Czy mogę złożyć potrącenie? Zwrot podatku dochodowego: co można zwrócić? Łatwiej i szybciej w pracy

Znaczna część naszych czytelników (tak jak ja, nawiasem mówiąc) płaci podatki. Jednak kwota ta może zostać zmniejszona. Istnieje odliczenie od podatku. Co to jest? Dokonując takiego odliczenia, państwo zmniejsza kwotę, od której płaci się podatki. Nazywa się to również zwrotem określonej części zapłaconego wcześniej podatku dochodowego od osób fizycznych (podatek od dochodów osobistych) przy zakupie nieruchomości, wydatków na leczenie czy szkolenia.

Kto może otrzymać ulgę podatkową?

Tylko obywatel rosyjski będący rezydentem podatkowym (osoba, która płaci tyle samo 13% dochodu). Odliczenie nie przysługuje przedsiębiorcom indywidualnym, którzy pracują w specjalnym reżimie podatkowym i nie mają dochodu opodatkowanego stawką 13%.

Jakie jest odliczenie podatku

Zgodnie z Ordynacją Podatkową istnieje kilka rodzajów odliczeń:

Standard.
Społeczny.
Nieruchomość.
Profesjonalny.
Potrącenie związane z przeniesieniem strat z transakcji dotyczących papierów wartościowych i transakcji instrumentami finansowymi transakcji terminowych będących w obrocie na rynku zorganizowanym.
Odliczenia związane z przeniesieniem wszystkich strat związanych z uczestnictwem w partnerstwie inwestycyjnym.

Najważniejszym odliczeniem jest własność. Zacznijmy od niego.

Odliczenie od nieruchomości można uzyskać przy zakupie dowolnej nieruchomości. Jak to działa? Kupujesz, powiedzmy, mieszkanie, a wtedy państwo zwraca ci 13% wydanej kwoty, ponieważ zapłaciłeś do niego podatek dochodowy. Na przykład, jeśli w ciągu roku zapłacono 200 000 rubli podatku dochodowego, to odliczenie podatkowe na zakup mieszkania, które możesz otrzymać w ciągu roku, wyniesie nie więcej niż 200 000 rubli. Jeśli odliczenie od podatku przekroczy tę kwotę, pozostałe pieniądze można otrzymać już w przyszłym roku.

Maksymalne odliczenie nieruchomości wynosi 2 miliony rubli na osobę za samą nieruchomość (tj. 13% tej kwoty można zwrócić) i 3 miliony rubli za korzystanie z kredytu hipotecznego. Możesz więc zwrócić pieniądze z kilku nieruchomości (dotyczy tylko zakupów dokonanych od 2014 roku). Odliczenie od podatku odsetek dotyczy tylko jednego mieszkania. Odliczenie to dotyczy również napraw.

Możesz również otrzymać zwrot pieniędzy za inne zakupy. Ale w tym przypadku łączna kwota odliczeń nie może przekroczyć 120 tysięcy rubli. Co więcej, nie jest to kwota podlegająca zwrotowi, ale kwota, od której pobierane jest 13%. (Limit ten nie obejmuje czesnego i kosztownego leczenia.) Wszystkie te płatności można zwrócić po okresie rozliczeniowym, brane są pod uwagę tylko wydatki za miniony okres rozliczeniowy.

1. Odliczenie standardowe (art. 218 Ordynacji podatkowej, wskazane są maksymalne kwoty podlegające zwrotowi):

500 rubli miesięcznie dla obywateli posiadających różne nagrody państwowe i / lub specjalny status, takie jak Bohater Federacji Rosyjskiej, Bohater Związku Radzieckiego i tak dalej.
1400 rubli miesięcznie na każde dziecko, jeśli dochód rodziców wynosi do 280 000 rubli.
3000 rubli miesięcznie - na trzecie i kolejne dzieci.
3000 rubli miesięcznie to odliczenie od podatku za małoletnie niepełnosprawne dziecko lub niepełnosprawne dziecko z pierwszej lub drugiej grupy do ukończenia 24. roku życia, jeśli jest studentem studiów stacjonarnych, doktorantem, stażystą, stażystą, studentem, i tak dalej.
3000 rubli miesięcznie to odliczenie podatkowe dla obywateli, którzy doznali choroby popromiennej lub innych chorób w wyniku katastrofy w elektrowni jądrowej w Czarnobylu, dla niepełnosprawnych weteranów Wielkiej Wojny Ojczyźnianej i innych kategorii beneficjentów.

2. O odliczenie na ubezpieczenie społeczne ubiegają się osoby, których wydatki dotyczą następujących dziedzin:

Dobroczynność- w kwocie skierowanej przez osobę fizyczną na cele charytatywne w formie pomocy pieniężnej w ciągu roku. Nie może przekroczyć 25% kwoty dochodu uzyskanego w roku sprawozdawczym.
Edukacja- w kwocie, jaka została zapłacona w okresie podatkowym na naukę (własne, dzieci do 24 roku życia, wychowankowie lub wychowankowie do 18 roku życia i byli wychowankowie do 24 roku życia). Jednocześnie kwota odliczenia od podatku na wydatki na edukację dzieci wynosi 50 000 rubli rocznie; na ich edukację - nie więcej niż 120 000 rubli rocznie, w połączeniu z innymi wydatkami socjalnymi podatnika, w szczególności opłatami za leczenie, składkami na ubezpieczenie emerytalne i tak dalej, z wyjątkiem płacenia za drogie leczenie.
Leczenie i/lub zakup leków- w kwocie, jaka została zapłacona w okresie rozliczeniowym za usługi medyczne świadczone przez organizacje medyczne lub indywidualnych przedsiębiorców prowadzących działalność leczniczą na rzecz samego podatnika, jego rodziców, dzieci, małżonka. Podatnik może otrzymać odliczenie od podatku w wysokości wszystkich wydatków na drogie leki i leczenie.
Część kapitałowa emerytury pracowniczej- w kwocie, jaką podatnik wpłacił w okresie rozliczeniowym w formie dodatkowych składek ubezpieczeniowych na część kapitałową emerytury pracowniczej. Jeśli pracodawca opłacał dodatkowe składki, odliczenie nie jest dostępne.
Niepaństwowe zabezpieczenie emerytalne- w wysokości składek emerytalnych opłaconych przez podatnika w okresie rozliczeniowym na podstawie umowy z organem emerytalnym. W przeciwieństwie do poprzedniego przypadku, odliczenie może być zapewnione, jeśli pracodawca zapłacił, ale pod warunkiem skontaktowania się z nim. Maksymalna kwota składek, od których naliczane będzie odliczenie, wynosi 120 000 rubli.

