Beim Immobilienkauf haben Sie Anspruch auf einen Vermögensabzug und eine Rückerstattung der bereits gezahlten Einkommensteuer. Wie und wer einen Abzug bekommt, lesen Sie im Artikel: „“. Um einen Vermögensabzug zu erhalten und die Einkommensteuer zurückzugeben, müssen Sie eine Reihe von Aktionen ausführen, darunter das Ausfüllen einer 3-NDFL-Erklärung. Wie Sie beim Wohnungskauf die 3-NDFL richtig ausfüllen, erfahren Sie weiter unten. Am Ende des Artikels finden Sie auch ein Muster zum Ausfüllen von 3-NDFL zur Erlangung eines Immobilienabzugs beim Hauskauf. Anhand der unten stehenden Empfehlungen und der ausgefüllten Beispielerklärung können Sie ganz einfach das 3-NDFL-Formular für Ihren Fall ausfüllen.
Wer ist NICHT zum Steuerabzug in Infografiken berechtigt
In der folgenden Abbildung untersucht die Infografik die Kategorien von Bürgern, die einen Steuerabzug haben und nicht berechtigt sind. ⇓
Fristen für die Abgabe einer Abzugserklärung beim Wohnungskauf:
Wenn Sie beim Kauf einer Wohnung und anderer Wohnungen eine 3-NDFL-Erklärung zur Einkommensteuererklärung abgeben möchten, können Sie dies jederzeit im Jahr tun. Sie können für die letzten 3 Jahre berichten. Wenn Sie beispielsweise 2014 eine Wohnung, ein Haus, ein Zimmer oder eine andere Wohnung gekauft haben, können Sie 3-NDFL ausfüllen und einreichen, um im Jahr 2015 einen Vermögensabzug in einer Höhe zu erhalten, die Ihr Einkommen für das Berichtsjahr nicht übersteigt (in dieses Beispiel, 2014) ...
Füllen Sie das Erklärungsformular sorgfältig aus, irren Sie sich nicht, sonst muss alles von vorne beginnen. Jede Zelle enthält ein Symbol, alle Buchstaben müssen groß und gedruckt sein. Wenn leere Zellen vorhanden sind, fügen Sie Bindestriche ein.
Wenn Sie Daten manuell mit einem Stift eingeben, verwenden Sie eine blaue oder schwarze Paste.
Die Erklärung besteht aus 23 Blättern, es muss nicht alles ausgefüllt werden, die nicht ausgefüllten Seiten müssen nicht abgegeben werden, nur die ausgefüllten Seiten werden beim Finanzamt eingereicht.
Übernehmen Sie die Verantwortung für die Ausführung des Dokuments, denn darin wird der Betrag der Einkommensteuer berechnet, den Sie mit einer positiven Entscheidung der Steuerbehörde vom Staat zurückgeben können.
Dies sind die Grundregeln für das Ausfüllen der Erklärung, nun kommen wir zur seitenweisen Registrierung von 3-NDFL, um beim Kauf einer Wohnung einen Abzug zu erhalten.
Liste der erforderlichen Dokumente für 3-NDFL in Infografiken
Die folgende Abbildung zeigt die erforderliche Liste der zusammen mit der 3-NDFL-Erklärung eingereichten Dokumente. ⇓
Probefüllung 3-NDFL beim Wohnungskauf
Welche Blätter und Seiten muss ich ausfüllen? Die gesamte Erklärung besteht aus folgenden Seiten:
- Titelseite (Seite 1 und Seite 2);
- Abschnitt 1;
- Abschnitt 6;
- Blatt A;
- Blatt G1;
- Blatt I.
Insgesamt müssen von 23 Blättern der Erklärung nur 7 ausgefüllt werden.
Das Titelblatt besteht aus 2 Seiten und enthält allgemeine Informationen zum Steuerpflichtigen. Eine detaillierte zeilenweise Ausfüllung dieser beiden Seiten wird im Artikel: "" behandelt. Sie können dem Link folgen und die dort vorgestellten Empfehlungen verwenden. Die folgende Abbildung zeigt ein Beispiel für das Ausfüllen der Titelseite einer 3-NDFL-Deklaration.
Auf dem Titelblatt der Erklärung müssen die Grunddaten des Steuerpflichtigen angegeben und dieses Blatt unterschrieben werden.
Ausfüllen von Blatt Ж1 3-NDFL. Stichprobe
Wir wenden uns nun Blatt G1 zu. Hier kommt die Berechnung bei der Arbeit.
Dieses Blatt wird auf der Grundlage ausgefüllt, die Ihnen Ihr Arbeitgeber geben muss.
In Absatz 1.1, in den Zeilen 010-120 dieses Blattes, müssen Sie Ihr Einkommen nach Monaten angeben, und das Einkommen wird ab Jahresbeginn periodengerecht angegeben, dh zuerst wird das Einkommen für Januar angegeben, dann für Januar-Februar, dann für Januar-Februar-März usw. usw. Es werden nur Einkommen angegeben, die mit einer Einkommensteuer von 13% besteuert werden. Die Daten müssen für das Kalenderjahr wiedergegeben werden, in dem die Wohnung gekauft wurde.
