Vilka papper som krävs för att få skatteavdrag. Hur får man skatteavdrag? Personligt uttag

För att meddela fastighetsavdrag vid köp av lägenhet, hus eller tomt genom skattekontor Du behöver följande dokument:

Om köpet av lägenhet gjordes med inteckning(eller bostadslån) och produceras återbetalning av erlagd ränta, sedan presenteras dessutom:

Vid ett fastighetsköp makar i gemensam egendom

1. . Inlämnad till IFTS original- uttalanden. Du kan ladda ner en exempelansökan här: Ansökan om fastställande av andelar i samägande;
2. Kopiera vigselbevis.

för ett barn dessutom tillhandahålls:

1. Kopiera födelsebevis;
2. Ansökan om fastställande av aktier(om i aktieandel har båda föräldrarna).

Vid fristående konstruktion:

Vid mottagande skatteavdrag efterbehandling/reparation:

Du behöver också:

1. TIN-nummer(bör anges i deklarationen). Du kan hitta det i ditt "Registreringsintyg hos skattemyndigheten" eller på den federala webbplatsen skattetjänst(http://service.nalog.ru/inn-my.do).
2. Kontouppgifter, dit pengarna kommer att överföras (ska anges i skatteåterbäringsansökan).

Det bör noteras att för att undvika förseningar och avslag bör du kontakta skatteverket med det mest kompletta dokumentpaketet.

Förberedelse av dokument med hjälp av tjänsten "Taxåterbetalning"

Tjänsten Skatteåterbäring hjälper dig att snabbt och enkelt upprätta en 3-personlig inkomstdeklaration, en ansökan om skatteåterbäring och en ansökan om fördelning av avdraget. Vi kommer att instruera dig i detalj om inlämning av dokument till skattemyndigheterna och svara på alla frågor.

Hur bestyrker man kopior av dokument?

Enligt lag måste alla kopior av dokument vara attesterade eller oberoende bestyrkta av skattebetalaren.

För att intyga dig själv måste du skriva under varje sida(inte varje dokument) kopior enligt följande: "Kopiera är korrekt" Din signatur / Signaturavskrift / Datum. I det här fallet krävs inte attestering.

Skattelagstiftningen tillåter skattskyldiga att använda fastighetsavdrag för förvärvad fastighet. För att göra detta måste du samla in ett paket med dokument och skicka in det till skattetjänsten.

Handlingar som ska lämnas till skatteverket för att få fastighetsavdrag:

Handlingar som krävs för att få fastighetsskatteavdrag på arbetsplatsen genom arbetsgivaren

För att få avdrag på detta sätt behöver du samla in ett paket med dokument som liknar listan ovan i föregående avsnitt, med undantag för deklarationen av 3-NDFL-formuläret och ansökan.

1. Påstående bifogas dokumentpaketet också kommer att ha en annan form, bör det ange en begäran om att utfärda ett meddelande till arbetsgivaren om rätten till avdrag.
2. När man får avdrag från arbetsgivaren kan detta göras inte bara på den huvudsakliga arbetsplatsen utan även hos alla skatteombud.
3. Tidsfrister för att lämna in dokument för mottagande fastighetsavdrag vid köp av lägenhet på arbetsplatsen, är inte reglerade, men eftersom avdraget kan erhållas först från det att relevant anmälan inkommer från skattemyndigheten och fram till utgången av kalenderåret, är det lämpligt att göra detta som tidigt som möjligt.
4. Du kan använda båda betalningsmetoderna. Endast handlingar om mottagande av skatteavdrag för den gångna perioden ska lämnas in tidigare eller samtidigt med handlingar för avdrag från arbetsgivaren.

När kan jag dra nytta av skatteavdraget?

V Skattelagstiftningen en förteckning över egendom, vars köp kan användas skatteavdrag. Det inkluderar:

• lägenheter, rum eller hus i ägandet både i sin helhet och i andelsförhållande;
• tomtmark som har status som mark avsedd för enskilt bostadsbyggande. Det går även att köpa delägande;
• tomtmark där den redan står boningsrum. Här är det också möjligt att förvärva endast en andel av den angivna tomten.

Denna lista ges i artikel 220 i Ryska federationens skattelag, stycken. 3 s. 1.

All ovanstående egendom måste vara belägen på territoriet Ryska Federationen.

Vilka dokument behövs för att få skatteavdrag för en lägenhet 2020 - i det allmänna fallet är dessa 3-personskatt, 2-personskatt, ett avtal och en köpehandling, betalningsdokument, ett TIN och ett pass . Men i speciella fall kommer andra papper att krävas.

Att skaffa ett nytt hem är ett svårt skede i livet, för utöver ekonomiska kostnader måste du gå igenom många instanser och skaffa en massa papper innan du blir laglig ägare till ett nytt hus eller en ny lägenhet. I vimlet glömmer många medborgare sin rätt att sänka kostnaderna för att köpa en bostad. Vi berättar hur du gör. Du kommer att se att det inte är något komplicerat i detta. Och att få 260 000 rubel från staten är en utmärkt och laglig möjlighet!

Vad handlar det om

Innan vi skyndar oss att samla in dokument för ett skatteavdrag för en lägenhet, låt oss ta reda på vad det är, vem som har rätt att kräva och inom vilken tidsram.