Wymagane dokumenty

1. Aby ubiegać się o odliczenie podatku dla edukacji konieczne jest wypełnienie deklaracji 3-NDFL i złożenie jej w urzędzie skarbowym w miejscu rejestracji. Do deklaracji dołączone są następujące dokumenty:

certyfikat 2-NDFL;
wniosek o zwrot podatku, który zawiera dane rachunku do przelewu środków;
umowa z instytucją edukacyjną;
licencja instytucji edukacyjnej na świadczenie usług edukacyjnych;
wszystkie dokumenty płatnicze, zgodnie z którymi czesne zostało opłacone.

2. W celu odliczenia podatku na leczenie wraz z deklaracją 3-NDFL składaną do urzędu skarbowego należy dostarczyć następujące dokumenty:

wniosek o zwrot podatku
zaświadczenie o zatrudnieniu w formie 2-NDFL.

Dodatkowo w celu zwrotu środków wydanych na leczenie należy dołączyć:

zaświadczenie o uiszczeniu opłaty za usługi medyczne;
dokumenty potwierdzające wysokość poniesionych przez Ciebie wydatków;
umowa z organizacją medyczną;
licencja organizacji medycznej na prawo do prowadzenia działalności leczniczej.

Do refundacji kosztów leków potrzebne będą:

recepta na specjalne zamówienie;
dokument płatności.

Możesz ubiegać się o odliczenie podatku na wypłatę dobrowolnego ubezpieczenia medycznego, w tym celu musisz podać więcej:

polisa lub umowa z organizacją ubezpieczeniową;
licencja firmy ubezpieczeniowej;
dokumenty płatnicze.

3. Aby dokonać odliczenia kupując dom do oświadczenia na formularzu 3-NDFL należy dołączyć:

certyfikat 2-NDFL;
wniosek o zwrot podatku;
umowa sprzedaży mieszkania;
umowa o udział we wspólnej budowie budynku mieszkalnego;
akt przyjęcia i przeniesienia;
świadectwo własności;
dokumenty płatnicze.

W przypadku zakupów hipotecznych do poprzednich dokumentów należy dodać:

Umowa pożyczki;
zaświadczenie o zapłaconych odsetkach.

Po dołączeniu wszystkich dokumentów do deklaracji w formie 3-NDFL, Federalna Służba Podatkowa sprawdza wszystkie dokumenty i podejmuje decyzję o przyznaniu lub odmowie przyznania ulgi podatkowej.

Warunki rejestracji

Zgodnie z art. 229 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej zeznanie podatkowe w formie 3-NDFL jest składane przed 30 kwietnia roku następującego po roku sprawozdawczym (w przypadku wydatków, w których ma zostać zwrócony). Nie dotyczy to otrzymywania odpisów na ubezpieczenie społeczne, majątkowe i standardowe, ale z zastrzeżeniem, że możesz ubiegać się o zwrot za nie więcej niż trzy okresy podatkowe.

Warunki odbioru

Organy podatkowe mają trzy miesiące na sprawdzenie deklaracji, po czym zwrot następuje w ciągu miesiąca.

Możesz zrobić inaczej i dostarczyć pracodawcy wniosek oraz zawiadomienie z urzędu skarbowego o prawie do odliczenia podatku. Po otrzymaniu tych dokumentów pracodawca potrąca obniżoną kwotę podatku z uwzględnieniem odliczenia podatku. W takim przypadku termin zwrotu odliczenia podatku ulega przesunięciu z kolejnego roku kalendarzowego na okres składania dokumentów. A do urzędu skarbowego będziesz musiał udać się dwa razy: najpierw złożyć dokumenty, aby otrzymać zawiadomienie, a następnie odebrać zawiadomienie.

Ustawodawstwo Rosji zapewnia obywatelom prawo do odliczenia wydanych podatków od kwoty wydanej na zakup nieruchomości. Ale transakcji na rynku nieruchomości jest bardzo dużo i w każdym przypadku sytuacja z uzyskaniem prawa do odliczenia podatku może ulec zmianie. W tym otrzymanie korzyści majątkowej, jeśli mieszkanie zostało już sprzedane.

Definicja odliczenia podatkowego

W dziedzinie nieruchomości i podatków najczęściej poruszane są obecnie kwestie zwrotu majątku. Samo odliczenie jest rekompensatą środków wydanych na zakup nieruchomości w wysokości 13%. Ale nawet tutaj są pewne subtelności.

Na przykład 13% jest zwracane tylko z kwoty dwóch milionów rubli. Jeśli nieruchomość była warta więcej, nie będziesz mógł otrzymać odszkodowania z całości kosztów. Maksymalna wypłata to 260 tysięcy rubli.

Kupując nieruchomość do zamieszkania w niej, możesz od razu ubiegać się o prawo do odszkodowania. Jeśli mieszkanie zostanie sprzedane, wszystko zależy od tego, kiedy dokładnie zażądano prawa do zapłaty trzynastu procent.

Zastosowanie potrącenia przed jego wypłaceniem

Istnieje możliwość uzyskania zwrotu podatku za sprzedane mieszkanie zgodnie z obowiązującymi przepisami. Jeśli obywatel skorzystał z tego prawa płacąc za mieszkanie, ale sprzedał mieszkanie przed otrzymaniem pełnego odszkodowania, ma prawo do wykorzystania pozostałej części odliczenia, dopóki nie zostanie w pełni otrzymany.

