Как да изчислим NDFL - прости думи за комплекс

Русия е една от страните, в които НДФЛ говори един от най-често срещаните "източници" на бюджетния пълнеж. Размерът и обемът на NFFL зависят от икономическата ситуация и благосъстоянието на хората. Нека да разгледаме как да изчислим НДФЛ и да дадем няколко примера.

Какъв е този данък и областта на неговото прилагане?

НИФ или данъците върху доходите на лицата се отнасят до таксите, които всеки човек плаща. Неговата основна характеристика е, че данъкът е тясно свързан с доходите на индивида. И трябва да се помни - под физиология, те разбират всяко лице, дори дете, което е получило облагане на доходите.

В този случай гражданството на платеца на НДФЛ няма значение, тъй като задължението за плащане се прилага за обитателите на Руската федерация и на нерезиденти. Данъчният обект е доходът, който физически получи, включително предприемачите за определен период от време. Какви доходи трябва да плащат този данък? Те включват:

Заплатата.
Приходи, получени след продажбата на имоти, отдаване под наем.
Различни изплащания за стрес политики, дивидент.
Приходи, получени от физиологичния разтвор за операции с ценни книжа.
Пенсия.
Социални плащания.
Различни награди, премии.
Други видове доходи.

Заслужава да се отбележи, че данъчните жители трябва да плащат този данък от всички приходи, които се получават не само в Русия, но и в други страни.

Но ако лицата не са жители на Руската федерация, данъкът трябва да бъде изплатен от тези доходи, получени в Русия.

Вярно е, че има изключения от всичко - също тук. Има доход, които не принадлежат към NDFL обектите:

Ползите, получени от държавата, са изключващи временното увреждане.
Пенсия за труд, компенсаторни плащания.
Издръжка за дете.
Безвъзмездните средства от организации - вярно, техният списък трябва да бъде одобрен от правителството на Руската федерация.
Получи премия за постижения.
Зрели, които се изплащат при извънредни ситуации (природни бедствия, плащайки на тези, които са пострадали от терористични атаки, благотворителност).
Заплата във валутата, която държавните служители получават - в същото време те трябва да бъдат насочени към заплащане на работата на тези, които работят в чужбина.
Приходи, получени от стопанствата през първите пет години от дейността си след регистрация.
Получени при прилагане на гъбички, плодове и др. печалба.
Подаръци, с изключение на недвижими имоти и автомобили. Въпреки това, ако подарък от близък роднина (съпрузи, родители, деца), всеки подарък няма да бъде обложен.
Парични награди за спортни събития, конкурси.
Помощ от нетърговски организации към сираци или семейства с ниски доходи.

NDFL ставки - разгледайте всички опции

Както вече казахме, процентът на НХФО зависи от това дали гражданинът е жител на Руската федерация. Но неговият размер зависи от вида на получените доходи. В следващите таблици ще проучим повече подробности, които данъчните ставки трябва да се прилагат в изчисленията.

Размер на процента за резиденти

Размер на залози, които не са резидентни

Как да изчислим NDFL от заплатите?

Законът налага на организацията и фирмата всички функции за изчисляване на НДФЛ и плащането в своя бюджет. И колекцията, както и мислите, не отиват в ръцете на служител и незабавно са включени в данъка. За да изчислите размера на събирането, трябва да натрупате служител не само заплати, но и всички доходи, към които претендира, тъй като NDFL ще бъде платен с пълната сума. Също така си струва да се идентифицира дали някой доход не се облага от събирането. И накрая, определяйте статута на служител, тъй като данъчната ставка зависи от нея. Например, ако говорим за данъчния жител, той е 13%, ако за нерезидент, тогава 30%.

Формата за изчисляване на данъка е следната: всички начислени приходи минус изчисления, не облагаеми данъци и се умножават с 13%.

За нерезиденти схемата за изчисление ще бъде почти еднаква, но си струва да се припомни - те нямат почти никакви ползи. Следователно всички печалби се облагат в размер на 30%. Ако говорим за ваканции, тогава НДФФ от тези плащания ще бъде натрупана от цялата сума и ще бъде направена по време на изплащането на средства.

И тогава много мениджъри имат грешка, вярвайки, че данъчните удръжки от ваканционни плащания се извършват по аналогия с работната заплата, т.е. две плащания. Това обикновено се дължи на факта, че те не вземат под внимание, че плащанията за почивка не са включени в приходите - тяхното изчисление и начисляване се извършват в последния ден, преди служителят да остане на почивка. Но заплатата трябва да бъде натрупана до минимум два пъти месечно, с която е свързано объркването. По този начин ръководството няма правно основание за изплащането на НДФФ от данъци за почивка два пъти месечно - това може да доведе до глоба.

Ако лицето има дете под 18 години, той има право да претендира за данъчно приспадане, което е 1400 рубли, а доходите на служителя не трябва да надвишават 350 хиляди рубли. Ако приходите са по-високи, той автоматично губи правото да получава приспадане. Ако физическото повишаване от търсенето и повече деца, при изчисляване на наклона, той ще бъде приспаднат в размер на 3 хиляди рубли.

Примери за изчисляване на данъци - Разгледайте 4 опции

Така че разбирате по-добре, как е изчислението на NDFL, нека разгледаме няколко прости примера.