Här är villkoren som regleras av den nuvarande lagstiftningen () för att få avdrag:

1. En medborgare har förvärvat en lägenhet eller något annat bostadsområde (ett hus, ett rum, en andel i en lägenhet etc.). Observera att lanthuset inte kan hänföras till bostadsfastigheter.
2. bostadsköpare in rapporteringsperiod få officiell inkomst. Dessutom hölls från denna inkomst i sinom tid till ett belopp av 13 %. Undantag: det är omöjligt att återbetala personlig inkomstskatt från utdelningar. nyckeldokument för skatteavdrag vid köp av lägenhet, bekräftande inkomst, detta är ett 2-personligt inkomstskattebevis.
3. Den köpta fastigheten ligger på Ryska federationens territorium. För fastigheter köpta utomlands kan du inte få skatteåterbäring.
4. Medborgaren betalade för köpet egna medel eller på bekostnad av lånat kapital: på bekostnad av hypotekslån eller konsumentutlåning individer som är dokumenterat.
5. Det får inte finnas några familjeband mellan köpare och säljare av bostadsfastighet. Det vill säga om deltagarna i transaktionen är man och hustru, bröder, systrar, föräldrar och barn, eller om andra familjeband är etablerade, kommer staten inte att returnera pengarna för ett sådant köp.

Observera att listan över dokument för ett skatteavdrag för en lägenhet, liksom förfarandet för att bevilja denna förmån, inte har ändrats sedan 2014.

Hur mycket pengar kommer att returneras

Lagstiftningen fixad maximal storlek skatteavdrag för köp av bostad - 260 000 rubel. Det vill säga av det totala värdet av fastigheten är 2 000 000 rubel inte föremål för beskattning. Baserat på skattesatsen på 13%: 2 000 000 rubel. × 13% = 260 000 rubel.

Förutom grundkostnaden för ett hem, återbetalning av personlig inkomstskatt får presentera:

• kostnader för design och uppskattningsdokumentation;
• utgifter för inköp av byggmaterial och annat material som användes för att dekorera hemmet;
• utgifter för betalning för arbeten och tjänster för konstruktion och inredning av nya bostäder;
• andra kostnader, som t.ex tomt, på vilket det finns ett bostadshus, eller ränta på hypotekslån.

Ryska federationens skattelag ger en ytterligare möjlighet till ett belopp av 1 000 000 rubel. Det vill säga, det kommer att vara möjligt att returnera ytterligare 130 000 rubel.

Funktioner i bestämmelsen återbäring av personlig inkomstskatt:

1. Det ges en gång i livet. Det vill säga, om en medborgare redan har återbetalat personlig inkomstskatt i sin helhet (redan fått 260 000 rubel i sin helhet) för den köpta bostaden, har han inte rätt till en förmån för att köpa ett andra hem.
2. Bidraget kan komma att höjas. Om bostadsytan förvärvas i samägd, så tillkommer avkastningen varje ägare. I det här fallet är varje ny ägare skyldig att samla in och lämna in dokument för skatteavdrag för köp av en lägenhet i Federal Tax Service.
3. Förmånen gäller alla fastigheter. Exempel: en medborgare köpte ett rum på ett vandrarhem för 500 000 rubel och fick en skatteåterbäring. De återstående 1,5 miljoner icke-skattepliktiga baserna (2 000 000 - 500 000 rubel) har han rätt att använda vid nästa köp av bostadsfastigheter.

Det finns två sätt att återbetala skatter: direkt genom arbetsgivaren eller genom IFTS.

Varje metod för återbetalning av personlig inkomstskatt har sitt eget paket med dokument för att dra av skatt när du köper en lägenhet, vi kommer att prata om dem nedan.

Hur man ansöker om skatteåterbäring

För att få en befrielse från personlig inkomstskatt för köpta bostäder, lämna in de dokument som är nödvändiga för ett skatteavdrag för en lägenhet till Federal Tax Service - detta bör endast göras under den nya rapporteringsperioden (rapporteringsperiod = kalenderår). Till exempel, om du köpte en bostad 2019, bör du kontakta IFTS först 2020.

Vilka dokument att samla in

För ersättning genom skattemyndighet du behöver följande lista med dokument för att få skatteavdrag för en lägenhet 2019:

1. En kopia av köparens pass (huvudsidan med ett foto plus sidor med registrering).
2. Original. Om en medborgare arbetade på flera ställen, tillhandahåll intyg från alla arbetsgivare.
3. Köp- och försäljningsavtal eller aktieägaravtal.
4. Original av betalningsdokument eller kopior vederbörligen bestyrkta: kvitton, betalningskvitton.
5. Utdrag från USRN om att göra en post om statlig registrering av äganderätten till bostaden (inte originalet, utan en bestyrkt kopia).
6. Handlingen av acceptans och överföring av livsrum.

Ytterligare handlingar för skatteavdrag vid köp av lägenhet 2019 (för särskilda fall):

1. Bolåneavtal, intyg om kvarvarande ränta och betalningsbevis för lånet (utfärdat av banken).
2. Kontrakt, kontroller och kvitton som bekräftar utgifterna för köp av bostäder (köp av byggmaterial, efterbehandlingstjänster etc.).
3. Kopia av intyg om och ansökan om bestämmande av andelarna, om fastigheten förvärvats i samäganderätt.
4. En kopia av barnets födelseattest och en liknande aktieuppgift om egendomen är registrerad i namn av ett barn under myndig ålder.