Inspektoraty skarbowe zwracają uwagę, że istnieje możliwość uzyskania odliczenia od nieruchomości, mimo że to mieszkanie zostało sprzedane. Możliwość uzyskania zwrotu podatku od nieruchomości od kosztów nabycia nie znika po ustaniu własności.

Na przykład, jeśli mieszkanie zostanie zakupione w tym roku i wystąpi o prawo do zwrotu podatku za mieszkanie, płatność rozpocznie się. Wtedy właściciel sprzeda to mieszkanie. Odliczenie od podatku w przypadku sprzedaży mieszkania będzie naliczane w kolejnych okresach podatkowych.

Wniosek o roszczenie wstępne

Często w momencie składania wniosku do urzędu skarbowego mieszkanie zostało już sprzedane. Mimo to opodatkowanie sprzedanego mieszkania pozostaje bez zmian, a byłemu właścicielowi przysługuje świadczenie majątkowe.

Prawo to powstaje po dokonaniu faktycznej zapłaty za nieruchomość. Nie jest związany z tym, jak długo podatnik jest właścicielem tej nieruchomości mieszkalnej. Nawet jeśli odliczenie nieruchomości nie zostało otrzymane w okresie, w którym powstało prawo, możesz ubiegać się o to po sprzedaży tego mieszkania. Prawo jest zachowane, nawet jeśli kupno i sprzedaż mają miejsce w tym samym okresie podatkowym.

Na przykład mieszkanie zostało kupione trzy miesiące temu i sprzedane w tej chwili. Byłemu właścicielowi, który kupił nieruchomość trzy miesiące temu, przysługuje prawo do odliczeń związanych ze sprzedażą nieruchomości, a także roszczenia o zwrot kosztów zakupu mieszkania.

Praktyka prawna

Czasami inspektorzy podatkowi odmawiają wypłaty odszkodowania po sprzedaży majątku podatnika. Zdarzają się również przypadki, w których obywatel był zobowiązany do zwrotu potrącenia po sprzedaży mieszkania lub wstrzymał jego wypłatę po stwierdzeniu faktu sprzedaży.

Należy zauważyć, że takie zachowanie jest niezgodne z prawem. Dopiero po otrzymaniu oficjalnej odmowy należy skontaktować się z wyższymi władzami i odwołać się od niej. W tej kwestii jest tylko jedno stanowisko prawne – obywatel ma prawo do odliczenia.

Kto żąda odszkodowania?

Obywatele mają możliwość otrzymania zwrotu pieniędzy przy dokonywaniu następujących transakcji dotyczących nieruchomości:

zakup mieszkania;
zakup działki pod zabudowę;
budowa prywatnego domu;
spłata odsetek od kredytu docelowego.

Przedmiot zakupu jest potwierdzony świadectwem własności lub świadectwem odbioru. Obiekt może być:

pokój, mieszkanie lub jego część;
prywatny dom lub część;
grunt, na którym prowadzona jest budowa lub jego część;
działka, na której znajduje się prywatny dom;
działka z domem, w którym jest udział własności lub jest w całości własnością.

Należy podkreślić, że rejestracja odszkodowania za działkę pod zabudowę możliwa jest od momentu uzyskania prawa własności do gotowego budynku mieszkalnego, który się na nim znajduje.

Odszkodowanie majątkowe może wystawić sam właściciel, jego żona lub małżonek, a także rodzic małoletniego dziecka, który ma udział w nieruchomości.

Uprawnienie do odliczenia można przenieść na współmałżonka, jeśli wcześniej nie korzystał z prawa do powrotu, a także, jeśli nieruchomość została nabyta w trakcie małżeństwa.

Jak obliczana jest wypłata

Obliczenia uwzględnią tylko te środki, które zostały wydane z oszczędności osobistych lub kredytów hipotecznych. Jeśli nieruchomość jest opłacana przez finanse strony trzeciej, pracodawcę, kapitał macierzyński, budżet federalny lub lokalny, wówczas odszkodowanie nie jest dozwolone.

Niemożliwe jest również otrzymanie zwrotu kwoty, jeśli transakcja zakupu jest dokonywana między osobami powiązanymi, np. krewnymi.

Samo odliczenie obliczane jest jako 13% kosztu mieszkania lub kwoty wydatków na:

zakup mieszkania, domu lub ich części – procent liczony jest od ceny określonej w umowie;
materiały do budowy i dekoracji domu, materiały do dekoracji w przypadku mieszkania lub pokoju;
płatność budowniczych i wykańczających;
projektowanie i budżetowanie;
podłączenie do mediów lub tworzenie indywidualnych źródeł zasobów w prywatnym domu.

Również zwrot można obliczyć od kwoty wpłaconej jako odsetki od kredytu hipotecznego. Ważne jest, aby pamiętać, że obliczenia zostaną przeprowadzone na podstawie kwoty zapłaconej przez właściciela.

Pieniądze potrzebne na sprzęt, instalację wodno-kanalizacyjną lub zmiany układu mieszkania nie podlegają zwrotowi. Jeśli właściciel wskaże te wydatki w deklaracji, odmówi mu i będzie zmuszony do ponownego wykonania deklaracji.

Procedura rejestracji

Właściciel musi udokumentować zakup i sprzedaż nieruchomości, aby otrzymać zwrot podatku od wpływów ze sprzedaży. Następnie należy wystawić roczną deklarację w formie 3-NDFL i zabrać zebraną paczkę dokumentów do kontroli. Pakiet ten zawiera również:

paszport;
wniosek o odszkodowanie;
zaświadczenie 2-podatek dochodowy od osób fizycznych.

Wniosek paszportowy o zwrot potrącenia Certyfikat 2-NDFL

Dokumenty takie jak decyzja o podziale mogą być wymagane, jeśli nieruchomość została nabyta w małżeństwie lub w udziałach. Akt urodzenia dziecka oraz tytuł do części lub całości majątku mogą być również wymagane, jeśli zwrot dotyczy nieletniego właściciela.

Możesz go wystawić podczas samej kontroli lub w miejscu zatrudnienia. W pierwszym przypadku, na początku okresu rozliczeniowego, czyli od nowego roku, należy wyrobić zaświadczenie w formie 2-NDFL, wypełnić deklarację i przekazać paczkę do kontroli.

