Como calcular ndfl - palavras simples sobre complexas

A Rússia é um dos países onde o NDFL está falando uma das "fontes" mais comuns do enchimento orçamentário. O tamanho e o volume do NFFL dependem da situação econômica e do bem-estar das pessoas. Vamos ver como calcular ndfl e dar alguns exemplos.

O que é esse imposto e a área de sua aplicação?

NDFL ou impostos sobre a renda dos indivíduos se relacionam com as taxas que cada pessoa paga. Sua principal característica é que o imposto está intimamente relacionado à renda do indivíduo. E deve ser lembrado - sob a solução salina, eles entendem qualquer pessoa, até mesmo uma criança que recebeu rendimentos tributáveis.

Neste caso, a cidadania do pagador NDFL não importa, porque a obrigação de pagá-la se aplica aos residentes da Federação Russa, e em não residentes. O objeto fiscal é a renda que os recebidos fisicamente, incluindo empreendedores por um determinado período. Que tipo de renda deve pagar este imposto? Esses incluem:

• O salário.
• Receitas recebidas após a venda de propriedades, propriedades de aluguel.
• Vários pagamentos para política de estresse, dividendo.
• Renda obtida pela solução salina para operações com valores mobiliários.
• Pensão.
• Pagamentos sociais.
• Várias recompensas, prêmios.
• Outros tipos de renda.

Vale a pena notar que os residentes fiscais devem pagar este imposto de todas as receitas que são obtidas não apenas na Rússia, mas também em outros países.

Mas se os rostos não são residentes da Federação Russa, o imposto deve ser pago a partir dessas receitas obtidas na Rússia.

É verdade que há exceções de tudo - também aqui. Há renda que não pertencem a objetos NDFL:

• Os benefícios recebidos do Estado estão excluindo a incapacidade temporária.
• Pensão de trabalho, pagamentos de compensação.
• Pensão alimentícia para uma criança.
• Subsídios de organizações - verdadeiras, sua lista deve ser aprovada pelo governo da Federação Russa.
• Recebeu prêmio para conquistas.
• Maduro, que é pago em emergência (desastres naturais, pagando àqueles que sofreram de ataques terroristas, caridade).
• Salário na moeda que os funcionários estatais recebem - ao mesmo tempo, devem ser destinados a pagar o trabalho daqueles que trabalham no exterior.
• Receitas recebidas por fazendas durante os primeiros cinco anos de suas atividades após o registro.
• Obtido ao implementar fungos, bagas, etc. lucro.
• Presentes, excluindo imóveis e carros. No entanto, se um presente de um parente próximo (cônjuges, pais, crianças), qualquer presente não será tributado.
• Prêmios monetários para eventos esportivos, concursos.
• Ajuda de organizações não comerciais a órfãos ou famílias de baixa renda.

Taxas de NDFL - considere todas as opções

Como já dissemos, a taxa NDFL depende se o cidadão é residente da Federação Russa. Mas seu tamanho depende do tipo de renda recebida. Nas tabelas a seguir, estudaremos mais detalhes que as taxas de imposto devem ser aplicadas nos cálculos.

Tamanho da taxa para residentes

Tamanho da aposta não residente

Como calcular ndfl de salários?

A lei impõe a organização e a empresa todas as funções no cálculo da NDFL e do pagamento ao seu orçamento. E a coleção, tantos pensativos, não vá para as mãos de um funcionário e imediatamente listadas no imposto. Para calcular o tamanho da coleção, você precisa acumular um funcionário não apenas salário, mas todos os rendimentos para os quais ele reivindica, pois o NDFL será pago com o valor total. Também vale a pena identificar se qualquer renda não tributada pela coleção. E finalmente, determine o status de um funcionário, uma vez que a taxa de imposto depende disso. Por exemplo, se estamos falando sobre o residente fiscal, é 13%, se sobre não residir, então 30%.

O formulário para calcular o imposto é o seguinte: todos os ganhos acumulados menos cálculos, não impostos tributáveis, e multiplicado por 13%.

Para não residentes, o esquema de cálculo será quase o mesmo, mas vale a pena lembrar - eles quase não têm benefícios. Portanto, todos os ganhos são tributados no valor de 30%. Se estamos falando de férias, o NDFL desses pagamentos também será acumulado a partir do valor total e será feito no momento do pagamento de fundos.

E então muitos gerentes cometem um erro, acreditando que as deduções fiscais de pagamentos de férias são realizadas por analogia com folha de pagamento, ou seja, dois pagamentos. Isto é geralmente devido ao fato de que eles não levam em conta que os pagamentos de férias não estão incluídos nos ganhos - seu cálculo e acréscimo acontece no último dia antes do funcionário sair de férias. Mas o salário deve ser acumulado ao mínimo duas vezes por mês, com o qual a confusão está conectada. Assim, a liderança não tem nenhum motivo legal para o pagamento do NDFL de impostos de férias duas vezes por mês - isso pode levar a uma multa.

Se o indivíduo tiver uma criança menor de 18 anos, ele tem o direito de reivindicar uma dedução fiscal que é de 1.400 rublos, enquanto a renda do funcionário não deve exceder 350 mil rublos. Se os ganhos são mais altos, ele perde o direito de receber dedução. Se o físico está aumentando da demanda e mais filhos, ao calcular a inclinação, será deduzido no valor de 3 mil rublos.

Exemplos para cálculo fiscal - considere 4 opções

Para que você entenda melhor, como é o cálculo da NDFL, vamos considerar alguns exemplos simples.