Ansökan är upprättad i form av KND 1150074 (brev från Rysslands federala skattetjänst daterad 06.10.2016 nr BS-4-11 / [e-postskyddad] Du kan ladda ner det här formuläret och 3-NDFL-deklarationen under den här artikeln.

Om bostadsköparen inte vill vänta till nästa år och vill få ersättning via arbetsgivaren, då ska han först kontakta IFTS för ett särskilt besked. För att få detta meddelande måste ett liknande paket med dokumentation upprättas. Det vill säga att samla in samma handlingar för avdrag för skatt vid köp av lägenhet, vilket vi har angett ovan, endast utan 3-personlig inkomstdeklaration.

Överför det mottagna meddelandet från Federal Tax Service till redovisningsavdelningen på arbetsplatsen. Om en individ är anställd på flera platser, bör ett lämpligt antal kopior av dokumentet beställas från Federal Tax Service Inspectorate.

Ett fastighetsskatteavdrag för förvärv eller uppförande av fastighet är en möjlighet att återbetala en del av de medel som lagts på köpet.

Villkoren för att erhålla denna typ av avdrag är närvaron av bosättning i Ryska federationen och inkomst beskattas med en skattesats på 13%.

Vilka kostnader kan ersättas

Fastighetsskatteavdrag kan begäras för kostnader för:

1. Byggande eller förvärv av bostäder (hus, lägenhet, rum (andel i dem));
2. Köp av en tomt för byggande eller med en bostadsfastighet som redan ligger på den;
3. Betalning av ränta på lån utfärdade för uppförande eller köp av fastighet, samt betalning av ränta på lån som erhållits för att refinansiera tidigare upptagna lån för uppförande eller köp av fastighet;
4. Arbeten relaterade till efterbehandling eller reparation av bostäder (om det köptes under ett kontrakt utan efterbehandling), såväl som för utveckling av design (uppskattning) dokumentation och inköp av efterbehandlingsmaterial;
5. Ledning av el, vatten, gasförsörjning och avlopp till en bostadsanläggning.

fastighetsskatteavdrag tillhandahålls inte om:

1. Bostadsfastigheten köptes från beroende av varandra i förhållande till de skattskyldiga personerna (make, närstående, arbetsgivare etc.).
2. Uppförande (förvärv) av bostadsfastigheter bekostades andra personer eller använda offentliga medel ( moderskapskapital, sudsidia, etc.).
3. Avdragsrätten utnyttjades tidigare.

Funktioner i ansökan om fastighetsavdrag

storleksgräns avdrag - 2 000 000 rubel. Du kan återbetala upp till 13 % av uppkomna kostnader, men inte mer än 260 000 rubel(exklusive beloppet för överbetalning till bolånet).

Om lägenheten köps i äktenskap efter 2014, kan var och en av makarna få ett avdrag på 2 000 000 rubel. Det totala avdraget för familjen blir lika med 4 000 000 RUB

1. Kan återbetalas inom ett år inte merän som överfördes till budgeten inkomstskatt med en hastighet av 13%, men du kan återbetala skatten i flera år tills hela beloppet tas emot (260 000 rubel).

Från 1 januari 2014 begränsning förenad med att få fastighetsskatteavdrag för endast en fastighet , blev inställd.

Därför, för objekt för vilka intyg om registrering av rättigheten egendom (acceptansbevis) mottogs efter 2014-01-01, kan avdraget användas tills det är förbrukat helt(för ett obegränsat antal fastighetsobjekt).

Kostnadsavdrag att betala ränta inteckning, tillgänglig bara en efter en egendom (även om de förvärvats efter den 1 januari 2014).

Beloppet för "inteckning"-avdraget - 3 miljoner rubel om fastigheten köpts efter 2014 och obegränsat- om före 2014. Således, för en lägenhet köpt före 2014, kommer det att vara möjligt att återbetala 13% av hela överbetalningen på lånet, och efter 2014 - endast från 3 000 000 rubel.

notera, avdrag med bolåneränta sedan 2014 får deklareras särskilt från huvudavdraget, om det inte tidigare ingått i dess sammansättning. Till 2014 det var möjligt att få avdrag för kostnader vid återbetalning av pantränta endast som en del av huvudavdraget och dess separata ansökan lämnades inte.

Vid köp av fastighet i aktieägande till 01.01.2014 avdraget fördelas mellan ägarna, efter var och en av dems andel (undantaget är förvärv av bostad i samägd med omyndiga barn, där fördelningen av avdraget med andelar inte krävs). Beloppet för avdraget är 2 miljoner rubel. till en bostadsfastighet.

Vid köp av fastighet i gemensam ägo tidigare 2014-01-01 avdraget fördelas enligt avtalet mellan makarna och kan inte heller överstiga 2 miljoner rubel. i allmänhet för den förvärvade fastigheten.

Sedan 2014 avdraget lämnas för de faktiskt nedlagda utgifterna för köp av bostad, oavsett i vilken ägarform den är folkbokförd. Beloppet för avdraget är 2 miljoner rubel. för varje ägare. Storleken på delägarens andel av fastigheten spelar i detta fall ingen roll. Var och en av delägarna kan kräva ett avdrag för sin andel till ett belopp av högst 2 miljoner rubel.

2. För det fall bostad köpts under äktenskapet spelar det ingen roll vem av makarna handlingarna upprättas och vem som betalat för bostaden. Om någon av dem inte haft någon inkomst under redovisningsperioden är det vid ansökan om avdrag nödvändigt att upprätta en ansökan om fördelning av utgifter mellan makar.