Po weryfikacji dokumentów rozpocznie się naliczanie zwrotu. Będzie to suma całego podatku dochodowego od osób fizycznych potrącona z pensji właściciela za ostatni rok. Nieopłacone saldo jest wydawane w następnym okresie.

Jeśli chcesz dokonać zwrotu za pośrednictwem pracodawcy, musisz uzyskać potwierdzenie prawa w kontroli. Po jego zapewnieniu właściciel zacznie otrzymywać wynagrodzenie, od którego 13% podatku nie jest potrącane. Potwierdzenie będzie wymagane ponownie na początku przyszłego roku.

W tym artykule napisano o odliczeniu podatku w przypadku zakupu mieszkania TYLKO NA RYNKU WTÓRNYM I TYLKO ZA GOTÓWKĘ (bez hipoteki, kapitału finansowego itp.). Jeśli mieszkanie zostało kupione z kredytem hipotecznym, to radzę zapoznać się z osobnym artykułem pod tym linkiem, ponieważ wraz z odliczeniem podatku za zakup należy również odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego. Obydwa objęte są tzw. odliczeniem majątkowym.

Jeśli mieszkanie zostało kupione przez małżonków, to lepiej o tym przeczytać w moich osobnych artykułach, ponieważ. lepiej ujawnią ten temat - małżonkowie kupili mieszkanie całkowicie za gotówkę i lub z kredytem hipotecznym.

Ulga podatkowa to zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych

Ulga podatkowa to zwrot zapłaconego wcześniej 13% podatku dochodowego od osób fizycznych, tj. płace/podatek dochodowy. Jaka kwota podatku dochodowego od osób fizycznych została potrącona i zostanie potrącona z wynagrodzenia/dochodu po zakupie mieszkania, ta sama kwota zostanie zwrócona w formie potrącenia.

Odliczenie nie ma daty ważności. Prawo do niego powstaje z dniem zarejestrowania własności nieruchomości. Nawet jeśli nie wiedziałeś o odliczeniu, nadal możesz go uzyskać, co najmniej 10 lat po zakupie mieszkania. Ale ile możesz dostać, zależy od daty zakupu, jest to napisane poniżej. Co więcej, potrącenie można zwrócić nawet wtedy, gdy mieszkanie zostało już sprzedane.

Kto kwalifikuje się do odliczenia

Przed obliczeniami przeczytaj najpierw - komu przysługuje prawo do odliczenia podatku (zeznania PIT) od zakupionego mieszkania.

Jaki jest rozmiar i ile jest maksimum, jakie możesz uzyskać?

Osoby uprawnione do odliczenia podatku mogą otrzymać zwrot 13% wartości udziału w mieszkaniu . Koszt mieszkania patrz umowa sprzedaży.

Jeśli mieszkanie jest kupowane i rejestrowane we współwłasności przez kilku właścicieli, odliczenie oblicza się od wielkości ich udziałów. Na przykład mieszkanie o wartości 3,5 miliona rubli. 2 właścicieli posiada 1/2 udziału. Oboje pracują, płacą podatek dochodowy od osób fizycznych, więc po zakupie mieszkania każdemu przysługuje odliczenie w wysokości 13%* (4 mln / 2) = 227,5 tys. rubli. Istnieje maksymalna kwota odliczenia, więcej na ten temat poniżej.

Jeżeli zakupione mieszkanie jest objęte współwłasnością, a tak jest zwykle w przypadku małżonków, to każdemu z nich przysługuje 13% połowy ceny mieszkania. Nawet jeśli mieszkanie jest zameldowane tylko na jednego małżonka, drugi ma prawo do odliczenia w wysokości połowy kosztu mieszkania. Każda nieruchomość nabyta podczas małżeństwa jest uważana za wspólnie nabytą własność Obojga małżonków, nawet jeśli jest zarejestrowana jako własność tylko jednego z nich (klauzula 2, artykuł 34 RF IC).

Sytuacja jest nieco bardziej skomplikowana z maksymalną dopuszczalną kwotą odliczenia. Maksymalna kwota, jaką możesz zwrócić, to 260 tysięcy rubli. , tj. 13% z 2 milionów Jeśli mieszkanie zostało zakupione od stycznia 2014 r., Każdy właściciel ma prawo zwrócić maksymalnie 260 tysięcy rubli. Jeśli mieszkanie zostało kupione przed styczniem 2014 roku, to maksymalnie 260 tysięcy rubli. obliczane są dla całego mieszkania i są dzielone między wszystkich właścicieli według wielkości ich udziałów. Więcej szczegółów podano w poniższych przykładach.

Jeśli mieszkanie zostało zakupione przed styczniem 2008 r., maksymalna kwota odliczenia wynosi 130 tysięcy rubli. Kwota ta jest wydawana na całe mieszkanie, tj. dzieli się między wszystkich właścicieli według wielkości ich udziałów.

Jak to jest opłacane

Cała kwota należnego odliczenia podatku NIE jest płacona jednorazowo od razu. Ile podatku dochodowego od osób fizycznych zostało potrąconych z wynagrodzenia/dochodu za rok, tyle zostanie zwrócone w formie odliczenia w przyszłym roku przy kontakcie z urzędem skarbowym. Pieniądze są zwracane raz w roku, przenosząc saldo potrącenia na następny. I tak przez kilka lat, aż zwrócą całą należność. Np. kupując mieszkanie w 2018 r. część odpisu za ten rok zostanie zwrócona w 2019 r. tj. w przyszłym roku po zakupie. I tak co roku, aż do pełnej zapłaty.

Jeśli mieszkanie zostało kupione dawno temu, podatek dochodowy od osób fizycznych można od razu zwrócić, ale tylko za ostatnie 3 lata. A jeśli w ciągu tych 3 lat nie osiągnęli wymaganej kwoty odliczenia, pozostała część zostanie wypłacona w kolejnych latach (klauzula 7, art. 78 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej). Np. jeśli mieszkanie zostało zakupione w 2014 roku, a o odliczeniu dowiedziały się i złożyły do niego dokumenty dopiero w 2019 roku, to w tym samym 2019 roku zwrócą zapłacony podatek dochodowy od osób fizycznych za lata 2016, 2017 i 2018 jako odliczenie. Jeżeli nie osiągnęły wymaganej kwoty, to pozostała część zostanie zwrócona w kolejnych latach. Koniecznie przeczytaj przykłady. O wiele łatwiej będzie ci to wszystko zrozumieć.