In Zeile 130 müssen Sie die Anzahl der Monate angeben, in denen Ihr Einkommen 40.000 Rubel nicht überschritten hat.
In Zeile 140 gibt die Zahl die Anzahl der Monate an, in denen das Einkommen 280.000 Rubel nicht überstieg. Der Betrag von 280.000 - bis zu diesem Betrag wird dem Arbeitnehmer ein Kinderabzug gewährt. Nachdem das Einkommen des Arbeitnehmers, das seit Anfang des Jahres periodengerecht bezogen wird, RUB 280.000 erreicht hat, werden keine Abzüge für Kinder vorgenommen.
Beispielrechnung zum Steuerabzug für 3 Einkommensteuer
Absatz 2 legt die dem Arbeitnehmer zustehenden üblichen Steuerabzüge fest.
Bitte beachten Sie einen Abzug von 400 Rubel. in Zeile 170 vom 01.01.2012 entfällt.
Der Abzug in den Zeilen 150 und 160 wird mit der Anzahl der Monate multipliziert. Darüber hinaus kann für einen Arbeitnehmer nur einer dieser beiden Abzüge geltend gemacht werden.
Die restlichen Abzüge in den Zeilen 180-210 werden auf Kinder angewendet und der Abzug wird mit dem Wert in Zeile 140 multipliziert.
Zeile 220 gibt den Gesamtwert der dem Arbeitnehmer für das Jahr gewährten Abzüge an, der durch Addition der Werte in den Zeilen 150-210 erhalten wird.
Ausfüllen des Steuerabzugsbogens des Formulars 3 Einkommensteuer
Ausfüllen des Blattes I 3-NDFL. Stichprobe
Dieses Blatt ist für die direkte Berechnung des Grundstücksabzugs für den Kauf sowie den Bau von Wohnimmobilien bestimmt.
Satz 1 enthält Angaben über eine gebaute oder gekaufte Wohnung, Haus und sonstige Wohnimmobilie.
010 - Objektcode, entnommen aus Anlage 5 zum Verfahren zum Ausfüllen von 3-NDFL:
020 - Art der Immobilie, eine der vorgeschlagenen Optionen wird ausgewählt.
030 - Zeichen eines Steuerpflichtigen, es wird angegeben, wer der Steuerpflichtige ist, dessen Einkommen in dieser Erklärung enthalten ist: der Eigentümer der Wohnung oder sein (ihr) Ehepartner.
040 - die Adresse der gekauften Immobilie.
050 - das Datum des Gesetzes über die Wohnungsübertragung.
060 - das Datum der Registrierung des Eigentums an Wohnungen.
070 - das Datum der Eintragung des Eigentums des Grundstücks.
080 - das Datum des Antrags auf Verteilung des Abzugs, wenn die Wohnung im Miteigentum ist (ohne Anteile).
090 - Anteil an gekauftem Wohnraum.
100 - das Jahr, in dem der Abzug verwendet wurde.
110 - Die Höhe der Ausgaben im Zusammenhang mit dem Kauf einer Wohnung sollte nicht höher sein als der Betrag des Eigentumsabzugs (2.000.000 Rubel), ohne Zinsen für Darlehen.
120 - der Zinsbetrag, der für Darlehen für den Kauf von Wohnungen gezahlt wird.
Die folgende Abbildung zeigt ein Beispiel für das Ausfüllen von Blatt_I in einer Steuererklärung.
Beispiel für das Ausfüllen von 3 Einkommensteuer beim Kauf einer Wohnung
Berechnung des Vermögensabzugs in der Steuererklärung
Zeilen 130-180 - geben den Betrag des Eigentumsabzugs für Ausgaben für den Kauf von Wohnungen und die Zahlung von Zinsen für Darlehen für frühere Steuerzeiträume an.
Zeile 190-200 ist der Rest des Abzugs für Anschaffungskosten und Zinszahlungen, die aus der vorherigen Steuerperiode übertragen wurden.
Die Zeilen 130-200 werden ausgefüllt, wenn Sie den Abzug bereits in den Vorjahren, aber nicht vollständig erhalten haben, da der Abzug für das Jahr in einer Höhe erfolgen kann, die Ihr Jahreseinkommen nicht übersteigt.
Zeile 210 ist der Betrag des Kaufnebenkostenabzugs, der bei der Benachrichtigung bereitzustellen ist.
Zeile 220 ist der Betrag des Abzugs für die gezahlten Zinsen, der bei der Benachrichtigung angegeben wird.
Zeile 210-220 bezieht sich auf den Betrag des Abzugs, den Sie von Ihrem Arbeitgeber aufgrund des von Ihnen ausgestellten Steuerbescheids erhalten. Schließlich können Sie den fälligen Abzug auf zwei Arten erhalten: Einmal durch Abgabe einer Einkommensteuererklärung beim Finanzamt oder schrittweise jeden Monat, in diesem Fall wird der Arbeitgeber den Betrag der Einkommensteuer nicht von Ihrem Gehalt abziehen .