Exempel på beräkning av fastighetsskatteavdrag

Exempel 1. Avdrag för köp av lägenhet fram till 2014

Villkor för att få avdrag

2013, Petrov I.A. köpte en lägenhet 1 miljon rubel

480 000 RUB

62 400 RUB(480 000 rubel x 13%).

Beräkning av skatteavdrag

Vid deklaration av fastighetsavdrag ska Petrov AND.A. berättigad till retur: 130 000 RUB(1 miljon rubel x 13%).

Sedan 2016 har Petrov I.A. betalade personlig inkomstskatt till ett belopp av mindre än 130 000 rubel, han kan endast återvända 2017 - 62 400 RUB De återstående 67 600 rubel. Petrov I.A. har rätt att få ytterligare inkomst under efterföljande år, när han betalar personlig inkomstskatt.

Notera: fastighetsavdrag Petrov I.A. Använd i Ofullständig(istället för de skyldiga 2 miljoner rubel använde han bara 1 miljon rubel). Sedan han fick ett intyg om registrering av äganderätten till lägenheten till 1 januari 2014, saldot av avdraget är 1 000 000 rubel. han kommer inte att kunna deklarera på annan fastighet.

Exempel 2. Avdrag för köp av lägenhet med bolån

Villkor för att få avdrag

2016, Petrov I.A. tog det från banken inteckning med en hastighet av 4 miljoner rubel och köpte en lägenhet 7 miljoner rubel

Beloppet betald ränta på bolånet för 2016 uppgick till 300 000 rub.

Inkomst och betald skatt

Inkomst för 2016 års ingenjör Petrov I.A. påhittad 480 000 RUB(40 000 rubel (lön) x 12 månader).

62 400 RUB(480 000 rubel x 13%).

Beräkning av skatteavdrag

För köp av lägenhet till Petrov I.A. förfallna avdrag 2 miljoner rubel, så att den kan returnera: 260 000 rub.(2 miljoner rubel x 13%).

Dessutom kan han för bolåneräntan som betalades 2016 returnera: 39 000 rub.(300 000 rubel x 13%).

Totalt kommer det maximala återbetalningsbara beloppet för 2016 att vara: 299 000 RUB

Sedan 2016 har Petrov I.A. betalade personlig inkomstskatt till ett belopp av 62 400 rubel. han kommer att kunna returnera endast detta belopp - 62 400 RUB De återstående 236 600 rubel. Petrov I.A. har rätt att få ytterligare inkomster efterföljande år, när han betalar inkomstskatt.

Notera: senare Petrov I.A. kommer att fortsätta betala bolånet. Men eftersom intyget om registrering av äganderätten till lägenheten togs emot av honom efter den 1 januari 2015 han kan få skatteavdrag för bolåneränta på en lägenhet tills kostnaden för att betala bolånet överstiger gränsen på 3 miljoner rubel.

Exempel 3. Avdrag för köp av fastighet som förvärvats av makar i samägande före 2014-01-01.

Villkor för att få avdrag

År 2013 fick makarna Petrov I.A. och Petrov V.V. köpte en lägenhet 3 miljoner rubel

Inkomst och betald skatt

Inkomst för 2016 års ingenjör Petrov I.A. påhittad 480 000 RUB(40 000 rubel (lön) x 12 månader).

Storleken på personlig inkomstskatt(inkomstskatt) innehållen av arbetsgivaren för året uppgick till 62 400 RUB(480 000 rubel x 13%).

Petrova V.V. under 2016 fungerade inte och betalade ingen inkomstskatt.

Beräkning av skatteavdrag

gemensam egendom, skatteavdraget (2 miljoner rubel) har familjen Petrov rätt att fördela genom avtal (i alla aktier). Det maximala återbetalningsbeloppet är: 260 000 rub.(2 miljoner rubel x 13%).

På grund av det faktum att 2016 Petrova V.V. fungerade inte, och Petrov I.A. betalade inkomstskatt till ett belopp av 62 400 rubel, de kan bara återvända för en lägenhet i år: 62 400 RUB De återstående 236 600 rubel. familjen Petrov har rätt att få ytterligare inkomster under efterföljande år, när de betalar personlig inkomstskatt.

Exempel 4. Avdrag för köp av fastighet som förvärvats till gemensam ägo före 2014-01-01

Villkor för att få avdrag

2013, Petrov I.A. och Sidorov A.N. köpte en lägenhet 3 miljoner rubel i gemensamt delat ägande (enl ½ för varje).

Inkomst och betald skatt

Inkomst för 2016 års ingenjör Petrov I.A. påhittad 480 000 RUB(40 000 rubel (lön) x 12 månader). Det belopp av personlig inkomstskatt (inkomstskatt) som arbetsgivaren innehöll för året uppgick till 62 400 RUB(480 000 rubel x 13%).

Inkomst för 2016 för revisorn Sidorov A.N. påhittad 1 miljon 200 rubel(100 000 rubel (lön) x 12 månader). Det belopp av personlig inkomstskatt (inkomstskatt) som arbetsgivaren innehöll för året uppgick till 156 000 RUB(1 miljon 200 rubel x 13%).

Beräkning av skatteavdrag

Eftersom den köpta lägenheten är gemensam egendom, ska skatteavdraget (2 miljoner rubel) fördelas mellan Petrov I.A. och Sidorov A.N. i enlighet med sina aktier (1 miljon rubel vardera).