Przeczytaj każdy przykład bardzo uważnie, aby lepiej zrozumieć, w jaki sposób urząd skarbowy płaci za odliczenie (zwraca podatek dochodowy od osób fizycznych).

Nie chcę nic liczyć ani pisać. Z kim możesz się skontaktować?

Następnie za usługę „All inclusive” od firmy Verni-Nalog.ru. Specjaliści firmy zrozumieją Twoją sytuację, sami wszystko obliczą, przygotują dokumenty i będą towarzyszyć całemu procesowi uzyskania odpisów aż do momentu otrzymania pieniędzy.

Urząd skarbowy często popełnia błędy w obliczeniach i może nawet przez pomyłkę odmówić otrzymania odliczenia. Specjaliści Verni-Nalog.ru mają duże doświadczenie w tych niestandardowych sytuacjach i pomogą je rozwiązać. Jeśli z jakiegoś powodu nie mogą uzyskać pozytywnej decyzji, otrzymasz pełny zwrot pieniędzy za usługi.

Koszt rejestracji potrącenia nieruchomości na jeden rok kalendarzowy wynosi 3499 rubli. Możesz zapłacić w dowolny dogodny dla siebie sposób.

Do tej pory Prawo Podatkowe przewiduje wiele możliwości uzyskania ulgi podatkowej. Aby ubiegać się o zwrot podatku, nie trzeba posiadać specjalnego bagażu wiedzy prawniczej, procedura jest prosta. A jednak przeczytaj ten rozdział, a nagle masz prawo do dodatkowego dochodu od państwa.

Być może trudno spotkać w naszym kraju osobę powyżej 18 roku życia, która nie zna skrótu podatku dochodowego od osób fizycznych. Podatek dochodowy od osób fizycznych lub podatek dochodowy dotyczy wszystkich oficjalnie zatrudnionych obywateli.

Zgodnie z kodeksem podatkowym Federacji Rosyjskiej zdecydowana większość dochodów w naszym kraju jest opodatkowana stawką 13%. Oprócz wynagrodzenia dotyczy to:

dochód z prywatnego nauczania lub innego rodzaju doradztwa;
dochód z wynajmu nieruchomości lub pojazdu;
dochód ze sprzedaży nieruchomości będącej własnością określonego właściciela przez okres krótszy niż 3 lata (przed 2016 r.) lub 5 lat (po 2016 r.) itp.

Istnieją inne rodzaje dochodów, takie jak wygranie kampanii reklamowej. Mogą być opodatkowane do 35%, a prawo nie przewiduje zwrotu tych kwot.

Pamiętaj, że nawet jeśli masz inne dochody ze specjalną podstawą opodatkowania, odliczenie jest dostępne tylko od dochodu podlegającego stawce 13%.

Co to jest ulga podatkowa i jak ją uzyskać

Z definicji odliczenie od podatku to kwota, od której nie zostanie zapłacony 13% podatek. Przyjrzyjmy się kilku opcjom, jak można to zrobić w praktyce.

Zmniejszenie podstawy opodatkowania

Na przykład twoja pensja wynosi 25 000 rubli. Co miesiąc otrzymujesz odliczenie w wysokości 1000 rubli. W praktyce oznacza to, że 13% podatku dochodowego od osób fizycznych nie zostanie odliczone od całej pensji 25 000 rubli, ale od kwoty pomniejszonej o odliczenie, czyli od 24 000 rubli.

Zwrot za rok

Rozważaliśmy sytuację, w której potrącenie dokonywane jest co miesiąc. W niektórych przypadkach inspekcja podatkowa stosuje mechanizm, gdy za okres sprawozdawczy bierze się rok. Oznacza to, że otrzymujesz wynagrodzenie w ciągu roku i płacisz 13% podatku dochodowego od osób fizycznych - wszystko jest jak zwykle. Na koniec roku składasz dokumenty podatkowe potwierdzające Twój dochód, prawo do odliczenia i zapłacony podatek, a nadpłacona kwota natychmiast zostaje Ci zwrócona państwu.

Zwrot co miesiąc

Możliwe, że na skorzystanie z ulgi podatkowej nie trzeba czekać do końca roku. Pieniądze mogą być zwracane co miesiąc od pracodawcy. W tym celu musisz również złożyć dokumenty w urzędzie skarbowym i uzyskać potwierdzenie prawa do odliczenia podatku. Następnie dział księgowości przedsiębiorstwa przestanie przez pewien okres potrącać podatek dochodowy od osób fizycznych. W ten sposób wykonywane jest Twoje prawo do odliczenia.

Istnieje 5 rodzajów odliczenia podatku:

standard;
społeczny;
własność;
profesjonalny;
związane ze stratami na operacjach na papierach wartościowych.

Przyjrzymy się pierwszym czterem najczęstszym rodzajom odliczeń podatkowych.

standardowe odliczenie podatku

Ta ulga podatkowa jest stałą kwotą, niezależnie od dochodów i jest przyznawana co miesiąc. Istnieją 2 sytuacje dla tego rodzaju odliczenia:

Opieka nad dziećmi

Na pierwsze i drugie dziecko rodzice lub opiekunowie otrzymują odliczenie w wysokości 1400 rubli, na trzecie i pozostałe dzieci - 3000 rubli. Odliczenia udzielane są do ukończenia przez dziecko 18 roku życia, a jeśli to drugie studiuje na uniwersytecie w pełnym wymiarze godzin, okres ten będzie trwał do 24 lat.

Jeżeli pod opieką jest niepełnosprawne dziecko, wówczas wysokość zasiłku jest większa. Od 2016 roku ustalono je na 12 000 rubli. dla rodziców i 6000 rubli dla opiekunów lub rodziców zastępczych.