Пример 1. NDFL за заплати без приспадане

Гражданинът Ivanchuk печели 42 хиляди рубли. За да разберете размера на НДФФ, е необходимо, преди всичко, за да се определи лихвеният процент - това е 13%. Следователно, изчислението ще бъде както следва - 42000 * 13% \u003d 5460 рубли, толкова е много да се изброи бюджета месечно. На ръцете на Иванчук ще получите 36540 рубли. (42000 - 5460).

Пример 2. НДФЛ с използването на приспадания за заплати

Гражданинът Козлова печели 56 хиляди рубли на месец, докато има две деца под 18 години. За да извършите изчислението, първо трябва да вземете решение за размера на приспадането - за две деца ще бъдат 2800 рубли. (2 * 1400). След това вземем получената сума от заплатата на Козлова, получавайки 53200 рубли. От тази сума ще обмислим приспадане - 53200 * 13%, получаваме 6916 рубли. За да се сравнят ползите, е достатъчно, за да намерите NDFL за порта без удръжки, които ще бъдат 7280 рубли.

Пример 3. NDFL от почивка

Както казахме, с празниците също трябва да плащат данък - изчислението е сходно. Например, гражданинът на Jverchuk получи празници в размер на 25 хиляди рубли. Трябва да умножите тази сума с 13%, в резултат на което получаваме размера на данъка, който ще бъде 3250 рубли.

Пример 4. Плащания от дивиденти

Гражданският овърченко през 2014 г. получи дивиденти в размер на 30 хиляди рубли. Необходимо е да се определи лихвеният процент, който е 13%. Съответно, количеството на НДФЛ ще бъде 3900 рубли (30000 * 13%).

Как да направите справка за 2 NDFL и 3 NDFL?

До 1 април, след отчетния период на годината, всяко дружество трябва да представи документ за доход, който начисли служителите. Има форма на 2-ndfl. Използва се и при издаване на заеми, данъчни облекчения при проектирането на недвижими имоти, проучване и др. В същото време този сертификат се изготвя не само за работниците, но и за лица, които са получили плащания от компанията през отчетната година.

В случай, че служителят е получил плащания на различни ставки, компанията е длъжна да предостави данък подходящ брой препратки. Това обикновено се случва, ако служителят работи веднага в няколко клона на компанията. Въпреки това, има случаи, когато регистрацията на сертификат 2-NDFL не се изисква:

Ако плащанията не подлежат на данъчно облагане.
При издаване на материална помощ (ако общата им сума за годината не надвишава 4 хиляди рубли).

Ако човек спечели печелившата казино или лотария, той трябва да попълни и да изпрати сертификат.

Как да го изпълним правилно? Внимателно прочетете нашите инструкции:

Попълнете полето "знак". Тук поставяме "2", ако не можете да държите данъците от дохода. Във всички останали случаи поставяме един блок.
Попълнете полето "Корекционен номер".
Посочваме IFTS (код), Octmo.
Попълнете полето "Данъчен агент", където се наслаждавате на информацията за компанията.
Полето "статутът на данъкоплатеца", където посочваме дали това е нерезидент или жител.
Попълнете информация за документа - паспорт на служителите и др.
Попълнете таблица с доход.

Ако декларацията изпълнява ПР или физическите лица, която в допълнение към основните им заплати получават допълнителни доходи, трябва да се издаде 3-НДФН сертификат. Освен това трябва да се попълнят тези, които са получили доходи от продажбата на апартамент или друг недвижим имот, които са предоставили граждански правни договори, в случай на печалба, но не плащат данъци от него. Ако физически претенциите получават данъчно приспадане, те също трябва да попълнят този документ.

В същото време, с грешки в декларацията или неправилната информация, отговорността намалява на данъкоплатците. В случай на откриване на грешки, данъкоплатникът трябва да изплати дълга, глобата и наказанието, които могат да бъдат начислени. Такава декларация трябва да бъде подадена не по-късно от 30 април, след отчетния период на годината.

Процесът на пълнеж е прост: попълнете всички необходими графики, да правите суми и изчисления, след което изпращате документ на данъка на мястото на регистрация.

Как е наказанието?

Ако не давате сертификат навреме и не плащате НДФЛ, за всеки ден данъкоплатецът на закъснение ще натрупа наказание. Сумата ще зависи от скоростта на рефинансиране на централната банка на Руската федерация - толкова по-висока е, толкова повече трябва да платите.

Формулата е както следва:

Penya \u003d размер на данъка * Брой дни на забавяне * процент на централната банка на Руската федерация: 100 * 1/300. Изчислението ще бъде просто, ако за целия период процентът на централната банка на Руската федерация не се е променил, в противоположната част ще трябва да се изчисли отделно, за да се постигнат точни изчисления.

Освен това настоящото законодателство предоставя други санкции срещу данъкоплатците, ако са:

Подайте на декларацията по-късно от определеното време. В този случай тя ще трябва да плати най-малко 5% от данъчната сума за целия месец забавяне. Основното нещо - размерът на глобата не може да бъде по-малък от 100 рубли и не повече от 30% от общия данък.
Ако декларацията е представена навреме, но процедурата за дебит беше нарушена, трябва да платите глоба от 200 рубли.
Ако компанията е нарушила правилата за провеждане на първични счетоводни документи, тогава наказанието ще бъде 25% от размера на неплатения данък. В същото време размерът на глобата не трябва да надвишава 40 хиляди рубли.

Във връзка с