Det maximala beloppet som kan returneras är: 260 000 rub.(2 miljoner rubel x 13%) eller 130 000 RUB(för varje).

Sedan 2016 Sidorov A.N. betalade inkomstskatt till ett belopp av mer än 130 000 rubel. han kan omedelbart återbetala hela avdragsbeloppet - 130 000 RUB

I sin tur har Petrov AND.A. betalade inkomstskatt till ett belopp av 62 400 rubel, så han kan bara returnera detta belopp för en lägenhet - 62 400 RUB De återstående 236 600 rubel, Petrov I.A. har rätt att få ytterligare inkomst under efterföljande år, när han betalar personlig inkomstskatt.

Exempel 5. Avdrag för köp av lägenhet förvärvad i samägd efter 2014-01-01.

Villkor för att få avdrag

År 2016, makarna Ivanov I.I. och Ivanova M.S. köpte en lägenhet för 4 miljoner rubel.

Inkomst och betald skatt

Inkomst för 2016 års chef Ivanov I.I. påhittad 660 000 gnugga. (55 000 rubel (lön) x 12 månader).

Det belopp av personlig inkomstskatt (inkomstskatt) som arbetsgivaren innehöll för året uppgick till 85 800 gnugga. (660 000 rubel x 13%).

Inkomst för 2016 för chefsrevisorn Ivanova M.S. påhittad 2 640 000 gnugga. (220 000 (s/n) x 12 månader).

Det belopp av personlig inkomstskatt (inkomstskatt) som arbetsgivaren innehöll för året uppgick till 343 200 gnugga. (2 640 000 rubel x 13%).

Beräkning av skatteavdraget

Med hänsyn till de ändringar som har trätt i kraft sedan 2014 kommer avdraget för var och en av makarna att vara: 2 miljoner rubel. Det totala avdraget per familj blir alltså lika med: 4 miljoner rubel, a totala summan retur kommer att vara: 520 000 gnugga. (4 miljoner rubel x 13%).

För att få det maximala beloppet som ska returneras för 2016 lämnade Ivanovs in ett uttalande om fördelningen av utgifter för köp av en lägenhet till ett belopp av: 2 000 000 gnugga. (med frun) och 2 000 000 gnugga. (från maken).

Beloppet för inkomstskatt som betalas på lönen till Ivanova M.S. tillåter henne att återbetala hela beloppet av avdraget som hon betalar (260 000 rubel), medan hennes man bara kommer att kunna återbetala en del - 85 800 gnugga. Totalavkastningen för 2016 blir 345 800 gnugga. (260 000 rubel + 85 800 rubel).

Balansen på 174 200 rubel. Ivanov I.I. kommer att kunna ta emot under efterföljande år, förutsatt betalning av personlig inkomstskatt till budgeten.

Exempel 6. Avdrag för köp av lägenhet förvärvad i delad ägo efter 2014-01-01.

Villkor för att få avdrag

2016 Sergeev V.A. och Stepanov P.L. köpte ett hus för 6 miljoner rubel. i gemensamt delat ägande (½ för varje).

Inkomst och betald skatt

Inkomst för 2016 års ingenjör Sergeev V.A. påhittad 1 020 000 gnugga. (85 000 rubel (lön) x 12 månader). Det belopp av personlig inkomstskatt (inkomstskatt) som arbetsgivaren innehöll för året uppgick till 132 600 gnugga. (1 020 000 rubel x 13%).

Intäkter för 2016 vd Stepanova P.L. uppgick till 3 000 000 gnugga. (250 000 (lön) x 12 månader). Beloppet av personlig inkomstskatt (inkomstskatt) som betalats för året uppgick till 390 000 gnugga. (3 miljoner rubel x 13%).

Beräkning av skatteavdraget

Med hänsyn till de ändringar som trätt i kraft sedan 2014 blir avdraget för var och en av delägarna 2 miljoner rubel vardera för varje.

Det maximala beloppet som ska återbetalas är 520 000 gnugga. (4 miljoner rubel x 13%) eller 260 000 gnugga. för alla.

Sedan 2016 Stepanov P.L. betalade inkomstskatt till ett belopp av mer än 260 000 rubel. han kan returnera det maximala - 260 000 gnugga.

I sin tur, Sergeev V.A. betalat inkomstskatt 132 600 rubel, så han kan bara returnera en del av beloppet för huset - 132 600 rubel. De återstående 127 400 rubel. Sergeev V.A. har rätt att få ytterligare inkomst under efterföljande år, när han betalar personlig inkomstskatt.

Exempel 7. Avdrag för köp av fastighet med moderskapskapital

Villkor för att få avdrag

2016, Petrova V.V. köpte en lägenhet 2 miljoner rubel av dem 420 000 rubel. Hon betalade med moderskapskapital.

Inkomst och betald skatt

Inkomst för 2016 års revisor Petrova V.V. påhittad 480 000 RUB(40 000 rubel (lön) x 12 månader).

Det belopp av personlig inkomstskatt (inkomstskatt) som arbetsgivaren innehöll för året uppgick till 62 400 RUB(480 000 rubel x 13%).

Beräkning av skatteavdrag

Petrova V.V. avdragsgill i beloppet 2 miljoner rubel, men sedan moderskapskapital kan inte beaktas som avdragsgilla kostnader kommer det maximala återbetalningsbara beloppet att vara: 205 400 RUB(1 miljon 580 tusen rubel x 13%).