Zeile 230 - die Höhe der Steuerbemessungsgrundlage abzüglich der Abzüge, ergibt sich als Gesamteinkünfte für das Berichtsjahr aus Zeile 120 des Blattes G1 abzüglich des gesamten Standardabzugs aus Zeile 220 des Blattes G1 sowie abzüglich des Abzugs, der bei der Meldung von Zeilen 210 und 220 des Blattes I. wird der Betrag und die Einkommensteuer berechnet, die Sie für ein Berichtsjahr zurückgeben können. Wenn dieser Betrag geringer ist als Ihr Vermögensabzug, wird der Rest des Abzugs auf das nächste Jahr übertragen, Sie können ihn im nächsten Jahr erhalten, indem Sie die Erklärung erneut ausfüllen. Der Rest des Abzugs wird auf das nächste Jahr übertragen, bis Sie den Ihnen zustehenden Vermögensabzug vollständig erhalten.
Zeile 240 - Der Betrag der Ausgaben, der für den Vermögensabzug für das Berichtsjahr verwendet wird, darf die in Zeile 230 berechnete Steuerbemessungsgrundlage nicht überschreiten.
Zeile 250 - Der Zinsbetrag für das Hypothekendarlehen, das zum Zwecke des Vermögensabzugs verwendet wird, darf nicht höher sein als die Differenz zwischen den Zeilen 230 und 240.
Zeile 260 - der Rest des Eigentumsabzugs für die Kosten für den Kauf einer Wohnung. Reichen die Einkünfte des Berichtsjahres nicht aus, um den Abzug in der vorgeschriebenen Höhe zu erhalten (d. h. Ihr Jahreseinkommen ist geringer als der Vermögensabzug), wird der Rest des Abzugs auf das Folgejahr übertragen. Der Wert wird als Zeile 110 - (130 + 210 + 240) erhalten.
Zeile 270 - der Saldo des Eigentumsabzugs für die Kosten für die Zahlung der Zinsen für das Darlehen, die auf das nächste Jahr übertragen werden.
Ausfüllen einer Steuererklärung. Berechnung des Eigentumsabzugs
Nachdem Sie die Arbeitsblätter G1 und I ausgefüllt haben, überprüfen Sie:
- (Zeile 240 + Zeile 250) darf nicht größer als Zeile 230 sein;
- (Zeile 130 + 210 + 240 + 260) darf nicht mehr sein als der Ihnen zustehende Vermögensabzug.
Ausfüllen von Blatt A 3-NDFL. Stichprobe
Dieses Arbeitsblatt berechnet den Gesamtbetrag von Einkommen und Steuern. Position 1 zeigt Ihr Einkommen für das Berichtsjahr an. Wenn Ihre Einkommensquelle ein Arbeitgeber ist, geben Sie dies bitte an.
010 - TIN des Arbeitgebers.
020 - Kontrollpunkt des Arbeitgebers.
021 - OKATO-Code.
030 ist der Name der Arbeitgeberorganisation.
040 - der Einkommensbetrag für das Jahr, der Wert muss mit Zeile 120 von Blatt G1 übereinstimmen.
050 - Der Betrag des Jahreseinkommens, das der Einkommensteuer in Höhe von 13% unterliegt, ergibt sich als Zeile 120 des Blattes G1 minus Zeile 220 des Blattes G1.
060 - der berechnete Betrag der persönlichen Einkommensteuer, erhalten als 13% des Wertes aus Zeile 050 dieses Blattes.
070 - der Wert der Zeile 060 wird wiederholt.
Bei mehreren Einnahmequellen werden die Zeilen 010-060 für jede separat ausgefüllt.
Die folgende Abbildung zeigt ein Beispiel für das Ausfüllen des Steuererklärungsbogens_A zu Einkommensquellen.
Beispiel zum Ausfüllen von Daten zur Einkommensquelle in 3-NDFL
In Absatz 2 werden die Summen berechnet.
080 ist der Gesamtbetrag des Einkommens, der durch Summieren aller Werte in Zeile 110 erhalten wird.
090 ist der Gesamtbetrag des zu versteuernden Einkommens.
100 ist der Gesamtbetrag der Einkommensteuer.
110 - der Gesamtbetrag der einbehaltenen Einkommensteuer.
Beispielrechnung des Gesamtwertes für 3-NDFL
Ausfüllen von Abschnitt 1 3-NDFL. Stichprobe
010 - der Gesamtbetrag der Einnahmen aus Zeile 080 von Blatt A.
030 ist der Gesamtbetrag des Einkommens, aus dem die Steuer berechnet werden soll.
040 - der Gesamtbetrag der Ausgaben und Abzüge ergibt sich als (Zeile 220 von Blatt G1 + Zeile 210 von Blatt I + Zeile 220 von Blatt I + Zeile 240 von Blatt I + Zeile 250 von Blatt I).
050 - Steuerbemessungsgrundlage = Zeile 030 minus Zeile 040 dieses Abschnitts.
070 - der von Blatt A, Zeile 110 einbehaltene Steuerbetrag.
100 - Die aus dem Haushalt zu erstattende Steuer entspricht der Zeile 070.
Muster zum Ausfüllen von Abschnitt 1 der Steuererklärung