Świadczenie zakończy się, gdy Twój całkowity dochód od początku roku osiągnie 280 000 rubli (po 2016 r. - 350 000 rubli). A w nowym okresie sprawozdawczym płatności będą kontynuowane.

Przykład. Wasilij Vasechkin ma dwoje dzieci - 9 i 10 lat. Dla nich ma prawo do odliczenia w wysokości 2800 rubli w 2019 roku, a jego pensja wynosi 40 000 rubli. Przede wszystkim Wasilij otrzyma odliczenie od stycznia do lipca włącznie, ponieważ w lipcu całkowity dochód wyniesie pożądane 280 000 rubli. Podatek dochodowy od osób fizycznych w tym okresie wyniesie (40 000 - 2 800) * 13% = 4836 rubli.

Gdyby Vasechkin nie dokonał potrącenia, zapłaciłby państwu 40 000 * 13% = 5200 rubli ze swojej pensji. Zysk netto wynosi 364 rubli miesięcznie, a przez 7 miesięcy otrzyma świadczenie pieniężne w wysokości 2548 rubli.

Dostępność jednej z preferencyjnych kategorii

Obejmuje to „Czarnobyl”, inwalidzi Wielkiej Wojny Ojczyźnianej, personel wojskowy, który został niepełnosprawny w służbie. Mają prawo do potrącenia w wysokości 3000 rubli.

Bohaterowie Rosji i ZSRR, uczestnicy II wojny światowej, byli więźniowie obozów koncentracyjnych, niepełnosprawni od dzieciństwa, „Afgańczycy” – standardowa odliczenie 500 rubli. Pełna lista kategorii znajduje się w art. 218 Ordynacji podatkowej.

odliczenie podatku socjalnego

Świadczenie odliczenia socjalnego jest możliwe w następujących przypadkach:

wydatki na edukację własną lub dzieci;
wydatki na leczenie, własne lub bliskich;
dobroczynność;
przyszłe składki emerytalne.

„Pułap” odliczeń społecznych łącznie na leczenie i edukację wynosi 120 000 rubli. Wyjątkiem jest kosztowny zabieg, od którego przysługuje odliczenie w pełnej wysokości.

Przykład. Wasilij, po wydaniu 50 000 rubli. za twoją edukację 50 000 rubli. na edukację dziecka 50 000 rubli. za leczenie własne i 50 tys. za leczenie żony, będzie musiał zdecydować, w jakich kategoriach otrzymać odliczenie.

Będzie mógł ubiegać się o zwrot podatku dochodowego tylko od maksymalnej kwoty (120 tys. rubli), niezależnie od rzeczywistości (200 tys. rubli). Maksymalna kwota zwrotu dla niego wyniesie 120 000 * 13% = 15 600 rubli.

Ważne jest również, aby Vasechkin wiedział, że słuszność tego odliczenia jest ograniczona. Dokumenty składane są w roku następującym po roku, w którym poniesiono wydatki. Oznacza to, że jeśli płatność została dokonana w 2015 r., wówczas deklarację 3-NDFL należy sporządzić dla tego okresu sprawozdawczego.

Nie ma potrzeby odkładania sporządzenia raportów, ponieważ zwrot podatku możliwy jest tylko za 3 ostatnie lata. Na przykład w 2019 roku przyjmowane są deklaracje za 2018, 2017 i 2016 rok. Jeżeli szkolenie lub leczenie odbyło się wcześniej, wówczas nie ma możliwości zwrotu pieniędzy.

Jeśli zapłacony za dany rok podatek dochodowy od osób fizycznych nie pozwala na otrzymanie odliczenia w całości, saldo się wypala.

odliczenie podatku od nieruchomości

Od 2001 roku szczęśliwi nowicjusze mogą skorzystać z ulgi w podatku od nieruchomości i odzyskać część wydanych pieniędzy. Zwrotowi podlega tyle samo 13% kwoty zakupu, z wyłączeniem kapitału macierzyńskiego i innych świadczeń.

Odliczenie majątkowe przysługuje, jeżeli:

zakup gotowego mieszkania (domu, pokoju) lub działki pod budowę;
kupno nieruchomości z hipoteką;
budownictwo mieszkaniowe.

Prawo nakłada ograniczenia na maksymalną kwotę wypłaty dla każdego, kto zdecyduje się skorzystać z tej możliwości.

Po pierwsze, kwota, z której zwracany jest podatek dochodowy od osób fizycznych, nie może przekroczyć 2 000 000 rubli.

Przykład 1. Załóżmy, że ktoś Wasilij Wasiechkin kupił mieszkanie o wartości 5 milionów rubli. Będzie mógł odliczyć 13% od 2 milionów - 260 000 rubli.

Przykład 2. Jeśli Vasechkin kupił pokój za 500 000, zwrotowi podlega 13% całkowitych kosztów mieszkania - 65 000 rubli.

Po drugie, maksymalna kwota, jaką właściciel otrzyma w ciągu jednego roku, jest ograniczona. Nie powinna przekraczać kwoty podatku dochodowego wpłaconego przez właściciela do budżetu za ten okres.

Przykład. Załóżmy, że pan Vasechkin otrzymuje oficjalny dochód w wysokości 15 tysięcy rubli. Przez rok zapłaci podatek dochodowy od osób fizycznych w wysokości 15 000 * 13% * 12 miesięcy = 23 400 rubli. Dokładnie ile zwróci za zakup mieszkania w bieżącym okresie. Reszta należnego potrącenia przejdzie na następny rok i tak dalej, aż do pełnej płatności.

Pod każdym innym względem obywatel Federacji Rosyjskiej, który ma dochody podlegające opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych i nie jest indywidualnym przedsiębiorcą ze specjalnymi stawkami podatkowymi, jest uprawniony do odliczenia majątku.

profesjonalne odliczenie podatkowe

przedsiębiorcy indywidualni (których dochody są opodatkowane stawką 13%!);
prawnicy i nauczyciele w prywatnej praktyce;
autorzy otrzymujący wynagrodzenie za swoje prace;
wykonawcom świadczącym usługi.