Sedan 2016 Petrova V.V. betalade inkomstskatt till ett belopp av mindre än 205 400 rubel, 2017 kommer hon bara att kunna återvända - 62 400 RUB De återstående 143 000 rubel. Petrova V.V. har rätt att få ytterligare inkomst under efterföljande år, när han betalar personlig inkomstskatt.

Sätt att få skatteavdrag

Genom IFTS

Förfarandet för att få fastighetsskatteavdrag genom skattetjänsten sker i 3 steg:

Det första steget är insamlingen av nödvändiga dokument

För att få fastighetsavdrag måste du samla in följande handlingar:

Huvuddokument:

1. Deklaration 3-NDFL. Observera att deklarationsblanketten ska vara aktuell för det år som avdrag yrkas för. Det vill säga om avdraget deklareras för 2013 ska deklarationen vara aktuell för 2013.
2. Hjälp 2-NDFL. Det kan erhållas från redovisningsavdelningen på arbetsplatsen (om du arbetat på flera ställen under året behöver du ta ett intyg från var och en av dem).

Notera: 2-NDFL-certifikat ingår inte i listan bindande dokument krävs att lämnas vid yrkande av avdrag.

3. Ett utdrag från USRN som bekräftar ägandet av ett hus, lägenhet, mark etc. (kopiera).
4. Köp- och försäljningsavtal + agera om överlåtelse av bostadsfastighet (kopia).
5. Kopior av betalningsdokument bekräftar utgifter för förvärv av egendom eller dess självbyggande och efterbehandling (kvitton, kassakvitton, postanvisningar etc.).

Ytterligare dokument vid köp av bostad med bolån

1. Låneavtal med banken (kopia).
2. Ett utdrag från ett personligt konto eller ett intyg om betald ränta (utfärdat av banken som utfärdade lånet).
3. Kopior av betalningsdokument som bekräftar betalningen av lånet (kvitton, betalningsuppdrag, etc.).

Ytterligare handlingar vid köp av bostad i samägande

1. Kopia av vigselbevis.
2. En kopia av barnets födelseattest (vid avdrag för barn).
3. En ansökan om fördelning av andelar av fastighetsavdraget mellan makar (om lägenheten köpts före 2014) eller en ansökan om fördelning av utgifter (om efter 2014).

Notera": listan ovan över dokument är uttömmande och kan inte tolkas brett. Skattemyndighetens vägran att acceptera avdragsdokument på grund av avsaknaden av ett 2-NDFL-certifikat och andra dokument som inte anges ovan är olagligt (Letter of the Federal Tax Service av 22 november 2012 N ED-4-3 / [e-postskyddad]).

notera, vid inlämnande av kopior av handlingar till skatteverket rekommenderas att ha deras original med sig.

Det andra steget är överföringen av de insamlade handlingarna till skattemyndigheten

Lämna över insamlade dokument kan göras på följande sätt:

1. Personligen genom att kontakta den lokala skattemyndigheten på bostadsorten. Med denna metod, skatteinspektör kommer personligen att kontrollera alla handlingar och vid behov omedelbart berätta vilka handlingar som saknas eller vilka som behöver korrigeras.
2. Genom en representant genom attesterad fullmakt (vissa skattemyndigheter accepterar handlingar med handskriven fullmakt).

Per post- ett värdefullt brev med en beskrivning av bilagan. För att göra detta måste du lägga dokumenten i ett kuvert (förslut inte kuvertet) och göra 2 kopior av postinventeringen med alla bifogade dokument.

Med denna metod krävs inte ett besök på skattetjänsten, men om misstag gjordes eller paketet med dokument inte samlades in i sin helhet, kommer du att få reda på det först efter 2-3 månader (efter att ha kontrollerat dokumenten).

3. Via personligt konto skattebetalare (LCN) finns på webbplatsen för Ryska federationens federala skattetjänst. För att få tillgång till LKN måste du kontakta valfri skattemyndighet för att skapa konto och få ett användarnamn och lösenord för att logga in på den. För att göra detta måste du ta med dig ditt TIN och pass. Det finns ingen anslutningsavgift för LKN.

notera, deklaration 3-NDFL och en uppsättning handlingar som behövs för att erhålla skatteavdrag kan lämnas till skattemyndigheten under hela året dock inte före utgången av den tid för vilken avdrag yrkas.

Det tredje steget - verifiering av dokument och mottagande av ett skatteavdrag

Kontroll av skattedeklarationen och de handlingar som bifogas den utförs i inom 3 månader från dagen för inlämnandet till skattemyndigheten.

Skatteverket ska inom 10 dagar efter avslutad revision skicka ett skriftligt meddelande till den skattskyldige med resultatet av revisionen (med lämnande av eller vägran att lämna skatteavdrag).

Varje arbetande medborgare betalar 13 % av inkomstskatten av sina inkomster. När du skaffar fastigheter, spenderar pengar på behandling eller utbildning kan du lämna tillbaka pengarna som tidigare bidragit till statsbudgeten. För att göra detta måste du fylla i en ansökan, samla in alla nödvändiga dokument och lämna in dem till skatteorganisation. Det bör noteras att en sådan förmån har vissa begränsningar som fastställs i lag. Hur man ansöker om skatteavdrag

skatteavdrag enl rysk lagstiftning tillhandahålls varje skattebetalare. Följande har rätt att utfärda det:

• alla arbetande medborgare i Ryska federationen (men inte enskilda företagare);
• pensionärer;
• utlänningar som är bosatta i Ryska federationen;
• föräldrar eller vårdnadshavare minderårigt barn där fastigheten är registrerad.

