranzacții (5) sunt indicate cu semnul minus. 
În fila „Vânzări TVA” (6) puteți vedea înregistrarea inversă pentru registrele de TVA (7). 
Pentru a finaliza operațiunea de anulare a vânzării, faceți clic pe butonul „Scrie” (8). Acum, intrările inverse sunt reflectate în contabilitate 1C 8.3 Contabilitate. Citiți cum să imprimați un certificat de contabilitate în pasul 2 al acestui articol. 