Przewidziane na okres sprawozdawczy równy jeden rok.

Ciekawa cecha tego odliczenia dotyczy przedsiębiorców. Wróćmy do Vasechkina, który uzyskał już status indywidualnego przedsiębiorcy. Dla niego odliczenie podatku zostanie obliczone na podstawie wydatków służbowych - zakupu materiałów, wynagrodzeń dla podwładnych itp. Jeśli Wasilij może uzasadnić wydatki dokumentami, otrzyma odliczenie na całą kwotę wydatków. Ale jeśli nie ma niezbędnych kontroli, Wasilij może skorzystać z prawa do odliczenia w wysokości 20% swojego dochodu.

W przypadku zwrotu podatku dochodowego od dzieł sztuki obowiązuje również stała stawka na wypadek, gdyby autor nie mógł potwierdzić wydatków. Stawka ta waha się od 20 do 40%. Na przykład, jeśli nasz Wasilij napisze książkę i otrzyma jako autor 40 000 rubli, może zażądać potrącenia w wysokości 20% tej kwoty bez wymyślania jakichkolwiek wydatków na stworzenie arcydzieła.

Czy mogę otrzymać ulgę podatkową?

Nie tylko możliwe, ale i konieczne. W końcu nie jest to wcale trudne!

Jeśli jest jakieś nieporozumienie lub po prostu nie chcesz sam zrozumieć wszystkich subtelności, powierz tę kwestię profesjonalistom. Aby to zrobić, zostaw wniosek o wypełnienie zeznania podatkowego. A w ciągu kilku godzin otrzymasz wypełniony 3-osobowy formularz podatku dochodowego od osób fizycznych, który musisz zanieść do urzędu skarbowego i poczekać, aż pieniądze wpłyną na Twój rachunek bieżący.

Odliczenie od podatku jest więc w wielu sytuacjach prawem do otrzymania zapłaconego wcześniej podatku dochodowego od osób fizycznych. Podatnicy zwracają część środków wydanych na różne cele lub otrzymują dodatkowy wzrost dochodów. Ta okazja nie wymaga żadnych inwestycji, więc nie ma powodu, aby ją przegapić.

Wszyscy wiedzą, że zgodnie z prawem każdy obywatel Federacji Rosyjskiej jest zobowiązany do płacenia podatków w wysokości 13% otrzymywanych dochodów. Tymczasem nie wszyscy wiedzą, że pod pewnymi warunkami można zwrócić część środków wydanych na opłacenie podatków, np. w związku z zakupem mieszkania, leczeniem czy edukacją. Aby było to możliwe, musisz dowiedzieć się, jak uzyskać ulgę podatkową. Wiele osób nieprzygotowanych, starając się o odliczenie od podatku, napotyka pewne trudności. Postaramy się pomóc Ci zrozumieć wszystkie niuanse tej procedury i przy minimalnym wysiłku zwrócić państwu część wcześniej wypłaconych pieniędzy.

Na pierwszy rzut oka może się wydawać, że procedura wydawania ulgi podatkowej jest zbyt skomplikowana, aby poradzić sobie z nią samodzielnie bez pomocy prawników. W rzeczywistości wszystko jest znacznie prostsze, niż się wydaje. Oczywiście nie da się całkowicie uniknąć biurokratycznych opóźnień, ale jeśli ściśle przestrzegasz instrukcji, łatwo poradzisz sobie z zadaniem. Ta recenzja ci pomoże. Znajdź na stronie interesujący Cię rodzaj odliczenia i zrób wszystko zgodnie z instrukcją. Jeśli masz jakieś pytania, zadaj je w komentarzach.

Ważny
Odliczenie od podatku nie przysługuje, jeżeli od roku, w którym poniesiono odpowiednie wydatki, upłynął okres trzech lat.

Co to jest odliczenie podatku

Zanim otrzymasz odliczenie od podatku, musisz zrozumieć, na czym polega ta procedura. Jeśli posiadasz już niezbędną wiedzę, przejdź od razu do dalszej części artykułu. Co do reszty, radzimy poświęcić trochę czasu na przestudiowanie głównych aspektów. Być może wszyscy rozumieją znaczenie tej procedury. Jeśli otrzymujesz dochód opodatkowany stawką 13%, będziesz mieć możliwość odliczenia podatku. Oczywiście jest to możliwe tylko pod pewnymi warunkami. Zastanówmy się, które.

Rodzaje odliczeń podatkowych:

Odliczenia od podatku od nieruchomości (można uzyskać przy zakupie domu, kredytowaniu hipotecznym, budownictwie mieszkaniowym, kupnie działki, budowie domu, sprzedaży nieruchomości);
Standardowe ulgi podatkowe (obywatele o specjalnym statusie mogą ubiegać się o tego rodzaju ulgi podatkowe, np. niepełnosprawni od dzieciństwa, bliscy krewni zmarłego personelu wojskowego itp.);
Odliczenia na podatek socjalny (można uzyskać z wydatków na cele charytatywne, edukację, leczenie i zakup leków, część finansowaną emerytury);
Odliczenia od podatku inwestycyjnego (dla obywateli, którzy dokonywali transakcji z papierami wartościowymi, a także otrzymali dochód z indywidualnego rachunku inwestycyjnego);
Profesjonalne odliczenia podatkowe (dla pisarzy, autorów różnych odkryć itp.).

Jak widać, istnieje kilka rodzajów odliczeń podatkowych. Najczęściej użytkownicy są zainteresowani tym, jak uzyskać ulgę podatkową na zakup mieszkania, leczenie i edukację (odliczenia od nieruchomości i składek na ubezpieczenie społeczne). Często konieczne jest również odliczenie od podatku na dziecko (standardowy rodzaj odliczenia). Każdy z tych rodzajów odliczeń podatkowych zasługuje na szczególną uwagę, dlatego omówimy je szczegółowo osobno. Jeśli nadal nie rozumiesz, co to jest odliczenie od podatku, zadaj pytania w komentarzach.

Ważny
Zwrotowi podlega nie cała kwota wydatków poniesionych w ramach deklarowanego odliczenia, ale kwota dochodu wypłaconego za odpowiadający mu rok.