Följande är inte berättigade till denna skatteförmån:

• juridiska personer;
• enskilda entreprenörer;
• medborgare som är officiellt arbetslösa.

Typer av skatteavdrag

Nästan all inkomst är föremål för inkomstskatt, vars belopp i vårt land kan vara lika med:

• 13 % är den viktigaste räntan i Ryssland. Det gäller medborgare i Ryska federationen. För utlänningar är det 30 %. Dessa inkluderar personer som under året är på ryskt territorium mindre än 183 dagar lagligt.
• 9 % debiteras på utdelningar som tas emot på aktier av ryska medborgare;
• 15 % skatt på utdelning för utlänningar;
• 35 % kommer att behöva betalas från vinster i lotteriet.

Inte föremål för beskattning:

• statliga ersättningar och förmåner (till exempel barnomsorg eller arbetslöshetsbelopp);
• arv eller kontanter mottagen som ett resultat av donation;
• pensionsutbetalningar;
• stipendiefond och olika bidrag;
• underhållsbidrag.

Skatteavdragets storlek

Särskilda hänsyn vid deklaration

Det finns några saker att tänka på när du ansöker om skatteavdrag. Det är inte tillgängligt i följande situationer:

1. Om vid köp av någon fastighet offentliga medel använts, är skatteavdraget för ett sådant förvärv inte tillåtet. Avdraget tas inte ut vid betalning av fastigheter med moderskapskapital, regionala subventioner som tilldelas inom programmen Ung familj och Unga specialister inom området medicin, utbildning och anställda offentlig sektor, kontant assistans för militär personal som deltar i NIS.
2. Om avtalet om köp av bostad ingicks mellan arbetsgivaren och dennes anställde ges ingen skattelättnad.
3. Vid upprättande av avtal om köp av fast egendom mellan närstående finns även avdrag att reducera skattebas inte ska.

Steg för steg design skatteavdrag

Typer av skatteavdrag

Det finns flera typer av sänkning av skattebasen:

1. Standardavdrag. Sådan ersättning är förenad med ett mindre belopp av personlig inkomstskatt, som tas från lönen, om det finns ett underårigt barn. För 1 och 2 barn reduceras skattebasen med 1 400 rubel, för 3 eller mer - med 3 000 rubel. Föräldrar med ett barn med funktionshinder kan minska sin skattepliktiga lön med 12 000 rubel. Vissa kategorier av befolkningen har också rätt att dra nytta av en sådan förmån: 3 000 rubel enligt artikel 218 i Ryska federationens skattelag, det finns en minskning av skattebasen för stridsinvalider och likvidatorer av Tjernobylolyckan; för 500 rubel - för invånare i belägrade Leningrad, Sovjetunionens hjältar och Ryska federationen.
2. Sociala avdrag. När de tillämpas, det belopp som har bidragit av en medborgare till utbildning eller medicinska tjänster. Ett begränsat belopp (120 tusen rubel) erbjuds för beräkning av avdrag. En viktig förutsättning för att erhålla det är införandet av denna typ Sjukvård på listan över dyra behandlingar. Högst 13% av det fastställda beloppet är föremål för avkastning för året: 120 000 rubel * 13% / 100% = 15 600 rubel ().
3. fastighetsavdrag. När du köper bostadsfastigheter är det tillåtet att få ett skatteavdrag för ett maximalt belopp på 2 miljoner rubel. Det kommer att uppgå till 260 tusen rubel. Du kan använda dessa förmåner en gång i livet. Vid köp av fastighet på kredit kan du även få ersättning för den ränta som betalas. För året bör det inte överstiga 13% av 3 miljoner rubel. När du säljer en lägenhet som har ägts i mindre än 3 år kan du få en minskning av skattebasen med 1 miljon rubel.
4. Investeringsbetalningar. Det är möjligt att få avdrag på ett öppet investeringskonto. Det maximala beloppet är satt till 400 000 rubel. Denna skatteförmån har varit tillgänglig sedan 2015.

Villkor för att få skatteavdrag

Hur får man skatteavdrag vid köp av fastighet

Det finns 2 alternativ att ansöka om skatteavdrag.

Självanmälan via Federal Tax Service

Vid en sådan ansökan ska den lämnas in i slutet av redovisningsåret.

1 steg. Fyll i skattedeklarationen (). Detta formulär måste skickas till Federal Tax Service senast den 30 april för resultaträkningen för föregående år. Det finns dock ingen tidsgräns för att lämna in skattedeklarationer. Ett exempel på att fylla i första sidan av 3-NDFL

2 steg. Utfärda ett intyg om inkomst på jobbet för intresseperioden.

3 steg. Samling av annan dokumentation:

• en kopia av skattebetalarens ryska pass;
• en kopia av dokumentet som anger TIN;
• kontrakt för köp av bostadsfastigheter;
• överlåtelsehandling;
• intyg om registrering av äganderätt i sökandens namn;
• bolåneavtal (när du köper en lägenhet på kredit);
• alla betalningsdokument;
• ett vigselbevis och ett avtalsförklaring för att få skatteavdrag av en av makarna.