Exemplo 1. NDFL para salários sem deduções

Cidadão Ivanchek ganha 42 mil rublos. Para descobrir o tamanho do NDFL, é necessário, em primeiro lugar, para determinar a taxa de juros - é 13%. Consequentemente, o cálculo será o seguinte - 42000 * 13% \u003d 5460 rublos, é muito para listar o orçamento mensalmente. Nas mãos de Ivanchuk receberá 36540 rublos. (42000 - 5460).

Exemplo 2. NDFL com o uso de deduções para salários

O cidadão Kozlova ganha 56 mil rublos por mês, enquanto ela tem dois filhos menores de 18 anos. Para realizar o cálculo, você primeiro precisa decidir sobre o tamanho da dedução - para dois filhos será de 2800 rublos. (2 * 1400). Em seguida, tomamos a quantia recebida do salário de Kozlova, recebendo 53200 rublos. É deste montante que consideraremos dedução - 53200 * 13%, obtemos 6916 rublos. Para comparar os benefícios, basta encontrar NDFL para um pórtico sem deduções que serão 7280 rublos.

Exemplo 3. NDFL de férias

Como dissemos, com feriados também deve pagar impostos - o cálculo é semelhante. Por exemplo, um cidadão de Jverchuk recebeu feriados na quantidade de 25 mil rublos. Você precisa multiplicar esse valor em 13%, como resultado de que obtemos o valor do imposto, que serão de 3250 rublos.

Exemplo 4. Pagamentos de dividendos

Cidadão Overchenko em 2014 recebeu dividendos no valor de 30 mil rublos. É necessário determinar a taxa de juros, que é 13%. Assim, a quantidade de NDFL será de 3900 rublos (30000 * 13%).

Como fazer uma referência de 2 NDFL e 3 NDFL?

Até 1 de abril, após o período de relatório do ano, cada empresa deve apresentar um documento de renda que acumulasse funcionários. Tem uma forma de 2-ndfl. Também é usado ao emitir empréstimos, deduções fiscais no projeto de imóveis, estudo, etc. Ao mesmo tempo, este certificado é elaborado não apenas aos trabalhadores, mas também para indivíduos que receberam pagamentos da empresa no ano de referência.

No caso de o funcionário recebeu pagamentos em taxas diferentes, a empresa é obrigada a fornecer um número apropriado de imposto de referências. Isso geralmente acontece se o funcionário funcionou imediatamente em vários ramos da empresa. No entanto, existem casos em que o registro de um certificado 2-NDFL não é necessário:

• Se os pagamentos não estiverem sujeitos à tributação.
• Ao emitir assistência material (se o valor total do ano não excediam 4 mil rublos).

Se uma pessoa ganhou o cassino ou a loteria vencedora, ele deve preencher e enviar um certificado.

Como preenchê-lo corretamente? Leia atentamente nossas instruções:

1. Preencha o campo "Sign". Aqui colocamos "2", se você não pode segurar impostos de renda. Em todos os outros casos, colocamos um bloco.
2. Preencha o campo "Número de correção".
3. Nós indicamos os ifts (código), octmo.
4. Preencha o campo "Agente de Imposto", onde você gosta de informações sobre a empresa.
5. O campo "o status do contribuinte", onde indicamos se é um residente ou residente.
6. Preencha informações sobre o documento - passaporte do empregado, etc.
7. Preencha uma mesa com renda.

Se a declaração estiver preenchendo o IP ou os indivíduos, que, além de seus salários principais, receberá renda adicional, deve ser emitido um certificado de 3-NDFL. Além disso, deve ser preenchido aqueles que receberam renda da venda de um apartamento ou outros imóveis, que forneceu contratos civis-legais, em caso de lucro, mas não pagavam impostos a partir dele. Se os pedidos fisicamente receber uma dedução fiscal, eles também devem preencher este documento.

Ao mesmo tempo, com erros na declaração ou informações incorretas, a responsabilidade cai nos contribuintes. Em caso de detecção de erros, o contribuinte deve pagar dívida, multa e penalidade que pode ser cobrada. Tal declaração deve ser submetida até 30 de abril, seguindo o período de relatório do ano.

O processo de seu preenchimento é simples: preencha todos os gráficos necessários, faça valores e cálculos, após o qual você envia um documento para o imposto no local de inscrição.

Como é a penalidade?

Se você não fornecer um certificado a tempo e não pagar NDFL, para cada dia, o contribuinte do atraso acumulará uma penalidade. O montante dependerá da taxa de refinanciamento do Banco Central da Federação Russa - Quanto mais alto é, mais você tem que pagar.

A fórmula é a seguinte:

PENYA \u003d Quantidade fiscal * Número de dias de atraso * Taxa do Banco Central da Federação Russa: 100 * 1/300. O cálculo será simples, se durante todo o período a taxa do Banco Central da Federação Russa não mudou, no oposto, ele terá que ser calculado separadamente para alcançar cálculos precisos.

Além disso, a legislação atual fornece outras sanções contra os contribuintes se eles são:

• Submeter-se à declaração mais tarde do que o tempo definido. Neste caso, terá que pagar pelo menos 5% do valor fiscal para todo o mês de atraso. A principal coisa - a quantidade da multa não pode ser inferior a 100 rublos e não mais que 30% do imposto total.
• Se a declaração for enviada a tempo, mas o procedimento de fluxo foi quebrado, você precisa pagar uma multa de 200 rublos.
• Se a empresa violou as regras para a realização de documentos contábeis primários, a penalidade será de 25% da quantidade de imposto não pago. Ao mesmo tempo, o tamanho da multa não deve exceder 40 mil rublos.

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