Jak uzyskać ulgę podatkową na zakup domu?

Najbardziej popularne są odliczenia od podatku od nieruchomości. Nic w tym dziwnego, bo transakcje nieruchomościami wiążą się z ogromnymi sumami. Podatnik, który sprzedał nieruchomość lub kupił mieszkanie, ma prawo do odliczenia podatku od nieruchomości. Dotyczy to również budowy mieszkań lub nabywania gruntów na te cele. Najczęściej ubiegają się o odliczenie od podatku na zakup mieszkania. Należy pamiętać, że procedura uzyskania ulgi podatkowej i jej warunki będą się różnić w zależności od tego, jak dokładnie nieruchomość została zakupiona (za gotówkę, z kapitałem macierzyńskim lub z hipoteką).

Ważne warunki zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych za zakupione mieszkanie:

Obywatele Federacji Rosyjskiej ubiegający się o odliczenie podatku muszą być prawnym podatnikiem i płacić podatek w wysokości 13% dochodu;
Jeśli mieszkanie jest kupowane i rejestrowane we współwłasności przez kilka osób, odliczenie naliczane jest od wielkości ich udziałów;
Maksymalna kwota zwrotu odliczenia podatku nie może przekroczyć 260 tys. rubli;
Kwota odliczenia podatku nie jest wypłacana jednorazowo (corocznie podatnik otrzymuje tyle samo podatków, które zostały potrącone z jego wynagrodzenia);
Odliczenie od podatku nie zostanie przyznane, jeżeli od roku, w którym dokonano odpowiednich wydatków, upłynął okres trzech lat;
Odliczenie od podatku można uzyskać od pracodawcy i wtedy otrzymasz wynagrodzenie bez potrącenia w wysokości 13%.

Zanim otrzymasz odpis podatkowy, musisz przygotować całą niezbędną dokumentację. można znaleźć w osobnym artykule na naszej stronie. Należy zauważyć, że lista dokumentów nie jest bardzo obszerna. Ponadto większość z nich można wykonać online. Na przykład możesz . Jeśli chodzi o samą procedurę uzyskania ulgi podatkowej, można ją podzielić na kilka etapów.

Etapy 13% zwrotu z zakupu mieszkania:

Wypełnienie deklaracji w formie 3-NDFL;
Uzyskanie zaświadczenia o dochodach w formie 2-NDFL;
Złożenie do Federalnej Służby Podatkowej deklaracji podatkowej 3-NDFL z kopiami dokumentów potwierdzających prawo do odliczenia;
Otrzymanie odliczenia podatku na rachunek bieżący wskazany we wniosku.

Jakie konkretne dokumenty będą wymagane i jak je uzyskać, przeczytaj w osobnym artykule, do którego link znajduje się powyżej. Warto też dodać, że od niedawna istnieje taka możliwość. Instrukcje są również dostępne na naszej stronie internetowej.

Jak uzyskać ulgę podatkową na leczenie?

Zgodnie z kodeksem podatkowym każdy obywatel Federacji Rosyjskiej, który opłacił koszty leczenia lub leków na własny koszt, może ubiegać się o odliczenie od podatku. Świadczenie ulega przedłużeniu przy opłaceniu usług medycznych za leczenie nie tylko samej osoby, ale także jej bliskich. Odliczenie od podatku za leczenie pozwala na zwrot do 13% kwoty wydanej na usługi medyczne, przy czym maksymalna kwota nie może przekroczyć 120 tysięcy rubli.

Możesz otrzymać odliczenie od podatku na leczenie, jeśli spełnione są następujące warunki:

Leki lub inne medyczne materiały eksploatacyjne związane z leczeniem zostały zakupione w trakcie kosztownego leczenia z wykazu usług podlegających odliczeniu od podatku;
Klinika nie posiada na stanie wskazanych leków lub materiałów eksploatacyjnych, a ich zakup odbywa się na koszt klienta;
Obywatel otrzymał zaświadczenie z kliniki, potwierdzające fakt kosztownego leczenia;
Obywatel otrzymał w klinice „Zaświadczenie o zapłacie za usługi medyczne do przedłożenia organom podatkowym”.

Jeśli chodzi o bezpośrednie uzyskanie ulgi podatkowej, warto zacząć od przygotowania niezbędnego pakietu dokumentów. przeczytaj w osobnym artykule na naszej stronie. Tam również dowiesz się, gdzie możesz zdobyć potrzebne dokumenty. Rozważ główne etapy uzyskania ulgi podatkowej na leczenie lub zakup drogich leków.

Aby otrzymać ulgę podatkową na leczenie, wykonaj następujące kroki:

Wypełnij zeznanie podatkowe w formie 3-NDFL;
Uzyskaj zaświadczenie o dochodach w formie 2-NDFL;
Przygotuj komplet dokumentów potwierdzających prawo do odliczenia podatku;
Złóż deklarację 3-NDFL oraz kopie dokumentów potwierdzających rzeczywiste koszty leczenia do organu podatkowego w miejscu zamieszkania.

Jeśli masz jakieś pytania, a prawdopodobnie nadal mają, zadaj je w komentarzach. Postaramy się pomóc Ci rozwiązać Twój problem. Zawsze możesz również poprosić o pomoc odpowiedniego konsultanta online.

Jak uzyskać odliczenie podatku od czesnego?

Jedną z form odliczenia podatku socjalnego jest odliczenie podatku od czesnego. Nie jest tajemnicą, że w instytucjach edukacyjnych nie ma wystarczającej ilości miejsc budżetowych dla wszystkich, więc wielu jest zmuszonych płacić za własną edukację lub edukację swoich dzieci. Niewiele osób wie, jak uzyskać ulgę podatkową na studia, tymczasem jest to bardzo przyjemna korzyść. Możesz zwrócić 13% środków wydanych nie tylko na twoją edukację, ale także na edukację bliskich. Taka możliwość jest dostępna dla obywateli, którzy płacą podatek w wysokości 13% dochodu i płacą za usługi edukacyjne w odpowiednich instytucjach.