4 steg. Att fylla i en ansökan om skatteavdrag. I rubriken på dokumentet ska du ange namnet på den skattetjänst dit ansökan skickas. Vidare ges information om den skattskyldige: fullständigt namn, passuppgifter, TIN, registreringsadress och kontaktuppgifter. Texten anger artikeln från Ryska federationens skattelag under vilken återbetalningen sker, beskriver situationen och introducerar dokument som ligger till grund för att minska skattebasen. Var noga med att ange uppgifterna enligt vilka återbetalningsbeloppet överförs. På slutet sätts datum och underskrift. Nödvändiga dokument att lämna in en skattedeklaration

5 steg. Tillhandahåller all dokumentation för att erhålla rabatt. Du kan göra detta på flera sätt:

1. Vid ansökan till skattekontoret på den sökandes bostadsort.
2. Skicka in en ansökan på webbplatsen för statstjänsten (https://www.gosuslugi.ru/).
3. Registrering via MFC.

6 steg. Med ett positivt beslut, inom 3 månader, bör den skattskyldiges konto få medlen på grund av skatterabatten. Att få skatteavdrag från budgeten

Ansökan via arbetsgivare

Denna metod är något lättare. När du använder den behöver du inte lämna in ett stort antal dokument, fylla i och vänta till årsskiftet. Men om du byter jobb måste du söka om hos en ny arbetsgivare.

1 steg. Upprättande av en ansökan ställd till chefen om återlämnande av skatteavdraget.

2 steg. Upprättande av underlag som bekräftar rätten till skatterabatt.

3 steg. Kontakta skatteverket för att få en anmälan till arbetsgivaren. Den utfärdas inom 1 månad.

4 steg. 13 % kommer inte att dras från den anställde under en viss period förrän hela det förfallna beloppet har förbrukats skattelättnad. Periodiseringen börjar från och med den månad organisationen får ett meddelande från FTS-avdelningen. Att få skatteavdrag genom en arbetsgivare

Få vanliga skatteavdrag

Denna ersättning ges mot uppvisande av ett dokument som bekräftar rätten till en förmån för företagets redovisningsavdelning. När du får personlig inkomstskatterabatt för barn måste du ta med deras födelsebevis. Om du har handikappersättning behöver du ett intyg på detta. För deltagare i avvecklingen av olyckan vid kärnkraftverket i Tjernobyl måste ett deltagarcertifikat tillhandahållas.

I närvaro av ett av dokumenten-skäl för rabatt på personlig inkomstskattebokförare i den månatliga löneberäkningen kommer den att dra av från inkomstsidan det belopp som minskar skatteunderlaget. Inkomstskatt kommer att beräknas från det belopp som erhålls efter nedsättningen. Förmånen ges tills årsinkomsten överstiger beloppet 350 000 rubel.

Viktig! Båda föräldrarna kan göra anspråk på standardskatteavdrag. Om en av dem vägrar, får den andra möjlighet att minska skatteunderlaget för sin del. Så om ett barn dras av från månadslönen på 1 400 rubel, om fadern vägrar, kommer det belopp från vilket personlig inkomstskatt tas från modern att minska med 2 800 rubel.

Dokument som krävs för att göra anspråk på barnskatteavdrag

Registrering av socialt avdrag

För att få skattelättnader i samband med betald behandling eller lärande, måste du självständigt samla in följande paket med dokument:

• serviceavtal;
• betalningskvitton;
• en kopia av licensen för företaget med vilket avtalet ingicks;
• referens ;
• intyg från medicinsk organisation eller utbildningsinstitution för skatten på de utförda tjänsterna;
• Skattebetalarens TIN.

Få skatteavdrag för behandling och köp av läkemedel

De insamlade handlingarna lämnas till skattekontoret på bostadsorten. Det finns också en ansökan. Om ett positivt beslut fattas får den skattskyldige ersättningsbeloppet till sitt konto eller bankkort.

Viktig! Du kan få ersättning för behandling endast om de medicinska tjänsterna som tillhandahålls finns med i en särskild lista över dyra.

Du kan returnera det maximala beloppet från den fastställda gränsen på 120 000 rubel. Ersättningen kan vara 15 600 rubel. Det bör anmärkas att den skattskyldige med sina inkomstskatteavdrag ska bidra med minst detta belopp från inkomsten för redovisningsåret. Om överföringar av personlig inkomstskatt från lönen blir mindre, då minskas också ersättningsbeloppet.

Motta skattekompensation är också möjlig med deltagande i donationer till välgörande ändamål . Det är nödvändigt att de medel som överförs av skattebetalaren faller på byteskontot för den organisation som har en formaliserad statlig registrering juridisk enhet. Nödvändiga dokument för olika typer skatteavdrag

Du behöver för skatt:

• en kopia av stadgan för företaget som mottog bidraget till välgörenhet;
• betalning med bidragsbeloppet;
• referenser.

Ersättningsbeloppet för donationer kan inte överstiga 25 % av den erhållna inkomsten för årsperioden. Hur får man skatteavdrag

Ett skatteavdrag är en förmån som alla ryska skattebetalare har rätt till. Du kan få det genom att kontakta Federal Tax Service eller direkt till arbetsgivaren. I den första metoden måste du vänta till slutet av redovisningsåret och först därefter skicka en ansökan med ifylld blankett. När du ansöker hos en arbetsgivare kan du göra avdrag inom samma år. skatteåterbäring behövs inte.

Video - Hur lämnar man in 3-personskatt utan att besöka skattekontoret?